О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41 "Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность"

О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41 «Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность»

В соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», подпунктом 2) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 января 2016 года № 41 «Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 13504, опубликовано 7 апреля 2016 года в информационно-правовой системе «Әділет») следующие изменения:

заголовок изложить в следующей редакции:

«Об утверждении Правил представления финансовой отчетности финансовыми организациями»;

преамбулу и пункт 1 изложить в следующей редакции:

«В соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», подпунктом 2) пункта 6 статьи 20 Закона Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями.»;

Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями и организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, утвержденные указанным постановлением, изложить в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Департаменту бухгалтерского учета (Рахметова С.К.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Касенов А.С.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

3. Департаменту информации и коммуникаций – пресс-службе Национального Банка (Адамбаева А.Р.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Баймагамбетова А.М.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка Республики Казахстан

Е. Досаев

СОГЛАСОВАНО

Агентство Республики Казахстан

по регулированию и развитию

финансового рынка

СОГЛАСОВАНО

Бюро национальной статистики

Агентства по стратегическому

планированию и реформам

Республики Казахстан

Приложение к постановлению

Правления Национального

Банка Республики Казахстан

от 31 марта 2021 года

№ 34

Утверждены

постановлением Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 28 января 2016 года № 41

Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила представления финансовой отчетности финансовыми организациями (далее – Правила) разработаны в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан», от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и определяют порядок представления финансовой отчетности финансовыми организациями (далее – организации), включая формы, перечень, периодичность и сроки ее представления.

2. Финансовая отчетность представляется в электронном формате.

3. Финансовая отчетность организаций (за исключением единого накопительного пенсионного фонда) на бумажном носителе подписывается первым руководителем или лицом, исполняющим его обязанности, главным бухгалтером, исполнителем и хранится у организации. По требованию Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) и (или) территориального филиала Национального Банка организация (за исключением единого накопительного пенсионного фонда) не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность на бумажном носителе, которая не содержит исправлений и подчисток.

4. Финансовая отчетность организаций (за исключением единого накопительного пенсионного фонда), представленная в электронном формате, соответствует финансовой отчетности на бумажном носителе. Идентичность данных, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе обеспечивается первым руководителем организации или лицом, исполняющим его обязанности.

В годовой финансовой отчетности на бумажном носителе допускается наличие 2 (двух) или более сравнительных периодов.

5. Финансовая отчетность единого накопительного пенсионного фонда в электронном формате, удостоверенная посредством электронной цифровой подписи первого руководителя или лица, исполняющего его обязанности, и главного бухгалтера, хранится в автоматизированной информационной системе единого накопительного пенсионного фонда. По требованию Национального Банка и (или) территориального филиала Национального Банка единый накопительный пенсионный фонд не позднее 2 (двух) рабочих дней со дня получения запроса представляет финансовую отчетность в электронном формате, выгруженную из автоматизированной информационной системы единого накопительного пенсионного фонда.

6. Полнота и достоверность данных финансовой отчетности, хранящейся в автоматизированной информационной системе единого накопительного пенсионного фонда, обеспечивается первым руководителем единого накопительного пенсионного фонда или лицом, исполняющим его обязанности.

7. В случае выявления ошибок в ранее представленной в Национальный Банк и (или) территориальный филиал Национального Банка финансовой отчетности организация обеспечивает исправление ошибок путем осуществления следующих мероприятий в указанной последовательности:

1) исправляет обнаруженную ошибку путем осуществления бухгалтерской записи и ретроспективной корректировки в финансовой отчетности того отчетного периода, в котором была осуществлена исправительная бухгалтерская запись;

2) направляет в Национальный Банк и (или) территориальный филиал Национального Банка письменное уведомление на бумажном носителе с указанием описания выявленной ошибки в ранее представленной финансовой отчетности.

8. Организации представляют в Национальный Банк, в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения совместно с ежемесячной, ежеквартальной и ежегодной финансовой отчетностью пояснительную записку в электронном формате, в которой осуществляют детализацию по статьям бухгалтерского баланса «прочие активы» и «прочие обязательства», а также по статьям отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе «прочие доходы» и «прочие расходы».

Банки второго уровня в пояснительной записке осуществляют дополнительно детализацию по статьям «процентные доходы» и «процентные расходы» отчета о прибылях и убытках/отчета о совокупном доходе и отчета о движении денежных средств.

Глава 2. Порядок представления годовой финансовой отчетности

9. В Национальный Банк ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную и консолидированную годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, и в случаях, предусмотренных законами Республики Казахстан, подтвержденные аудиторской организацией, которые включают бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам, отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам, отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам и отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам, следующие организации:

1) банки второго уровня;

2) страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры;

3) единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам;

4) добровольные накопительные пенсионные фонды по собственным активам;

5) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг;

6) управляющие инвестиционным портфелем;

7) организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг;

8) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей);

9) общества взаимного страхования.

10. Организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом, представляют в территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, которая включает бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам, отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам, отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам и отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам.

11. Единый накопительный пенсионный фонд и добровольные накопительные пенсионные фонды представляют годовую финансовую отчетность по пенсионным активам в Национальный Банк ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом в электронном формате, подтвержденную аудиторской организацией в соответствии с пунктом 4 статьи 54 Закона Республики Казахстан от 26 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», которая включает отчет о чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 5 к Правилам и отчет об изменениях в чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 6 к Правилам.

12. Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств, представляют в Национальный Банк годовую финансовую отчетность, а в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) – отдельную и консолидированную годовую финансовую отчетность в электронном формате, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и подтвержденные аудиторской организацией, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств, в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, которая включает бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам, отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам, отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам и отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам.

13. Отчеты о движении денег банков второго уровня составляются в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности по прямому методу.

Глава 3. Порядок представления ежеквартальной и ежемесячной финансовой отчетности

14. В Национальный Банк ежеквартальную финансовую отчетность:

1) банки второго уровня представляют не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 1 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе по форме согласно приложению 2 к Правилам;

отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению 3 к Правилам;

отчет об изменениях в капитале по форме согласно приложению 4 к Правилам.

Банки второго уровня в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельную ежеквартальную финансовую отчетность и консолидированную ежеквартальную финансовую отчетность, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, заверенные аудиторской организацией (при наличии), в срок, установленный частью первой настоящего подпункта, и по формам, указанным в части первой настоящего подпункта;

2) страховые брокеры представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам;

3) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка на обменные операции с наличной иностранной валютой, юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – уполномоченный орган)), представляют не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам.

15. В территориальный филиал Национального Банка по месту своего нахождения представляют ежеквартальную финансовую отчетность микрофинансовые организации не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, кредитные товарищества и ломбарды не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам.

16. В Национальный Банк ежемесячную финансовую отчетность:

1) страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 9 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 10 к Правилам;

2) единый накопительный пенсионный фонд представляет не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 11 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 12 к Правилам;

отчет о чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 13 к Правилам;

отчет об изменениях в чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 14 к Правилам;

3) добровольные накопительные пенсионные фонды представляют не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 11 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 12 к Правилам;

отчет о чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 13 к Правилам;

отчет об изменениях в чистых пенсионных активах по форме согласно приложению 14 к Правилам;

4) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, представляют не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 15 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 16 к Правилам;

5) управляющие инвестиционным портфелем, представляют не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 15 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 16 к Правилам;

бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 17 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 18 к Правилам;

бухгалтерский баланс по пенсионным активам по форме согласно приложению 19 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам по форме согласно приложению 20 к Правилам;

6) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика, представляют не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 17 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов) по форме согласно приложению 18 к Правилам;

7) Национальный оператор почты представляет не позднее 25 (двадцать пятого числа) месяца, следующего за отчетным месяцем по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 21 к Правилам;

8) центральный депозитарий представляет не позднее 25 (двадцатого числа) месяца, следующего за отчетным месяцем по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам;

9) организатор торгов представляет не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по следующим формам:

бухгалтерский баланс по форме согласно приложению 7 к Правилам;

отчет о прибылях и убытках по форме согласно приложению 8 к Правилам.

Приложение 1

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1.

Периодичность: ежегодная /ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств.

Срок представления:

1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования - ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

2) банки второго уровня - ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

3) организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств - в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тей

На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да

На ко­нец преды­ду­ще­го го­да

1

2

3

…

…

Ито­го ак­ти­вы

…

….

Ито­го обя­за­тель­ства

…

…

Ито­го ка­пи­тал

Ито­го обя­за­тель­ства и ка­пи­тал

Наименование ________________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель_____________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Бухгалтерский баланс»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Бухгалтерский баланс»

(индекс - Ф1, периодичность: ежегодная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) - банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования представляют отдельный бухгалтерский баланс и консолидированный бухгалтерский баланс.

Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный бухгалтерский баланс и консолидированный бухгалтерский баланс, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

Приложение 2

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе

Индекс формы административных данных: Ф2.

Периодичность: ежегодная/ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств.

Срок представления:

1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования - ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

2) банки второго уровня - ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

3) организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств - в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тей

За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

1

2

3

…

…

…

…

Чи­стая при­быль/чи­стый убы­ток до на­ло­го­об­ло­же­ния

…

Рас­хо­ды по по­до­ход­но­му на­ло­гу

…

Чи­стая при­быль/чи­стый убы­ток

…

Наименование ______________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты ______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе»

(индекс – Ф2, периодичность: ежегодная / ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) - банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования представляют отдельный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе и консолидированный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе.

Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе и консолидированный отчет о прибылях и убытках/отчет о совокупном доходе, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

Приложение 3

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о движении денежных средств

Индекс формы административных данных: Ф3.

Периодичность: ежегодная/ ежеквартальная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств.

Срок представления:

1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования - ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

2) банки второго уровня - ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

3) организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств - в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тей

За от­чет­ный пе­ри­од

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од преды­ду­ще­го го­да

1

2

3

…

Чи­стые по­то­ки де­неж­ных средств от опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти до упла­ты по­до­ход­но­го на­ло­га

…

Ито­го де­неж­ных средств от опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти

…

Чи­стые по­то­ки де­неж­ных средств от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти

…

По­то­ки де­неж­ных средств от фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти

…

Де­неж­ные сред­ства и их эк­ви­ва­лен­ты по со­сто­я­нию на ко­нец го­да

Наименование _______________________________________________

Адрес _____________________

Телефон _____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет о движении денежных средств»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о движении денежных средств»

(индекс – Ф3, периодичность: ежегодная /ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о движении денежных средств» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия у дочерней (дочерних) организации (организаций) - банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования представляют отдельный отчет о движении денежных средств и консолидированный отчет о движении денежных средств.

Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный отчет о движении денежных средств и консолидированный отчет о движении денежных средств, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

7. В графе 2 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

8. В графе 3 указываются данные на конец аналогичного периода предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

Приложение 4

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в капитале

Индекс формы административных данных: Ф4.

Периодичность: ежеквартальная/ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования, организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств.

Срок представления:

1) банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования - ежегодно в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом;

2) банки второго уровня - ежеквартально не позднее 60 (шестидесяти) календарных дней, следующих за отчетным кварталом;

3) организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств - в срок до 31 (тридцать первого) мая (включительно) года, следующего за отчетным годом, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тей

Устав­ный ка­пи­тал

Вы­куп­лен­ные ак­ции

До­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал

Кур­со­вая раз­ни­ца

Ре­зер­вы (про­ви­зии) на об­ще­бан­ков­ские рис­ки

Ре­зерв­ный ка­пи­тал

Ре­зер­вы пе­ре­оцен­ки ос­нов­ных средств

1

2

3

4

5

6

7

8

На ко­нец преды­ду­ще­го от­чет­но­го го­да

…

Про­чий со­во­куп­ный до­ход

…

Об­щий со­во­куп­ный до­ход/убы­ток за пе­ри­од

…

Оста­ток на от­чет­ную да­ту

продолжение таблицы:

Ре­зер­вы по фи­нан­со­вым ак­ти­вам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

Нерас­пре­де­лен­ная при­быль

Ито­го ка­пи­тал

Некон­тро­ли­ру­ю­щая до­ля уча­стия

Ито­го ка­пи­тал

9

10

11

12

13

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ___________________________________________________

Адрес электронной почты ____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер _____________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _____________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет об изменениях в капитале»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет об изменениях в капитале»

(индекс – Ф4, периодичность: ежегодная / ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет об изменениях в капитале» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма представляется ежегодно и ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода.

В случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций), банки второго уровня, страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры, единый накопительный пенсионный фонд по собственным активам, добровольный накопительный пенсионный фонд по собственным активам, организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем, организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность, организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, в том числе юридическое лицо, ранее являвшееся дочерним банком (за исключением юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей), общества взаимного страхования отдельно представляют отдельный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет об изменениях в капитале.

Организации, принявшие активы и обязательства в результате операции по одновременной передаче активов и обязательств в случае наличия дочерней (дочерних) организации (организаций) представляют отдельный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет об изменениях в капитале, за отчетный год, в котором произошла операция по одновременной передаче активов и обязательств.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций организации.

7. Графы 12 и 13 заполняются при представлении консолидированной финансовой отчетности.

8. Вид финансовой отчетности: отдельная и консолидированная.

Приложение 5

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о чистых пенсионных активах

Индекс формы административных данных: Ф1ПА1-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольный накопительный пенсионный фонд.

Срок представления: в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тей

На ко­нец от­чет­но­го го­да

На ко­нец преды­ду­ще­го го­да

1

2

3

…

…

Ито­го ак­ти­вы

…

….

Ито­го обя­за­тель­ства

Чи­стые пен­си­он­ные ак­ти­вы

Наименование ______________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет о чистых пенсионных активах»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о чистых пенсионных активах»

(индекс – Ф1ПА1-ЕиДНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «ПА1-ЕиДНПФ» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма представляется ежегодно единым накопительным пенсионном фондом и добровольными накопительными пенсионными фондами по состоянию на конец отчетного года.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций единого накопительного пенсионного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов.

7. В графе 2 указываются данные на конец отчетного года, включая последний день отчетного года.

8. В графе 3 указываются данные на конец предыдущего года.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 6

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах

Индекс формы административных данных: Ф2ПА1-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежегодная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

Срок представления: в срок до 30 (тридцатого) апреля (включительно) года, следующего за отчетным годом.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тей

За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

1

2

3

…

…

…

Ито­го до­хо­дов

…

Ито­го рас­хо­дов

Чи­стая при­быль за год

…

Из­ме­не­ния в чи­стых пен­си­он­ных ак­ти­вах

Чи­стые пен­си­он­ные ак­ти­вы на на­ча­ло пе­ри­о­да

Чи­стые ак­ти­вы на ко­нец пе­ри­о­да

Наименование _______________________________________________

Адрес _____________________

Телефон _____________________________________________________

Адрес электронной почты ______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах»

(индекс – Ф2ПА1-ЕиДНПФ, периодичность: ежегодная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма представляется ежегодно единым накопительным пенсионным фондом и добровольными накопительными пенсионными фондами по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 1 наименования статей заполняются произвольно, исходя из операций единого накопительного фонда и добровольных накопительных пенсионных фондов.

7. В графе 2 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 3 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 7

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1- МФОиСБ.

Периодичность: ежеквартальная/ ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: Национальный оператор почты, центральный депозитарий, организатор торгов, страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность.

Сроки представления:

1) страховые брокеры – ежеквартально, не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

2) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа) и микрофинансовые организации – ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

3) кредитные товарищества и ломбарды - ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

4) Национальный оператор почты – ежемесячно, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

5) центральный депозитарий и организатор торгов – ежемесячно, не позднее 20 (двадцатого числа) месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да

На ко­нец преды­ду­ще­го го­да

1

2

3

4

Ак­ти­вы

Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1

в том чис­ле:

на­лич­ные день­ги в кас­се

1.1

день­ги на сче­тах в бан­ках и ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций

1.2

эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1.3

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка

2

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

3

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти

4

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

5

Стра­хо­вые пре­мии к по­лу­че­нию

6

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

7

Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния

8

Опе­ра­ция «об­рат­ное ΡΕΠΟ»

9

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

10

Вкла­ды раз­ме­щен­ные

11

Фи­нан­со­вая арен­да предо­став­лен­ная

12

Зай­мы (мик­ро­кре­ди­ты) оце­ни­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти

13

Зай­мы (мик­ро­кре­ди­ты) оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

14

Зай­мы (мик­ро­кре­ди­ты) оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток

15

Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство

16

Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц и суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг

17

За­па­сы

18

Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы (вы­бы­ва­ю­щие груп­пы), пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи

19

Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

20

Ос­нов­ные сред­ства

21

Ак­ти­вы в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния

22

Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов

23

Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив

24

От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив

25

Про­чие ак­ти­вы

26

Ито­го ак­ти­вы

27

Обя­за­тель­ства

Вкла­ды при­вле­чен­ные

28

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

29

Вы­пу­щен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги

30

Опе­ра­ция «ΡΕΠΟ»

31

Зай­мы по­лу­чен­ные

32

Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность

33

Ре­зер­вы

34

На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми по ак­ци­ям

35

Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг

36

Обя­за­тель­ство по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет

37

От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство

38

Обя­за­тель­ства по арен­де

39

Рас­че­ты с пе­ре­стра­хов­щи­ка­ми

40

Рас­че­ты с по­сред­ни­ка­ми по стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) де­я­тель­но­сти

41

Сче­та к упла­те по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния)

42

Про­чие обя­за­тель­ства

43

Ито­го обя­за­тель­ства

44

Соб­ствен­ный ка­пи­тал

Устав­ный ка­пи­тал

45

в том чис­ле:

про­стые ак­ции

45.1

при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции

45.2

До­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал

46

Изъ­ятый ка­пи­тал

47

Ре­зерв­ный ка­пи­тал

48

Ре­зерв пе­ре­оцен­ки цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

49

Ре­зерв обес­це­не­ния цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

50

Ре­зерв пе­ре­оцен­ки зай­мов (мик­ро­кре­ди­тов), оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

51

Ре­зерв обес­це­не­ния зай­мов, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

52

Про­чие ре­зер­вы

53

Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)

54

в том чис­ле:

преды­ду­щих лет

54.1

от­чет­но­го пе­ри­о­да

54.2

Ито­го ка­пи­тал

55

Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства

56

Наименование ______________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ____________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ___________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Бухгалтерский баланс»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Бухгалтерский баланс»

(индекс – Ф1-МФОиСБ, периодичность: ежеквартальная, ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс» (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), страховым брокером и организацией, осуществляющей микрофинансовую деятельность и ежемесячно Национальным оператором почты, центральным депозитарием, организатором торгов по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в 1000 (тысячах) тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 56 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Строки 28, 35, 45.1 и 45.2 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 8

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан, территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-МФОиСБ.

Периодичность: ежеквартальная/ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: центральный депозитарий, организатор торгов, страховые брокеры, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), организации, осуществляющие микрофинансовую деятельность.

Сроки представления:

1) страховые брокеры – ежеквартально, не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

2) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа) и микрофинансовые организации – ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

3) кредитные товарищества и ломбарды - ежеквартально, не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

4) центральный депозитарий и организатор торгов – ежемесячно, не позднее 20 (двадцатого числа) месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

За от­чет­ный пе­ри­од

За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од преды­ду­ще­го го­да

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

1

2

3

4

5

6

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

1

в том чис­ле:

по раз­ме­щен­ным вкла­дам

1.1

по предо­став­лен­ным зай­мам (мик­ро­кре­ди­там)

1.2

по предо­став­лен­ной фи­нан­со­вой арен­де

1.3

по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам

1.4

по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

1.5

про­чие до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

1.6

Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния

2

в том чис­ле:

до­хо­ды в ви­де ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния по де­я­тель­но­сти стра­хо­во­го бро­ке­ра

2.1

До­хо­ды от осу­ществ­ле­ния бан­ков­ской и иной де­я­тель­но­сти, не свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

3

в том чис­ле:

до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния пе­ре­вод­ных опе­ра­ций

3.1

до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния кли­рин­го­вых опе­ра­ций

3.2

до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния кас­со­вых опе­ра­ций

3.3

до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния сей­фо­вых опе­ра­ций

3.4

до­хо­ды от ин­кас­са­ции

3.5

про­чие до­хо­ды от бан­ков­ской, де­я­тель­но­сти стра­хо­во­го бро­ке­ра и иной де­я­тель­но­сти, не свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

3.6

До­хо­ды (рас­хо­ды) по фи­нан­со­вым ак­ти­вам (нет­то)

4

в том чис­ле:

до­хо­ды (рас­хо­ды) от куп­ли-про­да­жи фи­нан­со­вых ак­ти­вов (нет­то)

4.1

до­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ак­ти­вов, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка (нет­то)

4.2

До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты (нет­то)

5

До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри по фи­нан­со­вым ак­ти­вам

6

До­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям

7

До­хо­ды, свя­зан­ные с уча­сти­ем в ка­пи­та­ле дру­гих юри­ди­че­ских лиц

8

До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции ак­ти­вов

9

Про­чие до­хо­ды

10

Ито­го до­хо­дов

11

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

12

в том чис­ле:

по при­вле­чен­ным вкла­дам

12.1

по по­лу­чен­ным зай­мам

12.2

по обя­за­тель­ствам по арен­де

12.3

по вы­пу­щен­ным цен­ным бу­ма­гам

12.4

по опе­ра­ци­ям «РЕ­ПО»

12.5

про­чие рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

12.6

Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды

13

в том чис­ле:

воз­на­граж­де­ние управ­ля­ю­ще­му аген­ту

13.1

воз­на­граж­де­ние за ка­сто­ди­аль­ное об­слу­жи­ва­ние

13.2

по вы­пла­те ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния по де­я­тель­но­сти стра­хо­во­го бро­ке­ра

13.3

Рас­хо­ды по бан­ков­ской и иной де­я­тель­но­сти, не свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

14

в том чис­ле:

рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния пе­ре­вод­ных опе­ра­ций

14.1

рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния кли­рин­го­вых опе­ра­ций

14.2

рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния кас­со­вых опе­ра­ций

14.3

рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния сей­фо­вых опе­ра­ций

14.4

рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния ин­кас­са­ции

14.5

Рас­хо­ды по со­зда­нию ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри по фи­нан­со­вым ак­ти­вам

15

Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды

16

в том чис­ле:

рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные

16.1

амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния

16.2

рас­хо­ды по упла­те на­ло­гов и дру­гих обя­за­тель­ных пла­те­жей в бюд­жет, за ис­клю­че­ни­ем кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

16.3

Рас­хо­ды по опе­ра­ци­он­ной арен­де

16.4

Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции или без­воз­мезд­ной пе­ре­да­чи ак­ти­вов

17

Про­чие рас­хо­ды

18

Ито­го рас­хо­дов

19

Чи­стая при­быль (убы­ток) до упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

20

Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог

21

Чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

22

При­быль (убы­ток) от пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти

23

Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток) за пе­ри­од

24

Наименование _______________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер

___________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности __________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

(индекс – Ф2-МФОиСБ, периодичность: ежемесячная/ежеквартальная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках» (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежеквартально организацией, осуществляющей отдельные виды банковских операций (за исключением Национального оператора почты, ипотечных организаций, юридических лиц осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей, и юридического лица, ранее являвшегося дочерним банком, центрального депозитария, организатора торгов, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа), страховым брокером и организацией, осуществляющей микрофинансовой деятельности и ежемесячно центральным депозитарием, организатором торгов по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель. 

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 24 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Строки 2.1, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 13.1, 13.2, 13.3, 14.1, 14.2, 14.3, 14.4 и 14.5 заполняются при осуществлении соответствующей деятельности.

12. Строки 12.1 и 12.4 заполняются только акционерными обществами при осуществлении соответствующей деятельности.

13. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 9

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-СО.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.

Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да

На ко­нец преды­ду­ще­го го­да

1

2

3

4

Ак­ти­вы

Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1

Вкла­ды раз­ме­щен­ные

2

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка

3

Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для про­да­жи

4

Опе­ра­ции «об­рат­ное РЕ­ПО»

5

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

6

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

7

Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по неза­ра­бо­тан­ным пре­ми­ям

8

Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по про­изо­шед­шим, но неза­яв­лен­ным убыт­кам

9

Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим убыт­кам по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни

10

Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим убыт­кам по до­го­во­рам ан­ну­и­те­та

11

Ак­ти­вы пе­ре­стра­хо­ва­ния по за­яв­лен­ным, но неуре­гу­ли­ро­ван­ным убыт­кам

12

Стра­хо­вые пре­мии к по­лу­че­нию от стра­хо­ва­те­лей (пе­ре­стра­хо­ва­те­лей) и по­сред­ни­ков

13

На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные до­хо­ды по пе­ре­стра­хо­ва­нию

14

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность по стра­хо­ва­нию и пе­ре­стра­хо­ва­нию

15

Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

16

Зай­мы, предо­став­лен­ные стра­хо­ва­те­лям

17

Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов

18

Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив

19

От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив

20

Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния

21

Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц

22

За­па­сы

23

Ос­нов­ные сред­ства

24

Ак­ти­вы в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния

25

Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство

26

Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы, пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи

27

Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

28

Про­чие ак­ти­вы

29

Ито­го ак­ти­вы

30

Обя­за­тель­ства

Ре­зерв неза­ра­бо­тан­ной пре­мии

31

Ре­зерв непро­изо­шед­ших убыт­ков по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни

32

Ре­зерв непро­изо­шед­ших убыт­ков по до­го­во­рам ан­ну­и­те­та

33

Ре­зерв про­изо­шед­ших, но неза­яв­лен­ных убыт­ков

34

Ре­зерв за­яв­лен­ных, но неуре­гу­ли­ро­ван­ных убыт­ков

35

Зай­мы по­лу­чен­ные

36

Рас­че­ты с пе­ре­стра­хов­щи­ка­ми

37

Рас­че­ты с по­сред­ни­ка­ми по стра­хо­вой (пе­ре­стра­хо­воч­ной) де­я­тель­но­сти

38

Рас­че­ты с ак­ци­о­не­ра­ми по ди­ви­ден­дам

39

Сче­та к упла­те по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния)

40

Про­чая кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность

41

Оце­ноч­ные обя­за­тель­ства

42

Обя­за­тель­ства по арен­де

43

Опе­ра­ции «РЕ­ПО»

44

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

45

Вы­пу­щен­ные об­ли­га­ции

46

До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов

47

Обя­за­тель­ство по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет

48

От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство

49

Про­чие обя­за­тель­ства

50

Ито­го обя­за­тель­ства

51

Ка­пи­тал

Устав­ный ка­пи­тал (взно­сы учре­ди­те­лей)

52

Изъ­ятый ка­пи­тал (взно­сы учре­ди­те­лей)

53

Ре­зерв­ный ка­пи­тал

54

До­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал

55

Ре­зерв непред­ви­ден­ных рис­ков

56

Ста­би­ли­за­ци­он­ный ре­зерв

57

Ре­зерв пе­ре­оцен­ки цен­ных бу­маг, име­ю­щих­ся в на­ли­чии для про­да­жи

58

Про­чие ре­зер­вы

59

Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)

60

в том чис­ле:

преды­ду­щих лет

60.1

от­чет­но­го пе­ри­о­да

60.2

Ито­го ка­пи­тал

61

Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства

62

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Бухгалтерский баланс»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Бухгалтерский баланс»

(индекс - Ф1-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 62 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 10

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-СО.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: страховые (перестраховочные) организации, исламские страховые (перестраховочные) организации.

Срок представления: не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

За от­чет­ный пе­ри­од

За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од преды­ду­ще­го го­да

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

1

2

3

4

5

6

До­хо­ды

До­хо­ды от стра­хо­вой де­я­тель­но­сти

Стра­хо­вые пре­мии, при­ня­тые по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния

1

Стра­хо­вые пре­мии, при­ня­тые по до­го­во­рам пе­ре­стра­хо­ва­ния

2

Стра­хо­вые пре­мии, пе­ре­дан­ные на пе­ре­стра­хо­ва­ние

3

Чи­стая сум­ма стра­хо­вых пре­мий

4

Из­ме­не­ние ре­зер­ва неза­ра­бо­тан­ной пре­мии

5

Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по неза­ра­бо­тан­ным пре­ми­ям

6

Чи­стая сум­ма за­ра­бо­тан­ных стра­хо­вых пре­мий

7

До­хо­ды в ви­де ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния по стра­хо­вой де­я­тель­но­сти

8

Про­чие до­хо­ды от стра­хо­вой де­я­тель­но­сти

9

До­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

10

в том чис­ле:

до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по цен­ным бу­ма­гам

10.1

до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по раз­ме­щен­ным вкла­дам

10.2

До­хо­ды (рас­хо­ды) по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ак­ти­ва­ми (нет­то)

11

в том чис­ле:

до­хо­ды (рас­хо­ды) от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг (нет­то)

11.1

до­хо­ды (рас­хо­ды) от опе­ра­ций «РЕ­ПО» (нет­то)

11.2

до­хо­ды (рас­хо­ды) от опе­ра­ций с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми

11.3

до­хо­ды (рас­хо­ды) от опе­ра­ций с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми

11.4

До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки (нет­то)

12

в том чис­ле:

до­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка (нет­то)

12.1

до­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, име­ю­щих­ся в на­ли­чии для про­да­жи

12.2

до­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты (нет­то)

12.3

до­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов

12.4

до­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов

12.5

До­хо­ды от уча­стия в ка­пи­та­ле дру­гих юри­ди­че­ских лиц

13

Про­чие до­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти

14

До­хо­ды от иной де­я­тель­но­сти

До­хо­ды (рас­хо­ды) от ре­а­ли­за­ции ак­ти­вов и по­лу­че­ния (пе­ре­да­чи) ак­ти­вов

15

Про­чие до­хо­ды от иной де­я­тель­но­сти

16

Про­чие до­хо­ды

17

Ито­го до­хо­дов

18

Рас­хо­ды

Рас­хо­ды по осу­ществ­ле­нию стра­хо­вых вы­плат по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния

19

Рас­хо­ды по осу­ществ­ле­нию стра­хо­вых вы­плат по до­го­во­рам, при­ня­тым на пе­ре­стра­хо­ва­ние

20

Воз­ме­ще­ние рас­хо­дов по рис­кам, пе­ре­дан­ным на пе­ре­стра­хо­ва­ние

21

Воз­ме­ще­ние по ре­гресс­но­му тре­бо­ва­нию (нет­то)

22

Чи­стые рас­хо­ды по осу­ществ­ле­нию стра­хо­вых вы­плат

23

Рас­хо­ды по уре­гу­ли­ро­ва­нию стра­хо­вых убыт­ков

24

Из­ме­не­ние ре­зер­ва непро­изо­шед­ших убыт­ков по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни

25

Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим убыт­кам по до­го­во­рам стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния) жиз­ни

26

Из­ме­не­ние ре­зер­ва непро­изо­шед­ших убыт­ков по до­го­во­рам ан­ну­и­те­та

27

Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по непро­изо­шед­шим убыт­кам по до­го­во­рам ан­ну­и­те­та

28

Из­ме­не­ние ре­зер­ва про­изо­шед­ших, но неза­яв­лен­ных убыт­ков

29

Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по про­изо­шед­шим, но неза­яв­лен­ным убыт­кам

30

Из­ме­не­ние ре­зер­ва за­яв­лен­ных, но неуре­гу­ли­ро­ван­ных убыт­ков

31

Из­ме­не­ние ак­ти­вов пе­ре­стра­хо­ва­ния по за­яв­лен­ным, но неуре­гу­ли­ро­ван­ным убыт­кам

32

Рас­хо­ды по вы­пла­те ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния по стра­хо­вой де­я­тель­но­сти

33

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с рас­тор­же­ни­ем до­го­во­ра стра­хо­ва­ния (пе­ре­стра­хо­ва­ния)

34

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

35

в том чис­ле:

рас­хо­ды в ви­де пре­мии по цен­ным бу­ма­гам

35.1

Про­цент­ные рас­хо­ды по обя­за­тель­ствам по арен­де

36

Рас­хо­ды на ре­зер­вы по обес­це­не­нию

37

Вос­ста­нов­ле­ние ре­зер­вов по обес­це­не­нию

38

Чи­стые рас­хо­ды на ре­зер­вы по обес­це­не­нию

39

Об­щие и ад­ми­ни­стра­тив­ные рас­хо­ды

40

в том чис­ле:

рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные

40.1

те­ку­щие на­ло­ги и дру­гие обя­за­тель­ные пла­те­жи в бюд­жет, за ис­клю­че­ни­ем кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

40.2

рас­хо­ды по те­ку­щей арен­де

40.3

рас­хо­ды на ре­кла­му

40.4

услу­ги тре­тьих лиц

40.5

рас­хо­ды на ауди­тор­ские, кон­суль­та­ци­он­ные услу­ги и ин­фор­ма­ци­он­ные рас­хо­ды

40.6

Амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния

41

Про­чие рас­хо­ды

42

Ито­го рас­хо­дов

43

При­быль (убы­ток) за пе­ри­од

44

При­быль (убы­ток) от пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти

45

Чи­стая при­быль (убы­ток) до упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

46

Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог

47

в том чис­ле:

от ос­нов­ной де­я­тель­но­сти

47.1

от иной де­я­тель­но­сти

47.2

Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле упла­ты на­ло­гов

48

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

(индекс - Ф2-СО, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно страховой (перестраховочной) организацией, исламской страховой (перестраховочной) организацией по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 48 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная. 

Приложение 11

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

Сроки представления:

1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) добровольные накопительные пенсионные фонды - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да

На ко­нец преды­ду­ще­го го­да

1

2

3

4

Ак­ти­вы

Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1

в том чис­ле:

на­лич­ные день­ги в кас­се

1.1

день­ги на сче­тах в бан­ках и ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций

1.2

эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1.3

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

2

Вкла­ды раз­ме­щен­ные

3

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка

4

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

5

Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

6

Опе­ра­ции «об­рат­ное РЕ­ПО»

7

Аван­сы вы­дан­ные

8

Рас­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов

9

Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния

10

в том чис­ле:

от пен­си­он­ных ак­ти­вов

10.1

от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по пен­си­он­ным ак­ти­вам

10.2

За­па­сы

11

Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти

12

Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство

13

Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц

14

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

15

Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы (вы­бы­ва­ю­щие груп­пы), пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи

16

Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

17

Ос­нов­ные сред­ства

18

Ак­ти­вы в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния

19

Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив

20

От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив

21

Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

22

Про­чие ак­ти­вы

23

Ито­го ак­ти­вы

24

Обя­за­тель­ства

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

25

Обя­за­тель­ства по арен­де

26

Опе­ра­ции «РЕ­ПО»

27

Зай­мы по­лу­чен­ные

28

Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность

29

Аван­сы по­лу­чен­ные

30

Ре­зер­вы

31

На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми по ак­ци­ям

32

На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с пер­со­на­лом

33

До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов

34

От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство

35

Обя­за­тель­ство пе­ред бюд­же­том по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет

36

Про­чие обя­за­тель­ства

37

Ито­го обя­за­тель­ства

38

Соб­ствен­ный ка­пи­тал

Устав­ный ка­пи­тал

39

в том чис­ле:

про­стые ак­ции

39.1

при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции

39.2

До­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал

40

Изъ­ятый ка­пи­тал

41

Ре­зерв пе­ре­оцен­ки цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

42

Ре­зерв обес­це­не­ния цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

43

Ре­зерв на пе­ре­оцен­ку ос­нов­ных средств

44

Ре­зерв­ный ка­пи­тал

45

Про­чие ре­зер­вы

46

Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)

47

в том чис­ле:

преды­ду­щих лет

47.1

от­чет­но­го пе­ри­о­да

47.2

Ито­го ка­пи­тал

48

Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства

49

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Бухгалтерский баланс»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Бухгалтерский баланс»

(индекс - Ф1-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным активам по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 49 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 12

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

Сроки представления:

1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) добровольные накопительные пенсионные фонды - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

За от­чет­ный пе­ри­од

За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од преды­ду­ще­го го­да

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

1

2

3

4

5

6

Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния

1

в том чис­ле:

от пен­си­он­ных ак­ти­вов

1.1

от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по пен­си­он­ным ак­ти­вам

1.2

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по те­ку­щим сче­там и раз­ме­щен­ным вкла­дам

2

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния (ку­по­на и (или) дис­кон­та) по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам

3

До­хо­ды (рас­хо­ды) от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг (нет­то)

4

До­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка

5

До­хо­ды по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

6

До­хо­ды (рас­хо­ды) от опе­ра­ций с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми

7

До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты (нет­то)

8

До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции нефи­нан­со­вых ак­ти­вов и по­лу­че­ния ак­ти­вов

9

Про­чие до­хо­ды

10

Ито­го до­хо­дов

11

Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды

12

в том чис­ле:

воз­на­граж­де­ния управ­ля­ю­щим ин­ве­сти­ци­он­ным порт­фе­лем

12.1

воз­на­граж­де­ния бан­кам-ка­сто­ди­а­нам

12.2

Рас­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния (пре­мии) по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам

13

Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям «РЕ­ПО»

14

Рас­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по по­лу­чен­ным зай­мам и по обя­за­тель­ствам по арен­де

15

Об­щие ад­ми­ни­стра­тив­ные рас­хо­ды

16

в том чис­ле:

рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные

16.1

амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния

16.2

рас­хо­ды по те­ку­щей арен­де

16.3

рас­хо­ды по упла­те на­ло­гов и дру­гих обя­за­тель­ных пла­те­жей в бюд­жет (кро­ме кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га)

16.4

про­чие ад­ми­ни­стра­тив­ные рас­хо­ды

16.5

Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции нефи­нан­со­вых ак­ти­вов и пе­ре­да­чи ак­ти­вов

17

Про­чие рас­хо­ды

18

Ито­го рас­хо­дов

19

При­быль (убы­ток) до от­чис­ле­ния в ре­зер­вы (про­ви­зии)

20

Ре­зер­вы (вос­ста­нов­ле­ние ре­зер­вов) на воз­мож­ные по­те­ри по ак­ти­вам

21

До­ход от уча­стия в ка­пи­та­ле дру­гих юри­ди­че­ских лиц

22

При­быль (убы­ток) за пе­ри­од

23

При­быль (убы­ток) до на­ло­го­об­ло­же­ния

24

Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог

25

Чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле на­ло­го­об­ло­же­ния

26

При­быль (убы­ток) от пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти

27

Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток) за пе­ри­од

28

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

 административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

(индекс - Ф2-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по собственным средствам по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала.

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 28 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная. 

Приложение 13

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о чистых пенсионных активах

Индекс формы административных данных: Ф1ПА-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

Сроки представления:

1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) добровольные накопительные пенсионные фонды - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да

На ко­нец преды­ду­ще­го го­да

1

2

3

4

Ак­ти­вы

Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

2

Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и бан­ках вто­ро­го уров­ня

3

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

4

Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

5

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

6

Ак­ти­вы, на­хо­дя­щи­е­ся во внеш­нем управ­ле­нии

7

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

8

Тре­бо­ва­ния по по­лу­че­нию от­ри­ца­тель­ной раз­ни­цы меж­ду по­ка­за­те­лем но­ми­наль­ной до­ход­но­сти и ми­ни­маль­ным зна­че­ни­ем до­ход­но­сти

9

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти

10

Про­чие ак­ти­вы

11

Ито­го ак­ти­вы

12

Обя­за­тель­ства

Обя­за­тель­ства по пен­си­он­ным вы­пла­там, еди­но­вре­мен­ным изъ­я­ти­ям в це­лях улуч­ше­ния жи­лищ­ных усло­вий и (или) ле­че­ния

13

Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность по ко­мис­си­он­ным воз­на­граж­де­ни­ям

14

в том чис­ле:

от пен­си­он­ных ак­ти­вов

14.1

от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка)

14.2

Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность по ин­ди­ви­ду­аль­но­му по­до­ход­но­му на­ло­гу с пен­си­он­ных вы­плат

15

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

16

Про­чие обя­за­тель­ства

17

Ито­го обя­за­тель­ства

18

Ито­го чи­стые ак­ти­вы

19

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон _________________________________________________

Адрес электронной почты __________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер

________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет о чистых пенсионных активах»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о чистых пенсионных активах»

(индекс - Ф1ПА-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о чистых пенсионных активах» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 19 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 «Об утверждении Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 14

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах

Индекс формы административных данных: Ф2ПА-ЕиДНПФ.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: единый накопительный пенсионный фонд, добровольные накопительные пенсионные фонды.

Сроки представления:

1) единый накопительный пенсионный фонд - не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) добровольные накопительные пенсионные фонды - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

1

2

3

4

Чи­стые пен­си­он­ные ак­ти­вы на на­ча­ло пе­ри­о­да

1

Пен­си­он­ные взно­сы

2

в том чис­ле:

обя­за­тель­ные

2.1

обя­за­тель­ные про­фес­си­о­наль­ные

2.2

доб­ро­воль­ные

2.3

По­сту­пив­шие пен­си­он­ные на­коп­ле­ния из дру­гих на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов

3

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по раз­ме­щен­ным вкла­дам

4

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния (ку­по­на или дис­кон­та) по цен­ным бу­ма­гам

5

До­хо­ды по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

6

До­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям

7

До­ход (рас­ход) от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг (нет­то)

8

До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки (нет­то)

9

в том чис­ле:

от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

9.1

от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты

9.2

от пе­ре­оцен­ки про­чих ак­ти­вов

9.3

До­хо­ды (рас­хо­ды) по ак­ти­вам, на­хо­дя­щим­ся во внеш­нем управ­ле­нии (нет­то)

10

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам

11

До­хо­ды в ви­де пе­ни и штра­фов

12

в том чис­ле:

за несвое­вре­мен­ное пе­ре­чис­ле­ние обя­за­тель­ных пен­си­он­ных взно­сов

12.1

за несвое­вре­мен­ное пе­ре­чис­ле­ние обя­за­тель­ных про­фес­си­о­наль­ных пен­си­он­ных взно­сов

12.2

за несвое­вре­мен­ное осу­ществ­ле­ние пе­ре­во­дов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний

12.3

за ненад­ле­жа­щее управ­ле­ние пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми

12.4

До­хо­ды по воз­ме­ще­нию от­ри­ца­тель­ной раз­ни­цы меж­ду по­ка­за­те­лем но­ми­наль­ной до­ход­но­сти и ми­ни­маль­ным зна­че­ни­ем до­ход­но­сти

13

Про­чие до­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти

14

Про­чие по­ступ­ле­ния

15

Ито­го до­хо­дов

16

Пен­сии, вы­пла­чен­ные или под­ле­жа­щие вы­пла­те

17

в том чис­ле:

по воз­рас­ту

17.1

на по­гре­бе­ние

17.2

по ин­ва­лид­но­сти

17.3

по вы­ез­ду на по­сто­ян­ное ме­сто жи­тель­ства за пре­де­лы Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

17.4

на­след­ни­кам

17.5

по вы­слу­ге лет

17.6

в стра­хо­вые ор­га­ни­за­ции

17.7

на улуч­ше­ние жи­лищ­ных усло­вий и (или) опла­ту ле­че­ния

17.8

про­чие

17.9

Ин­ди­ви­ду­аль­ный по­до­ход­ный на­лог у ис­точ­ни­ка вы­пла­ты

18

Ко­мис­си­он­ное воз­на­граж­де­ние, при­чи­та­ю­ще­е­ся на­ко­пи­тель­но­му пен­си­он­но­му фон­ду

19

в том чис­ле:

от пен­си­он­ных ак­ти­вов

19.1

от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по раз­ме­щен­ным пен­си­он­ным ак­ти­вам

19.2

Пе­ре­во­ды пен­си­он­ных на­коп­ле­ний в доб­ро­воль­ные на­ко­пи­тель­ные пен­си­он­ные фон­ды

20

Про­чие рас­хо­ды от ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти

21

Про­чие рас­хо­ды

22

Ито­го рас­хо­дов

23

Невы­яс­нен­ные сум­мы (оши­боч­но за­чис­лен­ные)

24

Воз­врат невы­яс­нен­ных сумм

25

Чи­стые ак­ти­вы на ко­нец пе­ри­о­да

26

Из­ме­не­ния в чи­стых пен­си­он­ных ак­ти­вах

27

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет об изменениях в чистых

пенсионных активах»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах»

(индекс - Ф2ПА-ЕиДНПФ, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет об изменениях в чистых пенсионных активах» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно единым накопительным пенсионным фондом, добровольными накопительными пенсионными фондами по пенсионным активам по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются примечания.

7. В графе 3 указываются данные, за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 4 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

9. В строках с 1 по 27 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 «Об утверждении Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 15

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс

Индекс формы административных данных: Ф1-БДиУИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем.

Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да

На на­ча­ло от­чет­но­го пе­ри­о­да

1

2

3

4

Ак­ти­вы

Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1

в том чис­ле:

на­лич­ные день­ги в кас­се

1.1

день­ги на сче­тах в бан­ках и ор­га­ни­за­ци­ях, осу­ществ­ля­ю­щих от­дель­ные ви­ды бан­ков­ских опе­ра­ций

1.2

эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1.3

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

2

Вкла­ды раз­ме­щен­ные

3

в том чис­ле:

на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния

3.1

Опе­ра­ция «об­рат­ное ΡΕΠΟ»

4

в том чис­ле:

на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния

4.1

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка

5

в том чис­ле:

на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния

5.1

Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

6

в том чис­ле:

на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния

6.1

Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти

7

в том чис­ле:

на­чис­лен­ные, но не по­лу­чен­ные до­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния

7.1

Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство

8

Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц и суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг

9

За­па­сы

10

Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы (вы­бы­ва­ю­щие груп­пы), пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи

11

Ос­нов­ные сред­ства

12

Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

13

Ак­ти­вы в фор­ме пра­ва поль­зо­ва­ния

14

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

15

На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния к по­лу­че­нию

16

в том чис­ле:

от кон­сал­тин­го­вых услуг, в том чис­ле:

16.1

аф­фи­ли­ро­ван­ным ли­цам

16.1.1

про­чим кли­ен­там

16.1.2

от услуг пред­ста­ви­те­ля дер­жа­те­лей об­ли­га­ций

16.2

от услуг ан­дер­рай­те­ра

16.3

от бро­кер­ских услуг

16.4

от управ­ле­ния ак­ти­ва­ми

16.5

от услуг мар­кет-мей­ке­ра

16.6

от пен­си­он­ных ак­ти­вов

16.7

от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по пен­си­он­ным ак­ти­вам

16.8

про­чие

16.9

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

17

в том чис­ле:

тре­бо­ва­ния по сдел­ке фью­черсы

17.1

тре­бо­ва­ния по сдел­ке фор­вар­ды

17.2

тре­бо­ва­ния по сдел­ке оп­ци­о­ны

17.3

тре­бо­ва­ния по сдел­ке сво­пы

17.4

Те­ку­щий на­ло­го­вый ак­тив

18

От­ло­жен­ный на­ло­го­вый ак­тив

19

Аван­сы вы­дан­ные и пред­опла­та

20

Про­чие ак­ти­вы

21

Ито­го ак­ти­вы

22

Обя­за­тель­ства

Опе­ра­ция «ΡΕΠΟ»

23

Вы­пу­щен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги

24

Зай­мы по­лу­чен­ные

25

Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг

26

Ре­зер­вы

27

Рас­че­ты с ак­ци­о­не­ра­ми (по ди­ви­ден­дам)

28

Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность

29

На­чис­лен­ные ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды к опла­те

30

в том чис­ле:

по пе­ре­вод­ным опе­ра­ци­ям

30.1

по кли­рин­го­вым опе­ра­ци­ям

30.2

по кас­со­вым опе­ра­ци­ям

30.3

по сей­фо­вым опе­ра­ци­ям

30.4

по ин­кас­са­ции банк­нот, мо­нет и цен­но­стей

30.5

по до­ве­ри­тель­ным опе­ра­ци­ям

30.6

по услу­гам фон­до­вой бир­жи

30.7

по ка­сто­ди­аль­но­му об­слу­жи­ва­нию

30.8

по бро­кер­ским услу­гам

30.9

по услу­гам цен­траль­но­го де­по­зи­та­рия

30.10

по услу­гам иных про­фес­си­о­наль­ных участ­ни­ков рын­ка цен­ных бу­маг

30.11

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

31

в том чис­ле:

обя­за­тель­ства по сдел­ке фью­черсы

31.1

обя­за­тель­ства по сдел­ке фор­вар­ды

31.2

обя­за­тель­ства по сдел­ке оп­ци­о­ны

31.3

обя­за­тель­ства по сдел­ке сво­пы

31.4

Обя­за­тель­ство пе­ред бюд­же­том по на­ло­гам и дру­гим обя­за­тель­ным пла­те­жам в бюд­жет

32

От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство

33

Аван­сы по­лу­чен­ные

34

Обя­за­тель­ства по воз­на­граж­де­ни­ям ра­бот­ни­кам

35

Обя­за­тель­ства по арен­де

36

Про­чие обя­за­тель­ства

37

Ито­го обя­за­тель­ства

38

Соб­ствен­ный ка­пи­тал

Устав­ный ка­пи­тал

39

в том чис­ле:

про­стые ак­ции

39.1

при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции

39.2

До­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал

40

Изъ­ятый ка­пи­тал

41

Ре­зерв­ный ка­пи­тал

42

Ре­зерв пе­ре­оцен­ки цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

43

Ре­зерв обес­це­не­ния цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

44

Ре­зерв на пе­ре­оцен­ку ос­нов­ных средств

45

Про­чие ре­зер­вы

46

Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)

47

в том чис­ле:

преды­ду­щих лет

47.1

от­чет­но­го пе­ри­о­да

47.2

Ито­го ка­пи­тал

48

Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства

49

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности _______________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Бухгалтерский баланс»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Бухгалтерский баланс»

(индекс - Ф1-БДиУИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель. 

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на конец предыдущего года.

8. В строках с 1 по 49 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Строки 16.7 и 16.8 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 16

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-БДиУИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющие инвестиционным портфелем.

Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

За от­чет­ный пе­ри­од

За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од преды­ду­ще­го го­да

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

1

2

3

4

5

6

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

1

в том чис­ле:

по раз­ме­щен­ным вкла­дам

1.1

по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам

1.2

в том чис­ле:

по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

1.2.1

в том чис­ле:

до­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям, на­хо­дя­щим­ся в порт­фе­ле цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

1.​2.​1.​1

до­хо­ды, свя­зан­ные с амор­ти­за­ци­ей дис­кон­та по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез про­чий со­во­куп­ный до­ход

1.​2.​1.​2

по цен­ным бу­ма­гам, оце­ни­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка

1.2.2

в том чис­ле:

до­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям, на­хо­дя­щим­ся в порт­фе­ле цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка

1.​2.​2.​1

до­хо­ды, свя­зан­ные с амор­ти­за­ци­ей дис­кон­та по цен­ным бу­ма­гам, оце­ни­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

1.​2.​2.​2

по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти

1.2.3

в том чис­ле:

до­хо­ды, свя­зан­ные с амор­ти­за­ци­ей дис­кон­та по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти

1.​2.​3.​1

по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

1.3

про­чие до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

1.4

Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния

2

в том чис­ле:

от кон­сал­тин­го­вых услуг

2.1

в том чис­ле:

аф­фи­ли­ро­ван­ным ли­цам

2.1.1

про­чим кли­ен­там

2.1.2

от услуг пред­ста­ви­те­ля дер­жа­те­лей об­ли­га­ций

2.2

от услуг ан­дер­рай­те­ра

2.3

от управ­ле­ния ак­ти­ва­ми

2.4

от бро­кер­ских услуг

2.5

от услуг мар­кет-мей­ке­ра

2.6

от про­чих услуг

2.7

от пен­си­он­ных ак­ти­вов

2.8

от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по пен­си­он­ным ак­ти­вам

2.9

До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи фи­нан­со­вых ак­ти­вов

3

До­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ак­ти­вов, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка

4

До­хо­ды от опе­ра­ций с ино­стран­ной ва­лю­той

5

До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты

6

До­хо­ды, свя­зан­ные с уча­сти­ем в ка­пи­та­ле юри­ди­че­ских лиц

7

До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции ак­ти­вов

8

До­хо­ды от опе­ра­ций с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми

9

До­хо­ды от опе­ра­ций с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми

10

в том чис­ле:

по сдел­кам фью­черс

10.1

по сдел­кам фор­вард

10.2

по сдел­кам оп­ци­он

10.3

по сдел­кам своп

10.4

До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов по цен­ным бу­ма­гам, вкла­дам, де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти и услов­ным обя­за­тель­ствам

11

Про­чие до­хо­ды

12

Ито­го до­хо­дов

13

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

14

в том чис­ле:

по по­лу­чен­ным зай­мам

14.1

по вы­пу­щен­ным цен­ным бу­ма­гам

14.2

по опе­ра­ци­ям «РЕ­ПО»

14.3

про­чие рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

14.4

Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды

15

в том чис­ле:

управ­ля­ю­ще­му аген­ту

15.1

за ка­сто­ди­аль­ное об­слу­жи­ва­ние

15.2

за услу­ги фон­до­вой бир­жи

15.3

за услу­ги цен­траль­но­го де­по­зи­та­рия

15.4

за бро­кер­ские услу­ги

15.5

за про­чие услу­ги

15.6

Рас­хо­ды от де­я­тель­но­сти, не свя­зан­ной с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

16

в том чис­ле:

от пе­ре­вод­ных опе­ра­ций

16.1

от кли­рин­го­вых опе­ра­ций

16.2

от кас­со­вых опе­ра­ций

16.3

от сей­фо­вых опе­ра­ций

16.4

от ин­кас­са­ции

16.5

Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи фи­нан­со­вых ак­ти­вов

17

Рас­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ак­ти­вов, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка

18

Рас­хо­ды от опе­ра­ций ино­стран­ной ва­лю­ты

19

Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты

20

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с уча­сти­ем в ка­пи­та­ле юри­ди­че­ских лиц

21

Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции или без­воз­мезд­ной пе­ре­да­чи ак­ти­вов

22

Рас­хо­ды от опе­ра­ций с аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми

23

Рас­хо­ды от опе­ра­ций с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми

24

в том чис­ле:

по сдел­кам фью­черс

24.1

по сдел­кам фор­вард

24.2

по сдел­кам оп­ци­он

24.3

по сдел­кам своп

24.4

Рас­хо­ды от со­зда­ния ре­зер­вов по цен­ным бу­ма­гам, раз­ме­щен­ным вкла­дам, де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти и услов­ным обя­за­тель­ствам

25

Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды

26

в том чис­ле:

рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные

26.1

транс­порт­ные рас­хо­ды

26.2

об­ще­хо­зяй­ствен­ные и ад­ми­ни­стра­тив­ные рас­хо­ды

26.3

амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния

26.4

рас­хо­ды по упла­те на­ло­гов и дру­гих обя­за­тель­ных пла­те­жей в бюд­жет, за ис­клю­че­ни­ем кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

26.5

неустой­ка (штраф, пе­ня)

26.6

Про­чие рас­хо­ды

27

Ито­го рас­хо­дов

28

Чи­стая при­быль (убы­ток) до упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

29

Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог

30

Чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

31

При­быль (убы­ток) от пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти

32

Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток) за пе­ри­од

33

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

(индекс - Ф2-БДиУИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, управляющей инвестиционным портфелем по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 33 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Строки 2.8 и 2.9 заполняются только управляющими инвестиционным портфелем.

12. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 17

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)

Индекс формы административных данных: Ф1-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем и страховые организации, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика.

Сроки представления:

1) управляющие инвестиционным портфелем - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика - не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да

На на­ча­ло от­чет­но­го пе­ри­о­да

1

2

3

4

Ак­ти­вы

Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

2

Вкла­ды в бан­ках

3

Цен­ные бу­ма­ги

4

в том чис­ле:

го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

4.1

цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций

4.2

него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов

4.3

цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств

4.4

него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

4.5

про­чие цен­ные бу­ма­ги

4.6

Де­по­зи­тар­ные рас­пис­ки

5

Паи па­е­вых ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов

6

Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал юри­ди­че­ских лиц, не яв­ля­ю­щих­ся ак­ци­о­нер­ны­ми об­ще­ства­ми

7

Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

8

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

9

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

10

Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

11

Ос­нов­ные сред­ства

12

в том чис­ле:

зе­мель­ные участ­ки

12.1

зда­ния и со­ору­же­ния

12.2

Про­чие ос­нов­ные сред­ства

12.3

Про­чие ак­ти­вы

13

Ито­го ак­ти­вы

14

Обя­за­тель­ства

Вы­куп цен­ных бу­маг ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да

15

Ди­ви­ден­ды к вы­пла­те

16

Зай­мы по­лу­чен­ные

17

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

18

Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность

19

Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям «РЕ­ПО»

20

Про­чие обя­за­тель­ства

21

Ито­го обя­за­тель­ства

22

Ито­го чи­стые ак­ти­вы

23

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон __________________________________________________

Адрес электронной почты ___________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Бухгалтерский баланс по активам

инвестиционного фонда

(прочих клиентов)»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)»

(индекс – Ф1-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)» (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли «страхование жизни», и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика в разрезе каждого клиента по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.

8. В строках с 1 по 23 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 18

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz. 

Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)

Индекс формы административных данных: Ф2-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем и страховые организации, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика.

Сроки представления:

1) управляющие инвестиционным портфелем - не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем;

2) страховые организации, имеющие лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика - не позднее 6 (шестого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

За пе­ри­од с на­ча­ла го­да по от­чет­ную да­ту

За от­чет­ный пе­ри­од

1

2

3

4

Чи­стые ак­ти­вы ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да на на­ча­ло пе­ри­о­да

1

По­ступ­ле­ния ак­ти­вов кли­ен­та

2

По­ступ­ле­ния от раз­ме­ще­ния цен­ных бу­маг (па­ев) ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да

3

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по раз­ме­щен­ным вкла­дам

4

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния (ку­по­на и (или) дис­кон­та) по цен­ным бу­ма­гам

5

в том чис­ле:

го­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

5.1

цен­ным бу­ма­гам меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций

5.2

него­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам ино­стран­ных эми­тен­тов

5.3

цен­ным бу­ма­гам ино­стран­ных го­су­дарств

5.4

него­су­дар­ствен­ным цен­ным бу­ма­гам эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

5.5

про­чим цен­ным бу­ма­гам

5.6

До­хо­ды по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

6

До­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям

7

До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг

8

До­хо­ды от ин­ве­сти­ций в ка­пи­тал юри­ди­че­ских лиц, не яв­ля­ю­щих­ся ак­ци­о­нер­ны­ми об­ще­ства­ми

9

До­хо­ды от пе­ре­оцен­ки

10

в том чис­ле:

от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг

10.1

от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты

10.2

про­чие до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки

10.3

До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ино­стран­ной ва­лю­ты

11

До­хо­ды от сда­чи иму­ще­ства в арен­ду

12

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам

13

Про­чие до­хо­ды

14

Ито­го до­хо­дов

15

Вы­куп­лен­ные цен­ные бу­ма­ги (паи) ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да

16

Рас­хо­ды по вы­пла­чен­ным ди­ви­ден­дам по ак­ци­ям ин­ве­сти­ци­он­но­го фон­да

17

Изъ­я­тие ак­ти­вов кли­ен­та

18

Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг

19

Рас­хо­ды от ин­ве­сти­ций в ка­пи­тал юри­ди­че­ских лиц, не яв­ля­ю­щих­ся ак­ци­о­нер­ны­ми об­ще­ства­ми

20

Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки

21

в том чис­ле:

от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг

21.1

от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты

21.2

про­чие рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки

21.3

Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ино­стран­ной ва­лю­ты

22

Ко­мис­си­он­ные рас­хо­ды

23

в том чис­ле:

управ­ля­ю­ще­му ин­ве­сти­ци­он­ным порт­фе­лем

23.1

бро­ке­ру и ди­ле­ру

23.2

ка­сто­ди­а­ну и цен­траль­но­му де­по­зи­та­рию

23.3

про­чим ли­цам

23.4

Про­чие рас­хо­ды

24

Ито­го рас­хо­дов

25

Невы­яс­нен­ные (оши­боч­но за­чис­лен­ные) сум­мы

26

Воз­врат невы­яс­нен­ных (оши­боч­но) за­чис­лен­ных сумм

27

Чи­стые ак­ти­вы на ко­нец пе­ри­о­да

28

Из­ме­не­ния в чи­стых ак­ти­вах

29

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ___________________________________________________

Адрес электронной почты ____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для

сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках по активам

инвестиционного фонда (прочих клиентов)»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)»

(индекс – Ф2-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках по активам инвестиционного фонда (прочих клиентов)» (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем и страховыми организациями, имеющими лицензию в отрасли «страхование жизни» и осуществляющие заключение договоров страхования, предусматривающих условия участия страхователя в инвестициях страховщика в разрезе каждого клиента, по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

8. В строках с 1 по 29 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

9. По строке 1 в графе 3 указываются данные по состоянию на 1 января соответствующего года, в графе 4 указываются данные по состоянию на первое число каждого отчетного месяца.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 19

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Бухгалтерский баланс по пенсионным активам

Индекс формы административных данных: Ф1ПА-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем, осуществляющие доверительное управление пенсионными активами.

Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

На ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да

На на­ча­ло от­чет­но­го пе­ри­о­да

1

2

3

4

Ак­ти­вы

Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

2

Вкла­ды в бан­ках

3

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

4

Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

8

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

9

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

10

Тре­бо­ва­ния по по­лу­че­нию от­ри­ца­тель­ной раз­ни­цы меж­ду по­ка­за­те­лем но­ми­наль­ной до­ход­но­сти и ми­ни­маль­ным зна­че­ни­ем до­ход­но­сти

11

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по амор­ти­зи­ро­ван­ной сто­и­мо­сти

12

Про­чие ак­ти­вы

13

Ито­го ак­ти­вы

14

Обя­за­тель­ства

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

15

Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность

16

Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям «РЕ­ПО»

17

Про­чие обя­за­тель­ства

18

Ито­го обя­за­тель­ства

19

Ито­го чи­стые ак­ти­вы

20

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ____________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Бухгалтерский баланс по пенсионным активам»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Бухгалтерский баланс по пенсионным активам»

(индекс – Ф1ПА-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Бухгалтерский баланс по пенсионным активам» (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно управляющим инвестиционным портфелем, осуществляющим доверительное управление пенсионными активами по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные на конец отчетного периода, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные на начало отчетного периода.

8. В строках с 1 по 20 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 «Об утверждении Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

9. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 20

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz. 

Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам

Индекс формы административных данных: Ф2ПА-УИП.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: управляющие инвестиционным портфелем, осуществляющие доверительное управление пенсионными активами.

Срок представления: не позднее 5 (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

За пе­ри­од с на­ча­ла го­да по от­чет­ную да­ту

За от­чет­ный пе­ри­од

1

2

3

4

Чи­стые пен­си­он­ные ак­ти­вы на на­ча­ло пе­ри­о­да

1

Пен­си­он­ные взно­сы

2

в том чис­ле:

обя­за­тель­ные

2.1

обя­за­тель­ные про­фес­си­о­наль­ные

2.2

доб­ро­воль­ные

2.3

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по раз­ме­щен­ным вкла­дам

3

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния (ку­по­на и (или) дис­кон­та) по пен­си­он­ным ак­ти­вам

4

До­хо­ды по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

5

До­хо­ды в ви­де ди­ви­ден­дов по ак­ци­ям

6

До­ход (рас­ход) от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг (нет­то)

7

До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки (нет­то)

8

в том чис­ле:

от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

8.1

от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты

8.2

про­чие до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки

8.3

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния по про­чим фи­нан­со­вым ак­ти­вам

9

Про­чие до­хо­ды

10

Ито­го до­хо­дов

11

Рас­хо­ды по вы­пла­чен­ным ди­ви­ден­дам пен­си­он­ным ак­ти­вам

12

Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг

13

Рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки

14

в том чис­ле:

от из­ме­не­ния спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти пен­си­он­ных ак­ти­вов

14.1

от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты

14.2

про­чие рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки

14.3

Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ино­стран­ной ва­лю­ты

15

Про­чие рас­хо­ды

16

Ито­го рас­хо­дов

17

Невы­яс­нен­ные (оши­боч­но за­чис­лен­ные) сум­мы

18

Воз­врат невы­яс­нен­ных (оши­боч­но) за­чис­лен­ных сумм

19

Чи­стые пен­си­он­ные ак­ти­вы на ко­нец пе­ри­о­да

20

Из­ме­не­ния в чи­стых пен­си­он­ных ак­ти­вах

21

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ___________________________________________________

Адрес электронной почты ____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для

сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам»

(индекс – Ф2ПА-УИП, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках по пенсионным активам» (далее – форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно управляющими инвестиционным портфелем, осуществляющими доверительное управление пенсионными активами, по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. В графе 3 указываются данные за период с начала года по отчетную дату, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

8. В строках с 1 по 21 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных, сгруппированные с учетом требований постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 195 «Об утверждении Стандарта финансовой отчетности «Учет и раскрытие информации об операциях по пенсионным активам» (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8765).

9. По строке 1 в графе 3 указываются данные по состоянию на 1 января соответствующего года, в графе 4 указываются данные по состоянию на первое число каждого отчетного месяца.

10. Вид финансовой отчетности: отдельная.

Приложение 21

к Правилам представления финансовой

отчетности финансовыми организациями

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан.

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz.

Отчет о прибылях и убытках

Индекс формы административных данных: Ф2-Нацпочта.

Периодичность: ежемесячная.

Отчетный период: по состоянию на «___»____________ 20___года.

Круг лиц, представляющих информацию: Национальный оператор почты.

Срок представления: не позднее 25 (двадцать пятого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Форма

(в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код стро­ки

За от­чет­ный пе­ри­од

За пе­ри­од с на­ча­ла те­ку­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од преды­ду­ще­го го­да

За ана­ло­гич­ный пе­ри­од с на­ча­ла преды­ду­ще­го го­да (с на­рас­та­ю­щим ито­гом)

1

2

3

4

5

6

До­ход от ре­а­ли­за­ции го­то­вой про­дук­ции (ра­бот, услуг)

1

Се­бе­сто­и­мость ре­а­ли­зо­ван­ной го­то­вой про­дук­ции (ра­бот, услуг)

2

из них:

рас­хо­ды на ма­те­ри­а­лы

2.1

рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные

2.2

про­чие

2.3

Ва­ло­вая при­быль

3

До­хо­ды, свя­зан­ные с фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

4

в том чис­ле:

по раз­ме­щен­ным вкла­дам

4.1

по предо­став­лен­ным зай­мам

4.2

по предо­став­лен­ной фи­нан­со­вой арен­де

4.3

по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам

4.4

по опе­ра­ци­ям «об­рат­ное РЕ­ПО»

4.5

про­чие до­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

4.6

До­хо­ды, не свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

5

в том чис­ле:

до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния пе­ре­вод­ных опе­ра­ций

5.1

до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния кли­рин­го­вых опе­ра­ций

5.2

до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния кас­со­вых опе­ра­ций

5.3

до­хо­ды от осу­ществ­ле­ния ин­кас­са­ции

5.4

Про­чие до­хо­ды, свя­зан­ные с фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью

6

До­хо­ды (рас­хо­ды) по фи­нан­со­вым ак­ти­вам (нет­то)

7

в том чис­ле:

до­хо­ды (рас­хо­ды) от куп­ли-про­да­жи фи­нан­со­вых ак­ти­вов (нет­то)

7.1

до­хо­ды (рас­хо­ды) от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ак­ти­вов, оце­ни­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти (нет­то)

7.2

До­хо­ды (рас­хо­ды) от пе­ре­оцен­ки ино­стран­ной ва­лю­ты (нет­то)

8

До­хо­ды от вос­ста­нов­ле­ния ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри по фи­нан­со­вым ак­ти­вам

9

Про­чие до­хо­ды, не свя­зан­ные с фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью

10

До­хо­ды от уча­стия в ка­пи­та­ле дру­гих юри­ди­че­ских лиц

11

До­хо­ды от ре­а­ли­за­ции (вы­бы­тия) ак­ти­вов

12

Про­чие до­хо­ды

13

Ито­го до­хо­дов

14

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с ре­а­ли­за­ци­ей го­то­вой про­дук­ции (ра­бот, услуг)

15

Опе­ра­ци­он­ные рас­хо­ды

16

в том чис­ле:

рас­хо­ды на опла­ту тру­да и ко­ман­ди­ро­воч­ные

16.1

амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния

16.2

рас­хо­ды по упла­те на­ло­гов и дру­гих обя­за­тель­ных пла­те­жей в бюд­жет (кро­ме кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га)

16.3

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с фи­нан­со­вой де­я­тель­но­стью

17

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

18

в том чис­ле:

по при­вле­чен­ным вкла­дам

18.1

по по­лу­чен­ным зай­мам

18.2

по обя­за­тель­ствам по арен­де

18.3

по вы­пу­щен­ным цен­ным бу­ма­гам

18.4

по опе­ра­ци­ям «РЕ­ПО»

18.5

про­чие рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

18.6

Рас­хо­ды по фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти, не свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния

19

в том чис­ле:

рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния пе­ре­вод­ных опе­ра­ций

19.1

рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния кли­рин­го­вых опе­ра­ций

19.2

рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния кас­со­вых опе­ра­ций

19.3

рас­хо­ды от осу­ществ­ле­ния ин­кас­са­ции

19.4

рас­хо­ды от обес­це­не­ния фи­нан­со­вых ак­ти­вов

19.5

Про­чие рас­хо­ды

20

Ито­го рас­хо­дов

21

Чи­стая при­быль (убы­ток) до упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

22

Кор­по­ра­тив­ный по­до­ход­ный на­лог

23

Чи­стая при­быль (убы­ток) по­сле упла­ты кор­по­ра­тив­но­го по­до­ход­но­го на­ло­га

24

При­быль (убы­ток) от пре­кра­щен­ной де­я­тель­но­сти

25

Ито­го чи­стая при­быль (убы­ток) за пе­ри­од

26

Наименование ____________________________________________

Адрес _____________________

Телефон ___________________________________________________

Адрес электронной почты ____________________________________

Исполнитель________________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности ___________________________

____________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Приложение

к форме, предназначенной для сбора

административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

«Отчет о прибылях и убытках»

(индекс - Ф2-Нацпочта, периодичность: ежемесячная)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о прибылях и убытках» (далее - форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 65) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан».

3. Форма заполняется ежемесячно Национальным оператором почты по состоянию на конец отчетного периода.

4. Единица измерения, используемая при заполнении формы, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

5. Заполненную форму подписывают руководитель или лицо, исполняющее его обязанности, главный бухгалтер и исполнитель.

Глава 2. Заполнение формы

6. При заполнении графы 3 указываются данные за отчетный период, включая последний день отчетного периода.

7. В графе 4 указываются данные за период с начала текущего года (с нарастающим итогом).

8. В графе 5 указываются данные за аналогичный период предыдущего года.

9. В графе 6 указываются данные за аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом).

10. В строках с 1 по 26 указываются данные на основании информации из главной книги или базы данных и сгруппированные с учетом требований международных стандартов финансовой отчетности.

11. Вид финансовой отчетности: отдельная.