О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 декабря 2018 года № 313 "Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности по займам и условным обязательствам банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций"

О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 декабря 2018 года № 313 «Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности по займам и условным обязательствам банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций»

Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 декабря 2018 года № 313 «Об утверждении перечня, форм, сроков и Правил представления отчетности по займам и условным обязательствам банками второго уровня, филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18220) следующие изменения:

приложение 3 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

приложение 4 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

приложение 5 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

приложение 6 изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему постановлению.

2. Департаменту статистики финансового рынка (Буранбаева А.М.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Касенов А.С.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятия, предусмотренного подпунктом 2) настоящего пункта.

3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Баймагамбетова А.М.

4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка Казахстана

Г. Пирматов

«СОГЛАСОВАНО»

Бюро национальной статистики

Агентства по стратегическому

планированию и реформам

Республики Казахстан

«СОГЛАСОВАНО»

Агентство Республики Казахстан

по регулированию и развитию

финансового рынка

Приложение 1

к постановлению Председатель

Национального Банка Казахстана

от 20 октября 2022 года

№ 91

Приложение 3

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 28 декабря 2018 года № 313

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе:

www.nationalbank.kz

Отчет о договоре займа (условного обязательства)

Индекс формы административных данных: CR_CC1

Периодичность: по мере изменения или получения данных о договоре займа (условного обязательства)

Отчетный период: по состоянию на «___» «_______________» 20__ года

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, акционерное общество «Банк Развития Казахстана», организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, являющиеся ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга, имеющими лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций (далее - кредитор)

Срок представления формы административных данных: в течение десяти рабочих дней со дня изменения или получения данных о договоре займа (условного обязательства)

Форма

Таблица 1. Отчет о договоре займа (условного обязательства)

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Све­де­ния о субъ­ек­те кре­дит­ной ис­то­рии – сто­роне до­го­во­ра зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства):

1.1

Вид (роль) субъ­ек­та кре­дит­ной ис­то­рии

1.2

Иден­ти­фи­ка­тор субъ­ек­та кре­дит­ной ис­то­рии:

1.2.1

вид иден­ти­фи­ка­то­ра

1.2.2

иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер

1.3

При­знак ин­ди­ви­ду­аль­но­го пред­при­ни­ма­те­ля, осу­ществ­ля­ю­ще­го де­я­тель­ность в ви­де лич­но­го пред­при­ни­ма­тель­ства

2

Све­де­ния о до­го­во­ре зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства):

2.1

Вид зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства)

2.2

Но­мер до­го­во­ра зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства)

2.3

Да­та до­го­во­ра зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства)

2.4

При­над­леж­ность к кре­дит­ной ли­нии:

2.4.1

но­мер до­го­во­ра кре­дит­ной ли­нии

2.4.2

да­та до­го­во­ра кре­дит­ной ли­нии

2.5

Но­мер вы­пус­ка бан­ков­ской га­ран­тии (по­ру­чи­тель­ства)

2.6

Да­та вы­пус­ка бан­ков­ской га­ран­тии (по­ру­чи­тель­ства)

2.7

Фи­ли­ал, об­слу­жи­ва­ю­щий за­ем (услов­ное обя­за­тель­ство)

2.8

Да­та окон­ча­ния сро­ка зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства) по усло­ви­ям до­го­во­ра

2.9

Вид ва­лю­ты по до­го­во­ру

2.10

Сум­ма зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства) в ва­лю­те до­го­во­ра

2.11

Го­до­вая став­ка воз­на­граж­де­ния по до­го­во­ру:

2.11.1

вид став­ки (фик­си­ро­ван­ная, пла­ва­ю­щая)

2.11.2

на­име­но­ва­ние пла­ва­ю­ще­го ин­дек­са

2.11.3

раз­мер фик­си­ро­ван­ной став­ки в го­до­вых про­цен­тах (фик­си­ро­ван­ный спр­эд пла­ва­ю­щей став­ки)

2.11.4

пла­ва­ю­щий ин­декс в го­до­вых про­цен­тах

2.12

Го­до­вая эф­фек­тив­ная став­ка воз­на­граж­де­ния по до­го­во­ру:

2.12.1

раз­мер пер­во­на­чаль­ной став­ки по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти

2.12.2

раз­мер став­ки воз­на­граж­де­ния в до­сто­вер­ном го­до­вом эф­фек­тив­ном со­по­ста­ви­мом ис­чис­ле­нии

2.13

При­знак от­сут­ствия обес­пе­че­ния по зай­му

2.14

Це­ле­вое на­зна­че­ние зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства):

2.14.1

цель кре­ди­то­ва­ния

2.14.2

объ­ект кре­ди­то­ва­ния

2.14.3

до­ля от сум­мы зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства) (в про­цен­тах)

2.15

Ис­точ­ник фи­нан­си­ро­ва­ния зай­ма:

2.15.1

вид ис­точ­ни­ка фи­нан­си­ро­ва­ния

2.15.2

до­ля от сум­мы зай­ма (в про­цен­тах)

2.16

При­знак на­ли­чия у за­ем­щи­ка ва­лют­ной вы­руч­ки и (или) ин­стру­мен­тов хеджи­ро­ва­ния

3

Све­де­ния о пе­ре­да­че (про­да­же), при­ня­тии (по­куп­ке) пра­ва тре­бо­ва­ния по зай­му:

3.1

при­знак пе­ре­да­чи (про­да­жи), при­ня­тия (по­куп­ки)

3.2

тип ор­га­ни­за­ции, ко­то­рой пе­ре­да­ны (про­да­ны) (от ко­то­рой при­ня­ты (куп­ле­ны)) пра­ва тре­бо­ва­ния

3.3

на­име­но­ва­ние ор­га­ни­за­ции, ко­то­рой пе­ре­да­ны (про­да­ны) (от ко­то­рой при­ня­ты (куп­ле­ны)) пра­ва тре­бо­ва­ния

3.4

иден­ти­фи­ка­тор ор­га­ни­за­ции, ко­то­рой пе­ре­да­ны (про­да­ны) (от ко­то­рой при­ня­ты (куп­ле­ны)) пра­ва тре­бо­ва­ния:

3.4.1

вид иден­ти­фи­ка­то­ра

3.4.2

иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер

3.5

да­та пе­ре­да­чи (про­да­жи), при­ня­тия (по­куп­ки)

3.6

сум­ма про­да­жи (по­куп­ки) (в тен­ге)

4

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по ре­фи­нан­си­ро­ван­но­му зай­му:

4.1

све­де­ния о преды­ду­щем кре­ди­то­ре:

4.1.1

вид иден­ти­фи­ка­то­ра

4.1.2

иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер

4.2

све­де­ния о преды­ду­щем за­ем­щи­ке:

4.2.1

вид иден­ти­фи­ка­то­ра

4.2.2

иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер

4.3

но­мер до­го­во­ра ре­фи­нан­си­ро­ван­но­го зай­ма

4.4

да­та до­го­во­ра ре­фи­нан­си­ро­ван­но­го зай­ма

5

Пре­кра­ще­ние обя­за­тель­ства:

5.1

ос­но­ва­ния пре­кра­ще­ния обя­за­тель­ства

5.2

упол­но­мо­чен­ный ор­ган кре­ди­то­ра, при­няв­ший ре­ше­ние

5.3

фак­ти­че­ская да­та пре­кра­ще­ния обя­за­тель­ства

6

Учет­ная да­та

Таблица 2. График погашения займа

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по зай­му:

1.1

но­мер до­го­во­ра

1.2

да­та до­го­во­ра

2

Да­та со­став­ле­ния гра­фи­ка

3

Вид ва­лю­ты по­га­ше­ния:

3.1

ос­нов­но­го дол­га

3.2

воз­на­граж­де­ния

4

Пла­те­жи:

4.1

да­та пла­те­жа

4.2

сум­ма пла­те­жа:

4.2.1

по ос­нов­но­му дол­гу (в ва­лю­те до­го­во­ра)

4.2.2

по воз­на­граж­де­нию (в ва­лю­те до­го­во­ра)

4.3

оста­ток за­дол­жен­но­сти по ос­нов­но­му дол­гу (в ва­лю­те до­го­во­ра)

5

Учет­ная да­та

Наименование _____________________ Адрес____________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель_____________________________________ ___________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон

Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета

________________________________________ _________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон

Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение

к форме отчета о договоре займа

(условного обязательства)

Пояснение по заполнению формы административных данных Отчет о договоре займа (условного обязательства) (индекс – CR_CC1, периодичность – по мере изменения или получения данных о договоре займа (условного обязательства)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы административных данных «Отчет о договоре займа (условного обязательства)» (далее – Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форму подписывают руководитель из числа руководящих работников кредитора или иное должностное лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета.

4. Стоимостные показатели в Форме указываются в формате числа с двумя знаками после запятой, в тенге (в эквиваленте в тенге), если наименование показателя не предусматривает указание стоимости в другой валюте.

Коэффициенты и проценты отражаются в формате числа с указанием не более четырех знаков после запятой.

5. При заполнении Формы коды указываются в соответствии с кодами справочников, размещенных на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан и используемых в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, посредством которой представляется Форма. Даты в Форме указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год.

6. Показатели Формы являются обязательными для заполнения, за исключением указанных в Пояснении случаев, в которых показатель не представляется или не является обязательным для заполнения.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

7. При заполнении Формы используются следующие справочники, размещенные в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам:

Виды (роли) субъекта кредитной истории;

Виды идентификатора;

Виды займа, условного обязательства;

Филиалы;

Виды валюты;

Виды ставок;

Плавающие индексы;

Цели кредитования;

Объекты кредитования;

Источники финансирования;

Признаки передачи (продажи), принятия (покупки);

Типы организаций, которым переданы (проданы) (от которых приняты (куплены)) права требования;

Основания прекращения обязательства;

Уполномоченные органы кредитора.

8. В Форме передаются сведения обо всех взаимоотношениях кредитора с субъектом кредитной истории, сложившихся в силу договора, заключенного между субъектом кредитной истории и кредитором, и иных отношений в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Сведения представляются по всем договорам займа (условного обязательства), заключенным в отчетном периоде и (или) действующим или прекратившим действие в отчетном периоде, включая списанные с баланса и (или) переданные в доверительное управление, погашенные, прощенные или проданные в отчетном периоде, и по всем условным обязательствам.

В целях Формы к платежным карточкам относятся займы, выдаваемые держателям платежной карточки в пределах постоянного лимита, установленного договором выпуска платежной карточки, и не требующие одобрения кредитора. Займы, выдаваемые держателям платежных карточек в рамках переменного лимита, устанавливаемого кредитором для каждого запрашиваемого заемщиком займа, классифицируются в Форме как займы, выдаваемые в рамках кредитной линии.

Для филиала-нерезидента Республики Казахстан под балансом понимается отчет об активах и обязательствах.

Связь займа (условного обязательства) с субъектом кредитной истории в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, устанавливается по идентификатору субъекта.

При изменении данных по определенному показателю соответствующая информация подлежит актуализации на учетную дату, по состоянию на которую произошло изменение.

9. В строках 1.1, 1.2.1, 2.1, 2.7, 2.9, 2.11.1, 2.11.2, 2.14.1, 2.14.2, 2.15.1, 3.1, 3.2, 3.4.1, 4.1.1, 4.2.1, 5.1 и 5.2 Таблицы 1 и строках 3.1 и 3.2 Таблицы 2 значения выбираются из справочников.

10. В показателях строки 1 Таблицы 1 одному договору займа (условного обязательства) может соответствовать несколько субъектов кредитной истории с разными ролями, вид которых указывается в строке 1.1 Таблицы 1.

В строке 1.2 Таблицы 1 по одному субъекту кредитной истории допускается одновременное отражение нескольких актуальных значений.

В строке 1.3 Таблицы 1 значение «1» указывается, если заем (условное обязательство) предоставляется индивидуальному предпринимателю, осуществляющему деятельность в виде личного предпринимательства, в целях осуществления предпринимательской деятельности. Одному субъекту кредитной истории и одному договору займа соответствует не более одного актуального значения показателя в строке 1.3 Таблицы 1.

11. В строках 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 2,6, 2,7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11, 2.12, 2.13 и 2.16 Таблицы 1 одному договору соответствует не более одного актуального значения.

12. В строках 2.2 и 2.3 Таблицы 1 кредитор обеспечивает указание показателей, однозначно идентифицирующих договор, заключенный между субъектом кредитной истории и кредитором.

Показатели «номер договора», «дата договора» служат идентификаторами договора займа (условного обязательства) в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, и являются уникальными для кредитора, представившего сведения о договоре, и неизменными в течение периода действия договора.

Если внутренними документами кредитора предусмотрено присвоение идентификационного номера займу (условному обязательству) в автоматизированных информационных системах кредитора, в качестве номера договора допускается передача идентификационного номера из автоматизированной информационной системы кредитора. Кредитор обеспечивает указание показателей, идентичных номеру и дате заключенного им договора займа (условного обязательства).

Если по платежным карточкам с постоянным кредитным лимитом оформляется общий договор о выпуске платежных карточек, по показателю «номер договора» указывается номер общего договора о выпуске платежной карточки и через знак «/» номер платежной карточки.

Если выдача займа в рамках кредитной линии осуществляется на основании заявления, по показателю «номер договора» указывается номер соглашения о предоставлении (открытии) кредитной линии и через знак «/» идентификационный номер займа. Для займов, выдаваемых держателю платежной карточки в рамках кредитной линии, по показателю «номер договора» указывается номер договора о выпуске платежной карточки и через знак «/» идентификатор займа.

По сделкам операций обратное репо, заключенным автоматическим способом, указывается идентификатор сделки.

Дата договора не может быть позднее фактической даты выдачи, даты погашения по условиям договора, фактической даты прекращения обязательства или позднее отчетной даты.

13. Строка 2.4 Таблицы 1 предназначена для идентификации кредитной линии, в рамках которой предоставляется заем, и является обязательной для заполнения для всех займов, выданных в рамках кредитной линии.

Кредитор обеспечивает идентичность значений показателя номеру и дате соответствующей кредитной линии.

14. В строке 2.7 Таблицы 1 указывается бизнес-идентификационный номер регионального подразделения (филиала) кредитора, в котором обслуживается заем (условное обязательство). Если обслуживание займа (условного обязательства) осуществляется по месту нахождения головной организации кредитора или филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, указывается бизнес-идентификационный номер кредитора.

Справочник филиалов ведется Национальным Банком Республики Казахстан в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, на основании представленных кредитором сведений о своих филиалах, обновление которых осуществляется по мере необходимости.

15. Строка 2.8 Таблицы 1 предназначена для отражения даты окончания срока займа (условного обязательства), указанного в договоре с учетом дополнительных соглашений.

Если в договоре отсутствует срок окончания его действия, показатель не передается.

16. Строка 2.10 Таблицы 1 предназначена для отражения суммы займа (условного обязательства) в валюте, установленной договором, с учетом дополнительных соглашений.

Для займов, выданных держателям платежных карточек, кредитной линии, овердрафта в качестве суммы займа (условного обязательства) указывается кредитный лимит по договору в выбранной валюте.

При изменении суммы займа (условного обязательства) в валюте договора или вида валюты по договору соответствующая информация подлежит актуализации.

Сумма займа в валюте договора не может быть меньше суммы остатка основного долга в валюте договора, за исключением займов, выданных держателям платежных карточек с постоянным кредитным лимитом, установленным договором выпуска платежной карточки.

17. В показателях строки 2.11 Таблицы 1 отражение ставки в разбивке на фиксированный спрэд плавающей ставки и плавающий индекс является обязательным для всех договоров займа, в которых установлена плавающая ставка вознаграждения, заключенных или в которые вносятся изменения после 1 июля 2019 года.

Справочник плавающих индексов ведется кредиторами, соответствующая информация в справочнике обновляется кредиторами самостоятельно по мере необходимости.

18. В строке 2.13 Таблицы 1 при отсутствии обеспечения по займу (условному обязательству) указывается значение «1», в ином случае указывается «0» или показатель не передается.

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов (условных обязательств), по которым отсутствует обеспечение.

19. Строка 2.14 Таблицы 1 предназначена для отражения целевого назначения займа и распределения суммы займа по целям кредитования. Показатели «цель кредитования», «объект кредитования» и «доля от суммы займа» отражаются и обновляются в соответствии с договором с учетом дополнительных соглашений.

Целевое назначение займа определяется посредством комбинирования значений показателей «цель кредитования» и «объект кредитования».

Совокупная сумма долей по одному займу, отражающих распределение суммы займа по целям, равняется 100 (ста) процентам.

Показатели строки 2.14 Таблицы 1 не предоставляются для операций обратное репо и условных обязательств, не являющихся кредитными линиями.

20. Строка 2.15 Таблицы 1 предназначена для отражения источников средств, за счет которых финансируется заем или приобретены права требования по займу, и распределения суммы займа по источникам финансирования.

Совокупная сумма долей по одному договору, отражающих распределение суммы займа по источникам финансирования, равняется 100 (ста) процентам.

Показатели являются обязательными для заполнения по всем займам.

21. В строке 2.16 Таблицы 1 при наличии валютной выручки и (или) инструментов хеджирования у субъекта кредитной истории указывается значение «1», в ином случае указывается «0».

Показатель не предоставляется для займов (условных обязательств), по которым валютой договора является тенге, и для операций обратное репо.

22. Показатели строки 3 Таблицы 1 предназначены для идентификации займов, права требования по которым переданы (проданы) третьему лицу или приняты (куплены) у третьего лица.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов, права требования по которым переданы (проданы) или приняты (куплены).

23. Показатели строки 4 Таблицы 1 предназначены для идентификации договора займа, рефинансированного за счет средств, выданных в рамках нового договора займа, и включают указание идентификаторов предыдущего заемщика и предыдущего кредитора, перед которым исполнены обязательства по рефинансированному займу.

Кредитором обеспечивается идентичность предоставленных по строке 4 Таблицы 1 сведений идентификационным сведениям о займе, являющемся объектом рефинансирования, которые были переданы до осуществления операции его рефинансирования.

Одному договору займа может соответствовать несколько актуальных значений по строке 4.

Строки 4.1 и 4.2 Таблицы 1 являются обязательными для заполнения для всех займов, предоставленных для целей рефинансирования другого займа. Строки 4.3 и 4.4 Таблицы 1 являются обязательными для заполнения для займов, предоставленных кредитором для целей внутреннего рефинансирования.

24. Показатели строки 5 Таблицы 1 предназначены для отражения полного прекращения обязательства сторон по договору займа (условного обязательства), не включая передачу (продажу) прав требования по нему.

В строке 5.3 Таблицы 1 указывается дата, с которой прекращено обязательство по договору. Фактическая дата прекращения обязательства не может быть ранее даты договора и позднее отчетной даты.

Показатель «уполномоченный орган кредитора, принявший решение» указывается, если основание прекращения обязательства регламентировано внутренними документами кредитора, при этом указывается орган кредитора, утвердивший соответствующий внутренний документ. Данный показатель является обязательным для всех займов, по которым обязательство прекращено полностью в связи с прощением долга кредитором.

Показатели в строках 5.1 и 5.3 Таблицы 1 являются обязательными для заполнения по всем займам (условным обязательствам), по которым обязательство прекращено полностью, и не указываются для займов, по которым право требования передано (продано) с условием обратного выкупа.

25. В строке 6 Таблицы 1 и в строке 5 Таблицы 2 отражаются даты, по состоянию на которые учтены соответствующие сведения о договоре займа (условного обязательства) и о графике погашения займа.

26. Показатели Таблицы 2 предназначены для передачи сведений по графику погашения займа, установленного договором с учетом дополнительных соглашений, с соответствующими платежами и обязательны для заполнения для всех займов, по которым соответствующими договорами установлен график погашения.

При изменении условий договора, влекущих изменение периодичности погашения или иных изменений по графику погашения, указывается новый график погашения с учетом новых условий.

Отражение нескольких графиков погашения по определенному договору с одинаковой датой составления не допускается.

27. Строка 1 Таблицы 2 предназначена для идентификации договора займа, по которому передается график погашения. Показатели «номер договора» и «дата договора» обеспечивают связь графика погашения с договором займа, частью которого он является.

28. В строке 2 Таблицы 2 указывается дата составления графика погашения по договору, при изменении графика погашения указывается дата составления нового графика.

29. В строке 4 Таблицы 2 указываются все предстоящие платежи по графику погашения на дату его составления в разрезе дат платежей. По одному графику погашения допускается отражение нескольких платежей.

В строках 4.2.1 и 4.2.2 Таблицы 2 указываются суммы основного долга и вознаграждения, составляющие сумму платежа по графику.

В строке 4.3 Таблицы 2 указываются остатки задолженности по основному долгу за вычетом суммы очередного платежа по основному долгу.

Суммы платежей, остатки задолженности по основному долгу указываются в валюте договора с учетом дополнительных соглашений.

Приложение 2

к постановлению

Председатель Национального

Банка Казахстана

от 20 октября 2022 года

№ 91

Приложение 4

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 28 декабря 2018 года № 313

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе:

www.nationalbank.kz

Отчет об обеспечении

Индекс формы административных данных: CR_P1

Периодичность: по мере изменения или получения данных об обеспечении

Отчетный период: по состоянию на «___» «_______________» 20__ года

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, акционерное общество «Банк Развития Казахстана», организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, являющиеся ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга, имеющими лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций (далее – кредитор)

Срок представления формы административных данных: в течение десяти рабочих дней со дня изменения или получения данных об обеспечении

Форма

Таблица 1. Отчет об обеспечении

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по до­го­во­ру о за­ло­ге:

1.1

но­мер до­го­во­ра о за­ло­ге

1.2

да­та до­го­во­ра о за­ло­ге

2

Пре­кра­ще­ние до­го­во­ра о за­ло­ге:

2.1

фак­ти­че­ская да­та пре­кра­ще­ния до­го­во­ра о за­ло­ге

2.2

ос­но­ва­ние пре­кра­ще­ния до­го­во­ра о за­ло­ге

3

Све­де­ния о за­ло­го­да­те­ле (га­ран­те, по­ру­чи­те­ле, стра­хов­щи­ке):

3.1

тип субъ­ек­та (юри­ди­че­ское или фи­зи­че­ское ли­цо)

3.2

на­име­но­ва­ние (фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии)

3.3

иден­ти­фи­ка­ци­он­ные дан­ные за­ло­го­да­те­ля (га­ран­та, по­ру­чи­те­ля, стра­хов­щи­ка):

3.3.1

вид иден­ти­фи­ка­то­ра

3.3.2

иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер

4

Све­де­ния об обес­пе­че­нии

4.1

Вид обес­пе­че­ния

4.2

Вид ва­лю­ты по до­го­во­ру

4.3

За­ло­го­вая сто­и­мость (в тен­ге)

4.4

Ры­ноч­ная сто­и­мость (в ва­лю­те до­го­во­ра)

4.5

Но­мер сче­та по уче­ту при­ня­то­го обес­пе­че­ния

4.6

Ме­сто­на­хож­де­ние (ме­сто ре­ги­стра­ции) за­ло­го­во­го иму­ще­ства

4.7

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер объ­ек­та за­ло­го­во­го иму­ще­ства

4.8

Да­та по­след­ней оцен­ки (пе­ре­оцен­ки) обес­пе­че­ния

5

Учет­ная да­та

Таблица 2. Идентификация обеспеченных займов и условных обязательств

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по до­го­во­ру зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства):

1.1

но­мер до­го­во­ра

1.2

да­та до­го­во­ра

2

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по до­го­во­ру о за­ло­ге:

2.1

но­мер до­го­во­ра

2.2

да­та до­го­во­ра

3

Рас­пре­де­лен­ная до­ля (в про­цен­тах):

3.1

по­кры­тия зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства) за­ло­гом

3.2

за­ло­га, при­хо­дя­ща­я­ся на по­кры­тие зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства)

4

Учет­ная да­та

Наименование _____________________ Адрес____________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель_____________________________________ ___________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон

Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета

________________________________________ _________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон

Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение

к форме отчета

об обеспечении

Пояснение по заполнению формы административных данных Отчет об обеспечении (индекс – CR_P1, периодичность – по мере изменения или получения данных об обеспечении)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы административных данных «Отчет об обеспечении» (далее – Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форму подписывают руководитель из числа руководящих работников кредитора или иное должностное лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета.

4. Стоимостные показатели в Форме указываются в формате числа с двумя знаками после запятой, в тенге (в эквиваленте в тенге), если наименование показателя не предусматривает указание стоимости в другой валюте.

5. При заполнении Формы коды указываются в соответствии с кодами справочников, размещенных на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан и используемых в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, посредством которой представляется Форма. Даты в Форме указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год.

6. Показатели Формы являются обязательными для заполнения, за исключением указанных в Пояснении случаев, в которых показатель не представляется или не является обязательным для заполнения.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

7. При заполнении Формы, используются следующие справочники, размещенные в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам:

Основания прекращения залога;

Виды идентификатора;

Виды обеспечения;

Виды валюты;

Номера счета.

8. В Форме передаются сведения об обеспечении, принятом кредитором по займам (условным обязательствам) на основании договора о залоге, гарантии и поручительства, договора страхования, или ином обеспечении, включая обеспечение в виде денег, поступающих в будущем.

Если заем (условное обязательство) не обеспечен залогом, гарантией или поручительством, и иными видами обеспечения, предусмотренными справочником, то сведения по Форме не передаются.

Если по займу отдельный договор о залоге не заключен, но договором займа предусмотрено право обращения взыскания на залоговое имущество при неисполнении субъектом кредитной истории (являющимся должником) обязательств, в качестве договора о залоге указывается соответствующий договор займа.

По финансовому лизингу в качестве обеспечения указывается предмет лизинга.

Договор о залоге связывается посредством идентификаторов со всеми договорами займа (условного обязательства), по которым соответствующее залоговое имущество (гарантия или поручительство, или иное имущество) выступает обеспечением. Связь каждого договора о залоге с договором займа (условного обязательства) указывается отдельно.

Если договор о залоге прекращен, то на соответствующую учетную дату в Таблице 2 по обеспеченным им займам (условным обязательствам) указывается обнуление распределенной доли.

Если договор займа (условного обязательства) прекращен, то на соответствующую учетную дату в Таблице 2 по указанному займу (условному обязательству) указывается обнуление распределенной доли.

В Таблице 2 одному договору займа (условного обязательства) допускается соответствие нескольких договоров о залоге, одному договору о залоге допускается соответствие нескольких договоров займа (условного обязательства).

При изменении данных по определенному показателю соответствующая информация подлежит актуализации на учетную дату, по состоянию на которую произошло изменение.

9. В строках 2.2, 3.3.1, 4.1, 4.2, 4.5 и 4.6 Таблицы 1 значения выбираются из справочников.

10. В строках 1.1 и 1.2 Таблицы 1 отражаются номер и дата договора о залоге, гарантии и поручительства или иного обеспечения, на основании которого кредитор (залогодержатель) имеет право при неисполнении субъектом кредитной истории (являющимся должником) обеспеченного залогом обязательства по займу (условному обязательству) получить удовлетворение из стоимости залогового имущества, предъявить требование по неисполненному обязательству к гаранту или поручителю, или иному лицу в соответствии с договором.

Показатели «номер договора», «дата договора» служат идентификаторами договора залога или иного обеспечения в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, и являются уникальными для кредитора, представившего сведения о договоре, и неизменными в течение периода действия договора. Кредитор обеспечивает указание показателей, идентичных номеру и дате заключенного им договора залога или иного обеспечения.

Если в рамках одного договора о залоге предусмотрено несколько видов обеспечения, каждый из этих видов обеспечения указывается с номером и датой данного договора.

В целях обеспечения уникальности, если внутренними документами кредитора предусмотрено присвоение договору о залоге иного идентификационного номера в автоматизированных системах, то в качестве номера договора о залоге допускается передача данного идентификационного номера, являющегося неизменным в течение периода действия договора.

11. В строке 2 Таблицы 1 указываются фактическая дата окончания срока действия договора о залоге и основание прекращения залога.

Фактическая дата прекращения договора о залоге не может быть ранее даты договора о залоге и позднее отчетной даты.

12. Строка 4.1 Таблицы 1 предназначена для классификации обеспечения, предусмотренного договором, по видам в соответствии со справочником «Вид обеспечения».

13. Строка 4.3 Таблицы 1 предназначена для отражения стоимости обеспечения, рассчитанной в соответствии с залоговой политикой кредитора.

Строка 4.4 Таблицы 1 предназначена для отражения рыночной стоимости обеспечения до применения дисконтов иных корректировок, исходя из последней на отчетную дату оценки (переоценки).

Строка 4.5 Таблицы 1 предназначена для отражения номера счета, на котором учитывается стоимость обеспечения.

Залоговая и рыночная стоимости указываются отдельно по каждому обеспечению в рамках договора о залоге.

14. Строка 4.6 Таблицы 1 предназначена для отражения места регистрации движимого имущества и местонахождения недвижимого имущества, принятых в обеспечение в соответствии с договором о залоге, и является обязательной для заполнения для всех видов обеспечения, являющегося движимым и недвижимым имуществом.

15. В строке 4.7 Таблицы 1 для объекта недвижимости указывается кадастровый номер, для транспортных средств – уникальный код транспортного средства (при наличии), для других объектов залогового имущества, оцениваемого на индивидуальной основе – уникальный номер, однозначно идентифицирующий объект, для иных видов обеспечения показатель не передается.

16. Строка 5 Таблицы 1 и строка 4 Таблицы 2 предназначены для отражения даты, по состоянию на которую учтены сведения об обеспечении.

17. В строке 1 Таблицы 2 указываются номер и дата договора займа (условного обязательства), по которому соответствующий договор о залоге выступает обеспечением.

В строке 2 Таблицы 2 указываются номер и дата договора о залоге, выступающего обеспечением по соответствующему договору займа (условного обязательства).

Кредитор обеспечивает соответствие номера и даты договора займа (условного обязательства) в Форме номеру и дате договора, указанных в отчете о договоре займа (условного обязательства).

18. Строка 3.1 Таблицы 2 предназначена для отражения доли покрытия займа (условного обязательства) залогом, определенной как отношение стоимости части соответствующего залога, приходящейся на обеспечение соответствующего займа (условного обязательства), к задолженности по этому займу (остатку условного обязательства).

Строка 3.2 Таблицы 2 предназначена для отражения доли залога, приходящейся на покрытие займа (условного обязательства), определенной как отношение части стоимости соответствующего залога, приходящейся на обеспечение соответствующего займа (условного обязательства), к совокупной стоимости этого залога.

В качестве стоимости залога используется стоимость обеспечения, включаемая при расчете резервов (провизий), отражаемая в Отчете о провизиях и оценке рисков.

В качестве задолженности по займу используется балансовая стоимость займа до вычета сформированных против него резервов (провизий), по условным обязательствам используется остаток условного обязательства, учитываемый на внебалансовых счетах.

Расчет распределенной доли покрытия займа (условного обязательства) залогом и распределенной доли залога, приходящейся на покрытие займа (условного обязательства), проводится при расчете резервов (провизий).

Показатели в строках 3.1 и 3.2 Таблицы 2 являются обязательными для заполнения при наличии у кредитора соответствующей информации.

Приложение 3

к постановлению

Председатель Национального

Банка Казахстана

от 20 октября 2022 года

№ 91

Приложение 5

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 28 декабря 2018 года № 313

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе:

www.nationalbank.kz

Отчет об обслуживании займа (условного обязательства)

Индекс формы административных данных: CR_CS1

Периодичность:

ежемесячная – банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, являющиеся ипотечными организациями, акционерное общество «Банк Развития Казахстана»;

ежеквартальная – организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, являющиеся дочерними организациями национального управляющего холдинга, имеющими лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций, за исключением дочерней организации национального управляющего холдинга, являющейся ипотечной организацией

Отчетный период: по состоянию на 1 «_______________» 20__ года

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, акционерное общество «Банк Развития Казахстана», организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, являющиеся ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга, имеющими лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций (далее – кредитор)

Срок представления формы административных данных: до десятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом

Форма

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по до­го­во­ру зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства):

1.1

но­мер до­го­во­ра

1.2

да­та до­го­во­ра

2

Ин­фор­ма­ция о те­ку­щих тре­бо­ва­ни­ях и дви­же­нии средств за от­чет­ный пе­ри­од:

2.1

На­чис­ле­но за от­чет­ный пе­ри­од (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра):

2.1.1

воз­на­граж­де­ния

2.1.2

штра­фов и пе­ни

2.2

Вы­да­но в от­чет­ном пе­ри­о­де (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра)

2.3

Фак­ти­че­ская да­та вы­да­чи в от­чет­ном пе­ри­о­де

2.4

По­га­ше­но в от­чет­ном пе­ри­о­де (в тен­ге)

2.5

Оста­ток ос­нов­но­го дол­га (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра):

2.5.1

непро­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.5.2

про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.5.3

спи­сан­ная с ба­лан­са за­дол­жен­ность

2.5.4

про­щен­ная за­дол­жен­ность

2.6

Но­мер сче­та по ос­нов­но­му дол­гу:

2.6.1

непро­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.6.2

про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.7

Оста­ток на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра):

2.7.1

непо­га­шен­но­го

2.7.2

про­сро­чен­но­го

2.7.3

спи­сан­но­го с ба­лан­са

2.7.4

про­щен­но­го

2.8

Но­мер сче­та по воз­на­граж­де­нию:

2.8.1

непро­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.8.2

про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.9

Оста­ток услов­но­го обя­за­тель­ства (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра)

2.10

Но­мер сче­та услов­но­го обя­за­тель­ства

2.11

Оста­ток на­чис­лен­ной неустой­ки (штра­фа, пе­ни) (в тен­ге):

2.11.1

непо­га­шен­ной

2.11.2

спи­сан­ной с ба­лан­са

2.11.3

про­щен­ной

2.12

По­ло­жи­тель­ная (от­ри­ца­тель­ная) кор­рек­ти­ров­ка (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра)

2.13

Но­мер сче­та по по­ло­жи­тель­ной (от­ри­ца­тель­ной) кор­рек­ти­ров­ке

2.14

Дис­конт (пре­мия) (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра)

2.15

Но­мер сче­та по дис­кон­ту (пре­мии)

2.16

Да­та вы­не­се­ния на счет про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­сти:

2.16.1

по ос­нов­но­му дол­гу

2.16.2

по воз­на­граж­де­нию

2.17

Да­та по­га­ше­ния про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­сти:

2.17.1

по ос­нов­но­му дол­гу

2.17.2

по воз­на­граж­де­нию

2.18

Да­та спи­са­ния с ба­лан­са:

2.18.1

по ос­нов­но­му дол­гу

2.18.2

по воз­на­граж­де­нию

2.19

Да­та про­ще­ния за­дол­жен­но­сти:

2.19.1

по ос­нов­но­му дол­гу

2.19.2

по воз­на­граж­де­нию

3

Ре­струк­ту­ри­за­ция в от­чет­ном пе­ри­о­де:

3.1

при­знак ре­струк­ту­ри­за­ции

3.2

да­та про­ве­де­ния ре­струк­ту­ри­за­ции

4

Учет­ная да­та

Наименование _____________________ Адрес____________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель_____________________________________ ___________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон

Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета

________________________________________ _________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон

Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение

к форме отчета

об обслуживании займа

(условного обязательства)

Пояснение по заполнению формы административных данных Отчет об обслуживании займа (условного обязательства) (индекс – CR_CS1, периодичность – ежемесячно или ежеквартально)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы административных данных «Отчет об обслуживании займа (условного обязательства)» (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форму подписывают руководитель из числа руководящих работников кредитора или иное должностное лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета.

4. Стоимостные показатели в Форме указываются в формате числа с двумя знаками после запятой, в тенге (в эквиваленте в тенге), если наименование показателя не предусматривает указание стоимости в другой валюте.

Коэффициенты и проценты отражаются в формате числа с указанием не более четырех знаков после запятой.

По займам (условным обязательствам) в иностранной валюте суммы выдачи, начисления, остатки задолженности на отчетную дату указываются в иностранной валюте и в эквиваленте в тенге.

5. При заполнении Формы коды указываются в соответствии с кодами справочников, размещенных на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан и используемых в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, посредством которой представляется Форма. Даты в Форме указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год. В случаях, предусматривающих отражение даты без времени, время принимается как 0 часов 00 минут 00 секунд указанной даты.

6. Показатели Формы являются обязательными для заполнения, за исключением указанных в Пояснении случаев, в которых показатель не представляется или не является обязательным для заполнения.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

7. При заполнении Формы используются следующие справочники, размещенные в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам:

Номера счетов.

8. В Форме передаются сведения о движении средств за отчетный период, об изменениях и текущем состоянии обязательств по договорам займов и условных обязательств.

Для филиала-нерезидента Республики Казахстан под балансом понимается отчет об активах и обязательствах.

Сведения по показателям Формы привязываются к соответствующим договорам займа (условного обязательства) и подлежат актуализации на учетную дату.

Кредитор обеспечивает соответствие номера и даты договора займа (условного обязательства) в Форме номеру и дате договора, указанных в отчете о договоре займа (условного обязательства).

9. В строках 2.6, 2.8, 2.10, 2.13 и 2.15 значения выбираются из справочников.

10. Строки 2.2 и 2.3 предназначены для отражения выданной в отчетном периоде суммы займа или использованного лимита по условному обязательству и даты ее выдачи (использования).

Если в отчетном периоде выдача займа осуществлялась частями, указывается массив сумм частей займа и фактической даты выдачи соответствующей части займа.

Фактическая дата выдачи ранее даты начала отчетного периода и позднее фактической даты прекращения обязательства или даты окончания отчетного периода является недопустимой.

По платежным карточкам с предоставленным кредитным лимитом и овердрафтам, по которым выдача займа осуществляется без обращения в отделение кредитора, в строке 2.2 выданные суммы займа указываются одной суммой без разбивки на части, строка 2.3 не заполняется.

11. В строке 2.4 указывается сумма фактически поступивших денежных средств в течение отчетного периода в счет погашения всех обязательств заемщика по данному займу, включая основной долг, вознаграждение, штрафы и пени, комиссии по займу.

По платежным карточкам с предоставленным кредитным лимитом и овердрафтам указывается валовая сумма поступлений за отчетный период.

12. Строки 2.5 и 2.6 предназначены для отражения сумм непросроченного, просроченного остатков основного долга по займу и номера счета, на котором учитываются суммы, сумм списанного или прощенного остатков основного долга по займу по состоянию на отчетную дату.

Прощенная задолженность представляет собой накопленную по займу сумму прощений кредитором задолженности по основному долгу за весь период действия договора.

Для платежных карточек с предоставленным кредитным лимитом освоенная часть лимита указывается по данному показателю, для отражения перерасхода средств по платежной карточке предусмотрено дополнительное поле.

По показателю «Остаток основного долга (в тенге, в валюте договора)» не допускается отражение отрицательного значения.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.

13. Строки 2.7 и 2.8 предназначены для отражения сумм непогашенного, просроченного остатков начисленного вознаграждения по займу, сумм списанного или прощенного остатков начисленного вознаграждения по займу по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитываются суммы.

Прощенная задолженность представляет собой накопленную по займу сумму прощений кредитором задолженности по начисленному вознаграждению за весь период действия договора.

Не допускается отражение отрицательного значения по остатку начисленного вознаграждения.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.

14. Строки 2.9 и 2.10 предназначены для отражения суммы условного обязательства по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитываются суммы.

При наличии остатков на двух счетах, второй остаток с соответствующим номером счета указываются в дополнительных полях.

Не допускается отражение отрицательного значения по остатку условного обязательства.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех условных обязательств.

15. Строка 2.11 предназначена для отражения суммы непогашенного остатка, сумм списанного или прощенного остатков начисленной неустойки (штрафа, пени) по займу по состоянию на отчетную дату.

Прощенная задолженность представляет собой накопленную по займу сумму прощений кредитором задолженности по начисленной неустойке за весь период действия договора.

По показателю «Остаток начисленной неустойки (штрафа, пени)» не допускается отражение отрицательного значения.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.

16. Строки 2.12, 2.13, 2.14 и 2.15 предназначены для отражения сумм положительной (отрицательной) корректировки, дисконта (премии) по займу (условному обязательству) по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитываются суммы.

При наличии сумм дисконта (премии) по одному займу (условному обязательству) на двух разных номерах счетов, второй остаток с соответствующим номером счета указываются в дополнительных полях.

17. В строке 2.16 даты вынесения на счет просроченной задолженности по основному долгу и вознаграждению указываются отдельно в полях «Дата вынесения на счет просроченной задолженности: по основному долгу» и «Дата вынесения на счет просроченной задолженности: по вознаграждению».

В качестве даты вынесения на счет просроченной задолженности указывается дата, с которой нарушается установленный договором срок погашения очередного непогашенного платежа по основному долгу и (или) вознаграждению.

При отсутствии остатка просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению, числящегося на балансе или списанного с баланса, дата вынесения на счет просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению не указывается.

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, по которым на отчетную дату имеется остаток просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению, числящийся на балансе или списанный с баланса.

18. В строке 2.17 указывается дата полного или частичного погашения просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению, произведенного в течение отчетного периода.

19. В строке 2.19 указывается дата полного или частичного прощения задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению, произведенного в течение отчетного периода.

20. Строка 3 предназначена для идентификации займов, по которым в отчетном периоде проведена реструктуризация, с отражением даты их проведения.

Реструктуризация определяется в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 декабря 2017 года № 269 «Об утверждении Правил создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16502 (далее – постановление № 269).

Если заем был реструктурирован путем заключения нового договора займа, сведения о реструктуризации указываются в новом договоре.

Если в отчетном периоде проводилась реструктуризация, то в строке 2.23.1 указывается значение «1», в ином случае указывается «0» или показатель не передается.

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, по которым в отчетном периоде проведена реструктуризация.

21. Строка 4 предназначена для отражения даты, по состоянию на которую учтены сведения об обслуживании займа (условного обязательства).

Приложение 4

к постановлению

Председатель Национального

Банка Казахстана

от 20 октября 2022 года

№ 91

Приложение 6

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 28 декабря 2018 года № 313

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе:

www.nationalbank.kz

Отчет о провизиях и оценке рисков

Индекс формы административных данных: CR_PRA1

Периодичность:

ежемесячная – банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, являющиеся ипотечными организациями, акционерное общество «Банк Развития Казахстана»;

ежеквартальная – организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, являющиеся дочерними организациями национального управляющего холдинга, имеющими лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций, за исключением дочерней организации национального управляющего холдинга, являющейся ипотечной организацией

Отчетный период: по состоянию на 1 «_______________» 20__ года

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, акционерное общество «Банк Развития Казахстана», организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, являющиеся ипотечными организациями и дочерними организациями национального управляющего холдинга, имеющими лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций (далее - кредитор)

Срок представления формы административных данных: до десятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом

Форма

Таблица 1. Отчет о провизиях и оценке рисков по займам и условным обязательствам

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по до­го­во­ру зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства):

1.1

но­мер до­го­во­ра

1.2

да­та до­го­во­ра

2

Све­де­ния о про­ви­зи­ях и оцен­ке рис­ков:

2.1

Фак­ти­че­ски сфор­ми­ро­ван­ная сум­ма ре­зер­вов (про­ви­зий) (в тен­ге):

2.1.1

по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти

2.1.2

по тре­бо­ва­ни­ям упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на

2.2

Но­мер сче­та по ре­зер­вам (про­ви­зи­ям), сфор­ми­ро­ван­ным по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти

2.3

Став­ка ре­зер­ви­ро­ва­ния (в про­цен­тах)

2.4

Све­де­ния об от­не­се­нии к порт­фель­ным ак­ти­вам:

2.4.1

На­име­но­ва­ние порт­фе­ля од­но­род­ных ак­ти­вов

2.4.2

На­име­но­ва­ние порт­фе­ля ин­ди­ви­ду­аль­ных ак­ти­вов без при­зна­ков обес­це­не­ния

2.5

При­ве­ден­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков, дис­кон­ти­ро­ван­ных с ис­поль­зо­ва­ни­ем пер­во­на­чаль­ной эф­фек­тив­ной про­цент­ной став­ки по фи­нан­со­во­му ак­ти­ву

2.6

При­зна­ки обес­це­не­ния

2.7

При­зна­ки уве­ли­че­ния кре­дит­но­го рис­ка

2.8

Ста­дия кре­дит­но­го рис­ка

2.9

Ве­ро­ят­ность на­ступ­ле­ния де­фол­та (в про­цен­тах):

2.9.1

на да­ту пер­во­на­чаль­но­го при­зна­ния зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства) в те­че­ние две­на­дца­ти ме­ся­цев

2.9.2

на да­ту пер­во­на­чаль­но­го при­зна­ния зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства) на про­тя­же­нии ожи­да­е­мо­го сро­ка дей­ствия

2.9.3

в те­че­ние две­на­дца­ти ме­ся­цев

2.9.4

на про­тя­же­нии ожи­да­е­мо­го сро­ка дей­ствия зай­ма

2.10

Уро­вень по­терь в слу­чае де­фол­та (в про­цен­тах)

2.11

Тре­бо­ва­ния по зай­му, под­вер­жен­ные рис­ку де­фол­та (в тен­ге)

2.12

Внут­рен­ний рей­тинг за­ем­щи­ка на от­чет­ную да­ту

2.13

Ка­те­го­рия зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства), взве­шен­но­го по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка

2.14

Ко­эф­фи­ци­ент кон­вер­сии по услов­но­му обя­за­тель­ству (в про­цен­тах)

2.15

Ко­эф­фи­ци­ент дол­го­вой на­груз­ки (в про­цен­тах)

2.16

Да­та рас­че­та ко­эф­фи­ци­ен­та дол­го­вой на­груз­ки

3

Учет­ная да­та

Таблица 2. Отчет об оценке рисков по обеспечению

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по до­го­во­ру о за­ло­ге:

1.1

но­мер до­го­во­ра о за­ло­ге

1.2

да­та до­го­во­ра о за­ло­ге

1.3

вид обес­пе­че­ния

1.4

иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер объ­ек­та за­ло­го­во­го иму­ще­ства

2

Све­де­ния об оцен­ке рис­ков:

2.1

Ко­эф­фи­ци­ент лик­вид­но­сти для це­лей рас­че­та про­ви­зий

2.2

Срок ре­а­ли­за­ции за­ло­го­во­го иму­ще­ства (в ме­ся­цах)

2.3

Сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий) (в тен­ге)

2.4

Све­де­ния об оцен­ке неза­ви­си­мой оце­ноч­ной ком­па­нии

2.4.1

Ры­ноч­ная сто­и­мость по оцен­ке неза­ви­си­мой оце­ноч­ной ком­па­нии (в тен­ге)

2.4.2

Да­та оцен­ки (пе­ре­оцен­ки), про­ве­ден­ной неза­ви­си­мой оце­ноч­ной ком­па­ни­ей

2.4.3

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния о неза­ви­си­мой оце­ноч­ной ком­па­нии:

2.​4.​3.​1

вид иден­ти­фи­ка­то­ра

2.​4.​3.​2

иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер

2.​4.​3.​3

на­име­но­ва­ние (фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии)

2.5

Све­де­ния о внут­рен­ней оцен­ке

2.5.1

Ры­ноч­ная сто­и­мость по внут­рен­ней оцен­ке кре­ди­то­ра (в тен­ге)

2.5.2

Да­та оцен­ки (пе­ре­оцен­ки), про­ве­ден­ной кре­ди­то­ром

3

Учет­ная да­та

Наименование _____________________ Адрес____________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель_____________________________________ ___________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон

Руководитель или лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета

________________________________________ _________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон

Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение

к форме отчета

о провизиях и

оценке рисков

Пояснение по заполнению формы административных данных Отчет о провизиях и оценке рисков (индекс – CR_PRA1, периодичность – ежемесячно или ежеквартально)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы административных данных «Отчет о провизиях и оценке рисков» (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65-2) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форму подписывают руководитель из числа руководящих работников кредитора или иное должностное лицо, на которое возложена функция по подписанию отчета.

4. Стоимостные показатели в Форме указываются в формате числа с двумя знаками после запятой, в тенге (в эквиваленте в тенге), если наименование показателя не предусматривает указание стоимости в другой валюте.

Коэффициенты и проценты отражаются в формате числа с указанием не более четырех знаков после запятой.

5. При заполнении Формы коды указываются в соответствии с кодами справочников, размещенных на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан и используемых в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, посредством которой представляется Форма. Даты в Форме указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» - день, «ММ» - месяц, «ГГГГ» - год.

6. Показатели Формы являются обязательными для заполнения, за исключением указанных в Пояснении случаев, в которых показатель не представляется или не является обязательным для заполнения.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

7. При заполнении Формы используются следующие справочники, размещенные в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам:

Номера счетов;

Портфели;

Признаки обесценения;

Признаки увеличения кредитного риска;

Стадии кредитного риска;

Внутренние рейтинги заемщика;

Категории займа (условного обязательства), взвешенного по степени кредитного риска;

Виды обеспечения;

Оценщики;

Виды идентификаторов.

8. В Форме передаются сведения о резервах (провизиях), сформированных по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, в разрезе договоров займов (условных обязательств), классифицированных кредитором как индивидуальные, однородные или индивидуальные активы без признаков обесценения, о метриках и характеристиках, необходимых для оценки рисков по займам и условным обязательствам, для оценки рисков по обеспечению.

Сведения по показателям Таблиц 1 и 2 привязываются к соответствующим договорам займа (условного обязательства) и договорам о залоге и подлежат актуализации на учетную дату.

Кредитор обеспечивает соответствие номера и даты договора займа (условного обязательства) в Таблице 1 номеру и дате договора, указанных в отчете о договоре займа (условного обязательства), соответствие номера и даты договора о залоге, вида обеспечения и идентификационного номера объекта залогового имущества в Таблице 2 номеру и дате договора о залоге, виду обеспечения и идентификационному номера объекта залогового имущества, указанных в отчете об обеспечении.

9. В строках 2.2, 2.4, 2.6, 2.7, 2.8, 2.12 и 2.13 Таблицы 1 и строках 1.3, 2.4.3 и 2.4.3.1 Таблицы 2 значения выбираются из справочников.

10. Строки 2.1 и 2.2 Таблицы 1 предназначены для отражения суммы резервов (провизий) по займу (условному обязательству), сформированной по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитывается сумма, суммы резервов (провизий) по требованиям уполномоченного органа.

По платежным карточкам с постоянным кредитным лимитом, установленным договором выпуска платежной карточки, для отражения сумм резервов (провизий) по освоенной и неосвоенной частям кредитного лимита предусмотрены отдельные поля.

11. В строке 2.3 Таблицы 1 значение ставки резервирования является положительным и не превышает 100 (сто) процентов.

12. Строка 2.4 Таблицы 1 заполняется для договоров займов (условных обязательств), отнесенных к портфельным активам. Строка 2.4.1 Таблицы 1 заполняется при отнесении договора к портфелю однородных активов, строка 2.4.2 Таблицы 1 – при отнесении договора к индивидуальным активам без признаков обесценения.

Справочник портфелей ведется кредиторами, соответствующая информация в справочнике обновляется кредиторами самостоятельно по мере необходимости.

13. Строка 2.5 Таблицы 1 предназначена для отражения приведенной стоимости будущих денежных потоков, дисконтированных с использованием первоначальной эффективной процентной ставки по финансовому активу с учетом всех сценариев.

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, классифицированных как индивидуальные, по которым выявлены признаки обесценения.

14. В строках 2.6, 2.7, 2.8, 2.9, 2.10, 2.11 и 2.12 Таблицы 1 значения показателей определяются в соответствии с постановлением № 269.

В строках 2.6 и 2.7 Таблицы 1 допускается отражение нескольких значений.

В строках 2.9 и 2.10 Таблицы 1 значения являются положительными и не превышают 100 (сто) процентов.

Справочники признаков обесценения, признаков увеличения кредитного риска, внутренних рейтингов заемщика ведутся кредиторами, соответствующая информация в справочниках обновляется кредиторами самостоятельно по мере необходимости.

15. В строках 2.13, 2.14 и 2.15 Таблицы 1 значения определяются в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 13 сентября 2017 года № 170 «Об установлении нормативных значений и методик расчетов пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, размера капитала банка и Правил расчета и лимитов открытой валютной позиции», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 15886.

16. Строка 3 Таблицы 1 и строка 3 Таблицы 2 предназначены для отражения дат, по состоянию на которую учтены сведения о провизиях и оценке рисков.

17. В строках 2.1, 2.2 и 2.3 Таблицы 2 значения показателей определяются в соответствии с постановлением № 269.

18. Строка 2.3 Таблицы 2 предназначена для отражения стоимости обеспечения, включаемой в расчет резервов (провизий), до применения дисконтов и иных корректировок.

Строки 2.4.1 и 2.5.1 Таблицы 2 предназначены для отражения рыночной стоимости обеспечения до применения дисконтов и иных корректировок, исходя из последней на учетную дату оценки (переоценки).

Справочник оценщиков ведется кредиторами, соответствующая информация в справочнике обновляется кредиторами самостоятельно по мере необходимости.

В строках 2.6, 2.7, 2.9, 2.10, 2.11, 2.12, 2.13 и 2.14 Таблицы 1 и строках 2.1 и 2.2 Таблицы 2 значения показателей являются обязательными для заполнения при наличии у кредитора соответствующей информации.