О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2011 года № 11 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана"

О внесении изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2011 года № 11 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана"

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан" в целях совершенствования порядка представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 февраля 2011 года № 11 "Об утверждении Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6890) следующие изменения:

в Инструкции о перечне, формах и сроках представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана", утвержденной указанным постановлением:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

"1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года "О Национальном Банке Республики Казахстан", от 28 февраля 2007 года "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и устанавливает перечень, формы и сроки представления финансовой отчетности финансовыми организациями и акционерным обществом "Банк Развития Казахстана" в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный государственный орган) или центральный аппарат Национального Банка Республики Казахстан (далее - Национальный Банк).";

пункт 2 изложить в следующей редакции:

"2. В уполномоченный государственный орган ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют на бумажном носителе годовую финансовую отчетность, составленную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и подтвержденную аудиторской организацией, следующие финансовые организации:

1) банки второго уровня;

2) страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры;

3) накопительные пенсионные фонды;

4) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг;

5) организации, осуществляющие деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг;

6) управляющие инвестиционным портфелем;

7) организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами;

8) организации, осуществляющие трансфер-агентскую деятельность на рынке ценных бумаг;

9) организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой.

Акционерное общество "Банк Развития Казахстана" и финансовые организации, указанные в части первой настоящего пункта, имеющие дочернюю (дочерние) организацию (организации), в уполномоченный государственный орган ежегодно в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным годом, представляют на бумажном носителе консолидированную и отдельную годовые финансовые отчетности, составленные в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

При представлении консолидированной и отдельной годовых финансовых отчетностей подтверждение аудиторской организацией до 1 января 2013 года требуется лишь для консолидированной годовой финансовой отчетности, с 1 января 2013 года подтверждение аудиторской организацией требуется как для консолидированной, так и для отдельной годовой финансовой отчетности.";

подпункт 1) пункта 7 изложить в следующей редакции:

"1) организации, осуществляющие брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на рынке ценных бумаг, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, (за исключением Национального оператора почты, организаций, осуществляющих операции по инкассации банкнот, монет и ценностей на основании лицензии Национального Банка, и юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой) по формам, установленным приложениями 7 и 8 к настоящей Инструкции, не позднее 18 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;";

приложение 7 изложить в редакции, согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Председатель Национального Банка

Г. Марченко

"СОГЛАСОВАНО"

Агентство Республики Казахстан

по статистике

Председатель _________ Смаилов А.А.

21 февраля 2012 года

Приложение

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 30 января 2012 года № 8

Приложение 7

к Инструкции о перечне, формах и сроках

представления финансовой отчетности

финансовыми организациями и

акционерным обществом

"Банк Развития Казахстана"

Форма № 1

Бухгалтерский баланс _______________________________________________________________ (полное наименование организации) по состоянию на "___" ____________ 20___ года

                                                   (в тысячах тенге)

На­име­но­ва­ние ста­тьи

Код

стро­ки

На ко­нец

от­чет­но­го

пе­ри­о­да

На ко­нец

преды­ду­ще­го

го­да

1

2

3

4

Ак­ти­вы

Де­неж­ные сред­ства и эк­ви­ва­лен­ты де­неж­ных средств

1

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

2

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве

при­бы­ли или убыт­ка

3

Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты

4

Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для про­да­жи (за

вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)

5

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность

6

Ко­мис­си­он­ные воз­на­граж­де­ния

7

из них:

от пен­си­он­ных ак­ти­вов

7.1

от ин­ве­сти­ци­он­но­го до­хо­да (убыт­ка) по пен­си­он­ным

ак­ти­вам

7.2

Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния (за

вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние)

8

Опе­ра­ция «об­рат­ное РЕ­ПО»

9

Вкла­ды раз­ме­щен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на

обес­це­не­ние)

10

Фи­нан­со­вая арен­да предо­став­лен­ная (за вы­че­том

ре­зер­вов на обес­це­не­ние)

11

Зай­мы предо­став­лен­ные (за вы­че­том ре­зер­вов на

обес­це­не­ние)

12

Ин­ве­сти­ци­он­ное иму­ще­ство

13

Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал дру­гих юри­ди­че­ских лиц и

суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг

14

За­па­сы

15

Дол­го­сроч­ные ак­ти­вы (вы­бы­ва­ю­щие груп­пы),

пред­на­зна­чен­ные для про­да­жи

16

Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы (за вы­че­том амор­ти­за­ции и

убыт­ков от обес­це­не­ния)

17

Ос­нов­ные сред­ства (за вы­че­том амор­ти­за­ции и убыт­ков

от обес­це­не­ния)

18

Те­ку­щее на­ло­го­вое тре­бо­ва­ние

19

От­ло­жен­ное на­ло­го­вое тре­бо­ва­ние

20

Про­чие ак­ти­вы

21

Ито­го ак­ти­вы

22

Обя­за­тель­ства

Вкла­ды при­вле­чен­ные

23

Про­из­вод­ные ин­стру­мен­ты

24

Вы­пу­щен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги

25

Опе­ра­ция «РЕ­ПО»

26

По­лу­чен­ные зай­мы

27

Кре­ди­тор­ская за­дол­жен­ность

28

Ре­зер­вы

29

из них:

по воз­ме­ще­нию раз­ни­цы меж­ду по­ка­за­те­лем но­ми­наль­ной

до­ход­но­сти и ми­ни­маль­ным зна­че­ни­ем до­ход­но­сти

29.1

На­чис­лен­ные рас­хо­ды по рас­че­там с ак­ци­о­не­ра­ми по

ак­ци­ям

30

Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг

31

Те­ку­щее на­ло­го­вое обя­за­тель­ство

32

От­ло­жен­ное на­ло­го­вое обя­за­тель­ство

33

Про­чие обя­за­тель­ства

34

Ито­го обя­за­тель­ства

35

Соб­ствен­ный ка­пи­тал

Устав­ный ка­пи­тал

36

из них:

про­стые ак­ции

36.1

при­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции

36.2

Пре­мии (до­пол­ни­тель­ный опла­чен­ный ка­пи­тал)

37

Изъ­ятый ка­пи­тал

38

Ре­зерв­ный ка­пи­тал

39

Ре­зерв для обес­пе­че­ния фи­нан­со­вой устой­чи­во­сти

40

До­пол­ни­тель­ные ре­зер­вы (про­ви­зии), под­ле­жа­щие

со­зда­нию в со­от­вет­ствии с тре­бо­ва­ни­я­ми

На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

41

Про­чие ре­зер­вы

42

Нерас­пре­де­лен­ная при­быль (непо­кры­тый убы­ток)

43

в том чис­ле:

преды­ду­щих лет

43.1

от­чет­но­го пе­ри­о­да

43.2

До­ля мень­шин­ства

44

Ито­го ка­пи­тал

45

Ито­го ка­пи­тал и обя­за­тель­ства (стр. 35+стр.45)

46

      Статья "Доля меньшинства" заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.

Первый руководитель

(на период его отсутствия - лицо,

его замещающее)                    ________________ дата ____________

Главный бухгалтер                  ________________ дата ____________

Исполнитель                        ________________ дата ____________

Телефон                            ________________

Место для печати