О внесении изменений и дополнений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 16 февраля 2009 года № 68 "Об утверждении Инструкции по проведению бюджетного мониторинга"

О внесении изменений и дополнений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 16 февраля 2009 года № 68 «Об утверждении Инструкции по проведению бюджетного мониторинга»

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Внести в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 16 февраля 2009 года № 68 «Об утверждении Инструкции по проведению бюджетного мониторинга» (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за № 5574) следующие изменения и дополнения:

в Инструкции по проведению бюджетного мониторинга, утвержденной указанным приказом: 

пункт 3 изложить в следующей редакции:

«3. Задачами бюджетного мониторинга при исполнении поступлений и при реализации бюджетных программ (подпрограмм) являются:

анализ исполнения поступлений;

анализ освоения бюджетных средств администраторами бюджетных программ путем сопоставления плана финансирования по платежам и оплаченных обязательств;

выявление причин несвоевременного проведения платежей в соответствии с планом финансирования по платежам (далее - план по платежам) и несвоевременного принятия обязательств в соответствии с планами финансирования по обязательствам (далее - план по обязательствам).»;

пункт 20 изложить в следующей редакции:

«20. Бюджетный мониторинг исполнения расходов бюджета осуществляется центральным и местными уполномоченными органами по исполнению бюджета на основе бюджетной отчетности по исполнению республиканского и соответствующих местных бюджетов и информации, предоставляемой администраторами бюджетных программ.

Неосвоение бюджетных средств на конец отчетного периода определяется как разница между планом финансирования по платежам и оплаченными обязательствами, экономией бюджетных средств, нераспределенными остатками резерва Правительства Республики Казахстан или местного исполнительного органа и условно-финансируемых расходов.

К экономии бюджетных средств относится:

экономия средств по результатам государственных закупок;

экономия по фонду оплаты труда (далее – ФОТ) (экономия по текущим затратам за счет наличия вакантных должностей, предоставления отпусков без содержания и выплаты по листкам временной нетрудоспособности, по социальному налогу, социальным отчислениям, оплаты банковских услуг);

прочая экономия бюджетных средств (курсовая разница, остаток недоиспользованных средств, сложившийся за счет изменения цен и натурального объема потребления, уменьшение фактического количества получателей бюджетных средств, против запланированного, изменение ставки вознаграждения (интереса) по кредитам, займам, изменение графика командировок, изменение плана мероприятий по прочим текущим затратам, в связи с переносом сроков выезда и проведения мероприятий, нераспределенная сумма по представительским затратам и заграничным командировкам).

По итогам отчетного года к неосвоению бюджетных средств прибавляется сумма неосвоения целевых трансфертов на развитие, выделенных в предыдущем финансовом году, разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан или местных исполнительных органов в соответствии со статьей 44 Бюджетного кодекса.

Не относится к неосвоению бюджетных средств для вышестоящего бюджета сумма неосвоения местными исполнительными органами нижестоящих бюджетов целевых трансфертов и бюджетных кредитов, выделенных из вышестоящего бюджета.

На основании проведенного бюджетного мониторинга центральный и местные уполномоченные органы по исполнению бюджета ежемесячно в течение первых пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным месяцем, направляют администраторам бюджетных программ информацию-напоминание о непринятых обязательствах по бюджетным программам (подпрограммам) в соответствии с планом по обязательствам и несвоевременном выполнении плана по платежам, согласно приложению 7 к настоящей Инструкции.»;

часть четвертую пункта 25 изложить в следующей редакции:

«Причины неосвоения бюджетных средств и несвоевременного принятия обязательств в соответствии с планом по обязательствам разбиваются на объективные и субъективные причины.»;

пункт 26 изложить в следующей редакции:

«26. К объективным, не зависящим от администратора бюджетных программ, причинам относятся:

невыполненные договорные обязательства поставщиками (срыв поставщиками условий договора, отсутствие поставки (несвоевременная, некомплектная поставка) товаров поставщиками, отставание от графика производства работ (оказание услуг) несвоевременное предоставление актов выполненных работ, счетов - фактур);

прочие объективные причины (форс-мажорные обстоятельства (обстоятельства, которые не могут быть предусмотрены, предотвращены или устранены какими-либо мероприятиями), проведение претензионно-исковой работы по защите интересов государства в суде, в случае недофинансирования средств из бюджета связанного с недостаточностью средств на контрольном счете наличности соответствующего бюджета).»;

пункт 27 изложить в следующей редакции:

«27. К субъективным причинам относятся:

несостоявшиеся конкурсы по государственным закупкам;

неэффективное управление бюджетной программой (подпрограммой) администраторами бюджетных программ (несвоевременное проведение (не проведение) конкурсных процедур, перенос сроков проведения конкурсных процедур, не заключение договоров, длительное проведение процедур заключения договоров и регистрации их в органах казначейства, необходимость внесения изменений в план финансирования, длительное согласование документов по оплате, не востребованность бюджетных средств, завышенные стоимостные и количественные показатели, несвоевременное проведение необходимых бюджетных процедур, необоснованное помесячное распределение годовых планов, несвоевременное принятие нормативных правовых актов по реализации бюджетных программ (подпрограмм), несвоевременное проведение запланированных мероприятий, неправильное оформление администратором документов по проведению платежей), некачественный анализ рынка поставщиков товаров (работ, услуг), нераспределенный остаток по другим распределяемым бюджетным программам);

прочие субъективные причины.»;

пункт 29 изложить в следующей редакции:

«29. Отчет о результатах мониторинга реализации бюджетных программ (подпрограмм), указанный в приложении 8 настоящей Инструкции, составляется с использованием программы МБП и заполняется следующим образом:

1)графы 1-гр.11, 13, 14 администраторами бюджетных программ не заполняются (содержание данных граф будет автоматически извлекаться из программы МБП) и будут использоваться в режиме чтения без права на корректировку;

2) в графе 12 администраторами бюджетных программ указывается ожидаемое исполнение по расходам бюджета за год по каждой бюджетной программе (подпрограмме), начиная с отчета о реализации бюджетных программ по состоянию на 1 октября и до конца текущего года;

3) в графе 15 указывается неисполнение плана по платежам;

4) в графе 16 указывается общая сумма экономии бюджетных средств, сложившаяся в графах 17-19;

5) в графе 17 указывается экономия бюджетных средств по результатам государственных закупок;

6) в графе 18 указывается экономия по фонду оплаты труда;

7) в графе 19 указывается прочая экономия бюджетных средств;

8) в графе 20 указывается нераспределенный остаток резерва Правительства Республики Казахстан или местного исполнительного органа;

9) в графе 21 указывается объем неосвоения бюджетных средств за отчетный период;

10) в графе 22 указывается общая сумма, сложившаяся в графах 23-24;

11) в графах 23-24 администраторами бюджетных программ указываются суммы, сложившиеся по объективным причинам, в отдельности по изложенным в пункте 26 Инструкции;

12) в графе 25 указывается общая сумма, сложившаяся в графах 26-28;

13) в графах 26-28 администраторами бюджетных программ указываются суммы, сложившиеся по субъективным причинам, в отдельности по изложенным в пункте 27 Инструкции;

14) в графах 29-30 администраторами бюджетных программ ежемесячно указываются причины неосвоения за отчетный период и несвоевременного принятия либо непринятия обязательств за отчетный период.»;

пункт 33 изложить в следующей редакции:

«33. Результаты анализа доводятся до сведения руководства соответствующего уполномоченного органа по исполнению бюджетов ежемесячно к 25 числу, следующему за отчетным месяцем.

Центральный и местные уполномоченные органы по исполнению бюджета используют при подготовке аналитического отчета об исполнении республиканского и местных бюджетов за соответствующий год данные:

аналитического отчета о доиспользовании целевых трансфертов на развитие из республиканского бюджета, выделенных в истекшем финансовом году бюджетам областей, городов Алматы и Астаны и разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан или местных исполнительных органов в текущем году согласно приложению 19 к настоящей Инструкции;

по неосвоению бюджетных средств, выделенных из республиканского бюджета согласно приложению 20 к настоящей Инструкции;

о неэффективном расходовании средств республиканского бюджета согласно приложению 21 к настоящей Инструкции.»;

подпункт 1) пункта 33-2 изложить в следующей редакции:

«1) в графах 1-4 указываются коды и наименования администратора бюджетных программ, программ и подпрограмм согласно функциональной классификации единой бюджетной классификации;»;

пункты 35, 36 и 37 изложить в следующей редакции:

«35. Администраторы местных бюджетных программ представляют в местный уполномоченный орган по исполнению бюджета:

1) отчет о результатах мониторинга реализации целевых текущих трансфертов, целевых трансфертов на развитие и кредитов:

за отчетный месяц – не позднее 4-го числа месяца, следующего за отчетным;

за отчетный год – не позднее 4-го февраля года, следующего за отчетным финансовым годом, согласно приложению 10 к настоящей Инструкции;

2) отчет о результатах мониторинга доиспользования АБП целевых трансфертов на развитие из республиканского бюджета, выделенных в истекшем финансовом году и разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан или местных исполнительных органов в текущем году:

за отчетный год – не позднее 15 января года, следующего за отчетным финансовым годом, согласно приложению 16 к настоящей Инструкции.

36. Уполномоченный орган по исполнению бюджета района, города областного значения представляет в уполномоченный орган по исполнению бюджета области:

1) отчет о результатах мониторинга реализации целевых текущих трансфертов, целевых трансфертов на развитие и кредитов, выделенных из областного бюджета и реализуемых за счет трансфертов из республиканского бюджета:

за отчетный месяц - не позднее 7-го числа месяца, следующего за отчетным;

за отчетный год – не позднее 7-го февраля года, следующего за отчетным финансовым годом, согласно приложению 11 к настоящей Инструкции;

2) отчет уполномоченного органа по исполнению бюджета районов, городов областного значения о результатах мониторинга

доиспользования целевых трансфертов на развитие из республиканского бюджета, выделенных в истекшем финансовом году и разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан или местных исполнительных органов в текущем году:

за отчетный год – не позднее 20-го января года, следующего за отчетным финансовым годом, согласно приложению 17 к настоящей Инструкции.

37. Уполномоченный орган по исполнению бюджета области, города республиканского значения и столицы представляет в центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета:

1) отчет о результатах мониторинга реализации целевых текущих трансфертов, целевых трансфертов на развитие и кредитов, выделенных из республиканского бюджета:

за отчетный месяц - не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным;

за отчетный год – не позднее 10-го февраля года, следующего за отчетным финансовым годом, согласно приложению 12 к настоящей Инструкции;

2) отчет уполномоченного органа по исполнению бюджета области, города республиканского значения и столицы о результатах мониторинга доиспользования целевых трансфертов на развитие из республиканского бюджета, выделенных в истекшем финансовом году и разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан или местных исполнительных органов в текущем году:

за отчетный год – не позднее 25-го января года, следующего за отчетным финансовым годом, согласно приложению 18 к настоящей Инструкции.

Уполномоченный орган по исполнению бюджета области, города республиканского значения и столицы при составлении отчета обеспечивает правильность отражения утвержденных, уточненных, скорректированных сумм бюджета, выделенных из республиканского бюджета, а также осуществляет анализ причин неисполнения планов по платежам за отчетный период и причин несвоевременного принятия обязательств в соответствии с планом по обязательствам.»;

пункт 39 изложить в следующей редакции:

«39. Отчет о результатах мониторинга реализации целевых текущих трансфертов, целевых трансфертов на развитие и кредитов, выделенных из республиканского бюджета областным бюджетам, бюджетам городов Алматы и Астаны, указанный в приложении 12 к настоящей Инструкции и аналитический отчет о реализации целевых трансфертов и кредитов, выделенных из республиканского бюджета областным бюджетам, бюджетам городов Алматы и Астаны, указанный в приложении 13 к настоящей Инструкции составляются с использованием программы МБП в модуле «Формирование целевых трансфертов».

Приложения 10, 11, 12 и 13 заполняются следующим образом:

1) в графе 1 указывается код администратора республиканских бюджетных программ;

2) в графе 2 указывается код бюджетной программы;

3) в графе 3 указывается наименование инвестиционных проектов;

4) в графе 4 указывается наименование кодов расходов бюджета в соответствии с единой бюджетной классификацией, соответствующие кодам в графах 1-2;

5) в графах 5-7 указываются суммы утвержденного, уточненного и скорректированного республиканского бюджета;

6) в графе 8 указывается сумма целевых трансфертов и кредитов, выделенная из республиканского бюджета за отчетный период;

7) в графе 9 указывается план финансирования по платежам местного бюджета за отчетный период;

8) в графе 10 указываются принятые обязательства в органах казначейства;

9) в графе 11 указывается сумма оплаченных обязательств;

10) в графе 12 указывается процент исполнения выделенных сумм из республиканского бюджета за отчетный период;

11) в графе 13 указывается сумма ожидаемого исполнения плана финансирования на год начиная с итогов 9-ти месяцев и до конца финансового года;

12) в графе 14 указывается сумма ожидаемого неисполнения плана финансирования на год начиная с итогов 9-ти месяцев и до конца финансового года;

13) в графе 15 указывается остаток средств, выделенных из РБ на конец отчетного, как разница между оплаченными обязательствами и выделенными суммами из республиканского бюджета за отчетный период;

14) в графе 16 указывается общая сумма экономии бюджетных средств за отчетный период;

15) в графе 17 указывается сумма экономии средств, сложившаяся по результатам государственных закупок;

16) в графе 18 указывается сумма экономии по ФОТ;

17) в графе 19 указывается прочая экономия бюджетных средств;

18) в графе 20 указывается сумма неосвоения за исключением экономии бюджетных средств;

19) в графе 21 указывается общая сумма, сложившаяся в графах 22-23;

20) в графах 22-23 указываются суммы, сложившиеся по объективным причинам (за исключением недофинансирования средств из бюджета связанного с недостаточностью средств на контрольном счете наличности соответствующего бюджета), в отдельности по изложенным в пункте 26 Инструкции;

21) в графе 24 указывается общая сумма, сложившаяся в графах 25-27;

22) в графах 25-27 указываются суммы, сложившиеся по субъективным причинам, в отдельности по изложенным в пункте 27 Инструкции;

23) в графе 28 подробно описываются причины неосвоения выделенных сумм из республиканского бюджета за отчетный период;

24) в графе 29 описываются причины ожидаемого неисполнения плана финансирования на год.»;

дополнить пунктом 42-1 следующего содержания:

«42-1. Для проведения анализа исполнения целевых трансфертов центральный уполномоченный орган по исполнению бюджета, на основании отчетных данных местных уполномоченных органов по исполнению бюджета, осуществляет прогнозирование ожидаемого исполнения плана на год по целевым трансфертам, выделенным из республиканского бюджета, по форме согласно приложению 13 к настоящей Инструкции.»;

приложения 8, 9, 10, 11, 12 и 13 к настоящей Инструкции изложить в редакции согласно приложениям 1, 2, 3, 4, 5 и 6 к настоящему приказу;

дополнить приложениями 16, 17, 18, 19, 20 и 21 согласно приложениям 7, 8, 9, 10, 11 и 12 к настоящему приказу.

2. Департаменту бюджетного законодательства Министерства финансов Республики Казахстан (Ерназарова З. А.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет - ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

3. Настоящий приказ вводится в действие со дня его государственной регистрации.

Министр финансов Республики Казахстан

Б. Султанов

Приложение 1      

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан   

от 23 ноября 2015 года № 583 

Приложение 8      

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма 

Отчет о результатах мониторинга реализации бюджетных программ (подпрограмм) по состоянию на _________________20__ года

Администратор бюджетной программы

Вид бюджета

Отчетный период

                                                           тыс. тенге

Код

На­име­но­ва­ние

Свод­ный план фи­нан­си­ро­ва­ния на год

Свод­ный план фи­нан­си­ро­ва­ния на  от­чет­ный пе­ри­од

При­ня­тые обя­за­тель­ства

Сум­ма непри­ня­тых обя­за­тельств (гр.8-гр.6)

Опла­чен­ные обя­за­тель­ства

% ис­пол­не­ния (гр.9/гр.7*100)

АБП

Про­грам­ма

Под­про­грам­ма

по обя­за­тель­ствам

по пла­те­жам

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Всего

В т.ч.

экономия по ФОТ

х

х

х

х

х

х

х

курсовая

разница

х

х

х

х

х

х

х

из них:

Текущие программы

…

Программы развития

…

продолжение таблицы

Ожи­да­е­мое ис­пол­не­ние пла­на на год

% ожи­да­е­мо­го ис­пол­не­ния (гр.12/гр.5*100)

Ожи­да­е­мая сум­ма неис­пол­не­ния на год (гр.12 - гр.5)

Неис­пол­не­ние пла­на по пла­те­жам  (гр10-гр.7

Эко­но­мия бюд­жет­ных средств за от­чет­ный пе­ри­од – все­го, (гр.17+гр.18+гр.19)

в том числе

Нерас­пре­де­лен­ный оста­ток ре­зер­ва Пра­ви­тель­ства/МИО

Неосво­е­ние за от­чет­ный пе­ри­од, (гр.15-гр.16-гр.20)

эко­но­мия по ре­зуль­та­там гос­за­ку­пок

эко­но­мия по ФОТ

про­чая  эко­но­мия

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

продолжение таблицы

в том числе

При­ме­ча­ние (обос­но­ва­ние АБП при­чин неосво­е­ния за от­чет­ный пе­ри­од)

При­ме­ча­ние (обос­но­ва­ние АБП при­чин­не­свое­вре­мен­но­го при­ня­тия ли­бо непри­ня­тия обя­за­тельств)

объ­ек­тив­ные, неза­ви­ся­щие от ад­ми­ни­стра­то­ров бюд­жет­ных про­грамм, при­чи­ны

в том числе

субъ­ек­тив­ные при­чи­ны

в том числе

невы­пол­нен­ные до­го­вор­ные обя­за­тель­ства по­став­щи­ков то­ва­ров (ра­бот, услуг)

Про­чие объ­ек­тив­ные при­чи­ны

несо­сто­яв­ши­е­ся кон­кур­сы по го­су­дар­ствен­ным за­куп­кам

неэф­фек­тив­ное управ­ле­ние бюд­жет­ной про­грам­мой АБП

про­чие субъ­ек­тив­ные при­чи­ны

22

23

24

25

26

27

28

29

30

х

х

х

х

х

х

х

х

Х

х

х

х

х

х

х

х

х

Х

Примечание:

* графа 12 заполняется начиная с итогов 9-ти месяцев т.г. и до конца текущего года.

*** ежеквартально для предоставления отчета согласно пункту 23 настоящей Инструкции; ежемесячно для предоставления отчета согласно пункту 25 настоящей Инструкции

Ответственный секретарь центрального исполнительного органа (должностное лицо, на которого в установленном порядке возложены полномочия ответственного секретаря центрального исполнительного органа)/ руководитель государственного учреждения ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Руководитель финансовой службы ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 2

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 9

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Аналитический отчет об исполнении ______ бюджета по состоянию на ________________ 20___ года

Вид бюджета ___________________

Периодичность ***

тыс.тенге

Код

На­име­но­ва­ние

Свод­ный план фи­нан­си­ро­ва­ния на год

Свод­ный план фи­нан­си­ро­ва­ния на от­чет­ный пе­ри­од

При­ня­тые обя­за­тель­ства

Сум­ма непри­ня­тых обя­за­тельств (гр.8-гр.6)

Опла­чен­ные обя­за­тель­ства

% ис­пол­не­ния (гр.9/гр.7*100)

АБП

Про­грам­ма

Под­про­грам­ма

по обя­за­тель­ствам

по пла­те­жам

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Всего

В т.ч.

экономия по ФОТ

х

х

х

х

х

х

х

курсовая разница

х

х

х

х

х

х

х

из них:

Текущие программы

…

Программы развития

…

продолжение таблицы

Ожи­да­е­мое ис­пол­не­ние пла­на на год

% ожи­да­е­мо­го ис­пол­не­ния (гр.12/гр.5*100)

Ожи­да­е­мая сум­ма неис­пол­не­ния на год (гр.12 - гр.5)

Неис­пол­не­ние пла­на по пла­те­жам  (гр10-гр.7

Эко­но­мия бюд­жет­ных средств за от­чет­ный пе­ри­од – все­го, (гр.17+гр.18+гр.19)

в том числе

Нерас­пре­де­лен­ный оста­ток ре­зер­ва Пра­ви­тель­ства/     МИО

Неосво­е­ние за от­чет­ный пе­ри­од, (гр.15-гр.16-гр.20)

эко­но­мия по ре­зуль­та­там гос­за­ку­пок

эко­но­мия по ФОТ

про­чая эко­но­мия

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

продолжение таблицы

в том числе

При­ме­ча­ние (обос­но­ва­ние АБП при­чин неосво­е­ния за от­чет­ный пе­ри­од)

При­ме­ча­ние (обос­но­ва­ние АБП при­чин несвое­вре­мен­но­го при­ня­тия ли­бо непри­ня­тия обя­за­тельств)

объ­ек­тив­ные, неза­ви­ся­щие от ад­ми­ни­стра­то­ров бюд­жет­ных про­грамм, при­чи­ны

в том числе

субъ­ек­тив­ные при­чи­ны

в том числе

невы­пол­нен­ные до­го­вор­ные обя­за­тель­ства по­став­щи­ков то­ва­ров (ра­бот, услуг)

Про­чие объ­ек­тив­ные при­чи­ны

несо­сто­яв­ши­е­ся кон­кур­сы по го­су­дар­ствен­ным за­куп­кам

неэф­фек­тив­ное управ­ле­ние бюд­жет­ной про­грам­мой АБП

про­чие субъ­ек­тив­ные при­чи­ны

22

23

24

25

26

27

28

29

30

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Примечание:

* графа 12 заполняется начиная с итогов 9-ти месяцев т.г. и до конца текущего года.

*** ежеквартально для предоставления отчета согласно пункту 23 настоящей Инструкции; ежемесячно для предоставления отчета согласно пункту 25 настоящей Инструкции

Руководитель структурного подразделения уполномоченного органа по исполнению бюджета ___________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 3

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 10

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Отчет администратора местной бюджетной программы о результатах мониторинга реализации целевых текущих трансфертов, целевых трансфертов на развитие и кредитов, выделенных из местного бюджета и реализуемых за счет трансфертов из республиканского бюджета по состоянию на _________________ год

Администратор бюджетной программы:___________________________

Вид бюджета:_________________________________________________

Периодичность: ежемесячная

тыс.тенге

АБП

Программа

в том числе инвест-проект

Наименование

Утвержденный бюджет на ____г. РБ

Уточненный бюджет на _____г. РБ

Скорректированный бюджетна_____г. РБ

1

2

3

4

5

6

7

Всего целевых  трансфертов

в том числе:

Текущие программы

...

Программыразвития

...

Кредиты

продолжение таблицы

Выделено из МБ и реализуемое за счет трансфертов из РБ за отчетный период

План финансирования  по платежам МБ за отчетный период

Принятые обязательства

Оплаченные обязательства

% исполнения (гр.11 /гр.8*

100

Ожидаемое исполнение плана на год

Ожидаемое неисполнение плана на год (гр.13-гр.7)

8

9

10

11

12

13

14

продолжение таблицы

Cум­ма неис­пол­не­ния на ко­нец от­чет­но­го пе­ри­о­да (гр.11 -гр.8)

Экономия бюджетных средств за отчетный период – всего,

(гр.17+гр.18+гр.19)

в том числе

экономия по результатам госзакупок

экономия по ФОТ

прочая экономия

15

16

17

18

19

продолжение таблицы

в том числе

при­чи­ны неосво­е­ния за от­чет­ный пе­ри­од

При­чи­ны ожи­да­е­мо­го неосво­е­ния пла­на на год

Объ­ек­тив­ные, неза­ви­ся­щие от ад­ми­ни­стра­то­ров бюд­жет­ных про­грамм, при­чи­ны (гр.22+23)

в том числе

Субъ­ек­тив­ные при­чи­ны

в том числе

невы­пол­нен­ные до­го­вор­ные обя­за­тель­ства по­став­щи­ка­ми то­ва­ров (ра­бот, услуг)

про­чие объ­ек­тив­ные при­чи­ны

несо­сто­яв­ши­е­ся кон­кур­сы по го­су­дар­ствен­ным за­куп­кам

неэф­фек­тив­ное управ­ле­ние бюд­жет­ной про­грам­мой АБП

про­чие субъ­ек­тив­ные при­чи­ны

21

22

23

24

25

26

27

28

29

Руководитель администратора

местной бюджетной программы _________ _____________________________

(подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи)

Руководитель финансовой службы ________ ____________________________

(подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи)

Приложение 4

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 11

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Отчет уполномоченного органа по исполнению бюджета районов, городов областного значения о результатах мониторинга реализации целевых текущих трансфертов, целевых трансфертов на развитие и кредитов, выделенных из областного бюджета и реализуемых за счет трансфертов из республиканского бюджета по состоянию на _________________ год

Наименование района (города областного значения): ________________

Вид бюджета: _____________________________________________________

Периодичность: ежемесячная

тыс.тенге

АБП

Программа

в том числе инвест - проект

Наименование

Утвержденный бюджет на ____г. РБ

Уточненный бюджет на _____г. РБ

Скорректированный бюджет на_____г. РБ

1

2

3

4

5

6

7

Всего целевых трансфертов

в том числе:

Текущие программы

...

Программы развития

...

Кредиты

продолжение таблицы

Выделено из МБ и реализуемое за счет  трансфертов из РБ за отчетный период

План финансирования  по платежам МБ за отчетныйпериод

Принятые обязательства

Оплаченные обязательства

% исполнения (гр.11/гр.8*100

Ожидаемое  исполнениеплана на год

Ожидаемое неисполнение плана на год (гр.13-гр.7)

8

9

10

11

12

13

14

продолжение таблицы

Сумма неисполнения на конец отчетного периода (гр.11-гр.8)

Экономия бюджетных средств за отчетный период – всего, (гр.17+гр.18+гр.19)

в том числе

Неосвоение за отчетный период (гр.15-гр.16)

экономия по результатам госзакупок

экономия по ФОТ

прочая экономия

15

16

17

18

19

20

продолжение таблицы

в том числе

при­чин неосво­е­ния за от­чет­ный пе­ри­од

При­чи­ны ожи­да­е­мо­го неосво­е­ния пла­на на год

Объ­ек­тив­ные, неза­ви­ся­щие от ад­ми­ни­стра­то­ров бюд­жет­ных про­грамм, при­чи­ны (гр.22+23)

в том числе

Субъ­ек­тив­ные при­чи­ны

в том числе

невы­пол­нен­ные до­го­вор­ные обя­за­тель­ства по­став­щи­ка­ми то­ва­ров (ра­бот, услуг)

про­чие объ­ек­тив­ные при­чи­ны

несо­сто­яв­ши­е­ся кон­кур­сы по го­су­дар­ствен­ным за­куп­кам 

неэф­фек­тив­ное управ­ле­ние бюд­жет­ной про­грам­мой АБП

про­чие субъ­ек­тив­ные при­чи­ны

21

22

23

24

25

26

27

28

29

Руководитель уполномоченного органа по исполнению бюджета района, города областного значения _________ ______________________________ (подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи)

Приложение 5

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 12

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Отчет уполномоченного органа по исполнению бюджета области, города республиканского значения и столицы о результатах мониторинга реализации целевых текущих трансфертов, целевых трансфертов на развитие и кредитов, выделенных из республиканского бюджета по состоянию на ____________ год

Наименование области,

города республиканского значения и столицы: _______________________

Вид бюджета: _____________________________________________________

Периодичность: ежемесячная

тыс.тенге

АБП

Программа

в том числе инвест -проект

Наименование

Утвержденный бюджет на____г. РБ

Уточненный бюджет на _____г. РБ

Скорректированный  бюджет на_____г. РБ

1

2

3

4

5

6

7

Всего целевых трансфертов

в том числе:

Текущие программы

...

Программы развития

...

Кредиты

продолжение таблицы

Выделено

из РБ за отчетный период

План финансирования  по платежам МБ за отчетныйпериод

Принятые обязательства

Оплаченные обязательства

%исполнения (гр.11/гр.8*

100

Ожидаемое исполнениеплана на год

Ожидаемое  неисполнение плана на год(гр.13-гр.7)

8

9

10

11

12

13

14

продолжение таблицы

Сумма  неисполнения на конец отчетного периода (гр.11 -гр.8)

Экономия  бюджетных средств за отчетный период – всего, (гр.17+гр.18+гр.19)

в том числе

Неосвоение за отчетный период (гр.15-гр.16)

экономия по результатам госзакупок

экономия по ФОТ

прочая экономия

15

16

17

18

19

20

продолжение таблицы

в том числе

при­чин неосво­е­ния за от­чет­ный пе­ри­од

При­чи­ны ожи­да­е­мо­го неосво­е­ния пла­на на год

Объ­ек­тив­ные, неза­ви­ся­щие от ад­ми­ни­стра­то­ров бюд­жет­ных про­грамм, при­чи­ны (гр.22+23)

в том числе

Субъ­ек­тив­ные при­чи­ны

в том числе

невы­пол­нен­ные до­го­вор­ные обя­за­тель­ства по­став­щи­ка­ми то­ва­ров (ра­бот, услуг)

про­чие объ­ек­тив­ные при­чи­ны

несо­сто­яв­ши­е­ся кон­кур­сы по го­су­дар­ствен­ным за­куп­кам

неэф­фек­тив­ное управ­ле­ние бюд­жет­ной про­грам­мой АБП

про­чие субъ­е­кив­ные при­чи­ны

21

22

23

24

25

26

27

28

29

Руководитель уполномоченного органа по исполнению бюджета _________ ____________________________ (подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи) Руководитель уполномоченного органа по исполнению бюджета области, города республиканского значения и столицы _________ ____________________________ (подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи)

Приложение 6

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 13

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

Форма

Аналитический отчет о реализации целевых текущих трансфертов, целевых трансфертов на развитие, выделенных из республиканского бюджета бюджетам областей, городов Алматы и Астаны по состоянию на _________ год

Периодичность: ежеквартальная

тыс.тенге

АБП

Программа

в том числе инвест- проект

Наименование

Утвержденный бюджет на ____г.  РБ

Уточненный бюджет

на _____г. РБ

Скорректированный бюджет на_____г. РБ

1

2

3

4

5

6

7

Всего целевых трансфертов

в том числе:

Текущие программы

...

Программыразвития

...

Кредиты

продолжение таблицы

Выделено из РБ за отчетный период

План финансирования по латежам МБ

за отчетный период

Принятые обязательства

Оплаченные обязательства

% исполнения (гр.11 /гр.8*100

Ожидаемое исполнение плана на год

Ожидаемое неисполнение плана на год (гр.13-гр.7)

8

9

10

11

12

13

14

продолжение таблицы

Сумма неисполнения на конец отчетного периода (гр.11 -гр.8)

Экономия бюджетных средств за отчетный период – всего, (гр.17+гр.18+гр.19)

в том числе

Неосвоение за отчетный период (гр.15-гр.16)

экономия по результатам госзакупок

Экономия по ФОТ

прочая экономия

15

16

17

18

19

20

продолжение таблицы

в том числе

при­чин неосво­е­ния за от­чет­ный пе­ри­од

При­чи­ны ожи­да­е­мо­го неосво­е­ния пла­на на год

Объ­ек­тив­ные, неза­ви­ся­щие  от ад­ми­ни­стра­то­ров  бюд­жет­ных про­грамм, при­чи­ны (гр.22+23)

в том числе

Субъ­ек­тив­ные  при­чи­ны

в том числе

невы­пол­нен­ные до­го­вор­ные обя­за­тель­ства по­став­щи­ка­ми то­ва­ров (ра­бот, услуг)

про­чие объ­ек­тив­ные при­чи­ны

несо­сто­яв­ши­е­ся кон­кур­сы по го­су­дар­ствен­ным за­куп­кам

неэф­фек­тив­ное управ­ле­ние бюд­жет­ной про­грам­мой АБП

про­чие субъ­е­кив­ные при­чи­ны

21

22

23

24

25

26

27

28

29

Руководитель уполномоченного органа по исполнению бюджета _________ ____________________________ (подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи)

Приложение 7

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 16

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Отчет о результатах мониторинга доиспользования АБП целевых трансфертов на развитие из республиканского бюджета, выделенных в истекшем финансовом году и разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан или местных исполнительных органов в текущем году по состоянию на ________ год

Администратор бюджетной программы:___________________________

Вид бюджета:_________________________________________________

Периодичность: годовая

тыс.тенге

АБП

Про­грам­ма

Под­про­грам­ма

в том числе инвест -проект

На­име­но­ва­ние

Раз­ре­ше­но до­ис­поль­зо­вать  по ре­ше­нию Пра­ви­тель­ства РК за счет остат­ков МБ на____  год

При­ня­тые обя­за­тель­ства

Опла­чен­ные обя­за­тель­ства

Неосво­е­ние за от­чет­ный пе­ри­од (гр.8-гр.6)

При­чи­ны неосво­е­ния (с ука­за­ни­ем но­ме­ра  пла­теж­но­го по­ру­че­ния и да­ты пе­ре­чис­ле­ния неосво­ен­ных средств)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Руководитель администратора местной бюджетной программы _________ ____________________________ (подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи) Руководитель финансовой службы _________ ____________________________ (подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи)

Приложение 8

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 17

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Отчет уполномоченного органа по исполнению бюджета районов, городов областного значения о результатах мониторинга доиспользования целевых трансфертов на развитие из республиканского бюджета, выделенных в истекшем финансовом году и разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан или местных исполнительных органов в текущем году по состоянию на _________________ год

Наименование района (города областного значения): _______________

Вид бюджета: ____________________________________________________

Периодичность: годовая

тыс.тенге

АБП

Про­грам­ма

Под­про­грам­ма

в том числе инвест - проект

На­име­но­ва­ние

Раз­ре­ше­но до­ис­поль­зо­вать  по ре­ше­нию Пра­ви­тель­ства РК за счет остат­ков  МБ

на____  год

При­ня­тые обя­за­тель­ства

Опла­чен­ные обя­за­тель­ства

Неосво­е­ние за от­чет­ный пе­ри­од (гр.8-гр.6)

При­чи­ны неосво­е­ния (с ука­за­ни­ем но­ме­ра  пла­теж­но­го по­ру­че­ния и да­ты пе­ре­чис­ле­ния неосво­ен­ных средств)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Руководитель уполномоченного органа по исполнению бюджета района, города областного значения _________ ____________________________ (подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи)

Приложение 9

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 18

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Отчет уполномоченного органа по исполнению бюджета области, города республиканского значения и столицы о результатах мониторинга доиспользования целевых трансфертов на развитие из республиканского бюджета, выделенных в истекшем финансовом году и разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан или местных исполнительных органов в текущем году по состоянию на _________________ год

Наименование области,

города республиканского значения и столицы: ________________________

Вид бюджета: ______________________________________________________

Периодичность: годовая

тыс.тенге

АБП

Про­грам­ма

Под­про­грам­ма

в том числе инвест - проект

На­име­но­ва­ние

Раз­ре­ше­но до­ис­поль­зо­вать  по ре­ше­нию Пра­ви­тель­ства РК за счет остат­ков МБ на____   год

При­ня­тые обя­за­тель­ства

Опла­чен­ные обя­за­тель­ства

Неосво­е­ние за от­чет­ный пе­ри­од (гр.8-гр.6)

При­чи­ны неосво­е­ния (с ука­за­ни­ем но­ме­ра  пла­теж­но­го по­ру­че­ния и да­ты пе­ре­чис­ле­ния неосво­ен­ных средств)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Руководитель уполномоченного органа по исполнению бюджета области, города республиканского значения и столицы _________ ____________________________ (подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи)

Приложение 10

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 19

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Аналитический отчет о доиспользовании целевых трансфертов на развитие из республиканского бюджета, выделенных в истекшем финансовом году бюджетам областей, городов Алматы и Астаны и разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан в текущем году по состоянию на _________________ год

Наименование области,

города республиканского значения и столицы:________________________

Периодичность: годовая тыс.тенге

АБП

Про­грам­ма

Под­про­грам­ма

в том числе инвест - проект

На­име­но­ва­ние

Раз­ре­ше­но до­ис­поль­зо­вать по ре­ше­нию Пра­ви­тель­ства РК за счет остат­ков МБ на____ год

При­ня­тые обя­за­тель­ства

Опла­чен­ные обя­за­тель­ства

Неосво­е­ние за от­чет­ный пе­ри­од (гр.8-гр.6)

При­чи­ны неосво­е­ния (с ука­за­ни­ем но­ме­ра  пла­теж­но­го по­ру­че­ния и да­ты пе­ре­чис­ле­ния неосво­ен­ных средств)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Руководитель уполномоченного органа по исполнению бюджета _________ ____________________________ (подпись) (Ф.И.О. Расшифровка подписи)

Приложение 11

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 20

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Информация по неосвоению бюджетных средств, выделенных из республиканского бюджета за ______________ год

На­име­но­ва­ние АБП

Неис­пол­не­ние пла­на по пла­те­жам

Эко­но­мия бюд­жет­ных средств

Нерас­пре­де­лен­ный оста­ток ре­зер­ва Пра­ви­тель­ства

Нерас­пре­де­лен­ный оста­ток услов­но-фи­нан­си­ру­е­мых рас­хо­дов

Неосво­е­ние за от­чет­ный пе­ри­од (гр. 2-гр.3-гр.4-гр.5)

Неосво­е­ние це­ле­вых транс­фер­тов на раз­ви­тие, раз­ре­шен­ных до­ис­поль­зо­вать по ре­ше­нию Пра­ви­тель­ства РК

Все­го неосво­е­ние бюд­жет­ных средств РБ (гр.6+гр.7)

1

2

3

4

5

6

7

8

Руководитель структурного подразделения центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 12

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 23 ноября 2015 года № 583

Приложение 21

к Инструкции по проведению

бюджетного мониторинга

форма

Данные о неэффективном расходовании средств _________бюджета за ________ год

Основные показатели

Сумма, тыс.тенге

1

2

ВСЕГО, в том числе:

- неосвоение бюджетных средств по соответствующему бюджету

- возврат, использованных не по целевому назначению целевых трансфертов

- возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов

- возврат неиспользованных (недоиспользованных) целевых трансфертов на развитие, выделенных в истекшем финансовом году, разрешенных доиспользовать по решению Правительства Республики Казахстан или местных исполнительных органов

- возврат, использованных не по целевому назначению бюджетных кредитов

- возврат неиспользованных бюджетных кредитов, выданных из республиканского или местного бюджета

-возврат из нижестоящего бюджета неиспользованных бюджетных кредитов, выданных из вышестоящего бюджета

- остатки средств, выделенных квазигосударственному сектору на формирование и увеличение уставного капитала

- остатки средств на КСН субъектов квазиквазигосударственного, выданных на выполнение государственного задания