О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 43 "Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями"

О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 февраля 2006 года N 43 "Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями"

В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность ипотечных организаций, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Агентства от 25 февраля 2006 года N 43 "Об утверждении Правил представления отчетности ипотечными организациями" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 4157) следующие дополнения и изменения:

в Правилах представления отчетности ипотечными организациями, утвержденных указанным постановлением:

в приложении 1:

в таблице 1 "Отчет об остатках на балансовых счетах активов, обязательств и собственного капитала":

после строки 1003 дополнить строкой 1004 следующего содержания:

"

1004

На­лич­ность в ве­чер­ней кас­се

";

в строках 1054, 1204, 1259, 1319, 1329, 1428, 1876, 1877,

1878 и 2875 слова "Специальные резервы" заменить словом "Резервы";

строку 1660 изложить в следующей редакции:

"

1660

Со­зда­ва­е­мые (раз­ра­ба­ты­ва­е­мые) нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

                                                                ";

после строки 2113 дополнить строкой 2126 следующего содержания:

"

2126

Сроч­ные вкла­ды дру­гих бан­ков в аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лах

                                                         ";

после строки 2153 дополнить строкой 2216 следующего содержания:

"

2216

Сроч­ные вкла­ды кли­ен­тов в аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лах

                                                               ";

после строки 2406 дополнить строкой 2451 следующего содержания:

"

2451

Бес­сроч­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты

                                                         ";

после строки 2755 дополнить строками 2756 и 2757 следующего содержания:

"

2756

На­чис­лен­ные рас­хо­ды по суб­ор­ди­ни­ро­ван­ным об­ли­га­ци­ям

2757

На­чис­лен­ные рас­хо­ды по бес­сроч­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там

                                                                ";

строку 2874 исключить;

строки 3200 изложить в следующей редакции:

"

3200

Ре­зер­вы (про­ви­зии) на об­ще­бан­ков­ские рис­ки

                                                         ";

в таблице 2 "Отчет об остатках на балансовых счетах доходов и расходов":

в строке 4709 слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;

после строки 5153 дополнить строкой 5216 следующего содержания:

"

5216

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по сроч­ным вкла­дам кли­ен­тов в аф­фи­ни­ро­ван­ных дра­го­цен­ных ме­тал­лах

                                                         ";

после строки 5406 дополнить строкой 5407 следующего содержания:

"

5407

Рас­хо­ды, свя­зан­ные с вы­пла­той воз­на­граж­де­ния по бес­сроч­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там

                                                        ";

в строках 5451, 5452, 5453, 5455, 5457, 5459, 5464, 5465 и 5466 слово "специальные" исключить;

в строке 5709 слова "и имеющихся в наличии для продажи" исключить;

после строки 5721 дополнить строкой 5722 следующего содержания:

"

5722

Со­ци­аль­ные от­чис­ле­ния

                                                         ";

после строки 5853 дополнить строкой 5854 следующего содержания:

"

5854

Рас­хо­ды от ре­а­ли­за­ции то­вар­но-ма­те­ри­аль­ных за­па­сов

                                                         ";

в таблице 3 "Отчет об остатках на внебалансовых счетах условных и возможных требований и обязательств":

строку 6125 изложить в следующей редакции:

"

6125

Услов­ные тре­бо­ва­ния по без­от­зыв­ным зай­мам, предо­став­ля­е­мым в бу­ду­щем

";

после строки 6125 дополнить строкой 6126 следующего содержания:

"

6126

Услов­ные тре­бо­ва­ния по от­зыв­ным зай­мам, предо­став­ля­е­мым в бу­ду­щем

";

после строки 6175 дополнить строкой 6177 следующего содержания:

"

6177

Услов­ные тре­бо­ва­ния по предо­став­лен­ным зай­мам

";

строку 6625 изложить в следующей редакции:

"

6625

Услов­ные обя­за­тель­ства по без­от­зыв­ным зай­мам, предо­став­ля­е­мым в бу­ду­щем

";

после строки 6625 дополнить строкой 6626 следующего содержания:

"

6626

Услов­ные обя­за­тель­ства по от­зыв­ным зай­мам, предо­став­ля­е­мым в бу­ду­щем

";

после строки 6675 дополнить строкой 6677 следующего содержания:

"

6677

Услов­ные обя­за­тель­ства по предо­став­лен­ным зай­мам

";

строки 6991, 6992, 6993, 6994, 6995 исключить;

строку 6996 изложить в следующей редакции:

"

6996

По­зи­ция по сдел­кам с про­чи­ми ак­ти­ва­ми

";

в таблице 4 "Отчет об остатках на внебалансовых счетах меморандума":

в строках 7110 и 7220 слово "Машины" заменить словами "Здания, машины";

строку 7500 изложить в следующей редакции:

"

7500

Ипо­теч­ные зай­мы, пра­ва тре­бо­ва­ния по ко­то­рым при­ня­ты в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние

";

строку 7540 исключить;

после строки 7543 дополнить строками 7544, 7600 - 7611,

7630 - 7632, 7650, 7651, 7660 - 7668, 7680 - 7688 следующего содержания:

"

7544

Про­сро­чен­ное воз­на­граж­де­ние по ипо­теч­ным зай­мам, пра­ва тре­бо­ва­ния по ко­то­рым при­ня­ты в до­ве­ри­тель­ное управ­ле­ние

7600

Ак­ти­вы кли­ен­тов, на­хо­дя­щих­ся в до­ве­ри­тель­ном (ин­ве­сти­ци­он­ном) управ­ле­нии

7601

День­ги

7602

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

7603

Цен­ные бу­ма­ги

7604

Вкла­ды раз­ме­щен­ные

7605

Ин­ве­сти­ции в ка­пи­тал

7606

Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

7607

Ос­нов­ные сред­ства

7608

Про­чие ак­ти­вы

7609

Ди­ви­ден­ды

7610

Воз­на­граж­де­ние

7611

Про­чие тре­бо­ва­ния

7630

Обя­за­тель­ства по опе­ра­ци­ям по до­ве­ри­тель­но­му (ин­ве­сти­ци­он­но­му) управ­ле­нию

7631

Сче­та к опла­те

7632

Про­чие обя­за­тель­ства

7650

Ка­пи­тал

7651

Ка­пи­тал

7660

До­хо­ды по опе­ра­ци­ям по до­ве­ри­тель­но­му (ин­ве­сти­ци­он­но­му) управ­ле­нию

7661

По­ступ­ле­ние ак­ти­вов от кли­ен­та

7662

До­хо­ды в ви­де воз­на­граж­де­ния

7663

До­хо­ды от куп­ли-про­да­жи ак­ти­вов

7664

Ре­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

7665

Ре­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це

7666

Нере­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

7667

Нере­а­ли­зо­ван­ные до­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це

7668

Про­чие до­хо­ды

7680

Рас­хо­ды по опе­ра­ци­ям по до­ве­ри­тель­но­му (ин­ве­сти­ци­он­но­му) управ­ле­нию

7681

Изъ­я­тие ак­ти­вов кли­ен­та

7682

Рас­хо­ды по вы­пла­те ко­мис­си­он­ных воз­на­граж­де­ний

7683

Рас­хо­ды от куп­ли-про­да­жи

ак­ти­вов

7684

Ре­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

7685

Ре­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це

7686

Нере­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды от пе­ре­оцен­ки ак­ти­вов по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти

7687

Нере­а­ли­зо­ван­ные рас­хо­ды по кур­со­вой раз­ни­це

7688

Про­чие рас­хо­ды

".

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 октября 2006 года.

3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

4. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Узбекова Г.Н.

Председатель