О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"

О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня"

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3750), с дополнениями и изменениями, внесенными постановлениями Правления Агентства от 27 октября 2006 года № 232 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4481), от 24 декабря 2007 года № 279 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5129), от 28 ноября 2008 года № 204 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года № 224 "Об утверждении формы отчета об остатках на балансовых и внебалансовых счетах банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5444) следующие изменения и дополнения:

в приложении :

в таблице "1. Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":

названия группы счетов 1200 и счета 1201 изложить в следующей редакции:

"

1200

Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток

1201

Цен­ные бу­ма­ги, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток

";

названия счетов 1205, 1206, 1207, 1208, 1209 изложить в следующей редакции:

"

1205

Дис­конт по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам,

учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез

при­быль или убы­ток

1206

Пре­мия по при­об­ре­тен­ным цен­ным бу­ма­гам,

учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез

при­быль или убы­ток

1207

Воз­на­граж­де­ние, на­чис­лен­ное преды­ду­щи­ми

дер­жа­те­ля­ми по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым

по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или

убы­ток

1208

Счет по­ло­жи­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по

спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или

убы­ток

1209

Счет от­ри­ца­тель­ной кор­рек­ти­ров­ки спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по

спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или

убы­ток

";

после счета 1425 дополнить счетами 1426, 1427 следующего содержания:

"

1426

Тре­бо­ва­ния к кли­ен­ту по опе­ра­ци­ям

фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой де­я­тель­но­сти

1427

Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по опе­ра­ци­ям

фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой де­я­тель­но­сти

";

после счета 1472 дополнить счетом 1473 следующего содержания:

"

1473

Ин­ве­сти­ции ис­лам­ско­го бан­ка в про­из­водст-

вен­ную и тор­го­вую де­я­тель­ность

";

название счета 1744 изложить в следующей редакции:

"

1744

На­чис­лен­ные до­хо­ды по цен­ным бу­ма­гам,

учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез

при­быль или убы­ток

";

после счета 1756 дополнить счетами 1771, 1772 следующего содержания:

"

1771

На­чис­лен­ные до­хо­ды ис­лам­ско­го бан­ка по

ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти на усло­ви­ях

арен­ды

1772

Про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность по ин­ве­сти­ци­он­ной

де­я­тель­но­сти на усло­ви­ях арен­ды

";

после счета 2240 дополнить счетом 2245 следующего содержания:

"

2245

Ин­ве­сти­ци­он­ные де­по­зи­ты

";

после счета 2870 дополнить счетом 2871 следующего содержания:

"

2871

Счет бла­го­тво­ри­тель­ных вы­плат

";

в таблице «2. Отчет об остатках на балансовых счетах прибылей и убытков»:

название счета 5305 изложить в следующей редакции:

"

5305

Рас­хо­ды по амор­ти­за­ции пре­мии по при­об­ре­тен-

ным цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по

спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или

убы­ток

";

название счета 5709 изложить в следующей редакции:

"

5709

Нере­а­ли­зо­ван­ный рас­ход от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти

цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток

";

название счета 5733 изложить в следующей редакции:

"

5733

Ре­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти

цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток и

име­ю­щих­ся в на­ли­чии для про­да­жи

";

названия счетов 4201, 4202 изложить в следующей редакции:

"

4201

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

по цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед­ли-

вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток

4202

До­хо­ды по амор­ти­за­ции дис­кон­та по при­об­ре­тен-

ным цен­ным бу­ма­гам, учи­ты­ва­е­мым по спра­вед-

ли­вой сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток

";

после счета 4424 дополнить счетами 4426, 4427 следующего содержания:

"

4426

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой

де­я­тель­но­сти

4427

До­хо­ды, свя­зан­ные с по­лу­че­ни­ем воз­на­граж­де­ния

по про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­сти по опе­ра­ци­ям

фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой де­я­тель­но­сти

";

после счета 4476 дополнить счетом 4477 следующего содержания:

"

4477

До­хо­ды ис­лам­ско­го бан­ка, свя­зан­ные с по­лу­че-

ни­ем воз­на­граж­де­ния по ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель-

но­сти на усло­ви­ях арен­ды

";

после счета 4617 дополнить счетом 4618 следующего содержания:

"

4618

До­хо­ды за услу­ги по опе­ра­ци­ям с ин­ве­сти­ци­он-

ны­ми де­по­зи­та­ми

";

название счета 4709 изложить в следующей редакции:

"

4709

Нере­а­ли­зо­ван­ный до­ход от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти

цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток

";

название счета 4733 изложить в следующей редакции:

"

4733

Ре­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды от из­ме­не­ния сто­и­мо­сти

цен­ных бу­маг, учи­ты­ва­е­мых по спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти че­рез при­быль или убы­ток и

име­ю­щих ся в на­ли­чии для про­да­жи

";

после счета 4872 дополнить счетом 4880 следующего содержания:

"

4880

До­хо­ды ис­лам­ско­го бан­ка от фи­нан­си­ро­ва­ния

про­из­вод­ствен­ной и тор­го­вой де­я­тель­но­сти

";

в таблице «4. Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума»:

после счета 7713 дополнить группами счетов и счетами 7800, 7801, 7802, 7803, 7804, 7805, 7806, 7807, 7808, 7809, 7810, 7811, 7820, 7830, 7831, 7832, 7833, 7850, 7851, 7860, 7861, 7862, 7863, 7864, 7865, 7866, 7867, 7868, 7869, 7870, 7871, 7880, 7881, 7882, 7883, 7884, 7885, 7886, 7887, 7888, 7889, 7890 следующего содержания:

"

7800

Ак­ти­вы по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те

7801

День­ги

7802

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

7803

Вкла­ды в дру­гих бан­ках

7804

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги

7805

Ак­ции (до­ли уча­стия)

7806

Тре­бо­ва­ния по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния

тор­го­вой де­я­тель­но­сти

7807

Воз­на­граж­де­ние

7808

За­па­сы

7809

Зда­ния, ма­ши­ны, обо­ру­до­ва­ние, транс­порт­ные

и дру­гие сред­ства

7810

Стро­я­щи­е­ся (уста­нав­ли­ва­е­мые) ос­нов­ные сред­ства

7811

Ос­нов­ные сред­ства, пе­ре­дан­ные в ли­зинг (арен­ду)

7820

Про­чие тре­бо­ва­ния

7830

Обя­за­тель­ства по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном

де­по­зи­те

7831

Сче­та к опла­те

7832

До­хо­ды бу­ду­щих пе­ри­о­дов

7833

Про­чие обя­за­тель­ства

7850

Ка­пи­тал

7851

Ка­пи­тал

7860

До­хо­ды по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те

7861

По­ступ­ле­ния де­нег от кли­ен­та

7862

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния

7863

До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ак­ти­вов

7864

Ди­ви­ден­ды

7865

Ре­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це

7866

Ре­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по

спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

7867

Нере­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це

7868

Нере­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов

по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

7869

До­хо­ды в ви­де ли­зин­го­вых (аренд­ных) пла­те­жей

7870

До­хо­ды по опе­ра­ци­ям фи­нан­си­ро­ва­ния тор­го­вой

де­я­тель­но­сти

7871

Про­чие до­хо­ды

7880

Рас­хо­ды по до­го­во­ру об ин­ве­сти­ци­он­ном де­по­зи­те

7881

Изъ­я­тие де­нег кли­ен­та

7882

Рас­хо­ды по вы­пла­те ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния

7883

Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ак­ти­вов

7884

Ре­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це

7885

Ре­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по

спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

7886

Нере­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це

7887

Нере­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов

по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

7888

Амор­ти­за­ци­он­ные от­чис­ле­ния по ос­нов­ным

сред­ствам

7889

Убыт­ки от обес­це­не­ния ак­ти­вов

7890

Про­чие рас­хо­ды

                                                              ".

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4. Департаменту информационных технологий (Тусупов К.А.) в срок до 1 июня 2009 года обеспечить доработку Автоматизированной информационной подсистемы "Сбор и обработка отчетно-статистической информации от банков второго уровня".

5. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.

Председатель

Е. Бахмутова