О внесении изменений и дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 декабря 2018 года № 313 "Об утверждении перечня, форм и сроков представления банками второго уровня, акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности по займам и условным обязательствам и Правил их представления"

О внесении изменений и дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 декабря 2018 года № 313 «Об утверждении перечня, форм и сроков представления банками второго уровня, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности по займам и условным обязательствам и Правил их представления»

В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики Казахстан Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 декабря 2018 года № 313 «Об утверждении перечня, форм и сроков представления банками второго уровня, акционерным обществом «Банк Развития Казахстана» и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, отчетности по займам и условным обязательствам и Правил их представления» (зарегистрировано в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 18220, опубликовано 1 февраля 2019 года в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан) следующие изменения и дополнение:

часть первую пункта 4 изложить в следующей редакции:

«4. Отчетность по займам и условным обязательствам по формам согласно приложениям 3, 5 и 7 к настоящему постановлению представляется в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном виде при изменении или получении данных, предусмотренных в указанных формах, произошедших в отчетном месяце, до двадцать пятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем.»;

дополнить пунктом 4-1 следующего содержания:

«4-1. В случае выявления ошибок в отчетности по займам и условным обязательствам, представленной в Национальный Банк Республики Казахстан в период с 1 июля 2019 года до 1 февраля 2020 года, банки второго уровня, акционерное общество «Банк Развития Казахстана», ипотечные организации, дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, имеющие лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций, обеспечивают исправление ошибок путем осуществления следующих мероприятий в указанной последовательности:

исправляют обнаруженные ошибки в информационной системе Национального Банка Республики Казахстан, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам в виде показателей, путем осуществления корректировки данных в отчетности, представленной в период с 1 июля 2019 года до 1 февраля 2020 года;

направляют в Национальный Банк Республики Казахстан письменное уведомление с указанием описания выявленных ошибок в ранее представленной отчетности по займам и условным обязательствам.»;

часть первую пункта 10 изложить в следующей редакции:

«10. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением:

1) пункта 4, который вводится в действие с 1 июля 2019 года и действует до 1 января 2021 года;

2) пункта 5, который вводится в действие с 1 января 2021 года.».

Отчет о субъекте кредитной истории по форме согласно приложению 3 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

Отчет о договоре займа (условного обязательства) по форме согласно приложению 5 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

Отчет об обеспечении по форме согласно приложению 7 изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему постановлению;

Отчет об обслуживании займа (условного обязательства) по форме согласно приложению 9 изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему постановлению.

2. Департаменту статистики финансового рынка в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего постановления представление в Юридический департамент сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктом 2) настоящего пункта и пунктом 3 настоящего постановления.

3. Департаменту внешних коммуникаций – пресс-службе Национального Банка Республики Казахстан обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абылкасымову М.Е.

5. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Действие абзацев второго, третьего, четвертого, пятого, шестого, седьмого, десятого, двенадцатого, тринадцатого, четырнадцатого и пятнадцатого пункта 1 настоящего постановления распространяется на правоотношения, возникшие с 1 июля 2019 года.

Абзацы четвертый, пятый, шестой и седьмой пункта 1 настоящего постановления действуют до 1 апреля 2020 года.

Председатель Национального Банка

Е. Досаев

«СОГЛАСОВАНО»

Комитет по статистике

Министерства национальной экономики

Республики Казахстан

«___» _____________ 2019 года

Приложение 1

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от ________ 2019 года № ___

Приложение 3

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от «28» декабря 2018 года № 313

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет о субъекте кредитной истории

Индекс формы административных данных: КР_ОСКИ1

Периодичность: по мере изменения или получения данных о субъекте кредитной истории

Отчетный период: по состоянию на «___» «_______________» 20__ года

Круг лиц представляющих информацию: банки второго уровня, акционерное общество «Банк Развития Казахстана», ипотечные организации, дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, имеющие лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций (далее - кредитор)

Срок представления:

до 1 января 2021 года: до двадцать пятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем, - при изменении данных, предусмотренных в отчетности, произошедших в отчетном месяце;

с 1 января 2021 года: не позднее десяти рабочих дней со дня изменения или получения данных о субъекте кредитной истории

Форма

Таблица 1. Перечень показателей отчета о субъекте кредитной истории по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность в виде совместного предпринимательства

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

На­име­но­ва­ние юри­ди­че­ско­го ли­ца или ин­ди­ви­ду­аль­но­го пред­при­ни­ма­те­ля, осу­ществ­ля­ю­ще­го де­я­тель­ность в ви­де сов­мест­но­го пред­при­ни­ма­тель­ства

2

При­знак ин­ди­ви­ду­аль­но­го пред­при­ни­ма­те­ля

3

Ор­га­ни­за­ци­он­но-пра­во­вая фор­ма

4

Фор­ма соб­ствен­но­сти

5

До­ку­мен­ты субъ­ек­та кре­дит­ной ис­то­рии:

5.1

вид иден­ти­фи­ка­ци­он­ных до­ку­мен­тов

5.2

но­мер до­ку­мен­та

6

Ад­рес субъ­ек­та кре­дит­ной ис­то­рии:

6.1

тип ад­ре­са

6.2

стра­на

6.3

об­ласть

7

При­знак ре­зи­дент­ства

8

Оф­шор­ная зо­на

9

Ка­те­го­рия субъ­ек­та пред­при­ни­ма­тель­ства

10

Вид эко­но­ми­че­ской де­я­тель­но­сти

11

При­зна­ки свя­зан­но­сти с кре­ди­то­ром осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми

12

При­над­леж­ность к груп­пе ком­па­ний

13

Учет­ная да­та

Таблица 2. Перечень показателей отчета о субъекте кредитной истории по физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в виде личного предпринимательства

№

Наименование показателей

Значение

1

2

3

1

Фамилия, имя, отчество (при его наличии)

2

Дата рождения

3

Пол

4

Документы субъекта кредитной истории:

4.1

вид идентификационных документов

4.2

номер документа

5

Адрес субъекта кредитной истории:

5.1

тип адреса

5.2

страна

5.3

область

6

Признак резидентства

7

Офшорная зона

8

Категория субъекта предпринимательства

9

Вид экономической деятельности

10

Признаки связанности с кредитором особыми отношениями

11

Учетная дата

Наименование ______________________ Адрес______________________________ Телефон ______________________________________________________ Адрес электронной почты _______________________________________ Исполнитель______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета _______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета _______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон

Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение

к форме отчета о

субъекте кредитной истории

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет о субъекте кредитной истории

(индекс – КР_ОСКИ1, периодичность – по мере изменения или получения данных о субъекте кредитной истории)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет о субъекте кредитной истории» (далее – Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».

3. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета.

4. Даты, используемые при заполнении Формы, указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день.

Коды, используемые при заполнении Формы, указываются в соответствии с кодами справочников, размещенных на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан и используемых в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, посредством которой представляется Форма.

Все показатели являются обязательными для заполнения, если иное не оговорено в Пояснении к соответствующему показателю.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

5. Для целей Формы в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, используются следующие справочники:

Признаки связанности;

Категории субъекта предпринимательства;

Офшорные зоны;

Вид экономической деятельности;

Группы компаний;

Организационно-правовая форма;

Форма собственности;

Вид идентификационных документов;

Страна;

Область;

Пол.

6. В Форме указываются сведения о субъектах кредитной истории, являющихся юридическими и физическими лицами – резидентами и нерезидентами Республики Казахстан, в том числе индивидуальными предпринимателями.

По операциям обратное репо заключенным автоматическим способом, в качестве субъекта кредитной истории указывается фондовая биржа, на которой заключены данные сделки.

Не допускается отражение кредитором себя в качестве субъекта кредитной истории, за исключением случая, если кредитор выступает в роли принципала.

В случае изменения данных по определенному показателю соответствующая информация подлежит актуализации в том отчетном периоде, в котором произошло изменение.

7. В строках 3, 4, 5.1, 6.2, 6.3, 8, 9, 10, 11, 12 таблицы 1, строках 3, 4.1, 5.2, 5.3, 7, 8, 9, 10 таблицы 2 значения выбираются из справочников.

8. В строках 5, 6, 11, 12 таблицы 1, строках 4, 5, 10 таблицы 2 по одному субъекту кредитной истории допускается одновременное отражение нескольких актуальных значений.

В строках 2, 3, 4, 7, 8, 9, 10 таблицы 1, строках 2, 3, 6, 7, 8, 9 таблицы 2 одному субъекту кредитной истории соответствует не более одного актуального значения.

9. В строке 2 таблицы 1 если субъект кредитной истории является индивидуальным предпринимателем, осуществляющим индивидуальное предпринимательство в виде совместного предпринимательства, указывается значение «1», в противном случае указывается «0» либо показатель не передается.

10. В строках 2, 3 таблицы 2 показатели являются обязательными для заполнения для всех субъектов кредитной истории, являющихся нерезидентами Республики Казахстан.

11. В строке 3 таблицы 1 показатель является обязательным для заполнения для всех субъектов кредитной истории, зарегистрированных на территории Республики Казахстан.

12. В строке 4 таблицы 1 показатель является обязательным для заполнения для всех субъектов кредитной истории, являющихся юридическими лицами.

13. В строке 5 таблицы 1, строке 4 таблицы 2 по одному субъекту кредитной истории не допускается указание более одного актуального идентификационного документа одного вида, а также не допускается указание документа одного вида с одним номером более чем по одному субъекту.

По всем субъектам кредитной истории в обязательном порядке указывается следующая информация:

по резидентам Республики Казахстан – бизнес-идентификационный номер (для юридического лица, индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде совместного предпринимательства), индивидуальный идентификационный номер (для физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, осуществляющего деятельность в виде личного предпринимательства);

по нерезидентам Республики Казахстан – альтернативный идентификационный номер.

По субъектам кредитной истории, являющимся резидентами Республики Казахстан, договор займа (условного обязательства) с которыми заключен до 1 января 2013 года, в обязательном порядке указывается регистрационный номер налогоплательщика.

В случае изменения признака резидентства субъекта кредитной истории в целях сохранения исторической взаимосвязи идентификаторов по нему наряду с бизнес-идентификационным номером (индивидуальным идентификационным номером) или регистрационным номером налогоплательщика указывается альтернативный идентификационный номер.

14. В строке 6 таблицы 1, строке 5 таблицы 2 указываются адреса регистрации (юридический) и (или) местонахождения (фактический) субъекта кредитной истории.

Показатель «Страна» адреса регистрации определяется в соответствии с признаком резидентства субъекта кредитной истории.

Одному субъекту кредитной истории соответствует одно актуальное значение страны, области для каждого типа адреса.

Показатель «Область» является обязательным для заполнения для всех субъектов кредитной истории, являющихся резидентами Республики Казахстан.

15. В строке 7 таблицы 1, строке 6 таблицы 2 по субъекту кредитной истории, являющемуся резидентом Республики Казахстан, указывается значение «1», по субъекту кредитной истории, являющемуся нерезидентом Республики Казахстан, указывается «2».

16. В строке 11 таблицы 1, строке 10 таблицы 2 по одному и тому же субъекту кредитной истории по показателю не допускается использование значения «Не связан» одновременно с иными значениями показателя.

17. В строке 12 таблицы 1 принадлежность к группе компаний определяется в соответствии с внутренними документами кредитора.

Кредитор привязывает каждого субъекта кредитной истории, принадлежащего к группе компаний, к соответствующей группе из справочника.

Справочник групп компаний ведется кредиторами, соответствующая информация в справочнике обновляется кредиторами самостоятельно по мере необходимости.

Показатель является обязательным для заполнения для всех субъектов кредитной истории, принадлежащих к группе компаний.

18. Строка 13 таблицы 1, строка 11 таблицы 2 предназначены для отражения даты, по состоянию на которую учтены сведения о субъекте кредитной истории.

19. Дополнительные пояснения

В целях Формы альтернативный идентификационный номер служит в качестве одного из идентификаторов субъекта кредитной истории, являющегося нерезидентом Республики Казахстан.

Альтернативный идентификационный номер для юридических лиц представляет собой 12-тизначный номер формата XXYY0ГГММДДF, где:

XX – резидентство в соответствии с двухзначными кодами стран в виде двух заглавных букв латинского алфавита;

YY – наименование юридического лица в виде двух заглавных букв оригинального алфавита;

0 – резервная позиция;

ГГММДД – дата юридической регистрации юридического лица в виде 6 цифр (где «ГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день);

F - свободное значение от 0 и до 9 в виде одной цифры.

Альтернативный идентификационный номер для физических лиц представляет собой 12-тизначный номер формата XXYYГГММДДFF, где:

XX – резидентство в соответствии с двухзначными кодами стран в виде двух заглавных букв латинского алфавита;

YY – имя и фамилия физического лица в виде двух заглавных букв оригинального алфавита;

ГГММДД – дата рождения физического лица в виде 6 цифр (где «ГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день);

FF - свободное значение от 00 и до 99 в виде 2 цифр.

Приложение 2

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от ________ 2019 года № ___

Приложение 5

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от «28» декабря 2018 года № 313

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет о договоре займа (условного обязательства)

Индекс формы административных данных: КР_ОД1

Периодичность: по мере изменения или получения данных о договоре займа (условного обязательства)

Отчетный период: по состоянию на «___» «_______________» 20__ года

Круг лиц представляющих информацию: банки второго уровня, акционерное общество «Банк Развития Казахстана», ипотечные организации, дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, имеющие лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций (далее - кредитор)

Срок представления:

до 1 января 2021 года: до двадцать пятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем, - при изменении данных, предусмотренных в отчетности, произошедших в отчетном месяце;

с 1 января 2021 года: не позднее десяти рабочих дней со дня изменения или получения данных о договоре займа (условного обязательства)

Форма

Таблица. Перечень показателей отчета о договоре займа (условного обязательства)

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Све­де­ния о субъ­ек­те кре­дит­ной ис­то­рии и до­го­вор­ных от­но­ше­ни­ях кре­ди­то­ра с ним:

1.1

Вид (роль) субъ­ек­та кре­дит­ной ис­то­рии

1.2

До­ку­мен­ты субъ­ек­та кре­дит­ной ис­то­рии:

1.2.1

вид иден­ти­фи­ка­ци­он­ных до­ку­мен­тов

1.2.2

но­мер до­ку­мен­та

1.3

При­знак ин­ди­ви­ду­аль­но­го пред­при­ни­ма­те­ля

1.4

Вид зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства)

1.5

Но­мер до­го­во­ра

1.6

Да­та до­го­во­ра

1.7

При­над­леж­ность к кре­дит­ной ли­нии:

1.7.1

но­мер до­го­во­ра кре­дит­ной ли­нии

1.7.2

да­та до­го­во­ра кре­дит­ной ли­нии

1.8

Но­мер вы­пус­ка бан­ков­ской га­ран­тии (по­ру­чи­тель­ства)

1.9

Да­та вы­пус­ка бан­ков­ской га­ран­тии (по­ру­чи­тель­ства)

1.10

Фи­ли­ал кре­ди­то­ра, об­слу­жи­ва­ю­щий за­ем (услов­ное обя­за­тель­ство)

1.11

Да­та окон­ча­ния сро­ка зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства) по усло­ви­ям до­го­во­ра

1.12

Вид ва­лю­ты по до­го­во­ру

1.13

Сум­ма зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства) в ва­лю­те до­го­во­ра

1.14

Го­до­вая став­ка воз­на­граж­де­ния по до­го­во­ру:

1.14.1

вид став­ки (фик­си­ро­ван­ная, пла­ва­ю­щая)

1.14.2

на­име­но­ва­ние пла­ва­ю­ще­го ин­дек­са

1.14.3

раз­мер став­ки воз­на­граж­де­ния в го­до­вых про­цен­тах:

1.​14.​3.​1

фик­си­ро­ван­ная став­ка (фик­си­ро­ван­ный спр­эд пла­ва­ю­щей став­ки)

1.​14.​3.​2

пла­ва­ю­щий ин­декс

1.15

Го­до­вая эф­фек­тив­ная став­ка воз­на­граж­де­ния по до­го­во­ру:

1.15.1

раз­мер пер­во­на­чаль­ной став­ки по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти

1.15.2

раз­мер став­ки воз­на­граж­де­ния в до­сто­вер­ном го­до­вом эф­фек­тив­ном со­по­ста­ви­мом ис­чис­ле­нии

1.16

Гра­фик по­га­ше­ния:

1.16.1

да­та со­став­ле­ния гра­фи­ка

1.16.2

вид ва­лю­ты по­га­ше­ния:

1.​16.​2.​1

ос­нов­но­го дол­га

1.​16.​2.​2

воз­на­граж­де­ния

1.16.3

пла­те­жи:

1.​16.​3.​1

да­та по­га­ше­ния

1.​16.​3.​2

раз­мер оче­ред­но­го пла­те­жа:

1.​16.​3.​2.1

по ос­нов­но­му дол­гу

1.​16.​3.​2.2

по воз­на­граж­де­нию

1.​16.​3.​3

оста­ток за­дол­жен­но­сти по ос­нов­но­му дол­гу на да­ту сле­ду­ю­ще­го по­га­ше­ния

1.17

Це­ле­вое на­зна­че­ние зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства):

1.17.1

цель кре­ди­то­ва­ния

1.17.2

объ­ект кре­ди­то­ва­ния

1.17.3

до­ля от сум­мы зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства)

1.18

Ис­точ­ник фи­нан­си­ро­ва­ния зай­ма:

1.18.1

ис­точ­ник фи­нан­си­ро­ва­ния

1.18.2

до­ля от сум­мы зай­ма

1.19

На­ли­чие у за­ем­щи­ка ва­лют­ной вы­руч­ки и (или) ин­стру­мен­тов хеджи­ро­ва­ния

1.20

Пе­ре­да­ча (про­да­жа), при­ня­тие (по­куп­ка) пра­ва тре­бо­ва­ния по зай­му:

1.20.1

при­знак пе­ре­да­чи (про­да­жи), при­ня­тия (по­куп­ки)

1.20.2

тип ор­га­ни­за­ции, ко­то­рой пе­ре­да­ны ли­бо про­да­ны (от ко­то­рой при­ня­ты ли­бо куп­ле­ны) пра­ва тре­бо­ва­ния

1.20.3

на­име­но­ва­ние ор­га­ни­за­ции, ко­то­рой пе­ре­да­ны ли­бо про­да­ны (от ко­то­рой при­ня­ты ли­бо куп­ле­ны) пра­ва тре­бо­ва­ния

1.20.4

до­ку­мен­ты ор­га­ни­за­ции, ко­то­рой пе­ре­да­ны ли­бо про­да­ны (от ко­то­рой при­ня­ты ли­бо куп­ле­ны) пра­ва тре­бо­ва­ния:

1.​20.​4.​1

вид иден­ти­фи­ка­ци­он­ных до­ку­мен­тов

1.​20.​4.​2

но­мер до­ку­мен­та

1.20.5

да­та пе­ре­да­чи (про­да­жи), при­ня­тия (по­куп­ки)

1.20.6

сум­ма про­да­жи (по­куп­ки)

1.21

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по ре­фи­нан­си­ро­ван­но­му зай­му:

1.21.1

до­ку­мен­ты преды­ду­ще­го кре­ди­то­ра:

1.​21.​1.​1

вид иден­ти­фи­ка­ци­он­ных до­ку­мен­тов

1.​21.​1.​2

но­мер до­ку­мен­та

1.21.2

до­ку­мен­ты преды­ду­ще­го за­ем­щи­ка:

1.​21.​2.​1

вид иден­ти­фи­ка­ци­он­ных до­ку­мен­тов

1.​21.​2.​2

но­мер до­ку­мен­та

1.21.3

но­мер до­го­во­ра

1.21.4

да­та до­го­во­ра

1.22

Пре­кра­ще­ние обя­за­тель­ства:

1.22.1

ос­но­ва­ния пре­кра­ще­ния обя­за­тель­ства

1.22.2

упол­но­мо­чен­ный ор­ган кре­ди­то­ра, при­няв­ший ре­ше­ние

1.22.3

фак­ти­че­ская да­та пре­кра­ще­ния обя­за­тель­ства

2

Учет­ная да­та

Наименование ______________________ Адрес______________________________ Телефон ______________________________________________________ Адрес электронной почты _______________________________________ Исполнитель_______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета _______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета _______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение

к форме отчета о договоре

займа (условного обязательства)

Пояснение по заполнению формы административных данных

(индекс – КР_ОД1, периодичность – по мере изменения или получения данных о договоре займа (условного обязательства)

Отчет о договоре займа (условного обязательства)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет о договоре займа (условного обязательства)» (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».

3. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета.

4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в целых числах, указывается в тенге, если не установлено иное. В случае округления до целых чисел сумма менее 0,5 округляется до нуля, а сумма, равная 0,5 и выше, округляется до единицы.

Коэффициенты и проценты указываются с двумя знаками после запятой.

Даты указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день.

Коды, используемые при заполнении Формы, указываются в соответствии с кодами справочников, размещенных на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан и используемых в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, посредством которой представляется Форма.

Все показатели являются обязательными для заполнения, если иное не оговорено в Пояснении к соответствующему показателю.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

5. Для целей Формы в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, используются следующие справочники:

Вид (роль) субъекта кредитной истории;

Вид идентификационных документов;

Вид займа, условного обязательства;

Цель кредитования;

Объект кредитования;

Источник финансирования;

Основания прекращения обязательства;

Тип организации, которой переданы либо проданы (от которой приняты либо куплены) права требования;

Уполномоченный орган кредитора;

Филиалы;

Плавающие индексы;

Вид валюты.

6. В Форме передаются сведения обо всех взаимоотношениях кредитора с субъектом кредитной истории, сложившихся в силу договора, заключенного между субъектом кредитной истории и кредитором, либо иных отношений в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Сведения представляются по всем договорам займа (условного обязательства), заключенным в отчетном периоде и (или) действующим либо прекратившим действие в отчетном периоде, в том числе списанным с баланса и (или) переданным в доверительное управление, а также погашенным, прощенным или проданным в отчетном периоде, по всем условным обязательствам.

Связь займа (условного обязательства) с субъектом кредитной истории устанавливается в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, через идентификационный документ субъекта.

В случае изменения данных по определенному показателю соответствующая информация подлежит актуализации в том отчетном периоде, в котором произошло изменение.

7. В строках 1.1, 1.2.1, 1.4, 1.10, 1.12, 1.14.2, 1.17.1, 1.17.2, 1.18.1, 1.20.2, 1.20.4.1, 1.21.2.1, 1.22.1, 1.22.2 значения выбираются из справочников.

8. В строках 1.1, 1.17, 1.18, 1.21 по одному договору допускается одновременное отражение нескольких актуальных значений.

В строке 1.2 по одному субъекту кредитной истории допускается одновременное отражение нескольких актуальных значений.

В строке 1.3 одному субъекту кредитной истории соответствует не более одного актуального значения.

В строках 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10, 1.11, 1.12, 1.13, 1.14, 1.15, 1.16, 1.19, 1.20, 1.22 одному договору соответствует не более одного актуального значения.

9. В строке 1.3, если заем (условное обязательство) предоставляется индивидуальному предпринимателю в целях осуществления предпринимательской деятельности, указывается значение «1», в противном случае указывается «0» либо показатель не передается.

Показатель является обязательным для заполнения по всем договорам, заключенным с субъектами кредитной истории, являющимися физическими лицами, в целях осуществления предпринимательской деятельности.

10. В строках 1.5, 1.6 кредитор обеспечивает идентичность значений показателей с номером и датой договора, заключенного между субъектом кредитной истории и кредитором.

Показатели «Номер договора», «Дата договора» служат идентификаторами договора займа (условного обязательства) в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, и являются уникальными для кредитора, представившего сведения о договоре, и неизменными в течение периода действия договора.

В целях обеспечения уникальности, если внутренними документами кредитора предусмотрено присвоение займу (условному обязательству) иного идентификационного номера в автоматизированных системах, то в качестве номера договора возможно передавать данный идентификационный номер. При этом идентификационный номер является уникальным для кредитора, представившего сведения о договоре, и неизменным в течение периода действия договора.

Если по кредитным и дебетным картам (с кредитным лимитом) оформляется общий договор о выпуске платежных карт, по показателю «Номер договора» необходимо указывать номер общего договора банка о выпуске платежной карты и через знак «/» номер платежной карты.

Если выдача займа в рамках кредитной линии осуществляется на основании заявления, по показателю «Номер договора» необходимо указывать номер соглашения о предоставлении (открытии) кредитной линии и через знак «/» идентификационный номер займа.

По сделкам операций обратное репо заключенным автоматическим способом указывается идентификатор сделки.

Дата договора позднее фактической даты выдачи, даты погашения по условиям договора, фактической даты прекращения обязательства, позднее отчетной даты является недопустимой.

11. Строка 1.7 предназначена для идентификации условного обязательства «Кредитная линия», в рамках которого предоставляется заем, и является обязательной для заполнения для всех займов, выданных в рамках кредитной линии.

Кредитор обеспечивает идентичность значений показателя номеру и дате соответствующей кредитной линии.

12. Строка 1.10 предназначена для идентификации филиала кредитора, обслуживающего заем, условное обязательство, в соответствии со справочником кредиторов. Если обслуживание займа (условного обязательства) осуществляется непосредственно кредитором, то по показателю указывается кредитор, если филиалом – филиал кредитора.

Справочник филиалов кредитора ведется Национальным Банком Республики Казахстан по представлению кредитором сведений о своих филиалах, соответствующая информация в справочнике обновляется по мере необходимости.

13. Строка 1.11 предназначена для отражения даты окончания срока займа (условного обязательства), указанного в договоре с учетом дополнительных соглашений.

Если в договоре отсутствует срок окончания его действия, показатель не передается.

14. Строка 1.13 предназначена для отражения суммы займа (условного обязательства) в валюте, установленной договором с учетом дополнительных соглашений.

По показателю указывается значение с двумя знаками после запятой.

Для кредитной карты, кредитной линии, овердрафта по указанному показателю отражается лимит по договору в выбранной валюте.

В случае изменения суммы займа (условного обязательства) в валюте договора либо вида валюты по договору соответствующая информация подлежит актуализации.

Сумма займа в валюте договора меньше суммы остатков основного долга в валюте договора, за исключением кредитных и дебетовых карт с кредитным остатком, является недопустимой.

15. В строке 1.14 отражение ставки в разбивке на фиксированный спрэд плавающей ставки и плавающий индекс является обязательным для всех договоров займа, в которых установлена плавающая ставка вознаграждения, заключенных либо в которые вносятся изменения после 1 июля 2019 года.

Справочник плавающих индексов ведется кредиторами, соответствующая информация в справочнике обновляется кредиторами самостоятельно по мере необходимости.

16. Строка 1.16 предназначена для отражения графика погашения, установленного договором с учетом дополнительных соглашений.

График погашения содержит вид валюты погашения основного долга и вознаграждения, даты погашения, размеры очередных платежей по основному долгу и вознаграждению, остатки задолженности по основному долгу на даты следующих погашений, дату составления графика погашения займа.

Размеры очередных платежей, остатки задолженности указываются в валюте договора с учетом дополнительных соглашений.

В случае изменения условий договора, влекущего изменение периодичности погашения или иных изменений по графику погашения, соответствующая информация, начиная с момента изменения условий договора, подлежит актуализации.

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, по которым имеется график погашения.

17. Строка 1.17 предназначена для отражения цели и объекта кредитования, а также доли суммы, предоставленной на указанную цель, от суммы займа в соответствии с договором с учетом дополнительных соглашений.

Цель (целевое назначение) займа определяется применением комбинирования значений показателей «Цель кредитования» и «Объект кредитования».

Совокупная сумма долей по одному займу равняется ста процентам.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов, за исключением операций обратное репо.

18. Строка 1.18 предназначена для отражения вида источника финансирования кредитора, за счет которого финансируется заем либо приобретены права требования по займу, а также доли суммы займа, финансируемой за счет средств источника.

Совокупная сумма долей по одному договору равняется ста процентам.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.

19. В строке 1.19 в случае наличия валютной выручки и (или) инструментов хеджирования у субъекта кредитной истории указывается значение «1», в противном случае указывается «0» либо показатель не передается.

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, по которым вид валюты по договору отличен от тенге, за исключением межбанковских займов, операций обратное репо.

20. Строка 1.20 предназначена для идентификации займов, права требования по которым переданы или проданы третьему лицу, либо приняты или куплены у третьего лица.

В случае передачи права требования третьему лицу указывается признак «01», продажи – «02», принятия – «03», покупки – «04».

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, права требования по которым переданы (проданы) либо приняты (куплены) после 1 июля 2019 года.

21. Строка 1.21 предназначена для отражения номера и даты договора займа, который был рефинансирован после 1 июля 2019 года за счет средств, выданных в рамках нового договора займа, а также документов предыдущего заемщика и предыдущего кредитора, перед которым исполнены обязательства по рефинансированному займу.

По показателю кредитором обеспечивается идентичность сведений по переданным номеру и дате договора другого займа до рефинансирования.

Строки 1.21.1, 1.21.2 являются обязательными для заполнения для всех займов, предоставленных для целей рефинансирования другого займа, строки 1.21.3, 1.21.4 являются обязательными для заполнения для займов, предоставленных кредитором для целей внутреннего рефинансирования.

22. Строка 1.22 предназначена для отражения основания полного прекращения обязательства сторон по договору займа (условного обязательства), фактической даты его прекращения, а также уполномоченного органа кредитора, принявшего соответствующее решение.

В качестве фактической даты прекращения обязательства необходимо указывать дату, с которой прекращено обязательство по договору.

Если основание прекращения обязательства регламентировано внутренними документами кредитора, по показателю «Уполномоченный орган кредитора, принявший решение» указывается уполномоченный орган кредитора, утвердивший соответствующий внутренний документ.

Фактическая дата прекращения обязательства ранее даты договора и позднее отчетной даты является недопустимой.

Показатели «Основания прекращения обязательства», «Фактическая дата прекращения обязательства» являются обязательными для всех займов (условных обязательств), по которым обязательство прекращено полностью.

Показатель «Уполномоченный орган кредитора, принявший решение» является обязательным для всех займов, по которым обязательство прекращено полностью в связи с прощением долга кредитором.

23. Строка 2 предназначена для отражения даты, по состоянию на которую учтены сведения о договоре займа (условного обязательства).

Приложение 3

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от ________ 2019 года № ___

Приложение 7

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от «28» декабря 2018 года № 313

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет об обеспечении

Индекс формы административных данных: КР_ОО1

Периодичность: по мере изменения или получения данных об обеспечении

Отчетный период: по состоянию на «___» «_______________» 20__ года

Круг лиц представляющих информацию: банки второго уровня, акционерное общество «Банк Развития Казахстана», ипотечные организации, дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, имеющие лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций (далее - кредитор)

Срок представления:

до 1 января 2021 года: до двадцать пятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным месяцем, - при изменении данных, предусмотренных в отчетности, произошедших в отчетном месяце

с 1 января 2021 года: не позднее десяти рабочих дней со дня изменения или получения данных об обеспечении

Форма

Таблица. Перечень показателей отчета об обеспечении

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Но­мер до­го­во­ра о за­ло­ге

2

Да­та до­го­во­ра о за­ло­ге

3

Пре­кра­ще­ние до­го­во­ра о за­ло­ге:

3.1

фак­ти­че­ская да­та пре­кра­ще­ния до­го­во­ра о за­ло­ге

3.2

ос­но­ва­ние пре­кра­ще­ния до­го­во­ра о за­ло­ге

4

За­ло­го­да­тель (га­рант, по­ру­чи­тель, стра­хов­щик):

4.1

тип субъ­ек­та (юри­ди­че­ское или фи­зи­че­ское ли­цо)

4.2

на­име­но­ва­ние (фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии)

4.3

до­ку­мен­ты за­ло­го­да­те­ля (га­ран­та, по­ру­чи­те­ля, стра­хов­щи­ка):

4.3.1

вид иден­ти­фи­ка­ци­он­ных до­ку­мен­тов

4.3.2

но­мер до­ку­мен­та

5

Вид обес­пе­че­ния

6

Вид ва­лю­ты по до­го­во­ру

7

За­ло­го­вая сто­и­мость (в тен­ге)

8

Ры­ноч­ная сто­и­мость (в ва­лю­те до­го­во­ра)

9

Но­мер сче­та по уче­ту при­ня­то­го обес­пе­че­ния

10

Сто­и­мость обес­пе­че­ния, вклю­ча­е­мая при рас­че­те ре­зер­вов (про­ви­зий) (в тен­ге)

11

Ме­сто­на­хож­де­ние (ре­ги­стра­ции) за­ло­го­во­го иму­ще­ства

12

Ин­ди­ви­ду­аль­ный но­мер объ­ек­та за­ло­го­во­го иму­ще­ства

13

Да­та по­след­ней оцен­ки (пе­ре­оцен­ки) обес­пе­че­ния

14

Све­де­ния об оцен­щи­ке ли­бо ли­це, опре­де­лив­шем сто­и­мость обес­пе­че­ния:

14.1

на­име­но­ва­ние (фа­ми­лия, имя, от­че­ство (при его на­ли­чии)

14.2

до­ку­мен­ты оцен­щи­ка ли­бо ли­ца, опре­де­лив­ше­го сто­и­мость обес­пе­че­ния:

14.2.1

вид иден­ти­фи­ка­ци­он­ных до­ку­мен­тов

14.2.2

но­мер до­ку­мен­та

15

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по до­го­во­ру зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства):

15.1

но­мер до­го­во­ра

15.2

да­та до­го­во­ра

16

Учет­ная да­та

Наименование ______________________ Адрес______________________________ Телефон _____________________________________________________ Адрес электронной почты _______________________________________ Исполнитель_______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета ______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета _______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение

к форме отчета

об обеспечении

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет об обеспечении

(индекс – КР_ОО1, периодичность – по мере изменения или получения данных об обеспечении)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет об обеспечении» (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».

3. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета.

4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в целых числах, указывается в тенге, если не установлено иное. В случае округления до целых чисел сумма менее 0,5 округляется до нуля, а сумма, равная 0,5 и выше, округляется до единицы.

Даты указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день.

Коды, используемые при заполнении Формы, указываются в соответствии с кодами справочников, размещенных на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан и используемых в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, посредством которой представляется Форма.

Все показатели являются обязательными для заполнения, если иное не оговорено в Пояснении к соответствующему показателю.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

5. Для целей Формы в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, используются следующие справочники:

Страна;

Вид идентификационных документов;

Вид обеспечения;

Вид валюты;

Номер счета;

Основания прекращения залога.

6. В Форме передаются сведения об обеспечении, принятом кредитором по займам (условным обязательствам) на основании договора о залоге, гарантии и поручительства, договора страхования, либо ином обеспечении, включая обеспечение в виде имущества, в том числе в виде денег, поступающего в будущем.

Если по займу отдельный договор о залоге не заключен, при этом договором займа предусмотрено в случае неисполнения субъектом кредитной истории (являющимся должником) право обращения взыскания на залоговое имущество, то в качестве договора о залоге указывается соответствующий договор займа.

По финансовому лизингу предмет лизинга указывается в качестве обеспечения.

Договор о залоге привязывается ко всем договорам займа (условного обязательства), по которым соответствующее залоговое имущество (гарантия или поручительство, либо иное имущество) выступает обеспечением.

Если заем (условное обязательство) не обеспечен залогом, гарантией или поручительством, либо иными видами обеспечения, предусмотренными справочником, то по показателям Формы сведения не указываются.

По одному договору займа (условного обязательства) допускается отражение нескольких договоров о залоге.

В случае изменения данных по определенному показателю соответствующая информация подлежит актуализации в том отчетном периоде, в котором произошло изменение.

7. В строках 3.2, 4.3.1, 5, 6, 11, 14.2.1 значения выбираются из справочников.

8. Строки 1, 2 предназначены для отражения номера и даты договора о залоге, гарантии и поручительства, либо иного обеспечения, на основании которого кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения субъектом кредитной истории (являющимся должником) обеспеченного залогом обязательства по займу (условному обязательству) получить удовлетворение из стоимости залогового имущества, предъявить требование по неисполненному обязательству к гаранту или поручителю, либо иному лицу в соответствии с договором.

Сведения по данным показателям заполняются в соответствии с договором, кредитор обеспечивает их идентичность номеру и дате договора о залоге, гарантии, поручительства, либо страхования.

Показатели служат идентификаторами обеспечения, являются уникальными для кредитора, представившего сведения об обеспечении, и неизменными в течение периода действия договора.

Если в рамках одного договора о залоге предусмотрено несколько видов обеспечения, каждый из этих видов обеспечения указывается с номером и датой данного договора.

В целях обеспечения уникальности, если внутренними документами кредитора предусмотрено присвоение договору залога иного идентификационного номера в автоматизированных системах, то в качестве номера договора залога возможно передавать данный идентификационный номер, являющийся неизменным в течение периода действия договора.

9. В строке 3 необходимо указывать фактическую дату окончания срока действия договора о залоге и основание прекращения залога.

Фактическая дата прекращения договора о залоге ранее даты договора о залоге и позднее отчетной даты является недопустимой.

10. Строка 5 предназначена для классификации обеспечения, предусмотренного договором, по видам в соответствии со справочником «Вид обеспечения».

11. Строка 7 предназначена для отражения стоимости обеспечения, рассчитанной в соответствии с залоговой политикой кредитора.

Строки 8, 10 предназначены для отражения рыночной стоимости обеспечения, исходя из последней на отчетную дату оценки (переоценки), и стоимости обеспечения, включаемой в расчет резервов (провизий), рассчитанных в соответствии с внутренними документами по определению стоимости залога и другого обеспечения.

Строка 9 предназначена для отражения номера счета, на котором учитывается стоимость обеспечения.

Залоговая и рыночная стоимости отражаются по каждому обеспечению в рамках договора о залоге отдельно.

12. Строка 11 предназначена для отражения страны места регистрации движимого имущества и местонахождения недвижимого имущества, принятых в обеспечение в соответствии с договором о залоге, и является обязательной для заполнения для всех видов обеспечения, являющегося движимым и недвижимым имуществом.

13. В строке 12 для объекта недвижимости указывается кадастровый номер, для транспортных средств - уникальный код транспортного средства (при наличии).

Показатель является обязательным для заполнения по объекту залогового имущества, который оценивается на индивидуальной основе.

14. В строке 14 если последняя оценка (переоценка) проведена кредитором самостоятельно, то в качестве оценщика кредитор указывает себя.

Показатель является обязательным для заполнения для всего обеспечения, по которому оценка (переоценка) проведена после 1 июля 2019 года.

15. В строке 15 указываются номер и дата договора займа (условного обязательства), по которому соответствующий договор о залоге выступает обеспечением.

Кредитор обеспечивает соответствие номера и даты договора займа (условного обязательства) в Форме номеру и дате договора, указанных в отчете о договоре займа (условного обязательства).

16. Строка 16 предназначена для отражения даты, по состоянию на которую учтены сведения об обеспечении.

Приложение 4

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от ________ 2019 года № ___

Приложение 9

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от «28» декабря 2018 года № 313

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Представляется: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных размещена на интернет-ресурсе: www.nationalbank.kz

Отчет об обслуживании займа (условного обязательства)

Индекс формы административных данных: КР_ООЗУО1

Периодичность:

ежемесячная - банки второго уровня, ипотечные организации, акционерное общество «Банк Развития Казахстана»;

ежеквартальная - дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, имеющие лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций

Отчетный период: по состоянию на 1 «_______________» 20__ года

Круг лиц представляющих информацию: банки второго уровня, акционерное общество «Банк Развития Казахстана», ипотечные организации, дочерние организации национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, имеющие лицензию уполномоченного органа на осуществление банковских заемных операций (далее - кредитор)

Сроки представления:

до 1 января 2021 года: до двадцать пятого числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом;

с 1 января 2021 года: до десятого рабочего дня (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом

Форма

Таблица. Перечень показателей отчета об обслуживании займа (условного обязательства)

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­лей

Зна­че­ние

1

2

3

1

Иден­ти­фи­ка­ци­он­ные све­де­ния по до­го­во­ру зай­ма (услов­но­го обя­за­тель­ства):

1.1

но­мер до­го­во­ра

1.2

да­та до­го­во­ра

2

Ин­фор­ма­ция о те­ку­щих тре­бо­ва­ни­ях и дви­же­нии средств за от­чет­ный пе­ри­од:

2.1

На­чис­ле­но за от­чет­ный пе­ри­од (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра):

2.1.1

воз­на­граж­де­ния

2.1.2

штра­фов и пе­ни

2.2

Вы­да­но за от­чет­ный пе­ри­од (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра)

2.3

Фак­ти­че­ская да­та вы­да­чи в от­чет­ном пе­ри­о­де

2.4

Сум­ма фак­ти­че­ски по­сту­пив­ших пла­те­жей в от­чет­ном пе­ри­о­де (в тен­ге)

2.5

Оста­ток ос­нов­но­го дол­га (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра):

2.5.1

непро­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.5.2

про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.5.3

спи­сан­ная с ба­лан­са за­дол­жен­ность

2.5.4

про­щен­ная за­дол­жен­ность

2.6

Но­мер сче­та по ос­нов­но­му дол­гу:

2.6.1

непро­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.6.2

про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.7

Оста­ток на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра):

2.7.1

непо­га­шен­но­го

2.7.2

про­сро­чен­но­го

2.7.3

спи­сан­но­го с ба­лан­са

2.7.4

про­щен­но­го

2.8

Но­мер сче­та по воз­на­граж­де­нию:

2.8.1

непро­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.8.2

про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

2.9

Оста­ток услов­но­го обя­за­тель­ства (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра)

2.10

Но­мер сче­та услов­но­го обя­за­тель­ства

2.11

Оста­ток на­чис­лен­ной неустой­ки (штра­фа, пе­ни):

2.11.1

непо­га­шен­ной

2.11.2

спи­сан­ной с ба­лан­са

2.11.3

про­щен­ной

2.12

По­ло­жи­тель­ная (от­ри­ца­тель­ная) кор­рек­ти­ров­ка (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра)

2.13

Но­мер сче­та по по­ло­жи­тель­ной (от­ри­ца­тель­ной) кор­рек­ти­ров­ке

2.14

Дис­конт (пре­мия) (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра)

2.15

Но­мер сче­та по дис­кон­ту (пре­мии)

2.16

Да­та вы­не­се­ния на счет про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­сти:

2.16.1

по ос­нов­но­му дол­гу

2.16.2

по воз­на­граж­де­нию

2.17

Да­та по­га­ше­ния про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­сти:

2.17.1

по ос­нов­но­му дол­гу

2.17.2

по воз­на­граж­де­нию

2.18

Да­та спи­са­ния с ба­лан­са:

2.18.1

по ос­нов­но­му дол­гу

2.18.2

по воз­на­граж­де­нию

2.19

Фак­ти­че­ски сфор­ми­ро­ван­ная сум­ма ре­зер­вов (про­ви­зий) по неод­но­род­ным кре­ди­там:

2.19.1

по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти

2.19.2

по тре­бо­ва­ни­ям упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на

2.20

Но­мер сче­та по ре­зер­вам (про­ви­зи­ям), сфор­ми­ро­ван­ным по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти по неод­но­род­ным кре­ди­там

2.21

Став­ка ре­зер­ви­ро­ва­ния

2.22

Дис­кон­ти­ро­ван­ная сто­и­мость бу­ду­щих де­неж­ных по­то­ков (сто­и­мость, ожи­да­е­мая к по­лу­че­нию) по неод­но­род­ным кре­ди­там

2.23

Ре­струк­ту­ри­за­ция:

2.23.1

при­знак ре­струк­ту­ри­за­ции

2.23.2

да­та про­ве­де­ния ре­струк­ту­ри­за­ции

2.24

При­зна­ки обес­це­не­ния

3

Ин­фор­ма­ция о ре­зер­вах (про­ви­зи­ях), сфор­ми­ро­ван­ных по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти на порт­фель­ной ос­но­ве:

3.1

На­име­но­ва­ние порт­фе­ля по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти:

3.1.1

од­но­род­ных ак­ти­вов

3.1.2

ин­ди­ви­ду­аль­ных ак­ти­вов без при­зна­ков обес­це­не­ния

3.2

Дис­конт (пре­мия) (в тен­ге, в ва­лю­те до­го­во­ра)

3.3

Но­мер сче­та по дис­кон­ту (пре­мии)

3.4

Фак­ти­че­ски сфор­ми­ро­ван­ная сум­ма ре­зер­вов (про­ви­зий) по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти, сфор­ми­ро­ван­ных на порт­фель­ной ос­но­ве

3.5

Но­мер сче­та по ре­зер­вам (про­ви­зи­ям), сфор­ми­ро­ван­ным по тре­бо­ва­ни­ям меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов фи­нан­со­вой от­чет­но­сти на порт­фель­ной ос­но­ве

4

Учет­ная да­та

Наименование ______________________ Адрес______________________________ Телефон ______________________________________________________ Адрес электронной почты ______________________________________ Исполнитель_______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) телефон Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное им на подписание отчета ______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон Первый руководитель или лицо, уполномоченное им на подписание отчета _______________________________________________ ____________________ фамилия, имя и отчество (при его наличии) подпись, телефон Дата «____» ______________ 20__ года

Приложение

к форме отчета

об обслуживании займа

(условного обязательства)

Пояснение по заполнению формы административных данных

Отчет об обслуживании займа (условного обязательства)

(индекс – КР_ООЗУО1, периодичность – ежемесячно или ежеквартально)

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее - Пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, «Отчет об обслуживании займа (условного обязательства)» (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».

3. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими на подписание отчета.

4. Единица измерения, используемая при заполнении Формы, устанавливается в числах с двумя знаками после запятой, указывается в тенге, если не установлено иное.

Коэффициенты и проценты указываются с двумя знаками после запятой.

Даты указываются в формате: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ГГГГ» - год, «ММ» - месяц, «ДД» - день. В случаях, предусматривающих отражение даты без времени, время принимается как 0 часов 00 минут 00 секунд указанной даты.

По займам (условным обязательствам), предоставленным в иностранной валюте, суммы выдачи, начисления, остатки задолженности на отчетную дату отражаются в иностранной валюте и в эквиваленте в национальной валюте.

Коды, используемые при заполнении Формы, указываются в соответствии с кодами справочников, размещенных на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан и используемых в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, посредством которой представляется Форма.

Все показатели являются обязательными для заполнения, если иное не оговорено в Пояснении к соответствующему показателю.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

5. Для целей Формы в информационной системе, предназначенной для сбора отчетности по займам и условным обязательствам, используются следующие справочники:

Номер счета;

Портфели.

6. В Форме передаются сведения о движении средств за отчетный период, об изменениях и текущем состоянии обязательств по договорам займов и условных обязательств, резервах (провизиях), сформированных по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, в разрезе договоров и портфелей однородных кредитов, портфелей индивидуальных активов без признаков обесценения.

Сведения по показателям Формы привязываются к соответствующим договорам займа (условного обязательства) и подлежат актуализации на каждую отчетную дату.

7. В строках 2.6, 2.8, 2.10, 2.13, 2.15, 2.20, 3.1, 3.3, 3.5 значения выбираются из справочников.

8. Строки 2.2, 2.3 предназначены для отражения выданной за отчетный период суммы займа или использованного лимита по условному обязательству и даты ее выдачи (использования).

Если в отчетном периоде выдача займа осуществлялась частями, указывается массив сумм частей займа и фактической даты выдачи соответствующей части займа.

Фактическая дата выдачи ранее даты начала отчетного периода и позднее фактической даты прекращения обязательства или даты окончания отчетного периода является недопустимой.

По кредитным картам в строке 2.2 выданные суммы займа отражаются одной суммой без разбивки на части, строка 2.3 не заполняется.

9. В строке 2.4 отражается сумма фактически внесенных заемщиком денежных средств в течение отчетного периода в счет погашения всех обязательств заемщика по данному займу, включающих основной долг, вознаграждение, штрафы и пени, комиссии по займу.

По кредитным картам и овердрафтам отражается валовая сумма поступлений за отчетный период.

10. Строки 2.5, 2.6 предназначены для отражения сумм непросроченного, просроченного остатков основного долга по займу и номера счета, на котором учитываются суммы, а также сумм списанного либо прощенного остатков основного долга по займу по состоянию на отчетную дату.

Для кредитной карты освоенная часть лимита отражается по данному показателю, для отражения перерасхода средств по кредитной карте предусмотрено дополнительное поле.

По показателю «Остаток основного долга (в тенге, в валюте договора)» не допускается отражение отрицательного значения.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.

11. Строки 2.7, 2.8 предназначены для отражения сумм непогашенного, просроченного остатков начисленного вознаграждения по займу, а также сумм списанного либо прощенного остатков начисленного вознаграждения по займу по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитываются суммы.

Не допускается отражение отрицательного значения по остатку начисленного вознаграждения.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.

12. Строки 2.9, 2.10 предназначены для отражения суммы условного обязательства по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитываются суммы.

В случае наличия остатков на двух счетах, второй остаток с соответствующим номером счета отражаются в дополнительных полях.

Не допускается отражение отрицательного значения по остатку условного обязательства.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех условных обязательств.

13. Строка 2.11 предназначена для отражения суммы непогашенного остатка, а также сумм списанного либо прощенного остатков начисленной неустойки (штрафа, пени) по займу по состоянию на отчетную дату.

По показателю «Остаток начисленной неустойки (штрафа, пени)» не допускается отражение отрицательного значения.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов.

14. Строки 2.12, 2.13, 2.14, 2.15 предназначены для отражения сумм положительной (отрицательной) корректировки, дисконта (премии) по займу (условному обязательству) по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитываются суммы.

В случае наличия сумм дисконта (премии) по одному займу (условному обязательству) на двух разных номерах счетов, второй остаток с соответствующим номером счета отражаются в дополнительных полях.

15. В строке 2.16 даты вынесения на счет просроченной задолженности по основному долгу и вознаграждению отражаются отдельно в полях «Дата вынесения на счет просроченной задолженности: по основному долгу» и «Дата вынесения на счет просроченной задолженности: по вознаграждению».

В качестве даты вынесения на счет просроченной задолженности указывается дата, с которой нарушается установленный договором срок погашения очередного непогашенного платежа по основному долгу и (или) вознаграждению.

В случае отсутствия остатка просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению, дата вынесения на счет просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению не указывается.

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, по которым на отчетную дату имеется остаток просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению.

16. В строке 2.17 отражается дата полного либо частичного погашения просроченной задолженности по основному долгу и (или) вознаграждению, произведенного в течение отчетного периода.

17. Строки 2.19, 2.20 предназначены для отражения суммы резервов (провизий) по займу, классифицированному как индивидуальный, по которому выявлены признаки обесценения (условному обязательству), сформированной по требованиям международных стандартов финансовой отчетности, по состоянию на отчетную дату и номера счета, на котором учитывается сумма, а также суммы резервов (провизий) по требованиям уполномоченного органа.

По кредитным картам для отражения сумм резервов (провизий) по освоенной и неосвоенной частям лимита кредитной карты предусмотрены отдельные поля.

Показатели являются обязательными для заполнения для всех займов (условных обязательств), по которым формирование резервов (провизий) осуществляется на индивидуальной основе.

18. Строка 2.22 предназначена для отражения дисконтированной стоимости будущих денежных потоков, рассчитанной в соответствии с правилами создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан.

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, классифицированных как индивидуальные, по которым выявлены признаки обесценения.

19. Строка 2.23 предназначена для идентификации займов, по которым проведена реструктуризация после 1 июля 2019 года, с отражением даты их проведения.

Реструктуризация определяется в соответствии с Правилами создания провизий (резервов) в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 декабря 2017 года № 269, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 16502 (далее – постановление № 269).

Если заем был реструктурирован путем заключения нового договора займа, сведения о реструктуризации необходимо отражать в новом договоре.

Если в отчетном периоде проводилась реструктуризация, то в строке 2.23.1 указывается значение «1», в противном случае указывается «0» либо показатель не передается.

Показатель является обязательным для заполнения для всех займов, по которым реструктуризация проведена после 1 июля 2019 года.

20. Строка 2.24 предназначена для идентификации займов с признаками обесценения, определенного постановлением № 269.

Если в отчетном периоде имелись признаки обесценения, то в строке 2.24 указывается значение «1», в противном случае указывается «0» либо показатель не передается.

Показатель является обязательным для всех займов, по которым оценка проводилась после 1 июля 2019 года.

21. Строка 3 предназначена для отражения информации о портфелях однородных активов и индивидуальных активов без признаков обесценения, о суммах дисконта (премии), резервов (провизий), сформированных по требованиям международных стандартов финансовой отчетности на портфельной основе, и номерах счетов, на которых учитываются суммы.

Портфель определяется в соответствии с учетной политикой и иными внутренними документами кредитора.

Каждый договор займа (условного обязательства), входящего в определенный портфель, привязывается кредитором к соответствующему портфелю из справочника.

Справочник портфелей ведется кредиторами, соответствующая информация в справочнике обновляется кредиторами самостоятельно по мере необходимости.

По каждому внесенному в справочник значению сохраняется история.

Дисконт (премия), фактически сформированная сумма резервов (провизий) по требованиям международных стандартов финансовой отчетности рассчитываются в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан.

Дисконт (премия), сумма резервов (провизий), сформированных по требованиям международных стандартов финансовой отчетности на портфельной основе, отражаются вместе с номером счета, на котором учитываются суммы.

22. Строка 4 предназначена для отражения даты, по состоянию на которую учтены сведения об обслуживании займа (условного обязательства).