О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"

О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее – Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750) следующие дополнения и изменения:

в приложении:

в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":

после счета 1052 дополнить счетом 1053 следующего содержания:

"

1053

Те­ку­щие сче­та ипо­теч­ных

ор­га­ни­за­ций в бан­ках

                                                             ";

название счета 1054 изложить в следующей редакции:

"

1054

Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие

убыт­ков по кор­ре­спон­дент­ским

сче­там в дру­гих бан­ках и

те­ку­щим сче­там ипо­теч­ных

ор­га­ни­за­ций

                                                             ";

название счета 1202 изложить в следующей редакции:

"

1202

Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по

цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по

спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез

при­быль или убы­ток

                                                             ";

номер и название счета

"

1204

Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие

убыт­ков по цен­ным бу­ма­гам

                                                             "

исключить;

номер и название счета

"

1207

Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное

преды­ду­щи­ми дер­жа­те­ля­ми по

цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по

спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез

при­быль или убы­ток

                                                             "

исключить;

после названия группы счетов 1450 дополнить счетом 1451 следующего содержания:

"

1451

Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие

убыт­ков по цен­ным бу­ма­гам,

име­ю­щим­ся в на­ли­чии для

про­да­жи

                                                             ";

номер и название счета

"

1455

Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное

преды­ду­щи­ми дер­жа­те­ля­ми по

цен­ным бу­ма­гам, име­ю­щим­ся в

на­ли­чии для про­да­жи

                                                             "

исключить;

номера и названия группы счетов и счета

"

1458

Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с

цен­ны­ми бу­ма­га­ми

1458

Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с

цен­ны­ми бу­ма­га­ми

                                                             "

исключить;

после счета 1458 дополнить счетом 1459, группой счетов 1460 и счетами 1461, 1462, 1463 следующего содержания:

"

1459

Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по

цен­ным бу­ма­гам, име­ю­щим­ся в

на­ли­чие для про­да­жи

1460

Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с

цен­ны­ми бу­ма­га­ми

1461

Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО" с

цен­ны­ми бу­ма­га­ми

1462

Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по

опе­ра­ци­ям "об­рат­ное РЕ­ПО" с

цен­ны­ми бу­ма­га­ми

1463

Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие

убыт­ков по опе­ра­ци­ям "об­рат­ное

РЕ­ПО" с цен­ны­ми бу­ма­га­ми

                                                             ";

после счета 1476 дополнить счетом 1477 следующего содержания:

"

1477

Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие

убыт­ков по ин­ве­сти­ци­ям в

до­чер­ние и ас­со­ци­и­ро­ван­ные

ор­га­ни­за­ции

                                                             ";

номер и название счета

"

1484

Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное

преды­ду­щи­ми дер­жа­те­ля­ми по

цен­ным бу­ма­гам, удер­жи­ва­е­мым

до по­га­ше­ния

                                                             "

исключить;

после счета 1484 дополнить счетами 1485, 1486, группой счетов 1490 и счетами 1491, 1492, 1493, 1494, 1495 следующего содержания:

"

1485

Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по

цен­ным бу­ма­гам, удер­жи­ва­е­мым

до по­га­ше­ния

1486

Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие

убыт­ков по цен­ным бу­ма­гам,

удер­жи­ва­е­мым до по­га­ше­ния

1490

Про­чие дол­го­вые ин­стру­мен­ты в

ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

1491

Про­чие дол­го­вые ин­стру­мен­ты в

ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

1492

Дис­конт по про­чим дол­го­вым

ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии

"зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

1493

Пре­мия по про­чим дол­го­вым

ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии

"зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

1494

Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по

про­чим дол­го­вым ин­стру­мен­там в

ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

1495

Ре­зер­вы (про­ви­зии) на по­кры­тие

убыт­ков по про­чим дол­го­вым

ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии

"зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

                                                             ";

после счета 1749 дополнить счетом 1750 следующего содержания:

"

1750

Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по

цен­ным бу­ма­гам

                                                             ";

после счета 1756 дополнить счетом 1757 следующего содержания:

"

1757

На­чис­лен­ные до­хо­ды по про­чим

дол­го­вым ин­стру­мен­там в

ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

                                                             ";

название группы счетов 1890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";

название группы счетов 2030 изложить в следующей редакции:

"

2030

Зай­мы, по­лу­чен­ные от

Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан, мест­ных

ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и

на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го

хол­дин­га

                                                             ";

название счета 2036 изложить в следующей редакции:

"

2036

Дол­го­сроч­ные зай­мы, по­лу­чен­ные

от Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан, мест­ных

ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и

на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го

хол­дин­га

                                                             ";

после группы счетов 2040 дополнить счетами 2041, 2042 следующего содержания:

"

2041

Дис­конт по зай­мам, по­лу­чен­ным

от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых

ор­га­ни­за­ций

2042

Пре­мия по зай­мам, по­лу­чен­ным

от меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых

ор­га­ни­за­ций

                                                             ";

после счета 2201 дополнить счетом 2202 следующего содержания:

"

2202

Неин­ве­сти­ро­ван­ные остат­ки на

те­ку­щих сче­тах, от­кры­тых

бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми

на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным

фон­дам и ор­га­ни­за­ци­ям,

осу­ществ­ля­ю­щим управ­ле­ние

ин­ве­сти­ци­он­ным порт­фе­лем

                                                             ";

после счета 2230 дополнить счетом 2231 следующего содержания:

"

2231

Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по вкла­дам до­чер­них ор­га­ни­за­ций спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния

                                                             ";

название счета 2703 изложить в следующей редакции:

"

2703

На­чис­лен­ные рас­хо­ды по зай­мам,

по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных

ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и

на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го

хол­дин­га

                                                             ";

после счета 2706 дополнить счетом 2707 следующего содержания:

"

2707

На­чис­лен­ные рас­хо­ды, свя­зан­ные

с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния на

сум­му де­нег, при­ня­тых в

ка­че­стве обес­пе­че­ния (за­клад,

за­да­ток) обя­за­тельств кли­ен­тов

                                                             ";

название счета 2869 изложить в следующей редакции:

"

2869

Вы­дан­ные га­ран­тии

                                                             ";

название группы счетов 2890 после слова "инструментами" дополнить словами "и дилинговым операциям";

номер и название счета

"

3590

Счет кор­рек­ти­ров­ки на

ги­пе­рин­фля­цию

                                                             "

исключить;

в таблице "2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков":

название группы счетов 5030 изложить в следующей редакции:

"

5030

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той

воз­на­граж­де­ния по зай­мам,

по­лу­чен­ным от Пра­ви­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, мест­ных

ис­пол­ни­тель­ных ор­га­нов

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и

на­ци­о­наль­но­го управ­ля­ю­ще­го

хол­дин­га

                                                             ";

после счета 5228 дополнить счетом 5229 следующего содержания:

"

5229

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той

воз­на­граж­де­ния на сум­му де­нег,

при­ня­тых в ка­че­стве

обес­пе­че­ния (за­клад, за­да­ток)

обя­за­тельств кли­ен­тов

                                                             ";

после счета 5308 дополнить счетом 5309 следующего содержания:

5309

Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии

по про­чим дол­го­вым

ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии

"зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

                                                            ";

номер и название счета

"

5894

Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям спот

                                                             "

исключить;

после счета 5896 дополнить счетом 5897 следующего содержания:

"

5897

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той

воз­на­граж­де­ния по про­из­вод­ным

фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там

                                                             ";

номер и название счета

"

4091

Дру­гие до­хо­ды, свя­зан­ные с

по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния по

опе­ра­ци­ям с дру­ги­ми бан­ка­ми

                                                             "

исключить;

название группы счетов 4200 изложить в следующей редакции:

"

4200

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем

воз­на­граж­де­ния по цен­ным

бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по

спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез

при­быль или убы­ток

                                                             ";

после счета 4482 дополнить группой счетов 4490 и счетами 4491, 4492 следующего содержания:

"

4490

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем

воз­на­граж­де­ния по про­чим

дол­го­вым ин­стру­мен­там в

ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

4491

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем

воз­на­граж­де­ния по про­чим

дол­го­вым ин­стру­мен­там в

ка­те­го­рии "зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

4492

До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та

по про­чим дол­го­вым

ин­стру­мен­там в ка­те­го­рии

"зай­мы и де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность"

                                                             ";

номер и название счета

"

4894

До­хо­ды по опе­ра­ци­ям спот

                                                             "

исключить;

после счета 4896 дополнить счетом 4897 следующего содержания:

"

4897

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем

воз­на­граж­де­ния по про­из­вод­ным

фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там

                                                             ";

в таблице "4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":

в названии счетов 7404, 7410 слова "по категории "А" исключить;

номер и название счета

"

7415

Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное

преды­ду­щи­ми дер­жа­те­ля­ми по

цен­ным бу­ма­гам, в ко­то­рые

раз­ме­ще­ны пен­си­он­ные ак­ти­вы

                                                             "

исключить.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 июня 2010 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".

5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.

Председатель

Е. Бахмутова