Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов

Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов

В соответствии с пунктом 1-1 статьи 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять меры к государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации настоящего постановления в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.

Председатель

Е. Бахмутова

Утверждена

постановлением Правления Агентства

Республики Казахстан по

регулированию и надзору финансового

рынка и финансовых организаций

от 27 марта 2009 года № 66

Инструкция о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов

Настоящая Инструкция о пруденциальных нормативах для исламских банков, их нормативных значениях и методике расчетов (далее - Инструкция) устанавливает пруденциальные нормативы для исламских банков (далее - банки), их нормативные значения и методику расчетов.

Нормативные значения выражаются числом с тремя знаками после запятой.

В состав пруденциальных нормативов входят:

минимальный размер уставного капитала банка;

коэффициент достаточности собственного капитала;

максимальный размер риска на одного заемщика;

коэффициент ликвидности;

лимиты открытой валютной позиции;

коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы;

капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан;

коэффициент по размещению части средств банка во внутренние активы.

Нормативные значения и методика расчетов пруденциальных нормативов для банков и их дочерних организаций, рассчитываемых на основе консолидированной финансовой отчетности, устанавливаются в соответствии со статьей 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

1. Минимальный размер уставного и собственного капиталов банка

1. Минимальный размер уставного и собственного капиталов для вновь создаваемого банка устанавливается в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге, за исключением случая, предусмотренного частью второй настоящего пункта Инструкции.

Минимальный размер уставного и собственного капиталов для вновь создаваемого банка, являющегося дочерней организацией банка-нерезидента Республики Казахстан, имеющего минимальный долгосрочный кредитный рейтинг по международной шкале в иностранной валюте не ниже «А» рейтингового агентства Standard & Poors или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, устанавливается в размере 5 000 000 000 (пяти миллиардов) тенге.

1-1. Минимальный размер собственного капитала для других исламских банков устанавливается в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге.

2. Банк выкупает у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных уполномоченным органом.

2. Коэффициент достаточности собственного капитала

3. Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня за минусом положительной разницы между суммой депозитов физических лиц и собственным капиталом согласно данным бухгалтерского баланса, умноженным на 5,5.

Для целей расчета собственного капитала, указанного в части первой настоящего пункта:

сумма депозитов физических лиц в иностранной валюте рассчитывается по официальному курсу тенге к иностранной валюте, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на 1 января 2016 года;

положительная разница между суммой депозитов физических лиц и собственным капиталом согласно данным бухгалтерского баланса включается в следующем размере:

с 1 января 2016 года – 0 (ноль) процентов;

с 1 февраля 2016 года – 20 (двадцать) процентов;

с 1 марта 2016 года – 40 (сорок) процентов;

с 1 апреля 2016 года – 60 (шестьдесят) процентов;

с 1 мая 2016 года – 80 (восемьдесят) процентов;

с 1 июня 2016 года - 100 (сто) процентов.

Для целей настоящей Инструкции, помимо долгосрочных кредитных рейтинговых оценок агентства Standard&Poor's, уполномоченным органом также признаются долгосрочные кредитные рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch (далее - другие рейтинговые агентства).

Для целей настоящей Инструкции к международным финансовым организациям относятся следующие организации:

Азиатский банк развития (the Asian Development Bank);

Африканский банк развития (the African Development Bank);

Банк Развития Европейского Совета (the Council of Europe Development Bank);

Евразийский банк развития (Eurasian Development Bank);

Европейский банк реконструкции и развития (the European Bank for Reconstruction and Development);

Европейский инвестиционный банк (the European Investment Bank);

Исламский банк развития (the Islamic Development Bank);

Исламская корпорация по развитию частного сектора (ICD);

Межамериканский банк развития (the Inter-American Development Bank);

Международная ассоциация развития;

Международная финансовая корпорация (the International Finance Corporation);

Международный банк реконструкции и развития (the International Bank for Reconstruction and Development);

Международный валютный фонд;

Международный центр по урегулированию инвестиционных споров;

Многостороннее агентство гарантии инвестиций;

Скандинавский инвестиционный банк (the Nordic Investment Bank).

4. Капитал первого уровня рассчитывается как сумма основного капитала и добавочного капитала:

1) основной капитал рассчитывается как сумма:

оплаченных простых акций, соответствующих критериям финансовых инструментов основного капитала, предусмотренных приложением 1-1 к настоящей Инструкции;

с 1 января 2018 года оплаченных простых акций, выпущенных дочерними банками, принадлежащих миноритарным акционерам (третьим лицам);

дополнительного оплаченного капитала;

нераспределенной чистой прибыли прошлых лет;

нераспределенной чистой прибыли текущего года;

накопленного раскрытого резерва, определяемого как сумма остатков на балансовых счетах 3510 «Резервный капитал» по состоянию на 1 января 2014 года и 3400 «Динамические резервы» Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе «Банк Развития Казахстана», утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793;

резервов по переоценке основных средств и стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи;

за минусом следующих регуляторных корректировок:

собственных выкупленных простых акций;

нематериальных активов, включая гудвилл;

убытков прошлых лет;

убытков текущего года;

отложенного налогового актива за минусом отложенных налоговых обязательств, за исключением части отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц;

резервов по прочей переоценке;

доходов от продаж, связанных с транзакциями по секьюритизации активов. К таким доходам относится доход будущих периодов в связи с полученным из условий секьюритизации ожиданием полного или частичного дохода в будущем;

доходов или убытков от изменения справедливой стоимости финансового обязательства, в связи с изменением кредитного риска по такому обязательству;

регуляторных корректировок, подлежащих вычету из добавочного капитала, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из основного капитала;

инвестиций, указанных в пункте 4-1 настоящей Инструкции;

2) в добавочный капитал включаются бессрочные договоры, соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции, в результате которых одновременно возникает финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица (далее - бессрочные финансовые инструменты), а также оплаченные привилегированные акции, соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции.

Размер добавочного капитала уменьшается на сумму следующих регуляторных корректировок:

инвестиций банка в собственные бессрочные финансовые инструменты прямым либо косвенным способом;

собственных выкупленных привилегированных акций банка;

инвестиций, указанных в пункте 4-1 настоящей Инструкции;

регуляторных корректировок, подлежащих вычету из капитала второго уровня, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из добавочного капитала.

Если сумма добавочного капитала банка недостаточна для осуществления вычета, то оставшаяся часть вычитается из основного капитала банка.

Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале), бессрочные финансовые инструменты, а также субординированный долг юридического лица.

4-1. Вычет инвестиций в акции (доли участия в уставном капитале), бессрочные финансовые инструменты, субординированный долг (далее - финансовые инструменты) банков из капитала первого уровня осуществляется в следующем порядке:

1) из основного капитала:

с 1 января 2015 года по 31 декабря 2015 года:

сумма инвестиций, составляющих менее 10 (десяти) процентов от выпущенных акций страховой организации, в совокупности превышающая 10 (десять) процентов от основного капитала банка;

сумма инвестиций, составляющих 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций страховой организации, в совокупности превышающая 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка;

с 1 января 2016 года:

инвестиций банка в финансовые инструменты юридических лиц, финансовая отчетность которых не консолидируются при составлении финансовой отчетности банка в соответствии с МСФО, согласно следующим условиям:

если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в простые акции в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из основного капитала;

если инвестиции банка в простые акции финансовой организации, в которой банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), а также часть отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, в совокупности превышают 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения подлежит вычету из основного капитала.

С 1 января 2018 года сумма инвестиций, составляющих 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, и отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, не превышает 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка, после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции.

2) из добавочного капитала:

если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в бессрочные финансовые инструменты в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из добавочного капитала;

инвестиции банка в бессрочные финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) подлежат вычету из добавочного капитала;

Если сумма добавочного капитала недостаточна для осуществления вычета, то сумма вычитается из основного капитала банка.

3) из капитала второго уровня:

если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в субординированный долг в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из капитала второго уровня;

инвестиции банка в субординированный долг финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, подлежит вычету из капитала второго уровня.

Если сумма капитала второго уровня недостаточна для осуществления вычета, то сумма вычитается из капитала первого уровня банка.

Инвестиции, невычитаемые из расчета собственного капитала, взвешиваются по степени кредитного риска в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

5. Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:

субординированного долга за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка;

за минусом инвестиций, указанных в пункте 4-1 Инструкции.

Размер субординированного долга, привлеченного до 1 января 2015 года, не соответствующего критериям, установленным в приложении 1-1 к Инструкции, включается в расчет капитала второго уровня согласно следующим условиям:

в национальной валюте:

с 1 января 2015 года - в размере 100 (ста) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2016 года - в размере 100 (ста) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2017 года - в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2018 года - в размере 50 (пятидесяти) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2019 года - в размере 20 (двадцати) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

с 1 января 2020 года сумма субординированного долга в национальной валюте исключается из расчета капитала второго уровня;

в иностранной валюте:

с 1 января 2015 года - в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

с 1 января 2016 года - в размере 60 (шестидесяти) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

с 1 января 2017 года - в размере 40 (сорока) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

с 1 января 2018 года - в размере 20 (двадцати) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

с 1 января 2019 года сумма субординированного долга в иностранной валюте исключается из расчета капитала второго уровня.

Размер субординированного долга со сроком погашения по состоянию на 1 января 2015 год, составляющий менее 5 (пяти) лет, продолжает включаться в расчет капитала второго уровня в размере, включаемом по состоянию на 31 декабря 2014 года, и ежегодно по состоянию на 1 января снижается на 20 (двадцать) процентов от суммы субординированного долга.

6. Достаточность собственного капитала банка характеризуется следующими коэффициентами:

1) коэффициент достаточности основного капитала (k1):

отношением основного капитала к сумме:

активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;

активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

операционного риска;

2) коэффициент достаточности капитала первого уровня (k1-2):

отношением капитала первого уровня к сумме:

активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;

активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

операционного риска;

3) коэффициент достаточности собственного капитала (k2):

отношением собственного капитала к сумме:

активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;

активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

операционного риска.

Активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени риска, принимаемые в расчет коэффициентов k1, k1-2 и k2 включаются за вычетом резервов, сформированных в соответствии с МСФО.

Значения коэффициентов достаточности собственного капитала установлены приложением 1-2 к настоящей Инструкции.

В дополнение к значениям коэффициентов достаточности собственного капитала устанавливаются следующие значения буферов собственного капитала:

требование к консервационному буферу выполняется на постоянной основе и составляет:

с 1 января 2015 года – 1 (один) процент;

с 1 января 2016 года - 1 (один) процент;

с 1 января 2017 года - 2 (два) процента;

для системообразующих банков:

с 1 января 2015 года - 2,5 (две целых пять десятых) процента;

с 1 января 2016 года – 2,5 (две целых пять десятых) процента;

с 1 января 2017 года - 3 (три) процента;

контрциклический буфер, размер и сроки введения которого устанавливаются уполномоченным органом не менее чем за 12 (двенадцать) месяцев до даты начала расчета контрциклического буфера. Диапазон размера контрциклического буфера составляет от 0 (нуля) процентов до 3 (трех) процентов от суммы активов, условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом рисков;

системный буфер, требование к расчету которого распространяется на системообразующие банки, признанные таковыми в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 257 «Об утверждении Правил отнесения финансовых организаций к числу системообразующих», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10210. Требование к системному буферу выполняется с 1 января 2017 года на постоянной основе и составляет 1 (один) процент от суммы активов, условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом рисков.

Если фактические значения коэффициентов k1, k1-2 и k2 не ниже, установленных в приложении 1-2 к настоящей Инструкции, но при этом любой из указанных коэффициентов ниже чем, установленные значения коэффициентов с учетом буферов собственного капитала, то на использование нераспределенного чистого дохода банка накладывается ограничение в соответствии с приложением 1-3 к настоящей Инструкции, в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций, за исключением случаев, предусмотренных Законом Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах».

Значения коэффициентов достаточности собственного капитала с учетом буферов собственного капитала, достигаются за счет компонентов основного капитала, перечень которых установлен пунктом 4 настоящей Инструкции.

Размер буферов собственного капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями настоящего пункта Инструкции, не отражается в бухгалтерском учете.

Значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются уполномоченным органом не реже одного раза в три года.

7. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2014 № 97 (вводится в действие с 01.01.2015).

8. Расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, проводится согласно приложениям 1 и 2 к настоящей Инструкции.

Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени риска активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных по ним в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности резервов.

Условные и возможные обязательства, взвешиваемые по степени кредитного риска, определяются как произведение суммы условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, на степень риска, соответствующую категории контрагента, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции, по которому банк несет кредитные риски.

Расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска проводится согласно пунктам 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 и 19 настоящей Инструкции.

Расчет операционного риска проводится согласно пункту 26 настоящей Инструкции.

9. В расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска (за исключением риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов) включаются активы, условные и возможные требования и обязательства, учитываемые банками по рыночной или справедливой стоимости (далее - финансовые инструменты с рыночным риском) приобретенные с целью продажи в течение 3 лет, следующих за годом их приобретения для получения дохода в указанном периоде от разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи.

10. Активы, условные и возможные требования и обязательства с учетом рыночного риска рассчитываются как произведение коэффициента приведения, равного 13,3, на сумму:

риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости;

риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов;

риска по товарно-материальным запасам, связанным с изменением рыночной стоимости.

С 1 января 2016 года значение коэффициента приведения равно 13,3.

С 1 января 2017 года значение коэффициента приведения равно 12,5.

11. Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций, исламских ценных бумаг, приобретенных с целью продажи, представляет собой сумму специфичного риска на акции и общего риска на акции.

В расчет специфичного риска на акции и общего риска на акции включаются следующие финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости:

акции (за исключением привилегированных акций);

исламские ценные бумаги;

индекс на ценные бумаги, указанные в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта.

12. Для расчета специфичного риска и общего риска определяются открытые (длинные или короткие) позиции по каждому финансовому инструменту, связанному с изменением рыночной стоимости на акции или индекса на акции, торгуемому в торговой системе организатора торгов Республики Казахстан или организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами.

Открытая (длинная или короткая) позиция по финансовым инструментам, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции, представляет собой разницу между суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции, в том числе представляющих требования на продажу определенных акций или требование на осуществление выплат по определенному индексу на акции и суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной цены на определенные акции или определенные индексы на акции, в том числе представляющих собой обязательства на продажу определенных акций или обязательство осуществления выплат по определенному индексу на акции.

13. Специфический риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции, представляет сумму открытых позиций (длинных и коротких) по указанным финансовым инструментам, взвешенную по коэффициенту специфического риска, равному 0,075.

С 1 января 2016 года значение коэффициента специфического риска равно 0,075.

С 1 января 2017 года значение коэффициента специфического риска равно 0,08.

14. Общий риск представляет собой произведение коэффициента общего риска, равного 0,075, на разницу между суммой длинных позиций и суммой коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции.

С 1 января 2016 года значение коэффициента общего риска равно 0,075.

С 1 января 2017 года значение коэффициента общего риска равно 0,08.

15. При наличии в торговом портфеле банка исламских ценных бумаг расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости представляет собой сумму специфичного риска и общего риска.

16. Специфичный риск по исламским ценным бумагам представляет сумму открытых позиций с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости, взвешенным по коэффициентам специфичного риска согласно пункту 17 настоящей Инструкции.

17. Открытые позиции по исламским ценным бумагам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости, взвешиваются по коэффициентам специфичного риска в следующем порядке:

1) по коэффициенту 0 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости в виде исламских ценных бумаг, выпущенных исламской специальной финансовой компанией, созданной оригинатором - национальным холдингом, национальным управляющим холдингом, исламских ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже "АА-" агентства "Standard&Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

2) по коэффициенту 0,25 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости со сроком погашения менее 6 месяцев в виде исламских ценных бумаг, выпущенных исламской специальной финансовой компанией, созданной оригинатором -юридическим лицом, сто процентов голосующих акций (долей участия) которого принадлежат национальному управляющему холдингу, исламских ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых от "А+" до "ВВВ-" агентства "Standard&Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, исламских ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, исламских ценных бумаг, включенных в официальный список организаторов торгов Республики Казахстан и организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами, указанных в приложении 3 к настоящей Инструкции;

3) по коэффициенту 1 процент - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости, указанные в подпункте 2) настоящего пункта со сроком погашения от 6 до 24 месяцев;

4) по коэффициенту 1,6 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости, указанные в подпункте 2) настоящего пункта со сроком погашения более 24 месяцев;

5) по коэффициенту 8 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости, за исключением указанных в подпунктах 1)-4) настоящего пункта.

18. Общий рыночный риск по исламским ценным бумагам представляет собой сумму:

10 процентов суммы закрытых взвешенных позиций в каждом временном интервале;

40 процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 1;

30 процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 2;

30 процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 3;

40 процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 2;

40 процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 2 и 3;

100 процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 3;

100 процентов размера оставшейся открытой взвешенной позиции.

19. Взвешенные позиции рассчитываются в следующем порядке:

1) определение размера открытой позиции по исламским ценным бумагам связанным с изменением рыночной цены;

2) распределение открытых позиций по временным интервалам осуществляется в соответствии с приложением 4 к настоящей Инструкции:

исламские ценные бумаги, связанные с изменением рыночной стоимости, распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты очередного платежа;

исламские ценные бумаги, связанные с изменением рыночной стоимости, распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки доходности;

исламские ценные бумаги, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал;

3) внутри каждого временного интервала суммируются все длинные и короткие открытые позиции;

4) суммарные длинные и суммарные короткие позиции по каждому временному интервалу взвешиваются на коэффициент, соответствующий временному интервалу;

5) определяются открытые взвешенные и закрытые взвешенные позиции по каждому временному интервалу.

Взвешенные длинные и короткие позиции каждого временного интервала взаимно зачитываются.

Сумма частей взвешенных длинных или коротких позиций по каждому временному интервалу, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию временного интервала. Часть взвешенных длинных или коротких позиций, не подлежавших взаимному зачету или оставшихся взаимно не зачтенными, суммируются, образуя взвешенную длинную или короткую позицию временного интервала.

Временные интервалы группируются по следующим зонам:

зона 1 включает четыре временных интервала менее года, в том числе менее 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев;

зона 2 включает три временных интервала от года до 4 лет, в том числе от 1 года до 2 лет, от 2 до 3 лет, от 3 до 4 лет;

зона 3 включает шесть временных интервала более 4 лет, в том числе от 4 до 5 лет, от 5 до 7 лет, от 7 до 10 лет, от 10 до 15 лет, от 15 до 20 лет, более 20 лет.

Длинные или короткие взвешенные позиции по временным интервалам каждой зоны подлежат взаимному зачету. Сумма частей длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию зоны.

Часть взвешенных длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, не подлежавших взаимному зачету или оставшихся взаимно не зачтенными, суммируются, образуя взвешенную длинную или короткую позицию каждой зоны;

6) определяются открытые и закрытые взвешенные позиции между зонами.

Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 2.

Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 1 и зоны 2, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 2.

Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 2 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 3.

Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зоны 2 и зоны 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 2 и 3.

Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытыми взвешенными короткими (длинными) позициями зоны 3.

Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зоны 1 и зоны 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 3.

Открытые взвешенные позиции, оставшиеся после взаимного зачета между зонами, суммируются, образуя оставшуюся открытую взвешенную позицию.

Расчет общего рыночного риска по исламским ценным бумагам производится в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции.

20. Расчет риска по активам, условным и возможным требованиям и обязательствам, связанным с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), представляет произведение коэффициента валютного риска, равного 0,075, на наибольшее значение одной из следующих сумм:

открытых коротких позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении) и открытых (длинных или коротких) позиций по драгоценным металлам (в абсолютном значении);

открытых длинных позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении) и открытых (длинных или коротких) позиций по драгоценным металлам (в абсолютном значении).

Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте рассчитывается в соответствии с пунктом 46 Инструкции.

С 1 января 2016 года значение коэффициента валютного риска равно 0,075.

С 1 января 2017 года значение коэффициента валютного риска равно 0,08.

21. В расчет открытой (длинной или короткой) позиции по каждой иностранной валюте (драгоценному металлу) включаются активы, обязательства, условные и возможные требования и обязательства, выраженные или фиксированные в иностранной валюте (драгоценных металлах), в том числе:

разница между рыночной (справедливой) стоимостью активов и обязательств, выраженных (фиксированных) в иностранной валюте (драгоценном металле);

разница между размерами иностранной валюты (драгоценного металла), получаемой и выплачиваемой по операциям форвард или фьючерс и опцион;

разница между полученными и выданными гарантиями, выраженными (фиксированными) в иностранной валюте.

Положительные значения указанных разниц свидетельствует об открытых длинных позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу), открытые отрицательные значения - коротких позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу).

22. Активы, условные и возможные требования и обязательства, связанные с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), включаются в расчет открытой валютной позиции за вычетом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

23. Риск по товарно-материальным запасам, связанный с изменением рыночной стоимости товарно-материальных запасов возникает при держании банком активов в товарно-материальных запасах, включая драгоценные металлы (за исключением золота и серебра, включаемых в расчет риска по активам, условным и возможным требованиям и обязательствам, связанным с изменением обменного курса иностранных валют) для перепродажи согласно договору о коммерческом кредите в целях финансирования торговой деятельности в качестве торгового посредника с предоставлением коммерческого кредита или договору о лизинге (аренде) имущества в целях осуществления инвестиционной деятельности на условиях лизинга (аренды).

24. Величина товарно-материального риска, связанного с изменением рыночной стоимости товарно-материальных запасов, рассчитывается по каждому товару (товарной группе) следующим образом:

1) рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару (товарной группе) путем суммирования всех длинных и коротких позиций;

2) рассчитывается чистая позиция по каждому товару (товарной группе) как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару (товарной группе);

3) рассчитывается брутто-позиция по каждому товару (товарной группе) как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару (товарной группе) без учета знака позиции.

Величина товарно-материального риска, связанного с изменением рыночной стоимости товарно-материальных запасов, равна сумме величин товарно-материального риска по каждому товару (товарной группе). Величина товарно-материального риска по каждому товару равна сумме следующих значений:

15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;

3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.

25. Финансирование товарных позиций, которые имеют для банка валютные риски, также является предметом начисления капитала, и требование к капиталу определяется в соответствии с валютным риском.

26. Операционный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения, равного 13,3, на произведение средней величины годового валового дохода за последние истекшие 3 (три) года на коэффициент операционного риска, равного 0,075.

Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие 3 (три) года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие 3 (три) года, в каждом из которых банком был получен чистый доход на количество лет, в которых банком был получен чистый доход.

Для вновь созданных банков операционный риск рассчитывается по истечении финансового года, и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.

Годовой валовый доход определяется как:

сумма совокупного дохода, корпоративного подоходного налога, ассигнований на обеспечение;

за минусом совокупных расходов, доходов от восстановления провизий (резервов).

В расчет операционного риска включается год, в котором банком был получен убыток, но с учетом ассигнований на обеспечение за минусом доходов от восстановления провизий (резервов) получен положительный валовый доход.

С 1 января 2016 года значения коэффициента приведения равно 13,3, коэффициента операционного риска - 0,075.

С 1 января 2017 года значения коэффициента приведения равно 12,5, коэффициента операционного риска - 0,08.

27. Средства, привлеченные по договору об инвестиционном депозите, не гарантируются банком и любые убытки от инвестиций несут держатели инвестиционных депозитов, за исключением случаев, когда такие убытки возникли по вине банка. Коммерческий риск по таким активам не требуют создания нормативного капитала для банка. Активы, финансируемые за счет средств, привлеченных по договору об инвестиционном депозите, исключаются из расчета активов, взвешиваемых по степени риска.

3. Максимальный размер риска на одного заемщика

28. Под термином "один заемщик" следует понимать каждое физическое или юридическое лицо, к которому у банка имеются требования или могут возникнуть требования, указанные в пункте 32 настоящей Инструкции.

Размер риска для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитывается в совокупности, как на одного заемщика, если размеры риска каждого из заемщиков превышают 0,05 процента собственного капитала банка, а также при наличии одного из следующих обстоятельств:

1) один из заемщиков является крупным участником (крупным участником в акционерном обществе, товариществе с ограниченной ответственностью или товариществе с дополнительной ответственностью, полным товарищем в коммандитном товариществе, участником в полном товариществе), аффилиированным лицом, близким родственником (родителем, ребенком, усыновителем, усыновленным, полнородным и неполнородным братом или сестрой, дедушкой, бабушкой, внуком), супругом(ой), близким родственником супруга(и), первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;

2) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг(а), близкий родственник супруга(и) или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки одним заемщиком, является крупным участником, аффилированным лицом, близким родственником, супругом(ой), близким родственником супруга(и) или первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;

3) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг(а), близкий родственник супруга(и) или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки с одним заемщиком, является крупным участником, аффилиированным лицом, близким родственником, супругом(ой), близким родственником супруга(и) или первым руководителем либо лицом, заинтересованным в совершении сделки, крупного участника, аффилиированного лица, близкого родственника, супруга(и), близкого родственника супруга(и) или первого руководителя другого заемщика либо лица, заинтересованного в совершении сделки другим заемщиком;

4) имеются достаточные основания, подтверждающие, что один из заемщиков передал другому в пользование деньги, полученные им от банка в заем, в размере, превышающем собственный капитал передающего заемщика;

5) имеются достаточные основания, подтверждающие, что заемщики совместно или по отдельности передали средства, полученные от банка в заем, в размере, превышающем совокупный собственный капитал данных заемщиков, в пользование одному и тому же третьему лицу, не являющемуся заемщиком банка;

6) заемщики связаны таким образом, что один из заемщиков (за исключением банков Республики Казахстан) несет солидарную либо субсидиарную ответственность в сумме, превышающей десять процентов его активов, по обязательствам другого заемщика;

7) должностное лицо одного заемщика имеет финансовую заинтересованность в деятельности других заемщиков банка;

8) заемщики связаны между собой договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности;

9) заемщики, соответствующие одному из следующих условий:

являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории следующих государств: княжество Андорра, княжество Лихтенштейн, Республика Либерия, княжество Монако, Маршалловы острова (Республика Маршалловы острова), или их гражданами;

являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами;

имеют крупных участников, аффилиированных лиц, близких родственников, первых руководителей либо лиц, заинтересованных в совершении сделок с данными заемщиками, зарегистрированными или являющимися гражданами государств, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;

10) заемщики связаны между собой по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан;

11) заемщики являются участниками проекта по строительству недвижимости, включая заказчика проекта по строительству недвижимости, долевых участников по строительству строящегося объекта и гарантов долевых участников. Размер риска на одного заемщика, образованного группой заемщиков, перечисленных в данном подпункте, не должен приниматься в совокупный расчет размера риска как на одного заемщика в соответствии с подпунктами 1)-10) настоящего пункта для группы, образованной с участием физических лиц - долевых участников по строительству строящегося объекта и (или) гарантов долевых участников.

29. В случае если государство является крупным участником двух и более юридических лиц, размер риска в отношении такой группы не рассчитывается как размер риска на одного заемщика, если не существует других крупных участников, а также иных, установленных пунктом 28 настоящей Инструкции обстоятельств, по которым размер риска в отношении данной группы заемщиков следует рассчитывать в совокупности как размер риска на одного заемщика.

30. Требования пункта 28 настоящей Инструкции по признанию группы заемщиков не распространяются на юридические лица, государственные пакеты акций (доли участия) которых переданы в оплату уставного капитала акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» и уставного капитала акционерного общества «Национальный управляющий холдинг «Байтерек».

Не признаются в качестве одного заемщика и (или) лица, связанного с банком особыми отношениями, две и более организации (в том числе банков), являющиеся аффилиированными в результате прямого (по банкам - косвенного) владения двадцатью пятью и более процентами голосующих акций указанных организаций акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» и акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек».

Юридические и (или) физические лица, аффилиированные с одной из вышеуказанных организаций или связанные особыми отношениями с одним из указанных банков, также не признаются в качестве одного заемщика с аффилиированными лицами другой организации или лица, связанного особыми отношениями с другими из указанных банков.

31. Группа, состоящая из двух и более дочерних организаций банка, не признается группой заемщиков в случаях, если:

они связаны через крупное участие банка в их уставном капитале;

должностные лица банка являются должностными лицами таких дочерних организаций.

32. Размер риска на одного заемщика (Р) рассчитывается как сумма всех требований банка (за исключением инвестиций, указанных в пункте 4 Инструкции), в том числе требований по корреспондентским счетам к банкам-резидентам Республики Казахстан и банкам-нерезидентам Республики Казахстан, взвешенных с учетом кредитного риска согласно приложению 1 к Инструкции, условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к Инструкции:

за минусом требований к заемщику в виде:

активов, финансируемых за счет средств, привлеченных по договору об инвестиционном депозите;

суммы резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, а также суммы обеспечения по обязательствам заемщика в виде:

вкладов, предоставленных в распоряжение банка в качестве обеспечения данного обязательства;

государственных ценных бумаг, выпущенных центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «АА» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

аффинированных драгоценных металлов;

гарантий Правительства Республики Казахстан.

В расчет риска на одного заемщика не включаются требования к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку Республики Казахстан, акционерному обществу «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», акционерному обществу «Национальный управляющий холдинг «Байтерек», требования банка к заемщику, списанные с баланса банка, требования банка к заемщику, по которым в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности сформировано 100 (сто) процентов резервов.

33. Отношение размера риска банка на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не превышает:

для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями (k3.1), - 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, не должна превышать размера собственного капитала банка;

для прочих заемщиков (k3) - 0,25 (в том числе, не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, по обязательствам соответствующих заемщиков, указанных в пункте 33-1 настоящей Инструкции, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств).

Совокупная сумма рисков банка на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 (десять) процентов от собственного капитала банка, не должна превышать размер собственного капитала банка более чем в пять раз.

Совокупная сумма секьюритизированых кредитов, переданных специальной финансовой компании акционерного общества «Фонд стрессовых активов», не превышает размера собственного капитала банка.

Совокупная сумма сомнительных и безнадежных активов, переданных дочерним организациям, приобретающим сомнительные и безнадежные активы родительского банка не превышает размер собственного капитала родительского банка более чем в три раза.

33-1. Для целей пункта 33 настоящей Инструкции под соответствующими заемщиками понимаются все заемщики - юридические лица, за исключением заемщиков - юридических лиц, соответствующих одному из условий, указанных в пункте 2 статьи 8-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»»;

34. В случаях, когда общий объем требований банка к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала банка не более чем на пять процентов в течение последних трех месяцев либо в связи с увеличением требований банка к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику более чем на десять процентов в течение последних трех месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.

В указанных случаях банк немедленно информирует уполномоченный орган и принимает обязательства по устранению превышения на отчетную дату и в течение последующих 3 (трех) месяцев. Если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.

35. Если заемщик банка на момент возникновения обязательства перед банком не являлся лицом, связанным с банком особыми отношениями, но впоследствии стал таковым, то в случае превышения размера риска на такого заемщика, установленного абзацем вторым пункта 33 настоящей Инструкции, указанное превышение не будет рассматриваться как нарушение при условии, если банк немедленно проинформировал уполномоченный орган о данном превышении с подтверждением способности заемщика представить дополнительное обеспечение или исполнить часть требований банка до размера, необходимого для соблюдения размера норматива, и принятием обязательств по устранению данного нарушения в сроки, установленные уполномоченным органом.

36. Условия пункта 35 настоящей Инструкции также применяются в случае, если заемщики на момент возникновения обязательств не рассматривались в качестве одного заемщика, но впоследствии стали таковым.

4. Коэффициенты ликвидности

37. Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами:

коэффициент текущей ликвидности банка k4;

коэффициентами срочной ликвидности k4-1, k4-2 и k4-3;

коэффициентами срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5 и k4-6.

Минимальное значение коэффициентов текущей ликвидности, срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности устанавливается в размере:

k4 - 1;

k4-1 - 1;

k4-2 - 0,9;

k4-3 - 0,8;

k4-4 - 1;

k4-5 - 0,9;

k4-6 - 0,8.

38. Коэффициент текущей ликвидности банка k4 рассчитывается как отношение среднемесячных высоколиквидных активов банка к среднемесячному размеру обязательств до востребования.

Коэффициент срочной ликвидности k4-1 рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно.

Коэффициент срочной ликвидности k4-2 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно.

Коэффициент срочной ликвидности k4-3 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.

39. Коэффициент срочной валютной ликвидности k 4-4 рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов в иностранной валюте к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно.

При расчете коэффициента срочной валютной ликвидности к 4-4 в размер обязательств в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней включаются срочные обязательства банка в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней, умноженные на коэффициент конверсии равный 100 (ста) процентам.

Коэффициент срочной валютной ликвидности k 4-5 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно.

При расчете коэффициента срочной валютной ликвидности к 4-5 в размер обязательств в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включаются срочные обязательства банка в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца, умноженные на коэффициент конверсии равный 90 (девяноста) процентам.

Коэффициент срочной валютной ликвидности k 4-6 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.

При расчете коэффициента срочной валютной ликвидности к 4-6 в размер обязательств в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев, включаются срочные обязательства банка в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев, умноженные на коэффициент конверсии равный 80 (восьмидесяти) процентам.

40. Коэффициенты срочной валютной ликвидности рассчитываются в совокупности по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства "Standard&Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро", среднемесячный размер обязательств в которых за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1 процента от среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.

По иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства "Standard&Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки, коэффициенты срочной валютной ликвидности рассчитываются по каждой иностранной валюте, среднемесячный размер обязательств в которой за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1 процента от среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.

41. В расчет высоколиквидных активов включаются:

1) наличные деньги;

2) собственные деньги на счетах в центральном депозитарии;

3) собственные деньги на счетах в клиринговой организации, являющиеся гарантийными, маржевыми взносами банка;

4) аффинированные драгоценные металлы;

5) исламские ценные бумаги, выпущенные исламской специальной финансовой компанией, созданной оригинатором - национальным холдингом, национальным управляющим холдингом, юридическими лицами, сто процентов голосующих акций (долей участия) которых принадлежат национальному управляющему холдингу;

6) вклады до востребования в Национальном Банке Республики Казахстан, в банках Республики Казахстан, а также в банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

7) вклады, размещенные на одну ночь в банках Республики Казахстан, а также в банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

8) исламские ценные бумаги стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

9) исламские ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, включаются в расчет высоколиквидных активов, за исключением ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

41-1. В расчет высоколиквидных активов включается сумма требований по операциям валютный своп, учитываемая на балансовых счетах банка, в случае если обязательства по данным сделкам учитываются на балансовых счетах банка и включены в расчет коэффициентов срочной ликвидности.

42. В расчет ликвидных активов включаются все финансовые активы, включая высоколиквидные активы, за минусом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или их гражданами либо юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами, или к организациям, являющимся дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон. Займы включаются по графикам погашения в соответствии с договором займа.

Ценные бумаги, указанные в подпунктах 5), 8) и 9) пункта 41 Инструкции, не включаемые в расчет высоколиквидных активов, включаются в расчет ликвидных активов при условии, что данные ценные бумаги являются обеспечением обязательств, включаемых в расчет размера обязательств.

При включении данных ценных бумаг в расчет ликвидных активов в качестве оставшегося срока до погашения по ценным бумагам принимается срок до погашения обязательств, обеспечением по которым выступают данные ценные бумаги.

43. В расчет срочных обязательств включаются все обязательства, по которым установлен срок осуществления расчетов.

Обязательства до востребования, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, не включаются в расчет срочных обязательств.

44. При расчете коэффициентов ликвидности в размер ликвидных активов, включая высоколиквидные активы, и срочных обязательств включаются дисконты, премии, счета положительных (отрицательных) корректировок справедливой стоимости.

45. При наличии у банка в течение отчетного периода просроченных обязательств перед кредиторами и вкладчиками нормативы ликвидности считаются невыполненными независимо от расчетных значений коэффициентов ликвидности, определяемых на среднемесячной основе.

5. Лимиты открытой валютной позиции

46. Открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле над обязательствами (требованиями) банка в той же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

Длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

Короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

В расчет валютных позиций включаются требования (совокупная сумма активов и условных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса валют (стоимости аффинированных драгоценных металлов).

Требования (совокупная сумма активов, условных и возможных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств, условных и возможных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса более чем одной иностранной валюты, включаются в расчет валютных позиций по иностранной валюте, имеющей наименьший лимит открытой валютной позиции, установленных пунктом 47 настоящей Инструкции.

По каждой иностранной валюте и по каждому аффинированному драгоценному металлу открытая валютная позиция рассчитывается отдельно.

При расчете открытых валютных позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) (аффинированным драгоценным металлам) в первую очередь рассчитывается сальдо счетов по каждой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах активов, за вычетом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, и на счетах обязательств банка.

Затем определяется сальдо счетов по этой же иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств, за вычетом сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности резервов.

Сальдо, отражающее превышение требований (обязательств) в иностранной валюте (аффинированном драгоценном металле) над обязательствами (требованиями), взаимно суммируется, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции банка по иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу).

Открытая длинная и (или) короткая позиция банка по производным финансовым инструментам в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств, не должны превышать 30 (тридцати) процентов размера собственного капитала банка.

Для целей расчета открытой длинной и (или) короткой позиции банка в перечень производных финансовых инструментов не включаются спот сделки заключенные банками.

Для целей расчета открытой длинной и (или) короткой позиции банка по производным финансовым инструментам не включаются сделки с производными финансовыми инструментами, контрагентом по которым является Национальный Банк Республики Казахстан, обменные операции с валютными инструментами с датой валютирования два дня и менее, операции валютный своп с датой валютирования два дня и менее, производные финансовые инструменты, базовым активом которых является валютная пара, не содержащая национальную валюту.

Валютная нетто-позиция банка рассчитывается как разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам) и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам).

Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, включаются в расчет валютной позиции в части иностранных валют, в которых данные требования и обязательства выражены (фиксированы).

При проведении валютных операций, содержащих будущую дату валютирования, не являющуюся датой заключения сделки, подобные валютные операции включаются в расчет валютной позиции, начиная с даты заключения такой сделки.

Сравнение сроков активов и обязательств производится в соответствии с приложением 6 к настоящей Инструкции.

Расчет валютных позиций по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции производится в соответствии с приложением 7 к настоящей Инструкции.

Сравнение сроков активов и обязательств в иностранной и национальной валютах производится в соответствии с приложениями 8 и 9 к настоящей Инструкции.

47. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие лимиты открытой валютной позиции:

1) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства «Standard&Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «евро», а также аффинированным драгоценным металлам в размере, не превышающем 12,5 (двенадцать целых пять десятых) процентов величины собственного капитала банка;

2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства «Standard&Poor's» или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 (пять) процентов величины собственного капитала банка;

3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 (двадцать пять) процентов величины собственного капитала банка.

48. При превышении лимитов открытой валютной позиции в течение отчетной недели по любой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), лимиты открытой валютной позиции по валютам (аффинированным драгоценным металлам) нарушения для нарушившего банка в течение последующих трех недель определяются с уменьшением на 5 процентных пункта от лимитов открытой валютной позиции, установленных пунктом 47 настоящей Инструкции.

Не считается нарушением лимитов открытой валютной позиции по отдельно взятой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу) превышение банком установленных лимитов в пределах 0,09 процентов.

6. Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы

7. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан

51. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан характеризуется коэффициентами k7, k8 и k9.

Коэффициент k7 - максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка.

В целях расчета данного коэффициента в сумму обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан включаются:

обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов;

срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с первоначальным сроком погашения до одного года включительно;

срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц.

В целях расчета данного коэффициента из суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:

краткосрочные обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики «другие финансовые организации - код 5», «государственные нефинансовые организации - код 6», «негосударственные нефинансовые организации - код 7» и «некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 1999 года № 388 «Об утверждении Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1011) (далее - постановление № 388);

краткосрочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными финансовыми организациями;

краткосрочные обязательства перед нерезидентами РК, являющимися международными расчетными системами (ClearstreamBanking S.A. и EuroclearBankSA/NV).

52. Коэффициент k8 рассчитывается как отношение совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка и не превышает максимального нормативного значения, указанного в приложении 10 к настоящей Инструкции.

В целях расчета коэффициента k8 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:

выпущенные банком в обращение ценные бумаги (за исключением акций), находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;

обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики "другие финансовые организации - код 5", "государственные нефинансовые организации - код 6", "негосударственные нефинансовые организации - код 7" и "некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8" в соответствии с постановлением № 388;

обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с Законом от 6 декабря 2001 года, а также Евразийским банком развития;

обязательства дочернего банка - резидента Республики Казахстан перед родительским банком - нерезидентом Республики Казахстан по полученным займам.

53. Коэффициент k9 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан и выпущенных им в обращение ценных бумаг, за исключением акций, а также ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан в тенге, к собственному капиталу банка и не превышает максимального нормативного значения, указанного в приложении 10 к настоящей Инструкции.

В целях расчета коэффициента k9 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:

выпущенные банком в обращение ценные бумаги (за исключением акций), находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;

обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики "другие финансовые организации - код 5", "государственные нефинансовые организации - код 6", "негосударственные нефинансовые организации - код 7" и "некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8" в соответствии с постановлением № 388;

обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными организациями, членом которых является Республика Казахстан в соответствии с Законом от 6 декабря 2001 года, а также Евразийским банком развития;

обязательства дочернего банка - резидента Республики Казахстан перед родительским банком - нерезидентом Республики Казахстан по полученным займам.

54. Максимальное значение коэффициента k8 не превышает 2.

Максимальное значение коэффициента k9 не превышает 4.

8. Коэффициент по размещению части средств банков во внутренние активы

55. Банки, за исключением банков, учредителем которых является Правительство Республики Казахстан, размещают собственные и привлеченные средства во внутренние активы в течение отчетного месяца так, чтобы отношение внутренних активов к сумме собственного капитала, субординированного долга, бессрочных финансовых инструментов, выпущенных банком долговых ценных бумаг, за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных банком в иностранной валюте, и внутренних обязательств было не менее 1.

Коэффициент представляется с тремя знаками после запятой.

56. Внутренние активы банка представляют собой активы (деньги) и требования (размещенные вклады, выданные займы, долевые и долговые ценные бумаги, дебиторская задолженность) к резидентам Республики Казахстан, участие в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, нематериальные активы и аффинированные драгоценные металлы, движимое и недвижимое имущество, расположенное (находящееся) на территории Республики Казахстан.

Внутренние обязательства банка представляют собой обязательства перед резидентами Республики Казахстан, за исключением субординированного долга перед резидентами Республики Казахстан, бессрочных финансовых инструментов, находящихся у резидентов Республики Казахстан, выпущенных банком долговых ценных бумаг, находящихся у резидентов Республики Казахстан и неинвестированных остатков средств, принятых банком на основании кастодиального договора.

57. При расчете коэффициента по размещению части средств банков во внутренние активы используются внутренние активы, рассчитанные с учетом резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, внутренние обязательства банка, субординированный долг, бессрочные финансовые инструменты и выпущенные банком долговые ценные бумаги с учетом просроченной задолженности, начисленного вознаграждения, дисконтов, премий, положительных (отрицательных) корректировок, собственный капитал на конец отчетного месяца.

Для целей расчета коэффициента по размещению части средств банков во внутренние активы используется собственный капитал согласно данным бухгалтерского баланса за вычетом инвестиций в субординированный долг дочерних организаций-нерезидентов Республики Казахстан, не превышающих размера инвестиций в субординированный долг дочерних организаций-нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на 1 января 2015 года, а также за вычетом инвестиций в акции дочерних организаций-нерезидентов Республики Казахстан в размере значения балансового собственного капитала, умноженного на 0,85.

9. Коэффициент максимального прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка

10. Лимит максимальной доли неработающих займов в ссудном портфеле банка

Приложение 1

к Инструкции о пруденциальных нормативах

для исламских банков, их нормативных

значениях и методике расчетов

Таблица активов банка, взвешенных по степени кредитного риска

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Сте­пень рис­ка в про­цен­тах

I груп­па

1

На­лич­ные тен­ге

0

2

На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

3

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

0

4

Тре­бо­ва­ния к Пра­ви­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

0

5

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

6

Тре­бо­ва­ния к На­ци­о­наль­но­му Бан­ку Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

0

7

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным бан­кам стран с су­ве­рен­ным рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

8

Тре­бо­ва­ния к меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям с рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

9

Тре­бо­ва­ния к мест­ным ор­га­нам вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан по на­ло­гам и дру­гим пла­те­жам в бюд­жет

0

10

Тре­бо­ва­ния к ак­ци­о­нер­но­му об­ще­ству «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на»

0

11

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ис­лам­ской спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой ком­па­ни­ей, со­здан­ной ори­ги­на­то­ром - на­ци­о­наль­ным хол­дин­гом, на­ци­о­наль­ным управ­ля­ю­щим хол­дин­гом Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

0

12

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми ино­стран­ных го­су­дарств, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

13

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

14

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ак­ци­о­нер­ны­ми об­ще­ства­ми «На­ци­о­наль­ный управ­ля­ю­щий хол­динг «Бай­те­рек», «Фонд про­блем­ных кре­ди­тов»

0

15

Тре­бо­ва­ния по от­кры­тым кор­ре­спон­дент­ским сче­там к бан­кам, име­ю­щим дол­го­сроч­ный рей­тинг не ни­же «ВВВ» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

II груп­па

16

На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

20

17

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

18

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

19

Тре­бо­ва­ния к меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

20

Тре­бо­ва­ния к мест­ным ор­га­нам вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

20

21

Тре­бо­ва­ния к мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

22

Тре­бо­ва­ния к ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

23

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

24

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

25

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные ис­лам­ской спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой ком­па­ни­ей, со­здан­ной ори­ги­на­то­ром - юри­ди­че­ским ли­цом, 100 (сто) про­цен­тов го­ло­су­ю­щих ак­ций (до­лей уча­стия) ко­то­рых при­над­ле­жат на­ци­о­наль­но­му управ­ля­ю­ще­му хол­дин­гу

20

26

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

27

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

III груп­па

28

Неаф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

50

29

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

30

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

31

Тре­бо­ва­ния к меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

32

Тре­бо­ва­ния к мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

33

Тре­бо­ва­ния к ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

34

Тре­бо­ва­ния по от­кры­тым кор­ре­спон­дент­ским сче­там к бан­кам-ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ-» до «ВВ-» (вклю­чи­тель­но) агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или бан­ку-нере­зи­ден­ту, име­ю­ще­му дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ-» до «ВВ+» (вклю­чи­тель­но) агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

35

Ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы (за ис­клю­че­ни­ем, зай­мов фи­зи­че­ским ли­цам, ука­зан­ных в стро­ках 52, 56, 57 и 58 на­сто­я­щей таб­ли­цы), со­от­вет­ству­ю­щие усло­вию: от­но­ше­ние сум­мы предо­став­лен­но­го ипо­теч­но­го жи­лищ­но­го зай­ма к сто­и­мо­сти за­ло­га не пре­вы­ша­ет 50 (пя­ти­де­ся­ти) про­цен­тов вклю­чи­тель­но от сто­и­мо­сти за­ло­га

35

36

Ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы (за ис­клю­че­ни­ем, зай­мов фи­зи­че­ским ли­цам, ука­зан­ных в стро­ках 52, 56, 57 и 58 на­сто­я­щей таб­ли­цы), со­от­вет­ству­ю­щие усло­вию: от­но­ше­ние сум­мы предо­став­лен­но­го ипо­теч­но­го жи­лищ­но­го зай­ма к сто­и­мо­сти за­ло­га на­хо­дит­ся в пре­де­лах от 51 (пя­ти­де­ся­ти од­но­го) про­цен­та до 85 (вось­ми­де­ся­ти пя­ти) про­цен­тов вклю­чи­тель­но от сто­и­мо­сти за­ло­га

50

37

Тре­бо­ва­ния с про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­стью по ос­нов­но­му дол­гу и (или) на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию свы­ше 90 (де­вя­но­ста) ка­лен­дар­ных дней, предо­став­лен­ные ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов и зай­мов, ука­зан­ных в стро­ках 51, 52, 53, 56, 57, 58 и 74 на­сто­я­щей таб­ли­цы), по ко­то­рым сфор­ми­ро­ва­но ме­нее 35 (трид­ца­ти пя­ти) про­цен­тов про­ви­зий (ре­зер­вов) со­глас­но меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти от непо­га­шен­ной ча­сти зай­мов

100

38

Тре­бо­ва­ния с про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­стью по ос­нов­но­му дол­гу и (или) на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию свы­ше 90 (де­вя­но­ста) ка­лен­дар­ных дней, предо­став­лен­ные ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов и зай­мов, ука­зан­ных в стро­ках 51, 52, 53, 56, 57, 58 и 74 на­сто­я­щей таб­ли­цы), по ко­то­рым сфор­ми­ро­ва­но бо­лее 35 (трид­ца­ти пя­ти) про­цен­тов и ме­нее 50 (пя­ти­де­ся­ти) про­цен­тов про­ви­зий (ре­зер­вов) со­глас­но меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти от непо­га­шен­ной ча­сти зай­мов

75

39

Тре­бо­ва­ния с про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­стью по ос­нов­но­му дол­гу и (или) на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию свы­ше 90 (де­вя­но­ста) ка­лен­дар­ных дней, предо­став­лен­ные ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов и зай­мов, ука­зан­ных в стро­ках 51, 52, 53, 56, 57, 58 и 74 на­сто­я­щей таб­ли­цы), по ко­то­рым сфор­ми­ро­ва­но бо­лее 50 (пя­ти­де­ся­ти) про­цен­тов про­ви­зий (ре­зер­вов) со­глас­но меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти от непо­га­шен­ной ча­сти зай­мов

50

40

Зай­мы, предо­став­лен­ные субъ­ек­там, от­не­сен­ным к ма­ло­му или сред­не­му пред­при­ни­ма­тель­ству, со­глас­но Пред­при­ни­ма­тель­ско­му ко­дек­су Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 29 ок­тяб­ря 2015 го­да, со­от­вет­ству­ю­щие сле­ду­ю­щим кри­те­ри­ям:

1) сум­ма зай­ма не пре­вы­ша­ет 0,02 (ноль це­лых две со­тых) про­цен­та от соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла;

2) ва­лю­та зай­ма - тен­ге

75

41

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

42

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

43

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

44

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

45

Тре­бо­ва­ния к ак­ци­о­нер­но­му об­ще­ству «Ка­зах­стан­ская фон­до­вая бир­жа»

50

IV груп­па

46

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

47

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

48

Тре­бо­ва­ния к меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

49

Тре­бо­ва­ния к мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

50

Тре­бо­ва­ния к ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, име­ю­щим рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

51

Тре­бо­ва­ния со сро­ком бо­лее 1 (од­но­го) го­да по зай­мам, вы­дан­ным с 1 ян­ва­ря 2016 го­да в ино­стран­ной ва­лю­те к ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей ва­лют­ной вы­руч­ки и (или) ва­лют­ные рис­ки ко­то­рых не по­кры­ты со­от­вет­ству­ю­щи­ми ин­стру­мен­та­ми хеджи­ро­ва­ния со сто­ро­ны за­ем­щи­ка

200

52

Тре­бо­ва­ния к фи­зи­че­ским ли­цам, воз­ник­шие до 1 ян­ва­ря 2016 го­да, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты, за ис­клю­че­ни­ем от­не­сен­ных к III груп­пе рис­ка

100

53

Тре­бо­ва­ния со сро­ком бо­лее 1 (од­но­го) го­да, по зай­мам, вы­дан­ным с 1 ян­ва­ря 2016 го­да в ино­стран­ной ва­лю­те к фи­зи­че­ским ли­цам, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты, за ис­клю­че­ни­ем от­не­сен­ных к III груп­пе рис­ка, и не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей ва­лют­ной вы­руч­ки и (или) ва­лют­ные рис­ки ко­то­рых не по­кры­ты со­от­вет­ству­ю­щи­ми ин­стру­мен­та­ми хеджи­ро­ва­ния со сто­ро­ны за­ем­щи­ка

200

54

Тре­бо­ва­ния по от­кры­тым кор­ре­спон­дент­ским сче­там к бан­кам-ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или бан­ку-нере­зи­ден­ту, име­ю­ще­му дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ+» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

55

Про­чие ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы (за ис­клю­че­ни­ем, зай­мов, вы­дан­ных фи­зи­че­ским ли­цам, ука­зан­ных в стро­ках 52, 56, 57 и 58 на­сто­я­щей таб­ли­цы)

100

56

Необес­пе­чен­ные зай­мы, вы­дан­ные фи­зи­че­ским ли­цам с 1 ян­ва­ря 2016 го­да, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты со­от­вет­ству­ю­щие од­но­му из сле­ду­ю­щих кри­те­ри­ев, рас­счи­ты­ва­е­мых бан­ком:

с 1 ян­ва­ря 2016 го­да по 31 де­каб­ря 2016 го­да при вы­да­че зай­ма:

1) уро­вень ко­эф­фи­ци­ен­та дол­го­вой на­груз­ки за­ем­щи­ка, рас­счи­тан­но­го в со­от­вет­ствии с по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 25 де­каб­ря 2013 го­да № 292 «О вве­де­нии огра­ни­че­ний на про­ве­де­ние от­дель­ных ви­дов бан­ков­ских и дру­гих опе­ра­ций фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми», за­ре­ги­стри­ро­ван­ным в Ре­ест­ре го­су­дар­ствен­ной ре­ги­стра­ции нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов под № 9125 (да­лее - по­ста­нов­ле­ние № 292), с ис­поль­зо­ва­ни­ем для рас­че­та сред­не­го еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка - фи­зи­че­ско­го ли­ца вы­пис­ки из еди­но­го на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да с ин­ди­ви­ду­аль­но­го пен­си­он­но­го сче­та за по­след­ние 6 (шесть) ме­ся­цев или ин­фор­ма­ции о по­лу­че­нии за­ем­щи­ком за­ра­бот­ной пла­ты че­рез пла­теж­ные кар­точ­ки бан­ка в те­че­ние 6 (ше­сти) по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев, пред­ше­ству­ю­щих да­те об­ра­ще­ния за­ем­щи­ка, пре­вы­ша­ет 0,35;

2) про­сроч­ка пла­те­жей по за­дол­жен­но­сти по лю­бо­му дей­ству­ю­ще­му или за­кры­то­му зай­му и (или) воз­на­граж­де­нию по нему за по­след­ние 24 (два­дцать че­ты­ре) ме­ся­ца, пред­ше­ству­ю­щие да­те вы­да­чи, со­став­ля­ет бо­лее 60 (ше­сти­де­ся­ти) ка­лен­дар­ных дней ли­бо до­пус­ка­лась про­сроч­ка пла­те­жей бо­лее 3 (трех) раз сро­ком бо­лее 30 (трид­ца­ти) ка­лен­дар­ных дней.

В слу­чае от­сут­ствия у бан­ка ин­фор­ма­ции, преду­смот­рен­ной в вы­ше­ука­зан­ных под­пунк­тах на­сто­я­щей стро­ки, зай­мы, вы­дан­ные фи­зи­че­ским ли­цам, при­зна­ют­ся необес­пе­чен­ны­ми и взве­ши­ва­ют­ся по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, со­глас­но на­сто­я­щей стро­ки

150

57

Необес­пе­чен­ные зай­мы, вы­дан­ные фи­зи­че­ским ли­цам с 1 ян­ва­ря 2016 го­да, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты со­от­вет­ству­ю­щие од­но­му из сле­ду­ю­щих кри­те­ри­ев, рас­счи­ты­ва­е­мых бан­ком:

с 1 ян­ва­ря 2017 го­да еже­ме­сяч­но при мо­ни­то­рин­ге зай­мов:

1) уро­вень ко­эф­фи­ци­ен­та дол­го­вой на­груз­ки за­ем­щи­ка, пре­вы­ша­ет 0,35, рас­счи­тан­но­го в со­от­вет­ствии с по­ста­нов­ле­ни­ем № 292 с ис­поль­зо­ва­ни­ем для рас­че­та сред­не­го еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка - фи­зи­че­ско­го ли­ца вы­пис­ки из еди­но­го на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да с ин­ди­ви­ду­аль­но­го пен­си­он­но­го сче­та за по­след­ние 6 (шесть) ме­ся­цев или ин­фор­ма­ции о по­лу­че­нии за­ем­щи­ком за­ра­бот­ной пла­ты че­рез пла­теж­ные кар­точ­ки бан­ка в те­че­ние 6 (ше­сти) по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев, пред­ше­ству­ю­щих да­те об­ра­ще­ния за­ем­щи­ка;

2) про­сроч­ка пла­те­жей по за­дол­жен­но­сти по лю­бо­му дей­ству­ю­ще­му или за­кры­то­му зай­му и (или) воз­на­граж­де­нию по нему за по­след­ние 24 (два­дцать че­ты­ре) ме­ся­ца, пред­ше­ству­ю­щие да­те вы­да­чи, со­став­ля­ет бо­лее 60 (ше­сти­де­ся­ти) ка­лен­дар­ных дней ли­бо до­пус­ка­лась про­сроч­ка пла­те­жей бо­лее 3 (трех) раз сро­ком бо­лее 30 (трид­ца­ти) ка­лен­дар­ных дней;

3) при еже­ме­сяч­ном мо­ни­то­рин­ге зай­мов от­сут­ству­ет ин­фор­ма­ция для рас­че­та, ука­зан­ная в под­пунк­те 1) или 2) на­сто­я­щей стро­ки.

В слу­чае от­сут­ствия у бан­ка ин­фор­ма­ции, преду­смот­рен­ной в вы­ше­ука­зан­ных под­пунк­тах на­сто­я­щей стро­ки, зай­мы, вы­дан­ные фи­зи­че­ским ли­цам, при­зна­ют­ся необес­пе­чен­ны­ми и взве­ши­ва­ют­ся по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, со­глас­но на­сто­я­щей стро­ки

150

58

Про­чие зай­мы, предо­став­лен­ные фи­зи­че­ским ли­цам с 1 ян­ва­ря 2016 го­да, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов и зай­мов фи­зи­че­ским ли­цам, ука­зан­ных в стро­ках 52, 56 и 57 на­сто­я­щей таб­ли­цы)

100

59

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

60

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

61

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, не име­ю­щи­ми со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

62

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми ре­зи­ден­та­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­я­ми-ре­зи­ден­та­ми, не име­ю­щи­ми со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

63

Рас­че­ты по пла­те­жам

100

64

Ос­нов­ные сред­ства

100

65

Ма­те­ри­аль­ные за­па­сы

100

66

Ин­ве­сти­ции, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, в ча­сти ак­ций (до­лей уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле), за ис­клю­че­ни­ем ин­ве­сти­ций бан­ка

100

67

Сум­ма всех ин­ве­сти­ций бан­ка, каж­дая из ко­то­рых со­став­ля­ет ме­нее 10 (де­ся­ти) про­цен­тов от вы­пу­щен­ных ак­ций (до­лей уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле) юри­ди­че­ско­го ли­ца, фи­нан­со­вая от­чет­ность ко­то­ро­го не кон­со­ли­ди­ру­ет­ся при со­став­ле­нии фи­нан­со­вой от­чет­но­сти бан­ка, не пре­вы­ша­ю­щая 10 (де­ся­ти) про­цен­тов ос­нов­но­го ка­пи­та­ла

100

68

Сум­ма всех ин­ве­сти­ций бан­ка, каж­дая из ко­то­рых со­став­ля­ет 10 (де­сять) и бо­лее про­цен­тов от вы­пу­щен­ных ак­ций (до­лей уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле) юри­ди­че­ско­го ли­ца, фи­нан­со­вая от­чет­ность ко­то­ро­го не кон­со­ли­ди­ру­ет­ся при со­став­ле­нии фи­нан­со­вой от­чет­но­сти бан­ка, не пре­вы­ша­ю­щая 15 (пят­на­дца­ти) про­цен­тов ос­нов­но­го ка­пи­та­ла

250

V груп­па

69

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

70

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

71

Тре­бо­ва­ния к меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

72

Тре­бо­ва­ния к мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

73

Тре­бо­ва­ния к ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

150

74

Тре­бо­ва­ния со сро­ком бо­лее 1 (од­но­го) го­да по зай­мам, вы­дан­ным с 1 ян­ва­ря 2016 го­да в ино­стран­ной ва­лю­те, к ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей ва­лют­ной вы­руч­ки, и (или) ва­лют­ные рис­ки ко­то­рых не по­кры­ты со­от­вет­ству­ю­щи­ми ин­стру­мен­та­ми хеджи­ро­ва­ния со сто­ро­ны за­ем­щи­ка

200

75

Тре­бо­ва­ния к нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, яв­ля­ю­щим­ся юри­ди­че­ски­ми ли­ца­ми, за­ре­ги­стри­ро­ван­ны­ми на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств, или их граж­да­на­ми:

1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;

2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;

3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;

4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;

5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;

6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;

7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;

8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;

9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;

10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;

11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;

12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;

13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;

14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);

15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;

16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг));

17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;

18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;

19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);

20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;

21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;

22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;

23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);

24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;

25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;

26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;

27) Кня­же­ство Мо­на­ко;

28) Со­юз Мьян­ма;

29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;

30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);

31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;

32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);

33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­баи);

34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;

35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;

36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;

37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;

38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;

39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;

40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;

41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):

Ост­ро­ва Ан­ги­лья;

Бер­муд­ские ост­ро­ва;

Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;

Ги­брал­тар;

Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;

Ост­ров Монт­сер­рат;

Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;

Ост­ров Мэн;

Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);

42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);

43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;

44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;

45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка

150

76

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor’s или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

77

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor’s или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

78

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor’s или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

79

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми, име­ю­щи­ми рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor’s или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми, не име­ю­щи­ми со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

150

80

Ис­лам­ские цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за­ре­ги­стри­ро­ван­ны­ми на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств:

1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;

2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;

3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;

4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;

5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;

6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;

7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;

8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;

9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;

10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;

11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;

12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;

13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;

14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);

15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;

16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг));

17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;

18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;

19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);

20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;

21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;

22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;

23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);

24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;

25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;

26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;

27) Кня­же­ство Мо­на­ко;

28) Со­юз Мьян­ма;

29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;

30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);

31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;

32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);

33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­баи);

34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;

35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;

36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;

37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;

38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;

39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;

40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;

41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):

Ост­ро­ва Ан­ги­лья;

Бер­муд­ские ост­ро­ва;

Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;

Ги­брал­тар;

Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;

Ост­ров Монт­сер­рат;

Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;

Ост­ров Мэн;

Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);

42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);

43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;

44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;

45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка

150

Приложение

к Таблице активов банка, взвешенных

по степени кредитного риска

Пояснения к расчету активов банка, подлежащих взвешиванию по степени кредитного риска

1. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные исламские ценные бумаги, коммерческие кредиты при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника, по которым у банка имеется обеспечение (в виде активов, указанных в строках 1-3, 11-13 Таблицы активов банка, взвешенных по степени кредитного риска (далее - Таблица)), скорректированная стоимость которого составляет не менее 50 (пятидесяти) процентов объема указанных активов, при наличии в банках адекватных систем учета, позволяющих определить скорректированную стоимость обеспечения в соответствии с настоящим пунктом, включаются в расчет активов, взвешенных по степени риска за минусом скорректированной стоимости обеспечения.

Скорректированная стоимость обеспечения (в виде активов, указанных в строках 1-3, 11-13 Таблицы) равняется:

100 (ста) процентам суммы вкладов, в том числе в данном банке, предоставленных в качестве обеспечения;

95 (девяносто пяти) процентам рыночной стоимости исламских ценных бумаг, переданных в обеспечение;

85 (восьмидесяти пяти) процентам рыночной стоимости аффинированных драгоценных металлов, переданных в обеспечение.

Необеспеченная часть вышеуказанных вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг взвешивается согласно Таблице по степени риска, соответствующей вкладам, дебиторской задолженности, приобретенным ценным бумагам.

2. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные исламские ценные бумаги, коммерческие кредиты при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника, инвестиции, не включенные в расчет инвестиций банка, гарантированные (застрахованные) организациями, имеющими степень риска ниже контрагента, включаются в расчет активов, взвешенных по степени риска (за минусом гарантированной (застрахованной) суммы вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных исламских ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций банка) по степени риска должника.

Гарантированная (застрахованная) сумма вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных исламских ценных бумаг, коммерческих кредитов при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника, инвестиций, не включенных в расчет инвестиций банка, взвешивается по степени риска дебиторской задолженности соответствующего гаранта (страховщика).

3. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные исламские ценные бумаги и коммерческие кредиты при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:

1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон;

2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 (пятью) процентами уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны;

3) являющимся гражданами оффшорных зон;

взвешиваются по степени риска согласно Таблице, независимо от наличия обеспечения, указанного в пункте 1 настоящих Пояснений.

4. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные исламские ценные бумаги и коммерческие кредиты при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:

1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон, но имеющим рейтинг не ниже «АА-» агентства Standard&Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, или соответствующую гарантию головной организации, рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств;

2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более 5 (пятью) процентами уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны, но имеющему рейтинг не ниже указанного уровня или соответствующую гарантию головной организации, рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств, за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или их гражданами либо юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более 5 (пятью) процентами уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон;

взвешиваются по нулевой степени риска.

5. Для целей расчета активов банка, взвешенных по степени риска вложений:

под ипотечным жилищным займом понимается ипотечный заем, предоставленный физическим лицам в целях строительства жилища либо его покупки и (или) ремонта;

под потребительским кредитом понимается коммерческий кредит при финансировании торговой деятельности в качестве торгового посредника, предоставленный физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

6. Если исламская ценная бумага имеет специальный рейтинг выпуска, то при взвешивании активов банка по степени риска необходимо учитывать рейтинг ценной бумаги.

7. Активы, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 9 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска за исключением активов, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

8. Для целей расчета активов банка, взвешенных по степени риска вложений, под необеспеченным потребительским займом понимается потребительский займ, за исключением займов, обеспеченных залогом недвижимого имущества, прав требования по договорам долевого участия в жилищном строительстве, иным договорам, предметом которых является приобретение недвижимого имущества, займов, обеспечением по которым выступает автотранспорт, займов, обеспечением по которым выступают деньги, размещенные в банке в соответствии с договором банковского вклада или договором залога денег, полностью покрывающие сумму выдаваемого займа, займов, выдаваемых в рамках системы образовательного кредитования, и займов, выдаваемых в рамках системы жилищных строительных сбережений.

Приложение 1-1

к Инструкции о пруденциальных нормативах

для исламских банков, их нормативных

значениях и методике расчетов

Критерии для классификации инструментов в составе капитала банка

№

Ос­нов­ной ка­пи­тал

До­ба­воч­ный ка­пи­тал

Ка­пи­тал вто­ро­го уров­ня

1

при лик­ви­да­ции бан­ка пред­став­ля­ют со­бой тре­бо­ва­ния, ко­то­рые удо­вле­тво­ря­ют­ся в по­след­нюю оче­редь;

вы­пу­ще­ны и опла­че­ны (за ми­ну­сом вы­куп­лен­ных);

вы­пу­ще­ны и опла­че­ны (за ми­ну­сом вы­куп­лен­ных);

2

при лик­ви­да­ции име­ют пра­во тре­бо­ва­ния на остав­ше­е­ся иму­ще­ство про­пор­ци­о­наль­но ко­ли­че­ству при­над­ле­жа­щих им ак­ций, по­сле удо­вле­тво­ре­ния при­о­ри­тет­ных тре­бо­ва­ний с уче­том тре­бо­ва­ний за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

при лик­ви­да­ции бан­ка бес­сроч­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты удо­вле­тво­ря­ют­ся в вось­мой оче­ре­ди, опре­де­лен­ной ста­тьей 74-2 За­ко­на Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 31 ав­гу­ста 1995 го­да «О бан­ках и бан­ков­ской де­я­тель­но­сти в Рес­пуб­ли­ке Ка­зах­стан» до тре­бо­ва­ний ак­ци­о­не­ров - соб­ствен­ни­ков про­стых ак­ций, до удо­вле­тво­ре­ния тре­бо­ва­ний по необес­пе­чен­ным обя­за­тель­ствам;

при лик­ви­да­ции бан­ка необес­пе­чен­ное обя­за­тель­ство удо­вле­тво­ря­ет­ся в вось­мой оче­ре­ди, опре­де­лен­ной ста­тьей 74-2 За­ко­на Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 31 ав­гу­ста 1995 го­да «О бан­ках и бан­ков­ской де­я­тель­но­сти в Рес­пуб­ли­ке Ка­зах­стан» до тре­бо­ва­ний ак­ци­о­не­ров - соб­ствен­ни­ков про­стых ак­ций;

3

но­ми­нал яв­ля­ет­ся бес­сроч­ным и не под­ле­жит вы­пла­те, за ис­клю­че­ни­ем слу­ча­ев лик­ви­да­ции бан­ка, а та­к­же при вы­ку­пе про­стых ак­ций, в слу­ча­ях, преду­смот­рен­ных за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

не обес­пе­че­ны, не по­кры­ты га­ран­ти­ей бан­ка или свя­зан­но­го ли­ца и не преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тельств, вы­те­ка­ю­щих из ка­ких-ли­бо граж­дан­ско-пра­во­вых до­го­во­ров и иных усло­вий, ко­то­рые име­ют при­о­ри­тет пе­ред дру­ги­ми кре­ди­то­ра­ми бан­ка-эми­тен­та;

не обес­пе­че­ны, не по­кры­ты га­ран­ти­ей бан­ка или свя­зан­но­го ли­ца и не преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тельств, вы­те­ка­ю­щих из ка­ких-ли­бо граж­дан­ско-пра­во­вых до­го­во­ров и иных усло­вий, ко­то­рые име­ют при­о­ри­тет пе­ред дру­ги­ми кре­ди­то­ра­ми бан­ка-эми­тен­та;

4

банк при вы­пус­ке ин­стру­мен­тов не за­клю­ча­ет до­го­во­ры (не при­об­ре­та­ет про­из­вод­ные цен­ные бу­ма­ги), усло­ви­я­ми ко­то­рых (усло­ви­я­ми вы­пус­ка ко­то­рых) преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во или обя­зан­ность бан­ка вы­ку­пить или ан­ну­ли­ро­вать раз­ме­щен­ные ак­ции бан­ка;

яв­ля­ют­ся бес­сроч­ны­ми, от­сут­ству­ют усло­вия по­вы­ше­ния уров­ня вы­плат (воз­на­граж­де­ния) и иных усло­вий, вле­ку­щих по­буж­де­ние к вы­ку­пу;

срок, на ко­то­рый вы­пу­ще­но ли­бо по­лу­че­но необес­пе­чен­ное обя­за­тель­ство, со­став­ля­ет не ме­нее 5 (пя­ти) лет;

5

вы­пла­та ди­ви­ден­дов осу­ществ­ля­ет­ся за счет чи­сто­го до­хо­да бан­ка (вклю­чая нерас­пре­де­лен­ную при­быль про­шлых лет). При этом раз­мер ди­ви­ден­да не за­ви­сит от сум­мы де­нег, по­лу­чен­ной при раз­ме­ще­нии ак­ций. Не до­пус­ка­ет­ся на­чис­ле­ние и вы­пла­та ди­ви­ден­дов в слу­ча­ях, уста­нов­лен­ных за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

до­сроч­но ото­зва­ны (ис­пол­не­ны) по ини­ци­а­ти­ве бан­ка толь­ко по ис­те­че­нии 5 (пя­ти) лет, в слу­чае, ес­ли дан­ное дей­ствие не при­ве­дет к сни­же­нию ми­ни­маль­ных зна­че­ний ко­эф­фи­ци­ен­тов до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла ни­же зна­че­ний, уста­нов­лен­ных при­ло­же­ни­ем 1-2 к Ин­струк­ции, при вы­пол­не­нии сле­ду­ю­щих усло­вий:

на­ли­чие по­ло­жи­тель­но­го за­клю­че­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;

предо­став­ле­ние в ка­че­стве за­ме­ны ка­пи­та­лом та­ко­го же или луч­ше­го ка­че­ства;

улуч­ше­ние ка­пи­та­ли­за­ции бан­ка вы­ше ми­ни­маль­но­го тре­бу­е­мо­го уров­ня ка­пи­та­ла вслед­ствие осу­ществ­ле­ния от­зы­ва бес­сроч­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;

при­зна­ние в со­ста­ве ре­гу­ля­тор­но­го ка­пи­та­ла в по­след­ние пять лет сро­ка об­ра­ще­ния амор­ти­зи­ру­ют­ся пря­мо­ли­ней­ным ме­то­дом;

6

от­сут­ству­ют усло­вия, при ко­то­рых вы­пла­та ди­ви­ден­дов яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ной и невы­пла­та ди­ви­ден­дов не яв­ля­ет­ся слу­ча­ем де­фол­та;

лю­бая вы­пла­та но­ми­на­ла (че­рез вы­куп или от­зыв) осу­ществ­ля­ет­ся с пред­ва­ри­тель­но­го раз­ре­ше­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;

от­сут­ству­ют усло­вия по­вы­ше­ния уров­ня вы­плат (воз­на­граж­де­ния) и от­сут­ству­ют по­буж­де­ния к вы­ку­пу;

7

вы­пла­та ди­ви­ден­дов осу­ществ­ля­ет­ся ис­клю­чи­тель­но по­сле вы­пол­не­ния всех обя­за­тельств по вы­пла­те ди­ви­ден­дов по при­ви­ле­ги­ро­ван­ным ак­ци­ям с уче­том тре­бо­ва­ний за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

усло­ви­я­ми вы­пус­ка бес­сроч­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов преду­смот­ре­но пра­во ис­пол­ни­тель­но­го ор­га­на бан­ка не на­чис­лять ди­ви­ден­ды (воз­на­граж­де­ние) по бес­сроч­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в слу­чае, ес­ли на­чис­ле­ние ди­ви­ден­дов (воз­на­граж­де­ния) при­ве­дет к сни­же­нию ми­ни­маль­ных зна­че­ний ко­эф­фи­ци­ен­тов до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла ни­же зна­че­ний, уста­нов­лен­ных при­ло­же­ни­ем 1-2 к Ин­струк­ции;

до­сроч­но ото­зва­ны (ис­пол­не­ны) по ини­ци­а­ти­ве бан­ка толь­ко по ис­те­че­нии 5 (пя­ти) лет, в слу­чае, ес­ли дан­ное дей­ствие не при­ве­дет к сни­же­нию ми­ни­маль­ных зна­че­ний ко­эф­фи­ци­ен­тов до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла ни­же зна­че­ний, уста­нов­лен­ных при­ло­же­ни­ем 1-2 к Ин­струк­ции, при вы­пол­не­нии сле­ду­ю­щих усло­вий:

на­ли­чие по­ло­жи­тель­но­го за­клю­че­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;

предо­став­ле­ние в ка­че­стве за­ме­ны ка­пи­та­лом та­ко­го же или луч­ше­го ка­че­ства;

улуч­ше­ние ка­пи­та­ли­за­ции бан­ка вы­ше ми­ни­маль­но­го тре­бу­е­мо­го уров­ня ка­пи­та­ла вслед­ствие осу­ществ­ле­ния от­зы­ва бес­сроч­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;

8

яв­ля­ет­ся ин­стру­мен­том ка­пи­та­ла, ко­то­рый за­ни­ма­ет первую и про­пор­ци­о­наль­но наи­боль­шую до­лю при по­яв­ле­нии убыт­ков и поз­во­ля­ет бан­ку осу­ществ­лять бес­пре­рыв­ную де­я­тель­ность не пре­кра­щая свое функ­ци­о­ни­ро­ва­ние и не по­па­дая под лик­ви­да­цию или банк­рот­ство;

от­ме­на вы­пла­ты дис­кре­ци­он­ных пла­те­жей по дан­но­му ин­стру­мен­ту не яв­ля­ет­ся слу­ча­ем де­фол­та;

кре­ди­тор не впра­ве предъ­яв­лять тре­бо­ва­ние об от­зы­ве (ис­пол­не­нии) необес­пе­чен­но­го обя­за­тель­ства ра­нее 5 (пя­ти) лет с мо­мен­та его воз­ник­но­ве­ния;

9

опла­чен­ная сум­ма при­зна­ет­ся как соб­ствен­ный ка­пи­тал (не при­зна­ет­ся в ка­че­стве обя­за­тель­ства) для опре­де­ле­ния непла­те­же­спо­соб­но­сти;

бан­ки име­ют пол­ный до­ступ к от­ме­нен­ным пла­те­жам в це­лях ис­пол­не­ния обя­за­тельств по ме­ре на­ступ­ле­ния их сро­ка ис­пол­не­ния;

банк или ли­цо, свя­зан­ное с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми, че­рез ко­то­рое банк осу­ществ­ля­ет кон­троль или су­ще­ствен­но вли­я­ет на его де­я­тель­ность, не впра­ве при­об­ре­тать ин­стру­мент, ров­но, как и банк пря­мо или кос­вен­но не осу­ществ­лять фи­нан­си­ро­ва­ние по­куп­ки дан­но­го ин­стру­мен­та;

10

опла­чен­ная сум­ма клас­си­фи­ци­ру­ет­ся как ка­пи­тал в со­от­вет­ствии с тре­бо­ва­ни­я­ми за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о бух­гал­тер­ском уче­те и фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;

от­ме­на пла­те­жей не при­во­дит к огра­ни­че­ни­ям в де­я­тель­но­сти бан­ка, за ис­клю­че­ни­ем осу­ществ­ле­ния вы­пла­ты ди­ви­ден­дов ос­нов­ным ак­ци­о­не­рам;

11

пол­но­стью вы­пу­ще­ны и опла­че­ны ак­ци­о­не­ра­ми.

При этом бан­кам за­пре­ща­ет­ся вы­да­ча зай­мов на при­об­ре­те­ние соб­ствен­ных ак­ций;

ин­стру­мен­ты, ко­то­рые клас­си­фи­ци­ро­ва­ны как обя­за­тель­ства в це­лях бух­гал­тер­ско­го уче­та, име­ют воз­мож­ность по­гло­ще­ния убыт­ков по­сред­ством кон­вер­та­ции в про­стые ак­ции при за­дан­ном и за­ра­нее опре­де­лен­ном усло­вии (триг­ге­ре) и (или) ме­ха­низ­ма спи­са­ния, ко­то­рый рас­пре­де­ля­ет убыт­ки на ин­стру­мент в со­от­вет­ствии с за­ра­нее опре­де­лен­ным усло­ви­ем (триг­ге­ром). Спи­са­ние име­ет один из сле­ду­ю­щих эф­фек­тов:

умень­ша­ет пра­ва тре­бо­ва­ния ин­стру­мен­та при лик­ви­да­ции;

умень­ша­ет сум­мы вы­пла­ты при осу­ществ­ле­нии от­зы­ва ин­стру­мен­та;

ча­стич­но ли­бо пол­но­стью умень­ша­ет вы­пла­ту ди­ви­ден­дов (воз­на­граж­де­ния) по ин­стру­мен­ту;

12

про­стые ак­ции не обес­пе­че­ны, не по­кры­ты га­ран­ти­ей са­мо­го бан­ка - эми­тен­та или ли­ца, свя­зан­но­го с бан­ком - эми­тен­том осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми и не су­ще­ству­ет ка­ких-ли­бо граж­дан­ско-пра­во­вых до­го­во­ров, ко­то­рые юри­ди­че­ски или эко­но­ми­че­ски по­вы­ша­ют при­о­ри­тет­ность обя­за­тельств бан­ка-эми­тен­та по та­ким про­стым ак­ци­ям от­но­си­тель­но дру­гих кре­ди­то­ров бан­ка-эми­тен­та;

банк или лю­бое дру­гое свя­зан­ное ли­цо, че­рез ко­то­рое банк осу­ществ­ля­ет кон­троль или су­ще­ствен­но вли­я­ет на его де­я­тель­ность, не яв­ля­ет­ся соб­ствен­ни­ком дан­ных ин­стру­мен­тов бан­ка, или банк пря­мо или кос­вен­но не осу­ществ­ля­ет фи­нан­си­ро­ва­ние по­куп­ки дан­ных ин­стру­мен­та;

13

ре­ше­ние об уве­ли­че­нии объ­яв­лен­но­го ко­ли­че­ства про­стых ак­ций при­ни­ма­ет­ся ис­клю­чи­тель­но об­щим со­бра­ни­ем ак­ци­о­не­ров, при этом раз­ме­ще­ние про­стых ак­ций в рам­ках их объ­яв­лен­но­го ко­ли­че­ства осу­ществ­ля­ет­ся по ре­ше­нию со­ве­та ди­рек­то­ров бан­ка;

ин­стру­мент не име­ет свойств, пре­пят­ству­ю­щих ре­ка­пи­та­ли­за­ции, та­ких как усло­вие для вы­пла­ты эми­тен­том ком­пен­са­ции ин­ве­сто­рам в слу­чае вы­пус­ка но­во­го ин­стру­мен­та по бо­лее низ­кой цене в те­че­ние опре­де­лен­но­го пе­ри­о­да вре­ме­ни;

14

чет­ко и раз­дель­но рас­кры­ты в фи­нан­со­вой от­чет­но­сти бан­ка.

Приложение 1-2

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Значения коэффициентов достаточности капитала

Пе­ри­од

с 01 ян­ва­ря 2015 го­да

с 01 ян­ва­ря 2016 го­да

с 01 ян­ва­ря 2017 го­да

Тре­бо­ва­ния

До­ста­точ­ность ос­нов­но­го ка­пи­та­ла (k1)

5%

5%

5,5%

До­ста­точ­ность ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня (k1-2)

6%

6%

6,5%

До­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (k2)

7,5%

7,5%

8%

Значения коэффициентов достаточности капитала с учетом консервационного буфера и системного буфера

Пе­ри­од

с 01 ян­ва­ря 2015 го­да

с 01 ян­ва­ря 2016 го­да

с 01 ян­ва­ря 2017 го­да

Тре­бо­ва­ния

До­ста­точ­ность ос­нов­но­го ка­пи­та­ла (k1)

6%

6%

7,5%

До­ста­точ­ность ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня (k1-2)

7%

7%

8,5%

До­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (k2)

8,5%

8,5%

10%

До­ста­точ­ность ос­нов­но­го ка­пи­та­ла для си­сте­мо­об­ра­зу­ю­щих бан­ков (k1)

7,5%

7,5%

9,5%

До­ста­точ­ность ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня для си­сте­мо­об­ра­зу­ю­щих бан­ков (k1-2)

8,5%

8,5%

10,5%

До­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла для си­сте­мо­об­ра­зу­ю­щих бан­ков (k2)

10%

10%

12%

Примечание: значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются уполномоченным органом не реже одного раза в 3 (три) года.

Приложение 1-3

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Минимальный размер ограничения нераспределенного чистого дохода

Сум­ма пре­вы­ше­ния ми­ни­маль­ных зна­че­ний k1, k1-2 и/или k2 в про­цен­тах от необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра бу­фе­ра

Ми­ни­маль­ный уро­вень нерас­пре­де­лен­но­го чи­сто­го до­хо­да, под­ле­жа­щий огра­ни­че­нию (в про­цен­тах)

[< 25%]

[100%]

[25% - 50%]

[80%]

[50% - 75%]

[60%]

[75% - 100%]

[40%]

[> 100%]

[0%]

Минимальный уровень нераспределенного чистого дохода, подлежащий ограничению (в процентах), используется по наибольшему значению.

Приложение 2

к Инструкции о пруденциальных нормативах

для исламских банков, их нормативных

значениях и методике расчетов

Таблица условных и возможных обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Ко­эф­фи­ци­ент кон­вер­сии в про­цен­тах

I груп­па

1

Га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым пол­но­стью обес­пе­че­ны: встреч­ны­ми га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, день­га­ми или аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми, предо­став­лен­ны­ми в рас­по­ря­же­ние бан­ка, цен­ны­ми бу­ма­га­ми Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

2

Услов­ные (воз­мож­ные) обя­за­тель­ства по при­об­ре­те­нию ли­бо про­да­же цен­ных бу­маг, вы­пу­щен­ных Пра­ви­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­ным Бан­ком Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ак­ци­о­нер­ным об­ще­ством «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на» или цен­ных бу­маг, вы­пу­щен­ных цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, про­чих вы­со­ко­лик­вид­ных цен­ных бу­маг, преду­смот­рен­ных пунк­том 9 Ин­струк­ции

0

3

Ак­кре­ди­ти­вы бан­ка: без фи­нан­со­вых обя­за­тельств бан­ка; обя­за­тель­ства по ко­то­рым обес­пе­че­ны: га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, цен­ны­ми бу­ма­га­ми Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­го бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния Са­мрук-Ка­зы­на», цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; день­га­ми или аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми, предо­став­лен­ны­ми в рас­по­ря­же­ние бан­ка

0

4

Воз­мож­ные (услов­ные) обя­за­тель­ства по раз­ме­ще­нию бан­ком в бу­ду­щем зай­мов и вкла­дов, под­ле­жа­щие от­мене в лю­бой мо­мент по тре­бо­ва­нию бан­ка

0

5

Га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства бан­ка, вы­дан­ные в поль­зу до­чер­них ор­га­ни­за­ций бан­ка при при­вле­че­нии че­рез них внеш­них зай­мов и раз­ме­ще­нии обя­за­тельств бан­ка

0

6

Га­ран­тии, при­ня­тые бан­ком в обес­пе­че­ние вы­дан­но­го зай­ма

0

II груп­па

7

Воз­мож­ные (услов­ные) обя­за­тель­ства по раз­ме­ще­нию бан­ком в бу­ду­щем зай­мов и вкла­дов со сро­ком по­га­ше­ния ме­нее 1 (од­но­го) го­да

20

8

Га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым пол­но­стью обес­пе­че­ны: встреч­ны­ми га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

9

Ак­кре­ди­ти­вы бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым обес­пе­че­ны: га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) бан­ков, име­ю­щих рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, цен­ны­ми бу­ма­га­ми цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, цен­ны­ми бу­ма­га­ми бан­ков, име­ю­щих рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

III груп­па

10

Воз­мож­ные (услов­ные) обя­за­тель­ства по раз­ме­ще­нию бан­ком в бу­ду­щем зай­мов и вкла­дов со сро­ком по­га­ше­ния бо­лее 1 (од­но­го) го­да

50

11

Га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым пол­но­стью обес­пе­че­ны: встреч­ны­ми га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ-» до «А-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) бан­ков, име­ю­щих рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) юри­ди­че­ских лиц и стра­хо­вы­ми по­ли­са­ми стра­хо­вых (пе­ре­стра­хо­воч­ных) ор­га­ни­за­ций, име­ю­щих рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, цен­ны­ми бу­ма­га­ми цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ-» до «А-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, цен­ны­ми бу­ма­га­ми бан­ков, име­ю­щих рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, цен­ны­ми бу­ма­га­ми юри­ди­че­ских лиц, име­ю­щих рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

12

Ак­кре­ди­ти­вы бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым пол­но­стью обес­пе­че­ны: встреч­ны­ми га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ-» до «А-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) бан­ков, име­ю­щих рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) юри­ди­че­ских лиц и стра­хо­вы­ми по­ли­са­ми стра­хо­вых пе­ре­стра­хо­воч­ных) ор­га­ни­за­ций, име­ю­щих рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, цен­ны­ми бу­ма­га­ми цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ-» до «А-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, цен­ны­ми бу­ма­га­ми бан­ков, име­ю­щих рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, цен­ны­ми бу­ма­га­ми юри­ди­че­ских лиц, име­ю­щих рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства «Standard & Poor’s» или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

IV груп­па

13

Со­гла­ше­ние о про­да­же бан­ку и с обя­за­тель­ством об­рат­но­го вы­ку­па бан­ком фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов

100

14

Иные га­ран­тии (по­ру­чи­тель­ства) бан­ка

100

15

Иные ак­кре­ди­ти­вы бан­ка

100

16

Иные услов­ные (воз­мож­ные) обя­за­тель­ства бан­ка

100

Приложение

к Таблице условных и возможных

обязательств банка, взвешенных

по степени кредитного риска

Пояснения к расчету условных и возможных обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска

Условные и возможные обязательства, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 9 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, за исключением условных и возможных обязательств, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

Приложение 3

к Инструкции о пруденциальных

нормативах для исламских банков, их

нормативных значениях и методике

расчетов

Список организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами

1. Чикагская товарная биржа (Chicago Mercantile Exchange).

2. Чикагская срочная товарная биржа (The Chicago Board of Trade).

3. Лондонская международная биржа финансовых фьючерсов (London International Financial Futures and Options Exchange).

4. Французская международная биржа финансовых фьючерсов (French International Financial Futures Exchange MATIF).

5. Франкфуртская фондовая биржа (Frankfurt Stock Exchange).

6. Стокгольмская фондовая биржа (Stockholm Exchange).

7. Стамбульская фондовая биржа (Istanbul Stock Exchange).

8. Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange).

9. Шэньчженьская фондовая биржа (Shenchzhen Stock Exchange).

10. Американская фондовая биржа (American Stock Exchange).

11. Фондовая биржа Афин (Athens Exchange).

12. Фондовая биржа Австралии (Australian Stock Exchange).

13. Объединенная фондовая биржа Испании (ВМЕ Spanish Exchanges).

14. Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana SPA).

15. Фондовая биржа Люксембурга (Bourse de Luxembourg).

16. Фондовая биржа Монреаля (Bourse de Montreal).

17. Малазийская фондовая биржа (Bursa Malaysia).

18. Чикагская биржа опционов (Chicago Board Options Exchange).

19. Фондовая биржа Копенгагена (Copenhagen Stock Exchange).

20. Немецкая фондовая биржа (Deutsche bourse AG).

21. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Амстердаме (Euronext Amsterdam).

22. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Брюсселе (Euronext Brussels).

23. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Лиссабоне (Euronext Lisbon).

24. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Париже (Euronext Paris).

25. Объединенная фондовая биржа, в состав которой входят биржи Стокгольма, Хельсинки, Таллина и Риги (Hex Integrated Markets Ltd.).

26. Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Exchanges and Clearing).

27. Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange).

28. Фондовая биржа Джакарты (Jakarta Stock Exchange).

29. Фондовая биржа Йоханнесбурга (Южная Африка) (JSE Securities Exchange South Africa).

30. Южнокорейская фондовая биржа (Korea Stock Exchange).

31. Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange).

32. Фондовая биржа Мальты (Malta Stock Exchange).

33. Национальная фондовая биржа Индии (National Stock Exchange of India Limited).

34. Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange).

35. Фондовая биржа Новой Зеландии (New Zealand Exchange).

36. Фондовая биржа Осаки (Osaka Securities Exchange).

37. Фондовая биржа Осло (Oslo bourse).

38. Филиппинская фондовая биржа (Philippine Stock Exchange).

39. Сингапурская фондовая биржа (Singapore Exchange).

40. Фондовая биржа Швейцарии (SWX Swiss Exchange).

41. Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange).

42. Австрийская фондовая биржа (Wiener bourse AG).

43. Варшавская фондовая биржа (Warsaw Stock Exchange).

44. Бомбейская фондовая биржа (The Bombay Stock Exchange Limited, BSE).

45. Бразильская фондовая биржа (Bovespa).

46. Индийская фондовая биржа (Delhi Stock Exchange).

47. Мексиканская фондовая биржа (Bolsa Mexicana de Valores, BMV).

48. Фондовая биржа Российской Федерации (ОАО ММВБ-РТС).

49. Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange).

50. Фондовая биржа США (National Association of Securities Dealers Automated Quotation, NASDAQ).

Приложение 4

к Инструкции о пруденциальных

нормативах для исламских банков, их

нормативных значениях и методике

расчетов

Распределение открытых позиций по временным интервалам

Зо­ны

Вре­мен­ные

ин­тер­ва­лы

От­кры­тые

по­зи­ции

Ко­эф­фи­ци­ент

взве­ши­ва­ния

От­кры­тые

взве­шен­ные

по­зи­ции

За­кры­тые

взве­шен­ные

по­зи­ции

Ито­го­вые

взве­шен­ные

от­кры­тые по­зи­ции

Длин-

ная

Ко­рот-

кая

Длин-

ная

Ко­рот-

кая

Длин-

ная

Ко­рот-

кая

1

ме­нее 1

ме­ся­ца

0,00

1-3

ме­ся­цев

0,002

3-6

ме­ся­цев

0,004

6-12

ме­ся­цев

0,007

Итог зо­ны 1

2

1-2 го­да

0,0125

2-3 го­да

0,0175

3-4 го­да

0,0225

Итог зо­ны 2

3

4-5 лет

0,0275

5-7 лет

0,0325

7-10 лет

0,0375

10-15 лет

0,0450

15-20 лет

0,0525

бо­лее 20

лет

0,06

Итог зо­ны 3

Итог по зо­нам

Приложение 5

к Инструкции о пруденциальных

нормативах для исламских банков, их

нормативных значениях и методике

расчетов

Расчет общего рыночного риска исламских ценных бумаг

На­име­но­ва­ние по­зи­ций

Сум­ма

Рас­чет взве­шен­ных по­зи­ций, ком­пен­си­ро­ван­ных по зо­нам

Зо­на 1

Итог по взве­шен­ной за­кры­той по­зи­ции по вре­мен­ным ин­тер­ва­лам

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (длин­ная)

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (ко­рот­кая)

Взве­шен­ная за­кры­тая по­зи­ция по ито­го­вым от­кры­тым по­зи­ци­ям

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция

Зо­на 2

Итог по взве­шен­ной за­кры­той по­зи­ции по вре­мен­ным ин­тер­ва­лам

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (длин­ная)

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (ко­рот­кая)

Взве­шен­ная за­кры­тая по­зи­ция по ито­го­вым от­кры­тым по­зи­ци­ям

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция

Зо­на 3

Итог по взве­шен­ной за­кры­той по­зи­ции по вре­мен­ным ин­тер­ва­лам

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (длин­ная)

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (ко­рот­кая)

Взве­шен­ная за­кры­тая по­зи­ция по ито­го­вым от­кры­тым по­зи­ци­ям

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция

За­кры­тая по­зи­ция меж­ду зо­на­ми 1 и 2

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция по зоне 2

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция по зоне 1

За­кры­тая по­зи­ция по зо­нам 2 и 3

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция по зоне 3

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция по зоне 2

За­кры­тая по­зи­ция по зо­нам 1 и 3

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция по зоне 1

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция по зоне 3

Остав­шей­ся от­кры­тая взве­шен­ная по­зи­ция

10 про­цен­тов сум­мы взве­шен­ных за­кры­тых по­зи­ций по зо­нам

40 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции зо­ны 1

30 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции зо­ны 2

30 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции зо­ны 3

40 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции меж­ду зо­на­ми 1 и 2

40 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции меж­ду зо­на­ми 2 и 3

100 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции меж­ду зо­на­ми 1 и 3

100 про­цен­тов остав­шей­ся от­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции

Ито­го об­щий ры­ноч­ный риск

Приложение 6

к Инструкции о пруденциальных

нормативах для исламских банков, их

нормативных значениях и методике

расчетов

Таблица сравнения сроков активов и обязательств

на «___» _________ 20__ года

_________________________________

(краткое наименование банка)

№

Ста­тьи

Ак­ти­вы

Обя­за­тель-

ства

Ак­ти­вы ми­нус

Обя­за­тель­ства

(гра­фа 3 -

гра­фа 4)

Услов­ные

обя­за­тель-

ства

От­но­ше­ние

ак­ти­вов к сум­ме

обя­за­тельств и

услов­ных

обя­за­тельств

(гра­фа 3/[гра­фа

4 + гра­фа 6])

1

2

3

4

5

6

7

1

До вос­тре­бо­ва­ния

2

До 30 дней

3

До 3 ме­ся­цев

4

До 6 ме­ся­цев

5

До 1 го­да

6

Свы­ше 1 го­да

7

Ито­го:

Руководитель: ______________________________________ _________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Главный бухгалтер: __________________________________ _________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: _______________________________________ __________ (должность, фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

__________________ (номер телефона)

Дата подписания отчета "____" ___________ 20__ года.

Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств:

При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств для каждого актива (обязательства) предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с настоящей Инструкцией и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков. Активы и условные обязательства включаются за вычетом сформированных специальных провизий. Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку "Итого", которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Активы" с итоговой строкой активов по балансу будет соответствовать сумме нефинансовых активов банка. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Обязательства" с итоговой строкой обязательств по балансу будет соответствовать сумме сформированных специальных провизий и нефинансовых обязательств.

Приложение 7

к Инструкции о пруденциальных

нормативах для исламских банков, их

нормативных значениях и методике

расчетов

Отчет о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции

по состоянию на «___» _______ 20__ года

_________________________________

(краткое наименование банка)

Тре­бо-

ва­ния

Обя­за­тель-

ства

Саль­до на ко­нец опе­ра­ци­он­но­го дня по дням неде­ли

1

2

3

(да­та)

(да­та)

(да­та)

Сум­ма

тре­бо-

ва­ний

Сум­ма

обя­за-

тельств

По­зи-

ция

Сум­ма

тре­бо-

ва­ний

Сум­ма

обя­за-

тельств

По­зи-

ция

Сум­ма

тре­бо-

ва­ний

Сум­ма

обя­за-

тельств

По­зи-

ция

1. Тре­бо­ва­ние в

на­лич­ной

ино­стран­ной ва­лю­те

.......

....

2. Вкла­ды,

раз­ме­щен­ные

при­вле­чен­ные

.......

....

3. Зай­мы, вы­дан­ные/

по­лу­чен­ные

.......

....

4. Цен­ные бу­ма­ги

.......

....

5. Де­би­тор­ская/

кре­ди­тор­ская

за­дол­жен­ность

.......

....

Ито­го

тре­бо­ва-

ния

Ито­го

обя­за-

тель­ства

......

......

Ито­го

тре­бо­ва-

ния по

вне­ба­лан-

со­вым

сче­там

Ито­го

обя­за-

тель­ства

по вне­ба-

лан­со­вым

сче­там

Ито­го

тре­бо­ва-

ния

Ито­го

обя­за-

тель­ства

продолжение таблицы

Саль­до на ко­нец опе­ра­ци­он­но­го дня по дням неде­ли

4

5

(да­та)

(да­та)

Сум­ма

тре­бо­ва­ний

Сум­ма

обя­за­тельств

По­зи­ция

Сум­ма

тре­бо­ва­ний

Сум­ма

обя­за­тельств

По­зи­ция

Величина собственного капитала банка на последнюю отчетную дату расчета нормативов: _____________________________________________________

Установленный максимальный размер открытой валютной позиции по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств): ____________________________________________________________

Установленный максимальный размер валютной нетто-позиции: _______________________________________________________________________

Руководитель: ______________________________________ _________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Главный бухгалтер: __________________________________ _________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: ________________________________________ _________ (должность, фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

____________________ (номер телефона)

Дата подписания отчета "___" ___________ 20__ года.

Пояснения по заполнению Отчета о валютных позициях по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции:

1. В соответствующих ячейках отражаются требования и обязательства в иностранной валюте, учитываемых на балансовых счетах, за вычетом сформированных специальных провизий.

2. В ячейках "Итого требования по внебалансовым счетам" и "Итого обязательства по внебалансовым счетам" указываются условные требования и обязательства в иностранной валюте, за вычетом сформированных специальных провизий.

3. В ячейках "Итого требования" и "Итого обязательства" по графам "позиция" указывается нетто-позиция по всем иностранным валютам за каждый рабочий день недели отчетного периода.

4. Данные по размерам открытых позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) или по валютной нетто-позиции, превышающим установленные максимальные размеры, выделяются красным цветом.

Приложение 8

к Инструкции о пруденциальных

нормативах для исламских банков, их

нормативных значениях и методике

расчетов

Таблица сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте

на «___» _________ 20__ года

_______________________________________________

(краткое наименование банка)

№

Ста­тьи

Ак­ти­вы в

ино­стран­ной

ва­лю­те

Обя­за­тель-

ства в

ино­стран-

ной ва­лю­те

Ак­ти­вы ми­нус

обя­за­тель­ства

(гра­фа 3 -

гра­фа 4)

Услов­ные

обя­за­тель­ства

в ино­стран­ной

ва­лю­те

От­но­ше­ние

ак­ти­вов к

сум­ме обя­за-

тельств и

услов­ных

обя­за­тельств

(гра­фа 3/

[гра­фа 4 +

гра­фа 6])

1

2

3

4

5

6

7

1

До вост­ре-

бо­ва­ния в

том чис­ле:

1)

2)

3)

2

До 30 дней

в том

чис­ле:

1)

2)

3)

3

До 3

ме­ся­цев в

том чис­ле:

1)

2)

3)

4

До 6

ме­ся­цев в

том чис­ле:

1)

2)

3)

5

До 1 го­да

в том

чис­ле:

1)

2)

3)

6

Свы­ше 1

го­да

в том

чис­ле:

1)

2)

3)

7

Ито­го:

Руководитель: _______________________________________ _________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Главный бухгалтер: __________________________________ _________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: _________________________________________ ________ (должность, фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

____________________ (номер телефона)

Дата подписания отчета "___" ___________ 20__ года.

Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте:

При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте для каждого актива (обязательства) в иностранной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка в иностранной валюте, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с настоящей Инструкцией и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков. Активы и условные обязательства включаются за вычетом сформированных специальных провизий, созданных на классифицированные активы и классифицированные условные обязательства в иностранной валюте.

Строки 1-7 заполняются, в том числе в разрезе следующих валют отдельных иностранных государств (групп иностранных государств):

в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства "Standard&Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро";

в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг от "В" до "А" агентства "Standard&Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "В" агентства "Standard&Poor's" или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки.

Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 "Итого". Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Активы в иностранной валюте" с итоговой строкой активов по балансу будет соответствовать сумме активов в национальной валюте и нефинансовых активов банка в иностранной валюте. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Обязательства в иностранной валюте" с итоговой строкой обязательств по балансу будет соответствовать сумме сформированных специальных провизий, обязательств в национальной валюте и нефинансовых обязательств в иностранной валюте.

Приложение 9

к Инструкции о пруденциальных

нормативах для исламских банков, их

нормативных значениях и методике

расчетов

Таблица сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте

на «___» _________ 20__ года

_______________________________________________

(краткое наименование банка)

№

Ста­тьи

Ак­ти­вы в

на­ци­о­наль­ной

ва­лю­те

Обя­за­тель­ства

в на­ци­о­наль­ной

ва­лю­те

Ак­ти­вы ми­нус

обя­за­тель­ства

(гра­фа 3

- гра­фа 4)

Услов­ные

обя­за­тель

ства в

на­ци­о­наль

ной ва­лю­те

От­но­ше­ние

ак­ти­вов к

сум­ме обя­за­тельств

и услов­ных

обя­за­тельств

(гра­фа 3/

[гра­фа 4 +

гра­фа 6])

1

2

3

4

5

6

7

1

До

вост­ре-

бо­ва­ния

2

До 30 дней

3

До 3

ме­ся­цев

4

До 6

ме­ся­цев

5

До 1 го­да

6

Свы­ше 1

го­да

7

Ито­го:

Руководитель: ________________________________________ _______ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Главный бухгалтер: __________________________________ ________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

Исполнитель: ________________________________________ ________ (должность, фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись)

____________________ (номер телефона)

Дата подписания отчета "___" ___________ 20__ года.

Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте:

При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте для каждого актива (обязательства) в национальной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка в национальной валюте, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с настоящей Инструкцией и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков. Активы и условные обязательства включаются за вычетом сформированных специальных провизий, созданных на классифицированные активы и классифицированные условные обязательства в национальной валюте.

Данные по графам активов, обязательств, возможных (условных) обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 "Итого", которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Активы в национальной валюте" с итоговой строкой активов по балансу будет соответствовать сумме активов в иностранной валюте и нефинансовых активов банка в национальной валюте. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Обязательства в национальной валюте" с итоговой строкой обязательств по балансу будет соответствовать сумме сформированных специальных провизий, обязательств в иностранной валюте и нефинансовых обязательств в национальной валюте.

Приложение 10

к Инструкции о пруденциальных

нормативах для исламских банков, их

нормативных значениях и методике

расчетов

Таблица коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан (к8, к9)

№

Соб­ствен­ный ка­пи­тал бан­ков

Мак­си­маль­ные нор­ма­тив­ные зна­че­ния

ко­эф­фи­ци­ен­тов

k8

k9

1

до 200 мил­ли­ар­дов тен­ге

вклю­чи­тель­но

2

4

2

бо­лее 200 мил­ли­ар­дов тен­ге

2,5

5