О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 98 "Об утверждении Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации"

О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года N 98 "Об утверждении Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации"

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность временных администраций банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Внести в постановление Правления Агентства от 26 марта 2005 года N 98 "Об утверждении Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3581), с изменениями, внесенными постановлением Правления Агентства от 25 марта 2006 года N 78 "О внесении изменений в постановление Правления Агентства от 26 марта 2005 года N 98 "Об утверждении Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4208) следующие изменения и дополнения:

в Инструкции о требованиях к представлению временной администрацией (временным администратором) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда отчетности и иной информации, утвержденной указанным постановлением:

в пункте 8:

подпункты 3) и 4) изложить в следующей редакции:

"3) бухгалтерский баланс по пенсионным активам (приложение 15 к настоящей Инструкции);

4) сведения о прибылях и убытках по пенсионным активам (приложение 16 к настоящей Инструкции);";

дополнить подпунктом 4-1) следующего содержания:

"4-1) отчетность, предусмотренную пунктом 2 Правил представления отчетности накопительным пенсионным фондом, утвержденных постановлением Правления Агентства от 27 ноября 2004 года N 331 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3346) и пунктом 3 Инструкции о перечне, формах и сроках представления ежемесячной финансовой отчетности накопительными пенсионными фондами, утвержденной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 декабря 2004 года N 175, (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3384);";

в подпункте 5) знак препинания ";" заменить знаком препинания ".";

подпункты 6), 7), 8) исключить;

приложения 1, 2, 3 изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему постановлению;

приложение 10 изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему постановлению;

в приложении 15:

слова "Сведения о чистых пенсионных активах" заменить словами "Бухгалтерский баланс по пенсионным активам";

в таблице:

дополнить строкой, порядковый номер 1.1 следующего содержания:

"

1.1

Аф­фи­ни­ро­ван­ные

дра­го­цен­ные

ме­тал­лы

";

в строке, порядковый номер 3 слова и знаки препинания ", в том числе:" исключить;

строку, порядковый номер 3.1 изложить в следующей редакции:

"

3.1

Цен­ные бу­ма­ги,

пред­на­зна­чен­ные

для тор­гов­ли

                                                                     ";

строки, порядковые номера 3.2, 3.3, 3.4, 3.5, 3.6 исключить;

после строки, порядковый номер 4 дополнить строкой, порядковый номер 4.1 следующего содержания:

"

4.1

Про­из­вод­ные

фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты

";

после строки, порядковый номер 5 дополнить строкой, порядковый номер 5.1 следующего содержания:

"

5.1

Цен­ные бу­ма­ги,

удер­жи­ва­е­мые до

по­га­ше­ния

";

после строки, порядковый номер 3 дополнить строкой, порядковый номер 3.1 следующего содержания:

"

3.1

Про­из­вод­ные

фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты

";

в приложении 16:

слова "Сведения об изменениях в чистых пенсионных активах" заменить словами "Сведения о прибылях и убытках по пенсионным активам";

в таблице:

в строке, порядковый номер 5 слова и знаки препинания ", в том числе по:" исключить;

строки, порядковый номер 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6, 5.7 исключить;

после строки, порядковый номер 9.2 дополнить строками, порядковые номера 9.3, 9.4 следующего содержания:

"

9.3

от из­ме­не­ния

спра­вед­ли­вой

сто­и­мо­сти

цен­ных бу­маг,

пред­на­зна­чен­ных

для тор­гов­ли

9.4

от пе­ре­оцен­ки про­чих ак­ти­вов

";

строку, порядковый номер 14 после слова "пенсии" дополнить словами "или подлежащие выплате".

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 октября 2007 года.

3. Департаменту ликвидации финансовых организаций (Дилимбетова Г.А.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и временных администраций (временных администраторов) банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов.

4. Службе Председателя Агентства принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Приложение 1

к постановлению Правления

Агентства Республики Казахстан

по регулированию и надзору

финансового рынка и финансовых

организаций

от 27 августа 2007 года N 220

"Приложение 1

к Инструкции о требованиях к

представлению временной

администрацией (временным

администратором) банка, страховой

(перестраховочной) организации и

накопительного пенсионного фонда

отчетности и иной информации

Отчет о состоянии активов (наименование банка)

на "__"____________ 200__года

(отчетная дата)

в тысячах тенге

N

По­ка­за­те­ли

Но­мер

ба­лан-

со­во­го

(вне-

ба­лан-

со­во­го

сче­та)

На да­ту

назна-

че­ния

вре­мен-

ной

ад­ми­ни-

стра­ции

На

пре­ды-

ду­щую

от­чет-

ную

да­ту

На

от­чет-

ную

да­ту

Из­ме­не­ния

по

сравне-

нию с

дан­ны­ми

на да­ту

назна-

че­ния

вре­мен-

ной

ад­ми­ни-

стра­ции

по

сравне-

нию с

дан­ны­ми

на да­ту

пре­ды-

ду­ще­го

от­че­та

1

2

3

4

5

6

7

(гра­фа 6-

гра­фа 4)

8

(гра­фа 6-

гра­фа 5)

1.

День­ги

2.

Аф­фи­ни­ро­ван­ные

дра­го­цен­ные

ме­тал­лы

3.

Кор­ре­спон­дент­ские

сче­та

4.

Цен­ные бу­ма­ги

5.

На­чис­лен­ное

воз­на­граж­де­ние

по цен­ным бу­ма­гам

6.

Вкла­ды,

в том чис­ле:

6.1

На­чис­лен­ное

воз­на­граж­де­ние

7.

Вы­дан­ные зай­мы,

в том чис­ле:

7.1

юри­ди­че­ским ли­цам:

7.1.1

Стан­дарт­ные

7.1.2

Со­мни­тель­ные

7.1.3

Без­на­деж­ные

7.1.4

Ос­нов­ной долг

7.1.5

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние

7.2

фи­зи­че­ским ли­цам:

7.2.1

Стан­дарт­ные

7.2.2

Со­мни­тель­ные

7.2.3

Без­на­деж­ные

7.2.4

Ос­нов­ной долг

7.2.5

На­чис­лен­ное

воз­на­граж­де­ние

8.

Тре­бо­ва­ния к

На­ци­о­наль­но­му

Бан­ку

Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан

9.

Тре­бо­ва­ния к

кли­ен­там,

в том чис­ле:

9.1

к юри­ди­че­ским

ли­цам

9.2

к фи­зи­че­ским

ли­цам

10.

Ин­ве­сти­ции в

ка­пи­тал и

суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный

долг

11.

То­вар­но-

ма­те­ри­аль­ные

за­па­сы

12.

Ос­нов­ные сред­ства

и нема­те­ри­аль­ные

ак­ти­вы,

в том чис­ле:

12.1

Стро­я­щи­е­ся

(уста­нав­ли­ва­е­мые)

ос­нов­ные сред­ства

12.2

Зем­ля, зда­ния и со­ору­же­ния

12.3

Ком­пью­тер­ное

обо­ру­до­ва­ние

12.4

Транс­порт­ные

сред­ства

12.5

Про­чие ос­нов­ные

сред­ства

12.6

Нема­те­ри­аль­ные

ак­ти­вы

13.

Про­чие ак­ти­вы

Ито­го ак­ти­вов:

Ре­зер­вы (про­ви­зии)

Счет от­ри­ца­тель­ной

кор­рек­ти­ров­ки

На­чис­лен­ная амор­ти­за­ция

Руководитель временной администрации __________ ________

Главный бухгалтер _____________ _______________

Исполнитель       _____________ _______________

телефон.

Приложение 2

к Инструкции о требованиях к

представлению временной

администрацией (временным

администратором) банка, страховой

(перестраховочной) организации и

накопительного пенсионного фонда

отчетности и иной информации

Отчет о состоянии активов

(наименование страховой организации)

на "__"___________ 200__года

(отчетная дата)

N

По­ка­за­те­ли

Но­мер

ба­лан-

со­во­го

(вне-

ба­лан-

со­во­го

сче­та)

На да­ту

назна-

че­ния

вре­мен-

ной

ад­ми­ни-

стра­ции

На

пре­ды-

ду­щую

от­чет-

ную

да­ту

На

от­чет-

ную

да­ту

Из­ме­не­ния

по

сравне-

нию с

дан­ны­ми

на да­ту

назна-

че­ния

вре­мен-

ной

ад­ми­ни-

стра­ции

по

сравне-

нию с

дан­ны­ми

на да­ту

пре­ды-

ду­ще­го

от­че­та

1

2

3

4

5

6

7

(гра­фа 6-

гра­фа 4)

8

(гра­фа 6-

гра­фа 5)

1.

День­ги и

де­неж­ные

эк­ви­ва­лен­ты

2.

Вкла­ды

раз­ме­щен­ные

3.

Цен­ные бу­ма­ги,

в том чис­ле:

3.1

Цен­ные бу­ма­ги,

пред­на­зна­чен­ные

для тор­гов­ли

3.2

Цен­ные бу­ма­ги,

име­ю­щи­е­ся в

на­ли­чии для

про­да­жи

3.3

Цен­ные бу­ма­ги,

удер­жи­ва­е­мые до

по­га­ше­ния

4.

Опе­ра­ция

"об­рат­ное РЕ­ПО"

5.

Аф­фи­ни­ро­ван­ные

дра­го­цен­ные

ме­тал­лы

6.

Про­из­вод­ные

фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты

7.

Ак­ти­вы

пе­ре­стра­хо­ва­ния:

7.1

Ак­ти­вы

пе­ре­стра­хо­ва­ния

по неза­ра­бо­тан­ным

пре­ми­ям

7.2

Ак­ти­вы

пе­ре­стра­хо­ва­ния

по про­изо­шед­шим,

но неза­яв­лен­ным

убыт­кам

7.3

Ак­ти­вы

пе­ре­стра­хо­ва­ния

по непро­изо­шед­шим

убыт­кам по

до­го­во­рам

стра­хо­ва­ния

(пе­ре­стра­хо­ва­ния)

жиз­ни

7.4

Ак­ти­вы

пе­ре­стра­хо­ва­ния

по непро­изо­шед­шим

убыт­кам по

до­го­во­рам

ан­ну­и­те­та

7.5

Ак­ти­вы

пе­ре­стра­хо­ва­ния

по за­яв­лен­ным, но

неуре­гу­ли­ро­ван­ным

убыт­кам

7.6

Ак­ти­вы

пе­ре­стра­хо­ва­ния

по до­пол­ни­тель­ным

ре­зер­вам

8

Рас­хо­ды

бу­ду­щих пе­ри­о­дов

9

На­ло­го­вое

тре­бо­ва­ние

10

От­сро­чен­ное

на­ло­го­вое

тре­бо­ва­ние

11

Про­чие ак­ти­вы

12

Ин­ве­сти­ции

в ка­пи­тал дру­гих

юри­ди­че­ских лиц

13

Ос­нов­ные сред­ства,

в том чис­ле:

13.1

Стро­я­щи­е­ся

(уста­нав­ли­ва­е­мые)

ос­нов­ные сред­ства

13.2

Зем­ля, зда­ния

и со­ору­же­ния

13.3

Ком­пью­тер­ное

обо­ру­до­ва­ние

13.4

Транс­порт­ные

сред­ства

13.5

Про­чие ос­нов­ные

сред­ства

14

Ин­ве­сти­ци­он­ное

иму­ще­ство

15

Дол­го­сроч­ные

ак­ти­вы,

пред­на­зна­чен­ные

для про­да­жи

16

Нема­те­ри­аль­ные

ак­ти­вы

Ито­го ак­ти­вов:

Ре­зер­вы (про­ви­зии)

Счет от­ри­ца­тель­ной

кор­рек­ти­ров­ки

На­чис­лен­ная

амор­ти­за­ция

Руководитель временной администрации __________ ________

Главный бухгалтер _____________ _______________

Исполнитель       _____________ _______________

Телефон.

Приложение 3

к Инструкции о требованиях к

представлению временной

администрацией (временным

администратором) банка, страховой

(перестраховочной) организации и

накопительного пенсионного фонда

отчетности и иной информации

Отчет о состоянии активов

(наименование накопительного пенсионного фонда)

на "__"___________ 200__года

(отчетная дата)

в тысячах тенге

N

По­ка­за­те­ли

Но­мер

ба­лан-

со­во­го

(вне-

ба­лан-

со­во­го

сче­та)

На

на­ча­ло

лик­ви-

да­ци­он-

но­го

про-

цес­са

На

пре­ды-

ду­щую

от­чет-

ную

да­ту

На

от­чет-

ную

да­ту

Из­ме­не­ния

по

сравне-

нию с

дан­ны­ми

на да­ту

назна-

че­ния

вре­мен-

ной

ад­ми­ни-

стра­ции

по

сравне-

нию с

дан­ны­ми

на да­ту

пре­ды-

ду­ще­го

от­че­та

1

2

3

4

5

6

7

(гра­фа 6-

гра­фа 4)

8

(гра­фа 6-

гра­фа 5)

1.

День­ги

2.

Цен­ные бу­ма­ги,

в том чис­ле:

2.1

цен­ные бу­ма­ги,

име­ю­щи­е­ся в

на­ли­чии для

про­да­жи

2.2

цен­ные бу­ма­ги,

удер­жи­ва­е­мые до

по­га­ше­ния

2.3

тор­го­вые цен­ные

бу­ма­ги

3.

Вкла­ды раз­ме­щен­ные

4.

Опе­ра­ция

"об­рат­ное РЕ­ПО"

5.

Рас­хо­ды

бу­ду­щих пе­ри­о­дов

6.

От­сро­чен­ное

на­ло­го­вое

тре­бо­ва­ние

7.

Дол­го­сроч­ная

де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность

8.

Тре­бо­ва­ния к

бюд­же­ту по

на­ло­гам и дру­гим

обя­за­тель­ным

пла­те­жам в

бюд­жет

9.

Про­чая

де­би­тор­ская

за­дол­жен­ность

10.

Аван­сы вы­дан­ные

11.

Ин­ве­сти­ции

в ка­пи­тал дру­гих

юри­ди­че­ских лиц

12.

Ко­мис­си­он­ные

воз­на­граж­де­ния,

в том чис­ле:

12.1

от пен­си­он­ных

ак­ти­вов

12.2

от ин­ве­сти­ци­он­но­го

до­хо­да/убыт­ка

по пен­си­он­ным

ак­ти­вам

13.

За­па­сы

14

Ос­нов­ные сред­ства

и нема­те­ри­аль­ные

ак­ти­вы, в том

чис­ле:

14.1

Стро­я­щи­е­ся

(уста­нав­ли­ва­е­мые)

ос­нов­ные сред­ства

14.2

Зем­ля, зда­ния

и со­ору­же­ния

14.3

Ком­пью­тер­ное

обо­ру­до­ва­ние

14.4

Транс­порт­ные

сред­ства

14.5

Про­чие ос­нов­ные

сред­ства

14.6

Нема­те­ри­аль­ные

ак­ти­вы

15

Про­чие ак­ти­вы

Ито­го ак­ти­вов:

Ре­зер­вы (про­ви­зии)

Счет от­ри­ца­тель­ной

кор­рек­ти­ров­ки

На­чис­лен­ная

амор­ти­за­ция

Руководитель временной администрации __________ ________

Главный бухгалтер _____________ _______________

Исполнитель       _____________ _______________

Телефон.".

Приложение 2

к постановлению Правления

Агентства Республики Казахстан

по регулированию и надзору

финансового рынка и финансовых

организаций

от 27 августа 2007 года N 220

"Приложение 10

к Инструкции о требованиях к

представлению временной

администрацией (временным

администратором) банка, страховой

(перестраховочной) организации и

накопительного пенсионного фонда

отчетности и иной информации

Отчет о произведенных временной администрацией (наименование организации) расходах за отчетный период в тысячах тенге

N

На­име­но­ва­ние

рас­хо­дов

Сум­ма

рас­хо­дов

со­глас­но

сме­те

рас­хо­дов,

со­гла­со-

ван­ной

упол­но­мо-

чен­ным

ор­га­ном

Сум­ма

фак­ти­че­ски

про­из­ве-

ден­ных

рас­хо­дов

Из­ме­не­ния

(гра­фа 4-

гра­фа 3)

1

2

3

4

5

Ме­сяц

1

Опла­та тру­да пер­со­на­ла

1.1

Долж­ност­ной оклад

1.2

По­до­ход­ный на­лог

1.3

Обя­за­тель­ные пен­си­он­ные

взно­сы

2

От­чис­ле­ния в бюд­жет

2.1

На­ло­ги

2.2

Сбо­ры

2.3

Иные от­чис­ле­ния

3

Ад­ми­ни­стра­тив­ные рас­хо­ды

3.1

Услу­ги по най­му

транс­пор­та для слу­жеб­ных

и хо­зяй­ствен­ных нужд

3.2

Услу­ги свя­зи

3.3

Услу­ги по охране

и сиг­на­ли­за­ции зда­ний

и со­ору­же­ний

3.4

Услу­ги по охране

транс­пор­та

3.5

Услу­ги по предо­став­ле­нию

сто­ян­ки для транс­пор­та

3.6

Услу­ги по

ре­ги­стра­ции транс­пор­та

3.7

Услу­ги по тех­ни­че­ско­му

осмот­ру транс­пор­та

3.8

Услу­ги по стра­хо­ва­нию

транс­пор­та

3.9

Ком­му­наль­ные услу­ги

3.10

Ра­бо­ты по те­ку­ще­му

ре­мон­ту, тех­ни­че­ско­му,

сер­вис­но­му об­слу­жи­ва­нию

(осмот­ру) ос­нов­ных

средств, осу­ществ­ля­е­мых

под­ряд­ным спо­со­бом

3.11

Арен­да по­ме­ще­ния

3.12

Услу­ги по ре­ги­стра­ции

недви­жи­мо­сти и со­от­вет-

ству­ю­щей до­ку­мен­та­ции в

ре­ги­стри­ру­ю­щих ор­га­нах

3.13

Услу­ги по оцен­ке

иму­ще­ства

3.14

Услу­ги по пуб­ли­ка­ции

в сред­ствах мас­со­вой

ин­фор­ма­ции

3.15

Услу­ги по под­го­тов­ке

ото­пи­тель­ной си­сте­мы

к за­пус­ку

3.16

Сан­тех­ни­че­ские ра­бо­ты

3.17

Услу­ги по хра­не­нию

иму­ще­ства

3.18

Услу­ги по но­та­ри­аль­но­му

удо­сто­ве­ре­нию

3.19

Услу­ги по

транс­пор­ти­ров­ке,

по­груз­ке, раз­груз­ке

иму­ще­ства

3.20

Ра­бо­ты по из­го­тов­ле­нию

и уста­нов­ке ре­ше­ток на

ок­на, две­рей

3.21

Услу­ги по ор­га­ни­за­ции и

про­ве­де­нию тор­гов

3.22

Услу­ги ин­кас­са­ции

3.23

Услу­ги по про­ве­де­нию

экс­пер­ти­зы

3.24

Услу­ги за об­слу­жи­ва­ние

про­грамм­но­го обес­пе­че­ния

3.25

Услу­ги по пе­ре­во­ду

до­ку­мен­тов

3.26

Уста­нов­ка, сме­на или

пе­ре­нос те­ле­фон­ных

но­ме­ров

3.27

Услу­ги ре­ги­стра­то­ра

для под­дер­жа­ния

ре­ест­ра ак­ци­о­не­ров в

ак­ту­аль­ном со­сто­я­нии

3.28

Услу­ги по

на­уч­но-тех­ни­че­ской

об­ра­бот­ке до­ку­мен­тов и

сда­че их в ар­хив

4

Рас­хо­ды по при­об­ре­те­нию

то­вар­но-ма­те­ри­аль­ных

цен­но­стей

4.1

Рас­хо­ды для со­дер­жа­ния

офис­но­го обо­ру­до­ва­ния

в ра­бо­чем со­сто­я­нии

4.2

Рас­хо­ды для со­дер­жа­ния

транс­порт­ных средств

4.3

Рас­хо­ды для со­дер­жа­ния

по­ме­ще­ний

4.4

Рас­хо­ды для при­об­ре­те­ния

бу­маж­ной и бла­ноч­ной

про­дук­ции

4.5.

Рас­хо­ды на при­об­ре­те­ние

кан­це­ляр­ских то­ва­ров

4.6

Рас­хо­ды на при­об­ре­те­ние

го­рю­че-сма­зоч­ных

ма­те­ри­а­лов

5

Ко­ман­ди­ро­воч­ные рас­хо­ды

6

Рас­хо­ды по воз­вра­ту

де­нег, по­сту­пив­ших по

оши­боч­ным пла­теж­ным

до­ку­мен­там

Ито­го за ме­сяц

Руководитель временной администрации __________ ________

Главный бухгалтер _____________ _______________

Исполнитель       _____________ _______________

Телефон.".