Об утверждении Инструкции по составлению и представлению аналитического отчета о реализации бюджетных программ

Об утверждении Инструкции по составлению и представлению аналитического отчета о реализации бюджетных программ

В соответствии с подпунктами 14) статьи 61 и 3) статьи 121 Бюджетного кодекса Республики Казахстан ПРИКАЗЫВАЮ :

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по составлению и представлению аналитического отчета о реализации бюджетных программ (далее - Инструкция).

2. Утвердить прилагаемую форму аналитического отчета о реализации бюджетных программ.

3. Департаменту информационных технологий в срок до 24 сентября 2007 года обеспечить разработку программного продукта для составления аналитического отчета о реализации бюджетных программ в соответствии с Инструкцией.

4. Администраторам республиканских бюджетных программ представлять аналитический отчет о реализации бюджетных программ в Министерство финансов Республики Казахстан ежемесячно, не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным.

5. Департаменту анализа и методологии исполнения государственного бюджета обеспечить государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

6. Признать утратившими силу приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2003 года N 192 "Об утверждении Инструкции по составлению и представлению оперативной отчетности об освоении средств республиканского бюджета" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов за N 2308).

7. Настоящий приказ вводится в действие со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

Министр

Утверждена

приказом Министра финансов

Республики Казахстан

от 24 июля 2007 года N 263

Инструкция по составлению и представлению аналитического отчета о реализации бюджетных программ

1. Настоящая Инструкция разработана в целях осуществления ежемесячного мониторинга исполнения бюджетных средств администраторами республиканских бюджетных программ в соответствии с утвержденными паспортами бюджетных программ и определяет основные требования к составлению аналитического отчета о реализации бюджетных программ, содержащимися за счет республиканского бюджета.

2. Аналитический отчет о реализации бюджетных программ составляется с использованием программного продукта "Мониторинг бюджетного процесса" (далее - Мониторинг), направляемого Министерством финансов Республики Казахстан.

3. Заполнение аналитического отчета о реализации бюджетных программ (подпрограмм) осуществляется следующим образом:

1) графы 1-9, 13 администраторами республиканских бюджетных программ не заполняются (содержание данных граф будет автоматически подаваться из Мониторинга) и будут использоваться в режиме чтения без права на корректировку;

2) в графе 10 администраторами республиканских бюджетных программ указывается ожидаемое исполнение по расходам республиканского бюджета за год по каждой бюджетной программе (подпрограмме), начиная с аналитического отчета о реализации бюджетных программ по состоянию на 1 октября и до конца текущего года;

3) в графе 11 администраторами республиканских бюджетных программ указывается отклонение суммы, предусмотренной сводным планом финансирования на год, от суммы ожидаемого исполнения за год, начиная с аналитического отчета о реализации бюджетных программ по состоянию на 1 октября и до конца текущего года;

4) в графе 12 администраторами республиканских бюджетных программ указывается процент исполнения за год, начиная с аналитического отчета о реализации бюджетных программ с 1 октября и до конца текущего года;

5) в графе 14 администраторами республиканских бюджетных программ указывается сумма экономии средств, сложившаяся по результатам государственных закупок;

6) в графе 15 администраторами республиканских бюджетных программ указывается сумма, сложившаяся по каждой объективной причине, не зависящей от администратора бюджетных программ в отдельности (за счет курсовой разницы, форс-мажорных обстоятельств, остатка неиспользованных средств, сложившегося за счет изменения цен и натурального объема потребления, экономии по текущим затратам за счет наличия вакантных должностей, предоставления отпусков без содержания и выплаты по листкам временной нетрудоспособности, нераспределенного остатка резерва Правительства Республики Казахстан, по которому решения Правительства Республики Казахстан не приняты, уменьшения фактического количества получателей бюджетных средств против запланированного, изменение ставки вознаграждения (интереса) по кредитам, займам);

7) в графе 16 администраторами республиканских бюджетных программ указывается общая сумма, сложившаяся по другим причинам;

8) в графах 17, 18, 19, 20 администраторами республиканских бюджетных программ расшифровывается сумма неисполнения плана, сложившаяся по другим причинам;

9) в графе 21 администраторами республиканских бюджетных программ ежемесячно указываются причины неисполнения плана республиканских бюджетных программ (подпрограмм) по платежам за отчетный период.

4. Форма должна заполняться администраторами республиканских бюджетных программ в программном обеспечении, предоставляемом Министерством финансов Республики Казахстан и передаваемом в формате ХМL, формируемом данным программным обеспечением.

5. Аналитический отчет о реализации бюджетных программ подписывается руководителем данного органа, или лицом, заменяющим его в установленном порядке, и сотрудником, ответственным за составление отчета, рядом с подписями должна быть расшифровка подписи (фамилия и инициалы).

Аналитический отчет о реализации бюджетных программ представляется администраторами республиканских бюджетных программ на бумажном носителе и в электронном виде.

6. Все стоимостные показатели в аналитическом отчете о реализации бюджетных программ должны быть представлены в тысячах тенге.

Утвержден

приказом Министра финансов

Республики Казахстан

от 24 июля 2007 года N 263

Аналитический отчет о реализации бюджетных программ (подпрограмм) по отчетным данным по состоянию на 1 _______________года тыс.тенге

Код

На­и­ме-

но­ва­ние

Свод-

ный

план

фи­нан-

си­ро-

ва­ния

на год

Свод­ный

план

по­ступ­ле­ний

и фи­нан-

си­ро­ва­ния,

свод­ный план

фи­нан­си-

ро­ва­ния по

обя­за­тель-

ствам на

от­чет­ный

пе­ри­од

Ис­пол-

нение

по­ступ-

ле­ни­ий

бюд­же­та

и/или

оп­ла-

чен­ные

обя­за-

тель-

ства по

бюд­жет-

ным

про-

грам­мам

(под-

про-

грам-

мам)

по сос-

то­я­нию

на 1-е

______

г.

%

ис­пол-

нения

бюд­же­та

и/или

оп­ла-

чен­ные

обя­за-

тель-

ства по

бюд­жет-

ным

про-

грам­мам

(под-

про­грам-

мам)

(гр.8/

гр.7*

100)

Сум­ма

неис­пол-

нения

пла­на

фи­нан­си-

ро­ва­ния

по

пла­те­жам

(гр.8-

гр.7)

Ад-

ми-

ни-

ст-

ра-

тор

П

р

о

г

р

а

м

м

а

Под-

про-

гра-

мма

по

обя-

за-

тель-

ст-

вам

по

пла-

те-

жам

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Все­го

Те­ку­щие

бюд­жет­ные

про­грам­мы

Бюд­жет­ные

про­грам­мы

раз­ви­тия

00

Ад­ми­нист-

ра­то­ры

рес­пуб­ли-

кан­ских

бюд­жет­ных

про­грамм,

все­го

Те­ку­щие

бюд­жет­ные

про­грам­мы,

все­го

в том

чис­ле по

кон­крет­ным

бюд­жет­ным

про­грам­мам

(под­п­ро-

грам­мам)

Бюд­жет­ные

про­грам­мы

раз­ви­тия,

все­го

в том

чис­ле по

кон­крет­ным

бюд­жет­ным

про­грам­мам

(под­п­ро-

грам­мам)

       продолжение таблицы

Ожи-

дае-

мое

ис-

пол-

не-

ние за год

Отк-

ло-

не-

ние

(гр.

11-

гр.5)

% ис-

полне-

ния за

год

(гр.11/гр.5*

100)

в том чис­ле

При-

ме­ча-

ние

(обос-

но­ва-

ние

ад­ми-

нист-

ра­то-

ров

рес-

пуб-

ли­кан-

ских

бюд-

жет-

ных

про-

грамм

при-

чин

неис-

пол-

нения

пла­на)

эко-

но-

мия

по

ре-

зуль-

та-

там

го­су-

дар-

ст-

вен-

ных

за­ку-

пок

объ­ек-

тив-

ные,

неза-

ви­ся-

щие

от

ад­ми-

нист-

ра­то-

ров

рес-

пуб-

ли-

кан-

ских

бюд-

жет-

ных

про-

грамм

дру-

гие

при-

чи­ны

в том чис­ле за счет:

несос-

то­яв-

ших­ся

кон-

кур-

сов

по

го­су-

дар-

ствен-

ным

за­куп-

кам,

дли-

тель-

но­го

про­ве-

де­ния

(не-

про-

ве­де-

ния)

кон-

курс-

ных

про­це-

дур

дли-

тель-

но­го

про-

ве­де-

ния

про-

це-

дур

зак-

лю­че-

ния

до­го-

во-

ров

и

ре­ги-

стра-

ции

их в

ор­га-

нах

каз-

на-

чей-

ства

не-

пред-

став-

ле­ния

ак­тов

вы­пол-

нен-

ных

ра­бот

и

сче­тов

к оп-

ла­те,

не-

свое-

вре-

мен-

но­го

про­ве-

де­ния

запла-

ни­ро-

ван-

ных

ме­ро-

прия-

тий,

непра-

виль-

но­го

оформ-

ле­ния

ад­ми-

нист-

ра­то-

ром

до­ку-

мен-

тов

по

про­ве-

де­нию

пла­те-

жей

не-

свое-

вре-

мен-

ное

при-

ня­тие

нор-

ма-

тив-

ных

пра­во-

вых

ак­тов

и

дру-

гие

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Подпись первого руководителя _________________________________