Об утверждении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению микрофинансовой организацией норм и лимитов, методики их расчетов, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении

Об утверждении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению микрофинансовой организацией норм и лимитов, методики их расчетов, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении

В соответствии с законами Республики Казахстан от 19 марта 2010 года «О государственной статистике» и от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить:

1) пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению микрофинансовой организацией нормы и лимиты, методику их расчетов согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

2) форму отчета о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

3) форму отчета о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика согласно приложению 3 к настоящему постановлению.

2. Микрофинансовая организация ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляет в территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту своего нахождения в электронном формате отчетность, предусмотренную в подпунктах 2) и 3) пункта 1 настоящего постановления.

Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.

Отчетность на бумажном носителе по состоянию на отчетную дату подписывается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными на подписание отчетности и исполнителем и хранится у микрофинансовой организации.

Идентичность данных отчетности микрофинансовой организации, представляемых в электронном формате, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем, главным бухгалтером или лицами, уполномоченными ими на подписание отчетности, и исполнителем.

3. Признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2012 года № 382 «Об утверждении пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению микрофинансовой организацией норм и лимитов и методики их расчетов, а также формы и сроков представления отчетности об их выполнении» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8317, опубликованное 5 июня 2013 года в газете «Казахстанская правда» № 190-191 (27464-27465).

4. Департаменту методологии финансового рынка (Абдрахманов Н.А.) в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) государственную регистрацию настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего постановления направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения «Республиканский центр правовой информации» для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего постановления на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после его официального опубликования.

5. Управлению по защите прав потребителей финансовых услуг и внешних коммуникаций (Терентьев А.Л.) обеспечить в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего постановления направление его копии на официальное опубликование в периодические печатные издания.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Смолякова О.А.

7. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка

Д. Акишев

«СОГЛАСОВАНО»

И.о. Председателя Комитета по статистике

Министерства национальной экономики

Республики Казахстан

______________ Г. Керимханова

15 август 2017 года

Приложение 1

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 31 июля 2017 года № 148

Пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению микрофинансовой организацией нормы и лимиты, методика их расчетов

1. Настоящие пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению микрофинансовой организацией нормы и лимиты, методика их расчетов (далее – Пруденциальные нормативы) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях» (далее - Закон) и устанавливают пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению микрофинансовой организацией нормы и лимиты, методику их расчетов.

2. В состав пруденциальных нормативов и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов для микрофинансовой организации входят:

1) минимальный размер уставного капитала;

2) минимальный размер собственного капитала;

3) достаточность собственного капитала;

4) максимальный размер риска на одного заемщика;

5) коэффициент левереджа.

3. Минимальный размер уставного капитала микрофинансовой организации составляет 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге.

4. Минимальный размер собственного капитала микрофинансовой организации составляет 30 000 000 (тридцать миллионов) тенге.

5. Достаточность собственного капитала микрофинансовой организации характеризуется коэффициентом k1 и рассчитывается как отношение собственного капитала к сумме активов по балансу.

Значение коэффициента k1 составляет не менее 0,1.

6. Собственный капитал микрофинансовой организации рассчитывается как сумма:

оплаченного уставного капитала;

дополнительного капитала;

нераспределенной чистой прибыли (убытка) прошлых лет (в том числе фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет);

размера нераспределенной чистой прибыли (убытка) отчетного периода;

размера переоценки основных средств;

субординированного долга в виде необеспеченного обязательства микрофинансовой организации перед юридическими лицами-резидентами и нерезидентами Республики Казахстан (за исключением юридических лиц, зарегистрированных на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательства по информационному обмену);

за минусом:

нематериальных активов, за исключением лицензионного программного обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности микрофинансовой организации;

инвестиций микрофинансовой организации в капитал других юридических лиц.

7. Условиями отнесения необеспеченного обязательства к субординированному долгу является одновременное исполнение следующих условий:

1) срок, на который выпущено либо получено необеспеченное обязательство, составляет не менее 5 (пяти) лет;

2) кредитор не вправе предъявлять требование об отзыве (исполнении) необеспеченного обязательства ранее 5 (пяти) лет с момента его возникновения;

3) досрочно отозвано (исполнено) по инициативе микрофинансовой организации только по истечении 5 (пяти) лет, если данное действие не приведет к снижению минимальных значений коэффициента достаточности собственного капитала ниже значения, установленного в пункте 4 Прудециальных нормативов;

4) при ликвидации микрофинансовой организации представляют собой требования, которые удовлетворяются в последнюю очередь (перед распределением оставшегося имущества между участниками).

8. Инвестиции микрофинансовой организации в капитал других юридических лиц представляют собой вложения микрофинансовой организации в акции или доли участия в уставном капитале кредитных бюро, микрофинансовых организаций, организаций, оказывающих услуги по инкассации банкнот, монет и ценностей, и организаций, имеющих лицензию на охранную деятельность.

9. Размер риска на одного заемщика рассчитывается как сумма:

требований микрофинансовой организации к заемщику в виде микрокредитов и дебиторской задолженности;

требований микрофинансовой организации к заемщику, списанных с баланса микрофинансовой организации;

за минусом суммы обеспечения по обязательствам заемщика в виде:

аффинированных драгоценных металлов, соответствующих международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (London billion market association) и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт «Лондонская качественная поставка» («London good delivery»);

гарантий банков, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

10. Максимальный размер риска на одного заемщика характеризуется коэффициентом k2 и рассчитывается как отношение размера риска микрофинансовой организации на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу микрофинансовой организации.

Значение коэффициента k2 не превышает 0,25.

11. В случаях, когда общий объем требований микрофинансовой организации к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных Пруденциальными нормативами, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала микрофинансовой организации не более чем на 5 (пять) процентов в течение последних 3 (трех) месяцев либо в связи с увеличением требований микрофинансовой организации к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику, более чем на 10 (десять) процентов в течение последних 3 (трех) месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.

В указанных случаях микрофинансовая организация в течение дня, следующего за днем возникновения вышеуказанного превышения, информирует территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан по месту нахождения микрофинансовой организации о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения в течение текущего и последующего месяцев. Если данное превышение не устраняется микрофинансовой организацией в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.

12. Капитализация микрофинансовой организации к обязательствам характеризуется коэффициентом левереджа k3 и рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств микрофинансовой организации к ее собственному капиталу.

Значение коэффициента k3 не превышает 10.

13. В целях расчета коэффициента k3 из совокупных обязательств микрофинансовой организации исключаются обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными финансовыми организациями.

Для целей настоящего норматива к международным финансовым организациям относятся следующие организации:

Азиатский банк развития (the Asian Development Bank);

Африканский банк развития (the African Development Bank);

Банк Развития Европейского Совета (the Council of Europe Development Bank);

Евразийский банк развития (Eurasian Development Bank);

Европейский банк реконструкции и развития (the European Bank for Reconstruction and Development);

Европейский инвестиционный банк (the European Investment Bank);

Исламский банк развития (the Islamic Development Bank);

Межамериканский банк развития (the Inter-American Development Bank);

Международная ассоциация развития;

Международная финансовая корпорация (the International Finance Corporation);

Международный банк реконструкции и развития (the International Bank for Reconstruction and Development);

Международный валютный фонд;

Международный центр по урегулированию инвестиционных споров;

Многостороннее агентство гарантии инвестиций;

Скандинавский инвестиционный банк (the Nordic Investment Bank).

Приложение 2

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 31 июля 2017 года № 148

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов

Отчетный период: по состоянию на «__» ____________20__года

Индекс: PN-1

Периодичность: ежеквартальная

Представляет: микрофинансовая организация

Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

Срок представления: ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом

__________________________________________________________ (наименование микрофинансовой организации)

(в тысячах тенге)

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Сум­ма

1

2

3

1

Опла­чен­ный устав­ный ка­пи­тал

2

До­пол­ни­тель­ный ка­пи­тал

3

Нерас­пре­де­лен­ная чи­стая при­быль (убы­ток) про­шлых лет

4

Фон­ды, ре­зер­вы, сфор­ми­ро­ван­ные за счет чи­сто­го до­хо­да про­шлых лет

5

Нерас­пре­де­лен­ная чи­стая при­быль (убы­ток) от­чет­но­го пе­ри­о­да

6

Пе­ре­оцен­ка ос­нов­ных средств

7

Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг в ви­де необес­пе­чен­но­го обя­за­тель­ства мик­ро­фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ции пе­ред юри­ди­че­ски­ми ли­ца­ми-ре­зи­ден­та­ми и нере­зи­ден­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за ис­клю­че­ни­ем юри­ди­че­ских лиц, за­ре­ги­стри­ро­ван­ных на тер­ри­то­рии го­су­дарств, от­не­сен­ных Ор­га­ни­за­ци­ей эко­но­ми­че­ско­го со­труд­ни­че­ства и раз­ви­тия к пе­реч­ню офф­шор­ных тер­ри­то­рий, не при­няв­ших обя­за­тель­ства по ин­фор­ма­ци­он­но­му об­ме­ну)

8

Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы, за ис­клю­че­ни­ем ли­цен­зи­он­но­го про­грамм­но­го обес­пе­че­ния, при­об­ре­тен­но­го для це­лей ос­нов­ной де­я­тель­но­сти мик­ро­фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ции

9

Ин­ве­сти­ции в ак­ции или до­ли уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле кре­дит­ных бю­ро, мик­ро­фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций, ор­га­ни­за­ций, ока­зы­ва­ю­щих услу­ги по ин­кас­са­ции банк­нот, мо­нет и цен­но­стей, и ор­га­ни­за­ций, име­ю­щих ли­цен­зию на охран­ную де­я­тель­ность

10

Рас­чет­ный соб­ствен­ный ка­пи­тал мик­ро­фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ции

11

Ак­ти­вы по ба­лан­су мик­ро­фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ции

12

Ко­эф­фи­ци­ент до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла k1

13

Со­во­куп­ная за­дол­жен­ность од­но­го за­ем­щи­ка пе­ред мик­ро­фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ци­ей (вклю­чая спи­сан­ные с ба­лан­са ор­га­ни­за­ции)

14

Обес­пе­че­ние за­ем­щи­ка в ви­де аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лов, со­от­вет­ству­ю­щие меж­ду­на­род­ным стан­дар­там ка­че­ства, при­ня­тым Лон­дон­ской ас­со­ци­а­ци­ей рын­ка дра­го­цен­ных ме­тал­лов (London billion market association) и обо­зна­чен­ным в до­ку­мен­тах дан­ной ас­со­ци­а­ции как стан­дарт «Лон­дон­ская ка­че­ствен­ная по­став­ка» («London good delivery»)

15

Обес­пе­че­ние за­ем­щи­ка в ви­де га­ран­тии бан­ков, име­ю­щих дол­го­сроч­ный дол­го­вой рей­тинг не ни­же «А» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

16

Ко­эф­фи­ци­ент мак­си­маль­но­го раз­ме­ра рис­ка на од­но­го за­ем­щи­ка k2

17

Со­во­куп­ные обя­за­тель­ства мик­ро­фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ции, за ис­клю­че­ни­ем обя­за­тельств пе­ред нере­зи­ден­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, яв­ля­ю­щи­ми­ся меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми

18

Ко­эф­фи­ци­ент мак­си­маль­но­го ли­ми­та со­во­куп­ных обя­за­тельств k3

19

Со­во­куп­ный раз­мер мик­ро­кре­ди­тов мик­ро­фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ции

Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

Исполнитель __________________________________________________ ________________ (должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

Телефон: ______________

Дата подписания отчета «_____» ___________________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение

к форме отчета о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о выполнении пруденциальных нормативов и иных обязательных для соблюдения норм и лимитов» (далее – Форма).

2. Форма разработана в соответствии c подпунктом 3) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».

3. Форма составляется микрофинансовой организацией ежеквартально. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

4. Форму подписывают первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

5. В строках 13, 14, 15 и 16 Формы указывается информация по заемщику с максимальной совокупной задолженностью перед микрофинансовой организацией.

6. В строке 18 Формы указывается балансовая стоимость микрокредитов, которая включает основной долг, плюс просроченная задолженность, минус дисконт, плюс премия, плюс начисленное, но не погашенное (не полученное) вознаграждение по основному долгу, минус резервы на обесценение и плюс неустойка (если начисление неустойки, соответствующей критериям признания актива, предусмотрено договором).

7. В строках 12, 16, 18 указываются значения с тремя знаками после запятой.

Приложение 3

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 31 июля 2017 года № 148

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика

Отчетный период: по состоянию на «____» _________ 20 __ года

Индекс: 1-BVU_R_MRZ

Периодичность: ежеквартальная

Представляет: микрофинансовые организации

Куда представляется форма: территориальный филиал Национального Банка Республики Казахстан

Срок представления: ежеквартально, не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом

____________________________________________ (наименование микрофинансовой организации)

(в тысячах тенге)

№

На­име­но­ва­ние за­ем­щи­ка

ИИН/БИН

Сум­ма тре­бо­ва­ний по зай­му (мик­ро­кре­ди­ту)

Все­го сум­ма ос­нов­но­го дол­га

Сум­ма на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния

1

2

3

4

5

Ито­го:

продолжение таблицы:

Неустой­ка (штра­фы и пе­ни) в слу­чае со­от­вет­ствия кри­те­ри­ям при­зна­ния ак­ти­ва

Дис­конт (пре­мия)

Все­го сум­ма фак­ти­че­ски со­здан­ных про­ви­зий

Ба­лан­со­ва­я­сто­и­мость

6

7

8

9

продолжение таблицы:

Обес­пе­че­ние в со­от­вет­ствии с пунк­том 9 Пру­ден­ци­аль­ных нор­ма­ти­вов

Спи­са­ния с ба­лан­са в от­чет­ном пе­ри­о­де по зай­му (мик­ро­кре­ди­ту)

аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы, со­от­вет­ству­ю­щие меж­ду­на­род­ным стан­дар­там ка­че­ства, при­ня­тые Лон­дон­ской ас­со­ци­а­ци­ей рын­ка дра­го­цен­ных ме­тал­лов (London billion market association) и обо­зна­чен­ные в до­ку­мен­тах дан­ной ас­со­ци­а­ции как стан­дарт «Лон­дон­ская ка­че­ствен­ная по­став­ка» («London good delivery»)

га­ран­тии бан­ков, име­ю­щих дол­го­сроч­ный дол­го­вой рей­тинг не ни­же «А» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Ос­нов­ной долг

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние

Неустой­ка (штра­фы и пе­ни) в слу­чае со­от­вет­ствия кри­те­ри­ям при­зна­ния ак­ти­ва

10

11

12

13

14

продолжение таблицы:

Сум­ма тре­бо­ва­ний по де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти

Со­во­куп­ная за­дол­жен­ность од­но­го за­ем­щи­ка пе­ред мик­ро­фи­нан­со­вой ор­га­ни­за­ци­ей(вклю­чая спи­сан­ные с ба­лан­са ор­га­ни­за­ции)

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

Все­го сум­ма фак­ти­че­ски со­здан­ных про­ви­зий

Ба­лан­со­вая сто­и­мость

15

16

17

18

Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета _________________________________________________ _________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

Исполнитель _________________________________________________ _________________ (должность, фамилия, имя, отчество (при его наличии) (подпись)

Телефон: ______________

Дата подписания отчета «_____» ___________________ 20___ года

Примечание: пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных, приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение

к форме отчета о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика

Пояснение по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных

Отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение (далее – пояснение) определяет единые требования по заполнению формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о расшифровке максимального размера риска на одного заемщика» (далее - Форма).

2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 3) статьи 27 Закона Республики Казахстан от 26 ноября 2012 года «О микрофинансовых организациях».

3. Форма составляется ежеквартально по состоянию на конец отчетного периода. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Данные в Форме заполняются в тысячах тенге. Сумма менее 500 (пятисот) тенге округляется до 0 (нуля), а сумма, равная 500 (пятистам) тенге и выше, округляется до 1000 (тысячи) тенге.

4. Форму подписывает первый руководитель, главный бухгалтер или лица, уполномоченные на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

5. При заполнении Формы указываются сведения, рассчитанные в соответствии с пунктами 9, 10 и 11 Пруденциальных нормативов.

6. В графе 5 Формы указывается сумма начисленного, но не погашенного (не полученного) вознаграждения.