О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан
О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:
1. Внести изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по перечню, согласно приложению к настоящему постановлению (далее - Перечень).
2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней со дня его первого официального опубликования и распространяется на отношения, возникшие с 30 сентября 2011 года.
Абзацы тринадцатый, четырнадцатый и пятнадцатый пункта 1 Перечня, утвержденного настоящим постановлением, распространяют свое действие на отношения, возникшие со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 августа 2011 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).
Председатель Национального Банка
Г. Марченко
СОГЛАСОВАНО
Агентство Республики Казахстан
по статистике
Председатель
__________ Смаилов А.А
5 декабря 2011 года
Приложение
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 28 октября 2011 года № 170
Перечень изменений и дополнений, которые вносятся в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан
Внести в нормативные правовые акты Республики Казахстан следующие изменения и дополнения:
1. Утратил силу постановлением Правления Национального Банка РК от 28.06.2013 № 147 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования).
2. В постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 43 "Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4157):
в Правилах предоставления отчетности ипотечными организациями, утвержденных указанным постановлением:
преамбулу изложить в следующей редакции:
"Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 23 декабря 1995 года "Об ипотеке недвижимого имущества", Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности ипотечными организациями в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).";
таблицу 1. "Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала" приложения 1 изложить в редакции, согласно приложению 2 к настоящему Перечню;
приложения 4, 5, 6 и 7 изложить в редакции, согласно приложениям 3, 4, 5 и 6 к настоящему Перечню.
3. В постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года № 48 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4158):
в Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних организаций национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления отчетности об их выполнении, утвержденной указанным постановлением:
преамбулу изложить в следующей редакции:
"Настоящая Инструкция устанавливает нормативные значения, методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению ипотечными организациями, дочерними организациями национального управляющего холдинга в сфере агропромышленного комплекса (далее - организации), а также формы и сроки представления отчетности об их выполнении в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее – уполномоченный орган).";
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1. Минимальный размер уставного капитала организации устанавливается Национальным Банком Республики Казахстан.
Организация может выкупить у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных Национальным Банком Республики Казахстан, а также иных требований законодательства Республики Казахстан.";
в пункте 3:
абзац десятый части третьей изложить в следующей редакции:
"убытка текущего года в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан.";
абзац второй части четвертой изложить в следующей редакции:
"нераспределенной чистой прибыли текущего года в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан;";
часть четвертую пункта 6 изложить в следующей редакции:
"Активы для целей расчета коэффициента k1 и активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени кредитного риска, принимаемые в расчет коэффициентов k1-2 и k1-3 должны включаться по балансовой стоимости с учетом провизий (резервов), сформированных в соответствии с требованиями постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 "Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4580) (далее – Правила классификации активов, условных обязательств).";
абзац третий подпункта 9) части второй пункта 7 изложить в следующей редакции:
"являются гражданами государств, включенных в установленный Национальным Банком Республики Казахстан перечень оффшорных зон;";
абзац третий пункта 12 изложить в следующей редакции:
"финансовое состояние заемщика в соответствии с постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 "Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них", зарегистрированным в Реестре нормативных правовых актов под № 4580 (далее - Правила классификации активов, условных обязательств) оценивается не ниже, чем удовлетворительное.";
подпункт 2) пункта 15 изложить в следующей редакции:
"2) требования к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный Национальным Банком Республики Казахстан перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон.";
абзац второй подпункта 2) пункта 4 Пояснения к расчету активов организации, взвешенных по степени кредитного риска вложений, приложения 1 изложить в следующей редакции:
"за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или гражданами государств, включенных в установленный Национальным Банком Республики Казахстан перечень оффшорных зон либо отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более чем 5 процентов уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон, взвешиваются по нулевой степени риска.";
в приложении 5 "Отчет о выполнении пруденциальных нормативов" строку, порядковый номер 5, изложить в следующей редакции:
"
5
Нераспределенная чистая прибыль (убыток)
текущего года в соответствии с требованиями
Национального Банка Республики Казахстан
".
4. Утратил силу постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 249 (вводится в действие с 01.12.2013).
5. Утратил силу постановлением Правления Национального Банка РК от 23.09.2013 № 249 (вводится в действие с 01.12.2013).
Приложение 1
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
"Приложение
к постановлению Правления Агентства
Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций
от 25 июня 2005 года № 224
Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах ___________________________________________ (полное наименование банка второго уровня) по состоянию на _______________
1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала
(в тысячах тенге)
№№
счетов
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним
Сумма
I класс - AКТИВЫ
1000
Деньги
1001
Наличность в кассе
1002
Банкноты и монеты в пути
1003
Наличность в обменных пунктах
1004
Наличность в вечерней кассе
1005
Наличность в банкоматах и электронных терминалах
1006
Деньги в дорожных чеках в пути
1007
Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе
1008
Деньги в дорожных чеках
1009
Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе
1010
Аффинированные драгоценные металлы
1011
Аффинированные драгоценные металлы
1012
Аффинированные драгоценные металлы в пути
1013
Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических
счетах
1050
Корреспондентские счета
1051
Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан
1052
Корреспондентские счета в других банках
1053
Текущие счета ипотечных организаций в банках
1054
Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам
в других банках и текущим счетам ипотечных организаций
1100
Требования к Национальному Банку Республики Казахстан
1101
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
1102
Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан
1103
Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан
1104
Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан
1105
Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики
Казахстан
1106
Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики
Казахстан
1150
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение"
1150
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение
1200
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
1201
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
1202
Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
1205
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1206
Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
1208
Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг,
учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1209
Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг,
учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1250
Вклады, размещенные в других банках
1251
Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
1252
Вклады до востребования, размещенные в других банках
1253
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
1254
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
1255
Долгосрочные вклады, размещенные в других банках
1256
Условные вклады, размещенные в других банках
1257
Просроченная задолженность других банков по вкладам
1259
Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках
1260
Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада,
размещенного в других банках
1261
Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада,
размещенного в других банках
1262
Счет положительной корректировки стоимости условного вклада,
размещенного в других банках
1263
Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада,
размещенного в других банках
1264
Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной
организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
1265
Дисконт по вкладам, размещенным в других банках
1266
Премия по вкладам, размещенным в других банках
1267
Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад,
задаток) обязательств банка и ипотечной организации
1300
Займы, предоставленные другим банкам
1301
Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков
1302
Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам
1303
Займы овернайт, предоставленные другим банкам
1304
Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам
1305
Финансовый лизинг другим банкам
1306
Просроченная задолженность других банков по займам
1309
Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу
1310
Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного
другим банкам
1311
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного
другим банкам
1312
Дисконт по займам, предоставленным другим банкам
1313
Премия по займам, предоставленным другим банкам
1319
Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным
другим банкам
1320
Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1321
Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим
отдельные виды банковских операций
1322
Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим
отдельные виды банковских операций
1323
Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим
отдельные виды банковских операций
1324
Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1325
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1326
Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды
банковских операций
1327
Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям,
осуществляющим отдельные виды банковских операций
1328
Просроченная задолженность по финансовому лизингу, предоставленному
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1329
Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1330
Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим
отдельные виды банковских операций
1331
Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим
отдельные виды банковских операций
1350
Расчеты с филиалами
1351
Расчеты с головным офисом
1352
Расчеты с местными филиалами
1353
Расчеты с зарубежными филиалами
1400
Требования к клиентам
1401
Займы овердрафт, предоставленные клиентам
1403
Счета по кредитным карточкам клиентов
1405
Учтенные векселя клиентов
1406
Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по
учтенным векселям клиентов
1407
Факторинг клиентам
1409
Просроченная задолженность клиентов по факторингу
1411
Краткосрочные займы, предоставленные клиентам
1417
Долгосрочные займы, предоставленные клиентам
1420
Финансовый лизинг клиентам
1421
Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу
1422
Форфейтинг клиентам
1423
Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу
1424
Просроченная задолженность клиентов по займам
1425
Опротестованные векселя клиентов
1426
Требования к клиенту по операциям финансирования торговой деятельности
1427
Просроченная задолженность по операциям финансирования торговой
деятельности
1428
Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным
клиентам
1429
Прочие займы, предоставленные клиентам
1430
Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного
клиентам
1431
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного
клиентам
1432
Дисконт по учтенным векселям
1433
Премия по учтенным векселям
1434
Дисконт по займам, предоставленным клиентам
1435
Премия по займам, предоставленным клиентам
1445
Финансовые активы, переданные в доверительное управление
1450
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1451
Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся
в наличии для продажи
1452
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1453
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
1454
Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
1456
Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи
1457
Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи
1459
Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличие
для продажи
1460
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1461
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1462
Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными
бумагами
1463
Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО"
с ценными бумагами
1470
Инвестиции в капитал и субординированный долг
1471
Инвестиции в дочерние организации
1472
Инвестиции в ассоциированные организации
1473
Инвестиции исламского банка в производственную и торговую деятельность
1475
Инвестиции в субординированный долг
1476
Прочие инвестиции
1477
Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние
и ассоциированные организации
1480
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1481
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1482
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1483
Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1485
Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1486
Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам,
удерживаемым до погашения
1490
Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская задолженность"
1491
Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская
задолженность"
1492
Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и
дебиторская задолженность"
1493
Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и
дебиторская задолженность"
1494
Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в
категории "займы и дебиторская задолженность"
1495
Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым
инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
1550
Расчеты по платежам
1551
Расчеты с другими банками
1552
Расчеты с клиентами
1600
Товарно-материальные запасы
1601
Неаффинированные драгоценные металлы
1602
Прочие товарно-материальные запасы
1603
Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе
1604
Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе
1610
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
1610
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
1650,
1690
Основные средства и нематериальные активы
1651
Строящиеся (устанавливаемые) основные средства
1652
Земля, здания и сооружения
1653
Компьютерное оборудование
1654
Прочие основные средства
1655
Основные средства, принятые в финансовый лизинг
1656
Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду
1657
Капитальные затраты по арендованным зданиям
1658
Транспортные средства
1659
Нематериальные активы
1660
Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы
1661
Гудвилл
1662
Инвестиционное имущество
1692
Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям
1693
Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию
1694
Начисленная амортизация по прочим основным средствам
1695
Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому
лизингу
1696
Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным
для сдачи в аренду
1697
Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям
1698
Начисленная амортизация по транспортным средствам
1699
Начисленная амортизация по нематериальным активам
1700
Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения
1705
Начисленные доходы по корреспондентским счетам
1710
Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке
Республики Казахстан
1725
Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках
1726
Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках
1727
Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным
на металлических счетах
1728
Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств
банка, ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития
Казахстана"
1730
Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным
другим банкам
1731
Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу,
предоставленным другим банкам
1733
Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1734
Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу,
предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских
операций
1735
Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами
1740
Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным
клиентам
1741
Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу,
предоставленным клиентам
1744
Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
1745
Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1746
Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
1747
Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг
1748
Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1749
Прочее просроченное вознаграждение
1750
Просроченное вознаграждение по ценным бумагам
1752
Начисленные доходы по учтенным векселям
1753
Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами
1755
Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное
управление
1756
Начисленные доходы по прочим операциям
1757
Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории
"займы и дебиторская задолженность"
1771
Начисленные доходы исламского банка по инвестиционной деятельности
на условиях аренды
1772
Просроченная задолженность по инвестиционной деятельности на условиях
аренды
1790
Предоплата вознаграждения и расходов
1792
Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам
1793
Расходы будущих периодов
1799
Прочие предоплаты
1810
Начисленные комиссионные доходы
1811
Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям
1812
Начисленные комиссионные доходы за агентские услуги
1813
Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг
1814
Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной
валюты
1815
Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям
1816
Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями
1817
Начисленные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию
и ведению банковских счетов клиентов
1818
Начисленные прочие комиссионные доходы
1819
Начисленные комиссионные доходы по профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
1820
Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов
1821
Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям
1822
Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам
1823
Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям
1824
Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям
1825
Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации
1826
Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных
драгоценных металлов
1827
Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям
1830
Просроченные комиссионные доходы
1831
Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям
1832
Просроченные комиссионные доходы за агентские услуги
1833
Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг
1834
Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной
валюты
1835
Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям
1836
Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям
1837
Просроченные комиссионные доходы за услуги по приему вкладов, открытию
и ведению банковских счетов клиентов
1838
Просроченные прочие комиссионные доходы
1839
Просроченные комиссионные доходы по профессиональной деятельности
на рынке ценных бумаг
1840
Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов
1841
Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям
1842
Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам
1843
Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям
1844
Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям
1850
Прочие дебиторы
1851
Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
1852
Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг
1853
Расчеты с акционерами (по дивидендам)
1854
Расчеты с работниками
1855
Дебиторы по документарным расчетам
1856
Дебиторы по капитальным вложениям
1857
Отложенные налоговые активы
1858
Короткая валютная позиция по иностранной валюте
1859
Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
1860
Прочие дебиторы по банковской деятельности
1861
Дебиторы по гарантиям
1864
Требования к клиенту за акцептованные векселя
1867
Прочие дебиторы по неосновной деятельности
1870
Прочие транзитные счета
1873
Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам
1874
Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге
(длинной позиции по аффинированным драгоценным металлам)
1876
Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности
1877
Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности,
связанной с банковской деятельностью
1878
Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности,
связанной с неосновной деятельностью
1879
Начисленная неустойка (штраф, пеня)
1880
Секьюритизируемые активы
1880
Секьюритизируемые активы
1890
Требования по операциям с производными финансовыми инструментами
и дилинговым операциям
1891
Требования по операциям фьючерс
1892
Требования по операциям форвард
1893
Требования по опционным операциям
1894
Требования по операциям спот
1895
Требования по операциям своп
1899
Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами
Итого по Активу:
№№
счетов
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним
Сумма
II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2010
Корреспондентские счета
2011
Корреспондентские счета Национального Банка Республики Казахстан
2012
Корреспондентские счета иностранных центральных банков
2013
Корреспондентские счета других банков
2014
Корреспондентские счета организаций, осуществляющих отдельные виды
банковских операций
2016
Металлические счета других банков в аффинированных драгоценных металлах
2020
Вклады до востребования других банков
2021
Вклады до востребования Национального Банка Республики Казахстан
2022
Вклады до востребования иностранных центральных банков
2023
Вклады до востребования других банков
2024
Просроченная задолженность по вкладам до востребования других банков
2030
Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных
исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего
холдинга
2034
Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан
и местных исполнительных органов Республики Казахстан
2035
Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от
Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов
Республики Казахстан
2036
Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан,
местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального
управляющего холдинга
2037
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от
Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов
Республики Казахстан
2038
Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства
Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики
Казахстан
2040
Займы, полученные от международных финансовых организаций
2041
Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций
2042
Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций
2044
Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций
2045
Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от
международных финансовых организаций
2046
Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций
2047
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного
от международных финансовых организаций
2048
Просроченная задолженность по займам, полученным от международных
финансовых организаций
2050
Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2051
Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан
2052
Займы, полученные от иностранных центральных банков
2054
Краткосрочные займы, полученные от других банков
2055
Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других
банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2056
Долгосрочные займы, полученные от других банков
2057
Финансовый лизинг, полученный от других банков
2058
Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным
от других банков
2059
Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным
от Национального Банка Республики Казахстан
2064
Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2065
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других
банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2066
Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2067
Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2068
Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным
от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2069
Премия по полученным займам
2070
Дисконт по полученным займам
2110
Займы овернайт
2111
Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан
2112
Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков
2113
Займы овернайт, полученные от других банков
2120
Срочные вклады
2121
Срочные вклады Национального Банка Республики Казахстан
2122
Срочные вклады иностранных центральных банков
2123
Краткосрочные вклады других банков (до одного месяца)
2124
Краткосрочные вклады других банков (до одного года)
2125
Вклады, привлеченные от других банков на одну ночь
2126
Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах
2127
Долгосрочные вклады других банков
2128
Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного
от других банков
2129
Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, привлеченного
от других банков
2130
Вклад, являющийся обеспечением обязательств других банков
2131
Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток)
обязательств других банков
2133
Условные вклады других банков
2135
Просроченная задолженность по срочным вкладам других банков
2136
Счет положительной корректировки стоимости условного вклада,
привлеченного от других банков
2137
Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада,
привлеченного от других банков
2138
Просроченная задолженность по условным вкладам других банков
2139
Премия по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики
Казахстан, иностранных центральных банков и других банков
2140
Дисконт по вкладам, привлеченным от Национального Банка Республики
Казахстан, иностранных центральных банков и других банков
2150
Расчеты с филиалами
2151
Расчеты с головным офисом
2152
Расчеты с местными филиалами
2153
Расчеты с зарубежными филиалами
2200
Обязательства перед клиентами
2201
Деньги государственного бюджета
2202
Неинвестированные остатки на текущих счетах, открытых
банками-кастодианами накопительным пенсионным фондам и организациям,
осуществляющим управление инвестиционным портфелем
2203
Текущие счета юридических лиц
2204
Текущие счета физических лиц
2205
Вклады до востребования физических лиц
2206
Краткосрочные вклады физических лиц
2207
Долгосрочные вклады физических лиц
2208
Условные вклады физических лиц
2209
Карт-счета физических лиц
2210
Финансовые активы, принятые в доверительное управление
2211
Вклады до востребования юридических лиц
2212
Металлические счета клиентов в аффинированных драгоценных металлах
2213
Вклад, являющийся обеспечением обязательств физических лиц
2215
Краткосрочные вклады юридических лиц
2216
Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах
2217
Долгосрочные вклады юридических лиц
2219
Условные вклады юридических лиц
2221
Карт-счета юридических лиц
2222
Вклады дочерних организаций специального назначения
2223
Вклад, являющийся обеспечением обязательств юридических лиц
2224
Просроченная задолженность по вкладам до востребования клиентов
2225
Просроченная задолженность по прочим операциям с клиентами
2226
Просроченная задолженность по срочным вкладам клиентов
2227
Полученный финансовый лизинг
2228
Указания, не исполненные в срок
2230
Просроченная задолженность по полученному финансовому лизингу
2231
Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального
назначения
2232
Просроченная задолженность по условным вкладам клиентов
2233
Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада клиентов
2234
Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада клиентов
2235
Счет положительной корректировки стоимости условного вклада клиентов
2236
Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада клиентов
2237
Счет хранения указаний отправителя в соответствии с валютным
законодательством Республики Казахстан
2238
Премия по вкладам, привлеченным от клиентов
2239
Дисконт по вкладам, привлеченным от клиентов
2240
Счет хранения денег, принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток)
обязательств клиентов
2245
Инвестиционные депозиты
2255
Операции "РЕПО" с ценными бумагами
2255
Операции "РЕПО" с ценными бумагами
2300
Выпущенные в обращение ценные бумаги
2301
Выпущенные в обращение облигации
2303
Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги
2304
Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам
2305
Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам
2306
Выкупленные облигации
2400
Субординированные долги
2401
Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет
2402
Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет
2403
Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям
2404
Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям
2405
Выкупленные субординированные облигации
2406
Субординированные облигации
2451
Бессрочные финансовые инструменты
2550
Расчеты по платежам
2551
Расчеты с другими банками
2552
Расчеты с клиентами
2700
Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения
2701
Начисленные расходы по корреспондентским счетам
2702
Начисленные расходы по вкладам до востребования других банков
2703
Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики
Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан
и национального управляющего холдинга
2704
Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых
организаций
2705
Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других
банков
2706
Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным
от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2707
Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег,
принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов
2708
Начисленные расходы по металлическим счетам других банков в
аффинированных драгоценных металлах
2711
Hачисленные расходы по займам овернайт других банков
2712
Начисленные расходы по срочным вкладам других банков
2713
Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств
других банков
2714
Начисленные расходы по условным вкладам других банков
2715
Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами
2717
Начисленные расходы по металлическим счетам клиентов в аффинированных
драгоценных металлах
2718
Начисленные расходы по текущим счетам клиентов
2719
Начисленные расходы по условным вкладам клиентов
2720
Начисленные расходы по вкладам до востребования клиентов
2721
Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов
2722
Начисленные расходы по вкладам дочерних организаций специального
назначения
2723
Начисленные расходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств
клиентов
2725
Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами
2726
Начисленные расходы по карт-счетам клиентов
2727
Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами
2730
Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам
2731
Начисленные расходы по прочим операциям
2740
Начисленные расходы по субординированному долгу
2741
Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу
2742
Просроченное вознаграждение по вкладам до востребования
2743
Просроченное вознаграждение по срочным вкладам
2744
Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам
2745
Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу
2746
Просроченное вознаграждение по условным вкладам
2747
Просроченное вознаграждение по вкладу, являющемуся обеспечением
обязательств других банков и клиентов
2748
Просроченное вознаграждение по текущим счетам
2749
Прочее просроченное вознаграждение
2755
Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное
управление
2756
Начисленные расходы по субординированным облигациям
2757
Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам
2770
Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности
2770
Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности
2790
Предоплата вознаграждения и доходов
2792
Предоплата вознаграждения по предоставленным займам
2793
Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам
2794
Доходы будущих периодов
2799
Прочие предоплаты
2810
Начисленные комиссионные расходы
2811
Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям
2812
Начисленные комиссионные расходы по агентским услугам
2813
Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг
2814
Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной
валюты
2815
Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям
2816
Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям
2817
Начисленные комиссионные расходы по услугам по карт-счетам клиентов
2818
Начисленные прочие комиссионные расходы
2819
Начисленные комиссионные расходы по услугам по профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
2820
Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам
2830
Просроченные комиссионные расходы
2831
Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям
2832
Просроченные комиссионные расходы по агентским услугам
2833
Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных
бумаг
2834
Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной
валюты
2835
Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям
2836
Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям
2838
Просроченные прочие комиссионные расходы
2839
Просроченные комиссионные расходы по услугам по профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг
2850
Прочие кредиторы
2851
Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
2852
Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг
2853
Расчеты с акционерами (по дивидендам)
2854
Расчеты с работниками
2855
Кредиторы по документарным расчетам
2856
Кредиторы по капитальным вложениям
2857
Отложенные налоговые обязательства
2858
Длинная валютная позиция по иностранной валюте
2859
Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)
2860
Прочие кредиторы по банковской деятельности
2861
Резерв на отпускные выплаты
2862
Обязательства, связанные с кастодиальной деятельностью
2863
Обязательства по привилегированным акциям
2864
Обязательства по акцептам
2865
Обязательства по выпущенным электронным деньгам
2867
Прочие кредиторы по неосновной деятельности
2868
Оценочные обязательства
2869
Выданные гарантии
2870
Прочие транзитные счета
2871
Счет благотворительных выплат
2872
Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам
2873
Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой
позиции по аффинированным драгоценным металлам)
2875
Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам
2880
Обязательства по секьюритизируемым активам
2880
Обязательства по секьюритизируемым активам
2890
Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами
и дилинговым операциям
2891
Обязательства по операциям фьючерс
2892
Обязательства по операциям форвард
2893
Обязательства по опционным операциям
2894
Обязательства по операциям спот
2895
Обязательства по операциям своп
2899
Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми
инструментами
Итого Обязательства
III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
3000
Уставный капитал
3001
Уставный капитал - простые акции
3003
Выкупленные простые акции
3025
Уставный капитал - привилегированные акции
3027
Выкупленные привилегированные акции
3100
Дополнительный капитал
3101
Дополнительный оплаченный капитал
3200
Резервы (провизии) на общебанковские риски
3200
Резервы (провизии) на общебанковские риски
3300
Счет корректировки резервов (провизий)
3301
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных
организаций
3302
Счет корректировки резервов (провизий) по вкладам, размещенным
в других банках
3303
Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому
лизингу, предоставленным другим банкам
3304
Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому
лизингу, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды
банковских операций
3305
Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому
лизингу, предоставленным клиентам
3306
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
3307
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
операциям "Обратное РЕПО" с ценными бумагами
3308
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
инвестициям в дочерние и ассоциированные организации
3309
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
ценным бумагам, удерживаемым до погашения
3310
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
3311
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков от
прочей банковской деятельности
3312
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
дебиторской задолженности, связанной с банковской деятельностью
3313
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
дебиторской задолженности, связанной с неосновной деятельностью
3314
Счет корректировки ценных бумаг, учитываемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
3315
Счет корректировки по выданным гарантиям
3316
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
условным обязательствам
3500
Резервный капитал и резервы переоценки
3510
Резервный капитал
3540
Резервы переоценки основных средств
3561
Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии
для продажи
3580
Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет
3589
Резервы по прочей переоценке
3599
Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)
Итого собственный капитал
Итого Пассив:
Пояснение по заполнению
Отчеты по балансовым счетам № 1662 и № 2865 представляются в уполномоченный орган со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 августа 2011 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).
";
Приложение 2
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
"Приложение 1
к Правилам представления
отчетности ипотечными
организациями
Отчет об остатках на балансовых и внебалансовых счетах ___________________________________________________ (полное наименование ипотечной организации) по состоянию на "____" _____________ 20 __ года
1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала
(в тысячах тенге)
№№
счетов
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним
Сумма
I класс - AКТИВЫ
1000
Деньги
1001
Наличность в кассе
1002
Банкноты и монеты в пути
1003
Наличность в обменных пунктах
1004
Наличность в вечерней кассе
1005
Наличность в банкоматах и электронных терминалах
1006
Деньги в дорожных чеках в пути
1007
Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в кассе
1008
Деньги в дорожных чеках
1009
Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, в кассе
1010
Аффинированные драгоценные металлы
1011
Аффинированные драгоценные металлы
1012
Аффинированные драгоценные металлы в пути
1013
Аффинированные драгоценные металлы, размещенные на металлических счетах
1050
Корреспондентские счета
1051
Корреспондентский счет в Национальном Банке Республики Казахстан
1052
Корреспондентские счета в других банках
1053
Текущие счета ипотечных организаций в банках
1054
Резервы (провизии) на покрытие убытков по корреспондентским счетам в
других банках и текущим счетам ипотечных организаций
1100
Требования к Национальному Банку Республики Казахстан
1101
Вклады в Национальном Банке Республики Казахстан (на одну ночь)
1102
Вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан
1103
Срочные вклады в Национальном Банке Республики Казахстан
1104
Обязательные резервы в Национальном Банке Республики Казахстан
1105
Дисконт по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
1106
Премия по вкладам, размещенным в Национальном Банке Республики Казахстан
1150
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение
1150
Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение
1200
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток
1201
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток
1202
Просроченная задолженность по ценным бумагам, учитываемым по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
1205
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
1206
Премия по приобретенным ценным бумагам, учитываемым по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
1208
Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг,
учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1209
Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг,
учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1250
Вклады, размещенные в других банках
1251
Вклады, размещенные в других банках (на одну ночь)
1252
Вклады до востребования, размещенные в других банках
1253
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного месяца)
1254
Краткосрочные вклады, размещенные в других банках (до одного года)
1255
Долгосрочные вклады, размещенные в других банках
1256
Условные вклады, размещенные в других банках
1257
Просроченная задолженность других банков по вкладам
1259
Резервы (провизии) по вкладам, размещенным в других банках
1260
Счет положительной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного
в других банках
1261
Счет отрицательной корректировки стоимости срочного вклада, размещенного
в других банках
1262
Счет положительной корректировки стоимости условного вклада, размещенного
в других банках
1263
Счет отрицательной корректировки стоимости условного вклада, размещенного
в других банках
1264
Вклад, являющийся обеспечением обязательств банка, ипотечной организации
и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
1265
Дисконт по вкладам, размещенным в других банках
1266
Премия по вкладам, размещенным в других банках
1267
Счет хранения денег, переданных в качестве обеспечения (заклад, задаток)
обязательств банка и ипотечной организации
1300
Займы, предоставленные другим банкам
1301
Займы овердрафт по корреспондентским счетам других банков
1302
Краткосрочные займы, предоставленные другим банкам
1303
Займы овернайт, предоставленные другим банкам
1304
Долгосрочные займы, предоставленные другим банкам
1305
Финансовый лизинг другим банкам
1306
Просроченная задолженность других банков по займам
1309
Просроченная задолженность других банков по финансовому лизингу
1310
Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного другим
банкам
1311
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного другим
банкам
1312
Дисконт по займам, предоставленным другим банкам
1313
Премия по займам, предоставленным другим банкам
1319
Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим
банкам
1320
Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим
отдельные виды банковских операций
1321
Займы овердрафт, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные
виды банковских операций
1322
Краткосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим
отдельные виды банковских операций
1323
Долгосрочные займы, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные
виды банковских операций
1324
Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1325
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1326
Финансовый лизинг организациям, осуществляющим отдельные виды банковских
операций
1327
Просроченная задолженность по займам, предоставленным организациям,
осуществляющим отдельные виды банковских операций
1328
Просроченная задолженность по финансовому лизингу предоставленному
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1329
Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1330
Дисконт по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные
виды банковских операций
1331
Премия по займам, предоставленным организациям, осуществляющим отдельные
виды банковских операций
1350
Расчеты с филиалами
1351
Расчеты с головным офисом
1352
Расчеты с местными филиалами
1353
Расчеты с зарубежными филиалами
1400
Требования к клиентам
1401
Займы овердрафт, предоставленные клиентам
1405
Учтенные векселя клиентов
1406
Вознаграждение, начисленное предыдущими векселедержателями по учтенным
векселям клиентов
1407
Факторинг клиентам
1409
Просроченная задолженность клиентов по факторингу
1411
Краткосрочные займы, предоставленные клиентам
1417
Долгосрочные займы, предоставленные клиентам
1420
Финансовый лизинг клиентам
1421
Просроченная задолженность клиентов по финансовому лизингу
1422
Форфейтинг клиентам
1423
Просроченная задолженность клиентов по форфейтингу
1424
Просроченная задолженность клиентов по займам
1425
Опротестованные векселя клиентов
1428
Резервы (провизии) по займам и финансовому лизингу, предоставленным
клиентам
1429
Прочие займы, предоставленные клиентам
1430
Счет положительной корректировки стоимости займа, предоставленного
клиентам
1431
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, предоставленного
клиентам
1432
Дисконт по учтенным векселям
1433
Премия по учтенным векселям
1434
Дисконт по займам, предоставленным клиентам
1435
Премия по займам, предоставленным клиентам
1445
Финансовые активы, переданные в доверительное управление
1450
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1451
Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, имеющимся
в наличии для продажи
1452
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
1453
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
1454
Премия по приобретенным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
1456
Счет положительной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи
1457
Счет отрицательной корректировки справедливой стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи
1459
Просроченная задолженность по ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи
1460
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1461
Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1462
Просроченная задолженность по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1463
Резервы (провизии) на покрытие убытков по операциям "обратное РЕПО" с
ценными бумагами
1470
Инвестиции в капитал и субординированный долг
1471
Инвестиции в дочерние организации
1472
Инвестиции в ассоциированные организации
1475
Инвестиции в субординированный долг
1476
Прочие инвестиции
1477
Резервы (провизии) на покрытие убытков по инвестициям в дочерние
и ассоциированные организации
1480
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1481
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
1482
Дисконт по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1483
Премия по приобретенным ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1485
Просроченная задолженность по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1486
Резервы (провизии) на покрытие убытков по ценным бумагам, удерживаемым
до погашения
1490
Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская
задолженность"
1491
Прочие долговые инструменты в категории "займы и дебиторская
задолженность"
1492
Дисконт по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская
задолженность"
1493
Премия по прочим долговым инструментам в категории "займы и дебиторская
задолженность"
1494
Просроченная задолженность по прочим долговым инструментам в категории
"займы и дебиторская задолженность"
1495
Резервы (провизии) на покрытие убытков по прочим долговым инструментам в
категории "займы и дебиторская задолженность"
1550
Расчеты по платежам
1551
Расчеты с другими банками
1552
Расчеты с клиентами
1600
Товарно-материальные запасы
1601
Неаффинированные драгоценные металлы
1602
Прочие товарно-материальные запасы
1603
Монеты, изготовленные из драгоценных металлов, на складе
1604
Коллекционные монеты, изготовленные из недрагоценных металлов, на складе
1610
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
1610
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
1650,
1690
Основные средства и нематериальные активы
1651
Строящиеся (устанавливаемые) основные средства
1652
Земля, здания и сооружения
1653
Компьютерное оборудование
1654
Прочие основные средства
1655
Основные средства, принятые в финансовый лизинг
1656
Основные средства, предназначенные для сдачи в аренду
1657
Капитальные затраты по арендованным зданиям
1658
Транспортные средства
1659
Нематериальные активы
1660
Создаваемые (разрабатываемые) нематериальные активы
1661
Гудвилл
1662
Инвестиционное имущество
1692
Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям
1693
Начисленная амортизация по компьютерному оборудованию
1694
Начисленная амортизация по прочим основным средствам
1695
Начисленная амортизация по основным средствам, полученным по финансовому
лизингу
1696
Начисленная амортизация по основным средствам, предназначенным для сдачи
в аренду
1697
Начисленная амортизация по капитальным затратам по арендованным зданиям
1698
Начисленная амортизация по транспортным средствам
1699
Начисленная амортизация по нематериальным активам
1700
Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения
1705
Начисленные доходы по корреспондентским счетам
1710
Начисленные доходы по вкладам, размещенным в Национальном Банке
Республики Казахстан
1725
Начисленные доходы по вкладам, размещенным в других банках
1726
Просроченное вознаграждение по вкладам, размещенным в других банках
1727
Начисленные доходы по аффинированным драгоценным металлам, размещенным
на металлических счетах
1728
Начисленные доходы по вкладу, являющемуся обеспечением обязательств банка,
ипотечной организации и акционерного общества "Банк Развития Казахстана"
1730
Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным другим
банкам
1731
Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу,
предоставленным другим банкам
1733
Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным
организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций
1734
Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу,
предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских
операций
1735
Начисленные доходы по расчетам между головным офисом и его филиалами
1740
Начисленные доходы по займам и финансовому лизингу, предоставленным
клиентам
1741
Просроченное вознаграждение по займам и финансовому лизингу,
предоставленным клиентам
1744
Начисленные доходы по ценным бумагам, учитываемым по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
1745
Начисленные доходы по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
1746
Начисленные доходы по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
1747
Начисленные доходы по инвестициям в капитал и субординированный долг
1748
Начисленные доходы по операциям "обратное РЕПО" с ценными бумагами
1749
Прочее просроченное вознаграждение
1750
Просроченное вознаграждение по ценным бумагам
1752
Начисленные доходы по учтенным векселям
1753
Начисленные доходы по операциям с производными финансовыми инструментами
1755
Начисленные доходы по финансовым активам, переданным в доверительное
управление
1756
Начисленные доходы по прочим операциям
1757
Начисленные доходы по прочим долговым инструментам в категории "займы и
дебиторская задолженность"
1790
Предоплата вознаграждения и расходов
1792
Предоплата вознаграждения по полученным займам и вкладам
1793
Расходы будущих периодов
1799
Прочие предоплаты
1810
Начисленные комиссионные доходы
1811
Начисленные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям
1813
Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг
1814
Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной
валюты
1815
Начисленные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям
1816
Начисленные комиссионные доходы за услуги по операциям с гарантиями
1818
Начисленные прочие комиссионные доходы
1820
Начисленные комиссионные доходы за акцепт платежных документов
1821
Начисленные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям
1822
Начисленные комиссионные доходы по документарным расчетам
1823
Начисленные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям
1824
Начисленные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям
1825
Начисленные комиссионные доходы за услуги по инкассации
1826
Начисленные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже аффинированных
драгоценных металлов
1827
Начисленные комиссионные доходы за услуги по сейфовым операциям
1830
Просроченные комиссионные доходы
1831
Просроченные комиссионные доходы за услуги по переводным операциям
1833
Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже ценных бумаг
1834
Просроченные комиссионные доходы за услуги по купле-продаже иностранной
валюты
1835
Просроченные комиссионные доходы за услуги по доверительным операциям
1836
Просроченные комиссионные доходы за услуги по выданным гарантиям
1838
Просроченные прочие комиссионные доходы
1840
Просроченные комиссионные доходы за акцепт платежных документов
1841
Просроченные комиссионные доходы за услуги по кассовым операциям
1842
Просроченные комиссионные доходы по документарным расчетам
1843
Просроченные комиссионные доходы за услуги по форфейтинговым операциям
1844
Просроченные комиссионные доходы за услуги по факторинговым операциям
1850
Прочие дебиторы
1851
Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
1852
Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг
1853
Расчеты с акционерами (по дивидендам)
1854
Расчеты с работниками
1855
Дебиторы по документарным расчетам
1856
Дебиторы по капитальным вложениям
1857
Отложенные налоговые активы
1858
Короткая валютная позиция по иностранной валюте
1859
Контрстоимость иностранной валюты в тенге (длинной валютной позиции)
1860
Прочие дебиторы по банковской деятельности
1861
Дебиторы по гарантиям
1864
Требования к клиенту за акцептованные векселя
1867
Прочие дебиторы по неосновной деятельности
1870
Прочие транзитные счета
1873
Короткая позиция по аффинированным драгоценным металлам
1874
Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (длинной
позиции по аффинированным драгоценным металлам)
1876
Резервы (провизии) на покрытие убытков от прочей банковской деятельности
1877
Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности,
связанной с банковской деятельностью
1878
Резервы (провизии) на покрытие убытков по дебиторской задолженности,
связанной с неосновной деятельностью
1879
Начисленная неустойка (штраф, пеня)
1880
Секьюритизируемые активы
1880
Секьюритизируемые активы
1890
Требования по операциям с производными финансовыми инструментами и
дилинговым операциям
1891
Требования по операциям фьючерс
1892
Требования по операциям форвард
1893
Требования по опционным операциям
1894
Требования по операциям спот
1895
Требования по операциям своп
1899
Требования по операциям с прочими производными финансовыми инструментами
Итого Актив:
№№
счетов
Наименования классов, групп счетов, балансовых счетов и субсчетов к ним
Сумма
II класс - ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
2030
Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан, местных
исполнительных органов Республики Казахстан и национального управляющего
холдинга
2034
Краткосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан
и местных исполнительных органов Республики Казахстан
2035
Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от
Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов
Республики Казахстан
2036
Долгосрочные займы, полученные от Правительства Республики Казахстан,
местных исполнительных органов Республики Казахстан и национального
управляющего холдинга
2037
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от
Правительства Республики Казахстан и местных исполнительных органов
Республики Казахстан
2038
Просроченная задолженность по займам, полученным от Правительства
Республики Казахстан и местных исполнительных органов Республики
Казахстан
2040
Займы, полученные от международных финансовых организаций
2041
Дисконт по займам, полученным от международных финансовых организаций
2042
Премия по займам, полученным от международных финансовых организаций
2044
Краткосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций
2045
Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от
международных финансовых организаций
2046
Долгосрочные займы, полученные от международных финансовых организаций
2047
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от
международных финансовых организаций
2048
Просроченная задолженность по займам, полученным от международных
финансовых организаций
2050
Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2051
Займы, полученные от Национального Банка Республики Казахстан
2052
Займы, полученные от иностранных центральных банков
2054
Краткосрочные займы, полученные от других банков
2055
Счет положительной корректировки стоимости займа, полученного от других
банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2056
Долгосрочные займы, полученные от других банков
2057
Финансовый лизинг, полученный от других банков
2058
Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным
от других банков
2059
Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным
от Национального Банка Республики Казахстан
2064
Краткосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2065
Счет отрицательной корректировки стоимости займа, полученного от других
банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2066
Долгосрочные займы, полученные от организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2067
Финансовый лизинг, полученный от организаций, осуществляющих отдельные
виды банковских операций
2068
Просроченная задолженность по займам и финансовому лизингу, полученным
от организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2069
Премия по полученным займам
2070
Дисконт по полученным займам
2110
Займы овернайт
2111
Займы овернайт, полученные от Национального Банка Республики Казахстан
2112
Займы овернайт, полученные от иностранных центральных банков
2113
Займы овернайт, полученные от других банков
2120
Срочные вклады
2126
Срочные вклады других банков в аффинированных драгоценных металлах
2150
Расчеты с филиалами
2151
Расчеты с головным офисом
2152
Расчеты с местными филиалами
2153
Расчеты с зарубежными филиалами
2200
Обязательства перед клиентами
2216
Срочные вклады клиентов в аффинированных драгоценных металлах
2231
Просроченная задолженность по вкладам дочерних организаций специального
назначения
2255
Операции "РЕПО" с ценными бумагами
2255
Операции "РЕПО" с ценными бумагами
2300
Выпущенные в обращение ценные бумаги
2301
Выпущенные в обращение облигации
2303
Выпущенные в обращение прочие ценные бумаги
2304
Премия по выпущенным в обращение ценным бумагам
2305
Дисконт по выпущенным в обращение ценным бумагам
2306
Выкупленные облигации
2400
Субординированные долги
2401
Субординированный долг со сроком погашения менее пяти лет
2402
Субординированный долг со сроком погашения более пяти лет
2403
Премия по выпущенным в обращение субординированным облигациям
2404
Дисконт по выпущенным в обращение субординированным облигациям
2405
Выкупленные субординированные облигации
2406
Субординированные облигации
2451
Бессрочные финансовые инструменты
2550
Расчеты по платежам
2551
Расчеты с другими банками
2552
Расчеты с клиентами
2700
Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения
2703
Начисленные расходы по займам, полученным от Правительства Республики
Казахстан, местных исполнительных органов Республики Казахстан
и национального управляющего холдинга
2704
Начисленные расходы по займам, полученным от международных финансовых
организаций
2705
Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от других
банков
2706
Начисленные расходы по займам и финансовому лизингу, полученным от
организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций
2707
Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения на сумму денег,
принятых в качестве обеспечения (заклад, задаток) обязательств клиентов
2711
Hачисленные расходы по займам овернайт других банков
2715
Начисленные расходы по расчетам между головным офисом и его филиалами
2725
Начисленные расходы по операциям "РЕПО" с ценными бумагами
2727
Начисленные расходы по операциям с производными финансовыми инструментами
2730
Начисленные расходы по выпущенным в обращение ценным бумагам
2731
Начисленные расходы по прочим операциям
2740
Начисленные расходы по субординированному долгу
2741
Просроченное вознаграждение по полученным займам и финансовому лизингу
2744
Просроченное вознаграждение по выпущенным в обращение ценным бумагам
2745
Начисленные расходы по полученному финансовому лизингу
2749
Прочее просроченное вознаграждение
2755
Начисленные расходы по финансовым активам, принятым в доверительное
управление
2756
Начисленные расходы по субординированным облигациям
2757
Начисленные расходы по бессрочным финансовым инструментам
2770
Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности
2770
Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности
2790
Предоплата вознаграждения и доходов
2792
Предоплата вознаграждения по предоставленным займам
2793
Предоплата вознаграждения по размещенным вкладам
2794
Доходы будущих периодов
2799
Прочие предоплаты
2810
Начисленные комиссионные расходы
2811
Начисленные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям
2813
Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных бумаг
2814
Начисленные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной
валюты
2815
Начисленные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям
2816
Начисленные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям
2818
Начисленные прочие комиссионные расходы
2820
Начисленные комиссионные расходы по аудиту и консультационным услугам
2830
Просроченные комиссионные расходы
2831
Просроченные комиссионные расходы по услугам по переводным операциям
2833
Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже ценных
бумаг
2834
Просроченные комиссионные расходы по услугам по купле-продаже иностранной
валюты
2835
Просроченные комиссионные расходы по услугам по доверительным операциям
2836
Просроченные комиссионные расходы по услугам по полученным гарантиям
2838
Просроченные прочие комиссионные расходы
2850
Прочие кредиторы
2851
Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет
2852
Расчеты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг
2853
Расчеты с акционерами (по дивидендам)
2854
Расчеты с работниками
2855
Кредиторы по документарным расчетам
2856
Кредиторы по капитальным вложениям
2857
Отложенные налоговые обязательства
2858
Длинная валютная позиция по иностранной валюте
2859
Контрстоимость иностранной валюты в тенге (короткой валютной позиции)
2860
Прочие кредиторы по банковской деятельности
2861
Резерв на отпускные выплаты
2863
Обязательства по привилегированным акциям
2864
Обязательства по акцептам
2867
Прочие кредиторы по неосновной деятельности
2868
Оценочные обязательства
2869
Выданные гарантии
2870
Прочие транзитные счета
2872
Длинная позиция по аффинированным драгоценным металлам
2873
Контрстоимость аффинированных драгоценных металлов в тенге (короткой
позиции по аффинированным драгоценным металлам)
2875
Резервы (провизии) на покрытие убытков по условным обязательствам
2880
Обязательства по секьюритизируемым активам
2880
Обязательства по секьюритизируемым активам
2890
Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами
и дилинговым операциям
2891
Обязательства по операциям фьючерс
2892
Обязательства по операциям форвард
2893
Обязательства по опционным операциям
2894
Обязательства по операциям спот
2895
Обязательства по операциям своп
2899
Обязательства по операциям с прочими производными финансовыми
инструментами
Итого Обязательства
III класс - СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
3000
Уставный капитал
3001
Уставный капитал - простые акции
3003
Выкупленные простые акции
3025
Уставный капитал - привилегированные акции
3027
Выкупленные привилегированные акции
3100
Дополнительный капитал
3101
Дополнительный оплаченный капитал
3200
Резервы (провизии) на общебанковские риски
3200
Резервы (провизии) на общебанковские риски
3300
Счет корректировки резервов (провизий)
3301
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по
корреспондентским счетам в других банках и текущим счетам ипотечных
организаций
3302
Счет корректировки резервов (провизий) по вкладам, размещенным в других
банках
3303
Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу,
предоставленным другим банкам
3304
Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу,
предоставленным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских
операций
3305
Счет корректировки резервов (провизий) по займам и финансовому лизингу,
предоставленным клиентам
3306
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным
бумагам, имеющимся в наличии для продажи
3307
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по операциям
"Обратное РЕПО" с ценными бумагами
3308
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по инвестициям
в дочерние и ассоциированные организации
3309
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по ценным
бумагам, удерживаемым до погашения
3310
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по прочим
долговым инструментам в категории "займы и дебиторская задолженность"
3311
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков от прочей
банковской деятельности
3312
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской
задолженности, связанной с банковской деятельностью
3313
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по дебиторской
задолженности, связанной с неосновной деятельностью
3314
Счет корректировки ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
3316
Счет корректировки резервов (провизий) на покрытие убытков по условным
обязательствам
3500
Резервный капитал и резервы переоценки
3510
Резервный капитал
3540
Резервы переоценки основных средств
3561
Резервы переоценки стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для
продажи
3580
Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет
3589
Резервы по прочей переоценке
3599
Нераспределенная чистая прибыль (непокрытый убыток)
Итого собственный капитал
Итого Пассив:
Пояснение по заполнению
Отчет по балансовому счету № 1662 представляется в уполномоченный орган со дня введения в действие постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 августа 2011 года № 109 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 "Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе "Банк Развития Казахстана" (зарегистрированного в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 7237).
";
Приложение 3
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
"Приложение 4
к Правилам представления
отчетности ипотечными
организациями
Отчет о структуре инвестиций в капитал юридических лиц ___________________________________________________ (полное наименование ипотечной организации) по состоянию на "____" _____________ 20 __ года
№
п/п
Наименование
юридического
лица
Код
юриди-
ческого
лица
Балансовая стоимость (в тысячах тенге)
Размер
провизии,
сформированный
в соответствии
с требованиями
уполномоченного
органа
Всего
Начисленное
вознаграж-
дение
Размер провизии,
сформированный в
соответствии с
международными
стандартами
финансовой
отчетности
1
2
3
4
5
6
7
1.
Простые акции
1.1.
2.
Привилегированные
акции
2.1.
3.
Вклады и паи
3.1.
4.
Всего
продолжение таблицы
Количество
(в штуках)
Доля участия в
уставном капитале
эмитента, проценты
Дата приобретения
Рейтинг/Листинг
Примечание
8
9
10
11
12
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер_________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати";
Приложение 4
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
"Приложение 5
к Правилам представления отчетности
ипотечными организациями
Отчет о ценных бумагах ____________________________________________________ (наименование ипотечной организации) по состоянию на "____" ____________ 20_ года
№
п/п
Наименование
эмитента
Вид
ценной
бумаги
Наиме-
нование
страны-
эмитен-
та
Националь-
ный иден-
тификацион-
ный номер,
международ-
ный иден-
тификацион-
ный номер
Количество
ценных
бумаг
(в штуках)
Номинальная
стоимость/
покупная
стоимость
ценной
бумаги1
Покупная
стоимость
ценных
бумаг
(тыс.
тенге)
Валюта
номи-
нальной
стоимо-
сти
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Государственные
ценные бумаги
Республики
Казахстан
1.1.
...
2
Негосударственные
эмиссионные
ценные бумаги
организаций
Республики
Казахстан
2.1.
Ценные бумаги
банков второго
уровня
2.1.1.
...
2.2.
Ценные бумаги
юридических лиц,
за исключением
банков второго
уровня
2.2.1.
2.3.
Облигации
АО "Банк Развития
Казахстана"
2.3.1.
...
3.
Ценные бумаги
иностранных
государств
3.1.
...
4.
Негосударственные
ценные бумаги
эмитентов-
нерезидентов
Республики
Казахстан
4.1.
...
5.
Ценные бумаги
международных
финансовых
организаций
5.1.
...
6
Паи
инвестиционных
фондов
6.1
...
7
Всего
7.1
…
8
Всего
продолжение таблицы
Балансовая стоимость (нетто), в тысячах тенге
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Основ-
ной
долг
Дисконт,
премия
Начислен-
ное возна-
граждение
Положительная
(отрицательная
корректировка)
Справед-
ливая
стоимость
Размер провизии,
сформированный в
соответствии с
международными
стандартами финансо-
вой отчетности
Справочно:
размер
провизии,
сформирован-
ный в
соответ-
ствии с
требованиями
уполномочен-
ного органа
По
основ-
ному
долгу
По начис-
ленному
возна-
граждению
10
11
12
13
14
15
16
17
продолжение таблицы
Ценные бумаги, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Основной
долг
Дисконт,
премия
Начисленное
вознаграждение
Положительная/
отрицательная
корректировка
Справочно: размер отрицательной
корректировки, сформированный в
соответствии с требованиями
уполномоченного органа
18
19
20
21
22
продолжение таблицы
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Ос-
нов-
ной
долг
Дис-
конт,
премия
Начисленное
вознагражде-
ние
Дисконтированная
(приведенная)
стоимость
будущих денежных
потоков/
Стоимость,
ожидаемая
к получению
Размер провизии,
сформированный в
соответствии с
международными
стандартами финансовой
отчетности
Справочно:
размер
провизии,
сформированный
в соответствии
с требованиями
уполномоченного
органа
По
основному
долгу
По начисленному
вознаграждению
23
24
25
26
27
28
29
продолжение таблицы
Дата
Рейтинг/Листинг
Примечание
Приобретения
Погашения
30
31
32
33
Примечание:
1 Номинальная стоимость заполняется по облигациям, покупная стоимость заполняется по акциям.
В графе 3 указываются данные по видам ценных бумаг (виды государственных ценных бумаг - акции, облигации (за исключением ипотечных облигаций), ипотечные облигации).
Графа 32 заполняется латинскими буквами.
Если по ценным бумагам имеются ограничения на право собственности, то в графе 33 следует проставлять слово "да".
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
___________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати";
Приложение 5
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
"Приложение 6
к Правилам представления отчетности
ипотечными организациями
Отчет о структуре операций "обратное РЕПО" и "Операция "РЕПО" __________________________________________________ (наименование ипотечной организации) по состоянию на "___" _________ 20__ года
№
п/п
Содержание операции
Вид
ценной
бумаги
Национальный
идентификационный
номер,
международный
идентификационный
номер
Наименование
контрагента
Валюта
номинальной
стоимости
1
2
3
4
5
6
1
Операции "обратное РЕПО"
1.1.
Прямой способ
...
1.2.
Автоматический способ
...
2
Операции "РЕПО"
2.1.
Прямой способ
...
2.2.
Автоматический способ
...
продолжение таблицы
Дата
Срок
операции
в днях
Ставка
вознагражде-
ния
Количество
ценных
бумаг, штук
Сумма операции,
в тысячах тенге
Начисленное
вознаграждение
открытия
операции
закрытия
операции
7
8
9
10
11
12
13
продолжение таблицы
Дисконтированная
(приведенная)
стоимость будущих
денежных потоков/
Стоимость,
ожидаемая к
получению
Размер провизии,
сформированный в
соответствии с международными
стандартами финансовой
отчетности
Размер провизии,
сформированный в
соответствии с требованиями
уполномоченного органа
Рейтинг/
Листинг
По основному
долгу
По начисленному
вознаграждению
14
15
16
17
18
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
___________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер _________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати";
Приложение 6
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
"Приложение 7
к Правилам представления отчетности
ипотечными организациями
Отчет о структуре вкладов в банках второго уровня _________________________________________________ (наименование ипотечной организации) по состоянию на "___" _________ 20_ года
(в тысячах тенге)
№
п/п
Наименование статей в
разрезе банков/банка
Код
банка
Валюта
вклада
Рейтинг/
Листинг
Срок
вклада
в днях
Ставка
вознаграж-
дения по
вкладу (в
процентах
годовых)
Сумма основного
долга по вкладу
в
тенге
в
иностранной
валюте
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Вклады до востребования
1.1.
2
Срочные вклады
2.1.
3
Условные вклады
3.1.
4
Всего
продолжение таблицы
Вознагражде-
ние по вкладу
Дис-
конт,
пре-
мия
Дисконтированная
(приведенная)
стоимость будущих
денежных потоков/
Стоимость,
ожидаемая к
получению
Размер провизии,
сформированный
в соответствии с
международными
стандартами
финансовой
отчетности
Размер
провизии,
сформирован-
ный в соот-
ветствии с
требованиями
уполномочен-
ного органа
Итого
текущая
стои-
мость
вклада
Примеча-
ние
в
тенге
в
инос-
транной
валюте
10
11
12
13
14
15
16
17
Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее)
_________________________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Главный бухгалтер_________________________________________________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)
Исполнитель: ___________________________ _________ ________________
(должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)
Дата подписания отчета "_____" __________ 20_____ года.
Место для печати";
Приложение 7
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 8
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 9
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 10
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 11
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 12
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 13
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 14
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 15
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 16
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 17
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 18
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 19
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 20
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 21
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 22
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 23
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан
Приложение 24
к Перечню изменений и дополнений,
которые вносятся в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан