Об утверждении Правил лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат

Об утверждении Правил лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат

В соответствии с подпунктом 3) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", статьей 39 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат (далее - Правила).

2. Накопительным пенсионным фондам, имеющим лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат в срок:

1) до 1 февраля 2006 года привести свою деятельность в соответствие с требованиями Правил в части требований к созданию и обеспечению безопасности автоматизированной информационной системы накопительных пенсионных фондов;

2) до 1 января 2007 года обеспечить выполнение базовых критериев требований, определенных в приложении 6 к Правилам;

3) до 1 января 2008 года обеспечить выполнение дополнительных критериев требований, определенных в приложении 7 к Правилам.

3. Признать утратившим силу постановление Правления Агентства от 26 марта 2005 года N 112 "Об утверждении Правил лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3609).

4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

5. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана" и Объединения юридических лиц "Ассоциация пенсионных фондов".

6. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Утверждены

постановлением Правления

Агентства Республики Казахстан

по регулированию и надзору

финансового рынка и финансовых

организаций от 26 ноября 2005

года N 410

Правила лицензирования деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат

Настоящие Правила устанавливают условия и порядок выдачи лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат (далее - лицензия).

Глава 1. Общие положения

1. В настоящих Правилах используются следующие понятия:

1) бэк-офис - подразделение накопительного пенсионного фонда, основной функцией которого является исполнение сделок с финансовыми инструментами, регистрация совершенных операций во вспомогательном учете на основании первичных документов, полученных от фронт-офиса, учет финансовых инструментов и денег накопительного пенсионного фонда;

2) бэк-тестинг - методы проверки эффективности процедур измерения рисков с использованием исторических данных по накопительному пенсионному фонду и сравнением рассчитанных результатов с текущими (фактическими) результатами от совершения указанных операций;

3) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении накопительным пенсионным фондом своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций по валютам в стоимостном выражении;

3-1) открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) накопительного пенсионного фонда в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) над обязательствами (требованиями) накопительного пенсионного фонда в той же иностранной валюте;

3-2) длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) накопительного пенсионного фонда в этой же иностранной валюте;

3-3) короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) накопительного пенсионного фонда в этой же иностранной валюте;

3-4) валютная нетто-позиция накопительного пенсионного фонда - разница между совокупной суммой длинных позиций накопительного пенсионного фонда по всем иностранным валютам и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам;

4) гэп - методы измерения процентного риска и риска потери ликвидности на основе сравнения объема активов и обязательств накопительного пенсионного фонда, подверженных изменениям ставок вознаграждения или подлежащих погашению в течение определенных сроков;

5) диверсификация - размещение активов накопительного пенсионного фонда в различные финансовые инструменты, разрешенные законодательством Республики Казахстан, с целью снижения риска уменьшения их стоимости;

6) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неуплаты эмитентом основного долга и вознаграждения, причитающегося инвестору в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок. Кредитный риск включает также риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам;

7) операционный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения (несоблюдения) накопительным пенсионным фондом требований к организации внутреннего контроля. Операционный риск также включает риски, связанные с возникновением существенных сбоев в операционных (компьютерных) системах, превышения установленных лимитов, мошенничества при совершении операций с ценными бумагами или в ходе работы бэк-офиса, ошибками операторов;

8) процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:

риск возникновения расходов (убытков) из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных активов и привлеченных обязательств (при фиксированных ставках вознаграждения);

базисный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

9) риск потери ликвидности - риск, связанный с возможным невыполнением либо несвоевременным выполнением накопительным пенсионным фондом своих обязательств. Риск потери ликвидности ценных бумаг как активов определяется их способностью быть проданными быстро, с низкими издержками и по приемлемым ценам;

10) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы;

11) система управления рисками - процесс, включающий четыре основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска;

12) страновой (трансфертный) риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или нежелания иностранного государства или резидента иностранного государства отвечать по обязательствам по причинам, не связанным с финансовыми рисками;

13) стресс-тестинг - методы измерения потенциального влияния на финансовое положение накопительного пенсионного фонда исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на деятельность накопительного пенсионного фонда;

14) фронт-офис - подразделение накопительного пенсионного фонда, осуществляющее работу с вкладчиками и получателями;

15) ценовой риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости финансовых инструментов, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансовых инструментов;

16) "stop-loss" - политика установления лимитов, предельно допустимый уровень потерь по операциям с финансовыми инструментами;

17) инвестиционная декларация - документ, определяющий перечень объектов инвестирования, цели, стратегии, условия и ограничения инвестиционной деятельности в отношении пенсионных активов, условия хеджирования и диверсификации, утвержденный советом директоров накопительного пенсионного фонда, чьи активы находятся в инвестиционном управлении, и опубликованный в периодических печатных изданиях, распространяемых на всей территории Республики Казахстан в тиражном не менее пятнадцати тысяч экземпляров.

Глава 2. Порядок выдачи лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат

2. Юридическое лицо, претендующее на получение лицензии (далее - заявитель), представляет в уполномоченный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) следующие документы:

1) заявление о выдаче лицензии по форме, установленной законодательством Республики Казахстан;

2) документ, подтверждающий уплату в бюджет лицензионного сбора;

3) исключен - от 30 марта 2007 года N 76 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

4) исключен - от 30 марта 2007 года N 76 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

5) исключен - от 30 марта 2007 года N 76 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

6) копию документа, подтверждающего государственную регистрацию выпуска акций;

7) исключен - от 30 марта 2007 года N 76 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос. регистрации).

8) документы кандидатов на должности руководящих работников для прохождения процедуры согласования в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;

9) пенсионные правила накопительного пенсионного фонда в двух экземплярах (один экземпляр правил возвращается при выдаче лицензии с отметкой о согласовании);

9-1) инвестиционную декларацию накопительного пенсионного фонда;

10) учетную политику накопительного пенсионного фонда;

11) правила внутреннего контроля деятельности накопительного пенсионного фонда, включающие в себя порядок контроля за обеспечением учета и документооборотом;

12) организационную структуру накопительного пенсионного фонда;

13) документы, подтверждающие наличие помещений, организационной техники, телекоммуникационного оборудования;

14) документы, подтверждающие выполнение требований к созданию и обеспечению безопасности автоматизированной информационной системы накопительных пенсионных фондов в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам.

3. Документы, перечисленные в пункте 2 настоящих Правил, состоящие из нескольких листов, представляются пронумерованными, прошитыми и заверенными печатью заявителя на обороте последнего листа, частично поверх ярлыка с указанием количества прошитых листов, наклеенного на узел прошивки. Достоверность представленных копий документов подтверждается подписями должностных лиц заявителя, обладающих правом подписи таких документов, и оттиском печати заявителя.

4. При соответствии представленных для получения лицензии документов требованиям законодательства Республики Казахстан и настоящих Правил заявителю выдается лицензия по форме согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

5. Лицензия выдается первому руководителю исполнительного органа заявителя либо его представителю на основании доверенности.

6. Отказ в выдаче лицензии производится уполномоченным органом по основаниям, установленным законодательными актами Республики Казахстан.

7. В течение двух лет после получения лицензии накопительный пенсионный фонд представляет в уполномоченный орган документы, подтверждающие выполнение требований и критериев требований к организации системы управления рисками, проведению операций с финансовыми инструментами, обеспечению операционной деятельности накопительных пенсионных фондов, функционирования информационных систем и систем управленческой информации в соответствии с приложениями 3, 4, 5 к настоящим Правилам (далее - требования и критерии требований к наличию систем управления рисками).

8. Лицензиаты представляют изменения и дополнения в документы, указанные в подпунктах 9)-12) пункта 2 настоящих Правил, на основании которых была выдана лицензия, в течение десяти календарных дней со дня внесения изменений и дополнений.

9. Решения уполномоченного органа об отказе в выдаче лицензии, о приостановлении действия лицензии и об ее отзыве могут быть обжалованы в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

10. Накопительный пенсионный фонд, имеющий лицензию на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, в течение всего периода его деятельности должен соответствовать требованиям настоящих Правил, если иное не предусмотрено настоящими Правилами.

11. Накопительные пенсионные фонды ежегодно, не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, представляют в уполномоченный орган подготовленный ими отчет по оценке выполнения требований, указанных в приложениях 3, 4, 5 к настоящим Правилам. Данный отчет содержит:

1) полный перечень требований и критериев требований к наличию систем управления рисками;

2) оценку по соответствию накопительного пенсионного фонда каждому требованию и критерию требования к наличию систем управления рисками, в том числе подробно определяющую соответствие накопительного пенсионного фонда указанным требованиям;

3) недостатки в системе управления рисками накопительного пенсионного фонда, в том числе по требованиям и критериям требований к наличию систем управления рисками;

4) необходимые мероприятия по устранению недостатков в системе управления рисками.

12. Перечень требований, критериев требований к наличию систем управления рисками в накопительных пенсионных фондах определен в приложениях 3, 4, 5 к настоящим Правилам.

На накопительные пенсионные фонды, не осуществляющие самостоятельно операций с финансовыми инструментами, не распространяются следующие требования к наличию систем управления рисками, определенные:

строками 9, 11, абзацем первым столбца "Критерии требования" строки 12, абзацем шестым столбца "Критерии требования" строки 16, строками 18, 19, абзацем вторым столбца "Критерии требования" строки 21, строкой 23 приложения 3 к настоящим Правилам;

приложением 4 к настоящим Правилам;

абзацем третьим столбца "Критерии требования" строки 1, строкой 2 приложения 5 к настоящим Правилам;

строками 10, 18, 27-30, 34, 37, 39, 41-56, 58, 60 приложения 6 к настоящим Правилам;

строками 5, 6, 7, 10, 11, 13-26 приложения 7 к настоящим Правилам.

13. Базовые критерии требований, обязательные для выполнения накопительными пенсионными фондами, определены в приложении 6 к настоящим Правилам.

14. Дополнительные критерии требований, обязательные для выполнения накопительными пенсионными фондами, определены в приложении 7 к настоящим Правилам.

Глава 3. Заключительные положения

15. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, подлежат разрешению в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1

к Правилам лицензирования деятельности

по привлечению пенсионных взносов и

осуществлению пенсионных выплат

Требования к созданию и обеспечению безопасности автоматизированной информационной системы накопительных пенсионных фондов

1. Автоматизированная информационная система накопительного пенсионного фонда должна состоять из следующих обязательных подсистем:

1) администрирование системы и внутренний аудит;

2) пенсионные накопления;

3) отчетность;

4) интерфейс с внешними системами.

2. Подсистема "Администрирование системы и внутренний аудит" предназначена для обеспечения управления доступом пользователей к системе.

Задача "Администрирование системы" должна обеспечиваться выполнением следующих функций:

1) определение групп пользователей информационной системы, разделение их на категории по выполняемым функциям и установление им уровней доступа к информации;

2) изменение пользовательских паролей;

3) открытие/закрытие операционного дня;

4) смена рабочей даты;

5) блокирование/разблокирование системы;

6) создание архивных и резервных копий на любых съемных носителях данных долговременного хранения.

Задача "Внутренний аудит системы" должна обеспечивать выполнение следующих функций:

1) регистрацию и однозначную идентификацию происходящих в системе событий с сохранением следующих атрибутов: дата и время начала события, пользователь, производивший действие, идентификатор записи, дата и время окончания выполнения бизнес-процесса, результат выполнения бизнес-процесса, дополнительные атрибуты;

2) просмотр справочника бизнес-процессов подсистемы;

3) просмотр справочника системных событий;

4) управление состоянием аудита;

5) назначение пользователям подсистемы аудируемых бизнес-процессов и системных событий;

6) просмотр и сохранение в файл электронного журнала аудита бизнес-процессов;

7) просмотр и сохранение в файл журнала аудита системных событий;

8) перенос записей аудита бизнес-процессов в архив;

9) перенос записей аудита системных событий в архив.

Для пользователей задачи "Внутренний аудит" должна существовать возможность по управлению ведением аудиторского следа. У пользователя - администратора должна быть возможность включить или выключить полностью задачу "Внутренний аудит" или назначить отслеживание только выбранных событий для каждого пользователя подсистемы в отдельности. События по управлению состоянием аудита должны записываться в журнал аудита системных событий постоянно, вне зависимости от того, включена или выключена задача "Внутренний аудит" системы.

Для доступа к функциям задачи "Внутренний аудит" в подсистеме "Администрирование системы и внутренний аудит" должны быть добавлены дополнительные права доступа к соответствующим функциям.

3. Подсистема "Пенсионные накопления" предназначена для ведения персонального учета средств вкладчика (получателя) по обязательным и добровольным пенсионным взносам, добровольным профессиональным взносам, распределения инвестиционного дохода между вкладчиками (получателями) и учета пенсионных выплат и обеспечивает выполнение следующих функций:

1) ведение персонального учета пенсионных договоров по обязательным, добровольным пенсионным взносам и добровольным профессиональным взносам:

заведение карточки по пенсионному договору;

внесение изменений в уже существующую карточку;

сортировка по различным параметрам пенсионных договоров;

2) ведение аналитического и синтетического бухгалтерского учета операций с индивидуальными пенсионными счетами вкладчиков (получателей):

открытие индивидуального пенсионного счета;

отражение операций по индивидуальному пенсионному счету (поступление пенсионных взносов, штрафов, пени, начисление инвестиционного дохода, выплата пенсионных накоплений, перевод пенсионных накоплений в другой накопительный пенсионный фонд или страховую организацию);

объединение индивидуальных пенсионных счетов вкладчика (получателя);

формирование сведений за заданный интервал времени по индивидуальному пенсионному счету;

формирование выписки с индивидуального пенсионного счета вкладчика (получателя);

3) распределение начисленного инвестиционного дохода на индивидуальные пенсионные счета вкладчиков (получателей) путем ежедневной переоценки стоимости пенсионных активов в условных единицах и расчетом количества условных единиц на индивидуальные пенсионные счета вкладчиков (получателей), контроль за правильностью распределения начисленного инвестиционного дохода на индивидуальном пенсионном счете;

4) при осуществлении пенсионных выплат должно обеспечиваться выполнение следующих функций:

расчет суммы пенсионных накоплений по каждому получателю;

удержание подоходного налога с причитающейся суммы пенсионных выплат в соответствии с законодательством;

формирование платежных документов;

прогнозирование пенсионных выплат на заданную дату;

проверка правильности расчета суммы пенсионных накоплений по каждому вкладчику, удержания подоходного налога с суммы пенсионных выплат, формирования платежных документов;

5) при осуществлении переводов пенсионных накоплений в другой накопительный пенсионный фонд или страховую организацию должно обеспечиваться выполнение следующих функций:

проверка периодичности переводов - с соблюдением требований пенсионного законодательства;

закрытие индивидуального пенсионного счета;

формирование платежных документов;

проверка правильности формирования платежных документов, подтверждение страховой организацией получения пенсионных накоплений от накопительного пенсионного фонда;

хранение и передача историй индивидуальных пенсионных счетов;

6) при поступлении пенсионных взносов подсистема должна производить сверку с базой данных накопительного пенсионного фонда при чтении списка вкладчиков (получателей) в формате МТ-102 и в случае расхождений в реквизитах или отсутствия индивидуального пенсионного счета формировать платежное поручение в формате МТ-102 на возврат суммы ошибочно зачисленных пенсионных взносов;

7) учет финансовых инвестиций (инвестиционного портфеля), размещенных за счет пенсионных накоплений, учет инвестиционного дохода;

8) учет финансовых инвестиций за счет собственных активов.

4. Подсистема "Отчетность" предназначена для формирования отчетности в виде электронных форм, электронных файлов и на бумажных носителях.

Подсистема должна обеспечивать выполнение следующих функций:

1) формирование электронного макета отчета в соответствии с требованиями уполномоченного органа;

2) контроль за идентичными показателями отчетности.

5. Подсистема "Интерфейс с внешними системами" предназначена для обеспечения электронного информационного обмена с:

1) филиалами, представительствами накопительного пенсионного фонда;

2) Республиканским государственным казенным предприятием "Государственный центр по выплате пенсий", его подразделениями;

3) банком-кастодианом;

4) организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами;

5) уполномоченным органом;

6) другими юридическими и физическими лицами.

6. Допускается реализация в автоматизированной информационной системе дополнительных подсистем и задач, улучшающих функциональные характеристики системы в целом.

7. Приобретаемое программное обеспечение накопительного пенсионного фонда должно быть запатентованным или лицензированным.

8. Программно-аппаратная платформа автоматизированной информационной системы должна обладать соответствующей архитектурой, системой управления базами данных, обеспечивающей:

1) хранение больших объемов информации;

2) эффективные алгоритмы поиска и обработки данных средствами языков программирования последнего поколения;

3) разграничения прав доступа к базе данных;

4) обеспечение логической целостности и непротиворечивости данных.

9. Защита информации.

Автоматизированная информационная система должна обеспечивать защиту используемой информации в соответствии со следующими требованиями:

1) при работе в локальной сети накопительного пенсионного фонда должно быть обеспечено разграничение прав доступа пользователей к данным, функциям и ресурсам автоматизированной информационной системы;

2) каждый пользователь автоматизированной информационной системы должен иметь свой пароль, состоящий не менее чем из восьми символов, который недоступен для просмотра и может быть изменен только лично пользователем или администратором;

3) обмен информацией между накопительным пенсионным фондом и его филиалами, представительствами должен осуществляться с использованием лицензированного или зарегистрированного в качестве объекта авторского права программного обеспечения.

Автоматизированная информационная система должна обеспечивать ключевые механизмы информационной безопасности:

1) идентификацию и аутентификацию;

2) управление доступом;

3) протоколирование и аудит;

4) криптографическую защиту между накопительным пенсионным фондом и его филиалами и представительствами.

Выполнение процедур обеспечения защиты от действия программ-вирусов должно осуществляться специализированным лицензированным программным обеспечением.

10. Сохранность информации.

В целях обеспечения непрерывности функционирования автоматизированной информационной системы накопительный пенсионный фонд должен обеспечивать:

1) наличие документально оформленных процедур по проведению резервного копирования и восстановления программного обеспечения и баз данных автоматизированной информационной системы при возникновении аварийных ситуаций;

2) хранение магнитных носителей с резервными копиями вне места нахождения накопительного пенсионного фонда;

3) наличие резервного центра вне места нахождения накопительного пенсионного фонда, обеспечивающего в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы и иных обстоятельств, препятствующих нормальному функционированию автоматизированной информационной системы, непрерывность функционирования автоматизированной информационной системы.

Автоматизированная информационная система должна обеспечивать полную сохранность информации в электронных архивах и базах данных при:

1) полном или частичном отключении электропитания на любом участке автоматизированной информационной системы;

2) возникновении неисправностей рабочих станций, периферийного и телекоммуникационного оборудования.

В случае выхода из строя сервера допускается потеря информации с момента создания последней резервной копии при условии, что существует возможность восстановления информации штатными средствами автоматизированной информационной системы без нарушения технологии и целостности данных.

Источник бесперебойного питания для сервера должен соответствовать техническим характеристикам сервера и поддерживать его работоспособность в течение времени, достаточного для нормального завершения пользователями операций с момента отключения питания. При этом понижение уровня заряда батарей источника бесперебойного питания должно автоматически активировать процесс выключения сервера.

11. Достоверность информации.

Ввод и коррекция информации должны выполняться методом двойного ввода, либо методом визирования с обязательным ведением фискальной информации о выполненных действиях. Ввод и коррекция информации ни при каких условиях не должны нарушать хронологической непрерывности и целостности информации.

Учет финансовых операций должен выполняться методом двойной записи. Ни одна из введенных операций не может быть удалена. Ошибочно введенные финансовые документы должны сортироваться, а не удаляться.

12. Копирование и восстановление информации и программного обеспечения. Хранение резервных копий.

Порядок создания резервных копий информации и программного обеспечения должен обеспечивать возможность полного восстановления системы на момент создания копии, причем восстановление не должно нарушать общей целостности данных.

Резервное копирование баз данных и программного обеспечения должно осуществляться ежедневно, архивное копирование - не реже одного раза в месяц.

13. Требования к аппаратным и коммуникационным средствам системы вырабатываются на стадии технического задания автоматизированной информационной системы.

14. В структуре накопительного пенсионного фонда должно быть предусмотрено соответствующее подразделение, ответственное за создание, внедрение и сопровождение автоматизированной информационной системы.

Приложение 2

к Правилам лицензирования деятельности

по привлечению пенсионных взносов и

осуществлению пенсионных выплат

Герб Республики Казахстан Полное наименование уполномоченного органа

ЛИЦЕНЗИЯ на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат

Номер лицензии __________ Дата выдачи лицензии "___" ______ 200 __ г. Выдана ______________________________________________________________ (полное наименование юридического лица) Лицензия действует на территории Республики Казахстан. Лицензия выдана без ограничения срока действия. Орган, выдавший лицензию ____________________________________________ (полное наименование уполномоченного органа) Руководитель (заместитель руководителя) уполномоченного органа _____________________________________________________________________ (фамилия и инициалы руководителя (заместителя руководителя) Место печати город Алматы

Приложение 3

к Правилам лицензирования деятельности

по привлечению пенсионных взносов и

осуществлению пенсионных выплат

Требования к организации системы управления рисками

N

На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

1.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

сфор­му­ли­ро­ва­на

дол­го­сроч­ная кор­по-

ра­тив­ная стра­те­гия.

  В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные

(до го­да) и дол­го­сроч­ные (от

го­да до де­ся­ти лет) це­ли

де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

  Дол­го­сроч­ная стра­те­гия

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да со­став­ле­на и по­сто­ян­но

со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью

ис­клю­че­ния фак­то­ров, ра­нее

нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на

де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

  Со­ве­том ди­рек­то­ров

утвер­жде­на ин­ве­сти­ци­он­ная

де­кла­ра­ция.

2.

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­жда­ет внут­рен­ние

до­ку­мен­ты, ре­гла­мен-

ти­ру­ю­щие де­я­тель­ность

на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

  Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет

внут­рен­ние до­ку­мен­ты,

ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие де­я­тель­ность

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да, в том чис­ле:

  по­ря­док по уре­гу­ли­ро­ва­нию

кон­флик­та ин­те­ре­сов в

на­ко­пи­тель­ном пен­си­он­ном

фон­де;

  ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния

к ра­бот­ни­кам, функ­ции ко­то­рых

преду­смат­ри­ва­ют вы­пол­не­ние

про­це­дур по управ­ле­нию

рис­ка­ми;

  по­ря­док по управ­ле­нию

рис­ка­ми;

  по­ря­док по внут­рен­не­му

ауди­ту;

  по­ря­док по внут­рен­не­му

кон­тро­лю;

  учет­ную по­ли­ти­ку;

  по­ря­док ин­фор­ма­ци­он­ной

без­опас­но­сти.

3.

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­жда­ет по­ря­док

про­ве­де­ния внут­рен­не­го

ауди­та.

  До­ку­мен­та­ми по внут­рен­не­му

ауди­ту преду­смат­ри­ва­ют­ся

оп­ти­маль­ные сро­ки

пред­став­ле­ния служ­бой

внут­рен­не­го ауди­та

ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки

со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да.

  Пол­но­мо­чия служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та

преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку

пред­ло­же­ний по ре­зуль­та­там

про­ве­ден­ной про­вер­ки,

ис­пол­не­ние ко­то­рых яв­ля­ет­ся

обя­за­тель­ным для

под­раз­де­ле­ний, при этом

спо­со­бы и усло­вия их

осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся

непо­сред­ствен­но

под­раз­де­ле­ни­я­ми.

  Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг

про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых

под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да ме­ро­при­я­тий,

пред­при­ни­ма­е­мых по ре­зуль­та­там

внут­рен­не­го ауди­та, с це­лью их

оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.

  Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та

про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти

по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных

су­ще­ствен­ных рис­ков

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем

нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,

ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да, при внед­ре­нии но­вых

ви­дов фи­нан­со­вых услуг.

  Прав­ле­ние ана­ли­зи­ру­ет

ауди­тор­ский от­чет служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та по

ре­зуль­та­там каж­дой про­вер­ки и

пред­став­ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров

пред­ло­же­ния по при­ня­тию

со­от­вет­ству­ю­щих мер по

устра­не­нию вы­яв­лен­ных

недо­стат­ков.

3-1.

Со­вет ди­рек­то­ров

про­во­дит мо­ни­то­ринг

де­я­тель­но­сти на­ко-

пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да по­сред­ством

ауди­тор­ских от­че­тов,

пред­став­лен­ных служ­бой

внут­рен­не­го ауди­та,

си­сте­мы управ­лен­че­ской

от­чет­но­сти, а та­к­же

ауди­тор­ских от­че­тов

внеш­них ауди­то­ров.

  Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та

осу­ществ­ля­ет кон­троль за

со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил

и про­це­дур на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да, ис­пол­не­ни­ем

ре­ко­мен­да­ций внут­рен­них и

внеш­них ауди­то­ров, мер

воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний

упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на.

  Со­вет ди­рек­то­ров по ме­ре

необ­хо­ди­мо­сти по­лу­ча­ет

необ­хо­ди­мую ин­фор­ма­цию,

поз­во­ля­ю­щую от­сле­жи­вать

фи­нан­со­вое со­сто­я­ние

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да, про­во­дит ана­лиз и

оцен­ку де­я­тель­но­сти

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да на пред­мет до­сти­же­ния

на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным

фон­дом за­пла­ни­ро­ван­ных на

те­ку­щий фи­нан­со­вый год це­лей.

  Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет

ауди­тор­ские от­че­ты внеш­них

ауди­то­ров по улуч­ше­нию

внут­рен­не­го кон­тро­ля и

управ­ле­нию рис­ка­ми.

3-2.

Со­вет ди­рек­то­ров

осу­ществ­ля­ет кон­троль

де­я­тель­но­сти прав­ле­ния

на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

  Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет

де­я­тель­ность прав­ле­ния на

пред­мет до­сти­же­ния

на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным

фон­дом за­пла­ни­ро­ван­ных на

те­ку­щий год це­лей.

  Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит

кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин

невы­пол­не­ния мер воз­дей­ствия и

иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо-

чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле

пла­на ме­ро­при­я­тий по

устра­не­нию недо­стат­ков в

де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

  Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет

воз­мож­ные кон­флик­ты ин­те­ре­сов

в функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стях

ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да.

  Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах

сво­их пол­но­мо­чий мо­жет

при­ме­нить ме­ры к чле­нам

прав­ле­ния на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да в слу­чае

несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов

де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да це­ле­вым

по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.

3-3.

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­жда­ет по­ря­док

со­став­ле­ния го­до­во­го

бюд­же­та/фи­нан­со­во­го

пла­на на крат­ко­сроч­ный

пе­ри­од и стра­те­ги-

чес­ко­го пла­ни­ро­ва­ния на

дол­го­сроч­ный пе­ри­од,

фор­мы и сро­ки пред­став-

ле­ния управ­лен­че­ской

от­чет­но­сти.

  Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов

и стра­те­ги­че­ских пла­нов

про­во­дит­ся прав­ле­ни­ем с

уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей

кон­ку­рент­ной, эко­но­ми­че­ской

сре­ды и за­ко­но­да­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,

до­пол­ни­тель­но необ­хо­ди­мо­го

раз­ме­ра ка­пи­та­ла на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

  Прав­ле­ние пред­став­ля­ет

со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да фи­нан­со­вую и

управ­лен­че­скую от­чет­ность о

де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

4.

Со­вет ди­рек­то­ров

пе­ри­о­ди­че­ски по­лу­ча­ет необ­хо­ди­мую ин­фор­ма­цию,

поз­во­ля­ю­щую от­сле­жи­вать

фи­нан­со­вое со­сто­я­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, про­во­дит ана­лиз и оцен­ку де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в от­чет­ном пе­ри­о­де.

   Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но

по­лу­ча­ет для ана­ли­за сле­ду­ю­щие

от­че­ты:

   свод­ный ба­ланс и от­чет о до­хо­дах и рас­хо­дах на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в срав­не­нии с тем же пе­ри­о­дом за про­шлый год и за­пла­ни­ро­ван­ные по­ка­за­те­ли де­я­тель­но­сти;

   от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов по их ви­дам и ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти и об­щей сум­мы по­ку­пок и про­даж.

   Со­вет ди­рек­то­ров

еже­квар­таль­но по­лу­ча­ет для

ана­ли­за сле­ду­ю­щие от­че­ты:

   от­чет о срав­не­нии объ­е­ма ак­ти­вов и обя­за­тельств на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да (гэп-ана­лиз);

   крат­кий ана­лиз по­зи­ции на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по про­цент­но­му рис­ку;

   крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да рис­ку ко­ле­ба­ний об­мен­ных кур­сов ва­лют;

   крат­кий ана­лиз те­ку­щих и про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в соб­ствен­ном ка­пи­та­ле.

5.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

6.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

7.

Прав­ле­ние фор­ми­ру­ет

ор­га­ни­за­ци­он­но-

функ­ци­о­наль­ную

струк­ту­ру управ­ле­ния

на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

   Внут­рен­ние до­ку­мен­ты по

во­про­сам ор­га­ни­за­ци­он­но-

функ­ци­о­наль­ной струк­ту­ры

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да в том чис­ле

ре­гла­мен­ти­ру­ют:

  пол­но­мо­чия под­раз­де­ле­ния

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да по управ­ле­нию рис­ка­ми,

от­ве­ча­ю­ще­го за неза­ви­си­мую

оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных

рис­ков, свя­зан­ных с

про­во­ди­мы­ми на­ко­пи­тель­ным

пен­си­он­ным фон­дом опе­ра­ций;

  струк­ту­ру ор­га­нов на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,

со­от­вет­ству­ю­щую их

функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;

  долж­ност­ные пол­но­мо­чия

ра­бот­ни­ков на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да;

  по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти

ру­ко­во­ди­те­лей струк­тур­ных

под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да в те­че­ние

от­чет­но­го го­да, в том чис­ле

при­ме­не­ние мер или при­вле­че­ние

к от­вет­ствен­но­сти за

невы­пол­не­ние на­ко­пи­тель­ным

пен­си­он­ным фон­дом це­ле­вых

по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да.

8.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

9.

Прав­ле­ние иден­ти­фи­ци­ру­ет и оце­ни­ва­ет по­тен­ци­аль­ные

и воз­мож­ные рис­ки,

свя­зан­ные с про­во­ди­мы­ми

на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом опе­ра­ци­я­ми, при­ме­ня­ет ре­гла­мен­ти­ро­ван­ные про­це­ду­ры управ­ле­ния рис­ка­ми.

   Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми, ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы, до­ход­ность и лик­вид­ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки внеш­не­го и внут­рен­не­го рын­ков фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

   Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,

осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции

управ­ле­ния рис­ка­ми, иден­ти-

фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет

внут­рен­ние и внеш­ние эко­но­ми-

чес­кие фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие

по­тен­ци­аль­ный и воз­мож­ный

риск, оце­ни­ва­ет сте­пень их

вли­я­ния на фи­нан­со­вые

по­ка­за­те­ли на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

   В ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов,

утвер­жден­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, прав­ле­ние оп­ре-

де­ля­ет ли­ми­ты на до­пу­сти­мый раз­мер рис­ков в от­дель­но­сти по ви­дам про­во­ди­мых опе­ра­ций, при­ни­ма­ет эф­фек­тив­ные ме­ры кон­тро­ля со­блю­де­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом ука­зан­ных ли­ми­тов.

10.

Прав­ле­ние осу­ществ­ля­ет кон­троль воз­мож­ных и

по­тен­ци­аль­ных рис­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние со­во­куп­ных ли­ми­тов по ви­дам рис­ков на ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го рас­че­та.

   Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по­ли­тик в управ­ле­нии воз­мож­ны­ми и по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми, осу­ществ­ля­ет

мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да раз­ме­ров рис­ков в пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них ли­ми­тов.

11.

На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет по­ли­ти­кой ди­вер­си­фи­ка­ции (рас­пре­де­ле­ния) рис­ков, воз­мож­ных на рын­ке цен­ных бу­маг.

   Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку рас­пре­де­ле­ния рис­ков по ви­дам про­во­ди­мых на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом опе­ра­ций, то есть

фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и

объ­е­ма про­во­ди­мых опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми с уче­том свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка в це­лях со­хра­не­ния необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и пла­те­же­спо­соб­но­сти, и кон­тро­ли­ру­ет их вы­пол­не­ние от­вет­ствен­ны­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет ор­га­ни­за-

ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной и опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой, ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции, а та­к­же поз­во­ля­ет осу­ществ­лять мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния норм ди­вер­си­фи­ка­ции, уста­нов­лен­ных упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном.

12.

Ор­га­ни­за­ци­он­ная и

функ­ци­о­наль­ная струк-

ту­ра на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, про­це­ду­ры при­ня­тия ре­ше­ний по фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да ре­гла­мен­ти­ро­ва­ны внут­рен­ней по­ли­ти­кой на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми преду­смат­ри­ва­ет по­ло­же­ния, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти ру­ко­во­дя­щих

ра­бот­ни­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие обес­пе­че­ние двой­но­го кон­тро­ля пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и кон­тро­ля свя­зан­но­го с ни­ми

рис­ка.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит про­вер­ки ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния кон­цен­тра­ции у них пол­но­мо­чий и функ­ций по управ­ле­нию де­я­тель­но­стью на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а та­к­же со­от­вет­ствия про­во­ди­мых опе­ра­ций утвер­жден­ной кор­по­ра­тив­ной

стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми и внут­рен­не­му кон­тро­лю опре­де­ля­ют пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти по управ­ле­нию рис­ка­ми чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния и

от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

13.

На­ко­пи­тель­ный пен­си­он-

ный фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой управ­лен­че­ско-

го уче­та и от­чет­но­сти, поз­во­ля­ю­щей прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски по­лу­чать ин­фор­ма­цию о те­ку­щей фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и раз­ме­ров при­ня­тых на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом рис­ков.

   Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем фи­нан­со­вом со­сто­я­нии на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и при­ня­тых ею рис­ков стан­дар­ти­зо­ва­ны в ви­де опре­де­лен­ных форм управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, ко­то­рые в том чис­ле иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют

кре­дит­ный, про­цент­ный рис­ки, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный, стра­но­вой (транс­ферт­ный) рис­ки, а та­к­же опре­де­ля­ют сте­пень под­вер­жен­но­сти рис­кам, со­хра­не­ние их в пре­де­лах уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.

   Пе­ре­чень управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции, пред­став­ля­е­мой со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, до­ста­то­чен для над­ле­жа­ще­го ис­пол­не­ния со­ве­том ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да соб­ствен­ных функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.

14.

Внут­рен­ней по­ли­ти­кой на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию рис­ка­ми в том чис­ле уста­нав­ли-

ва­ют­ся функ­ци­о­наль­ные

обя­зан­но­сти к ра­бот­ни-

кам, функ­ции ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют вы­пол-

нение про­це­дур по управ­ле­нию рис­ка­ми.

   Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти пер­со­на­ла под­раз­де­ле­ния на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию рис­ка­ми и служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ют про­во­ди­мым ими опе­ра­ци­ям.

15.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил внут­рен­ние по­ли­ти­ки, ре­гла­мен­ти-

ру­ю­щие ор­га­ни­за­цию ра­бо­ты с ак­ти­ва­ми вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей), учет пен­си­он­ных на­коп­ле­ний.

   По­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по ра­бо­те с пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми вклю­ча­ют:

   про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие до­сто­вер­ность уче­та и свое­вре­мен­ность по­ступ­ле­ния средств на  ин­ди­ви­ду­аль­ные пен­си­он­ные сче­та вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей), вы­плат и пе­ре­во­дов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний;

   про­це­ду­ры, га­ран­ти­ру­ю­щие рас­смот­ре­ние в уста­нов­лен­ный срок пре­тен­зий вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей) по до­го­во­рам о пен­си­он­ном обес­пе­че­нии, свое­вре­мен­ность вос­ста­нов­ле­ния по­те­ри пен­си­он­ных на­коп­ле­ний в мо­мент их пе­ре­во­да или

вы­пла­ты;

   про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие мо­ни­то­ринг со­от­вет­ствия уче­та пен­си­он­ных ак­ти­вов и свое­вре­мен­но­сти ин­ве­сти­ро­ва­ния пен­си­он­ных ак­ти­вов тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

   про­вер­ку пра­виль­но­сти на­чис­ле­ния ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом;

   раз­ме­ры ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, взи­ма­е­мо­го от пен­си­он­ных ак­ти­вов и ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов, а та­к­же усло­вия предо­став­ле­ния дан­ной ин­фор­ма­ции вклад­чи­кам (по­лу­ча­те­лям) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

16.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та пе­ри­о­ди­че­ски, но не ме­нее чем один раз в год, про­во­дит внут­рен­ние ауди­тор­ские про­вер­ки под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щих функ­ции по со­вер­ше­нию опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, в том чис­ле в це­лях улуч­ше­ния си­стем управ­ле­ния рис­ка­ми и внут­рен­не­го кон­тро­ля.

   По­ли­ти­ка на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по внут­рен­не­му ауди­ту опре­де­ля­ет:

   все рис­ки, ко­то­рым под­вер­жен на­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд;

   мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та;

   рей­тин­го­вую си­сте­му, ис­поль­зу­е­мую при про­ве­де­нии внут­рен­не­го ауди­та;

   тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на про­ве­де­ния внут­рен­не­го

ауди­та на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки всех под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, функ­ции

ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние опе­ра­ций с

фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки опе­ра­ций, со­вер­ша­е­мых за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов, пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов  и осу­ществ­ле­ния све­рок с бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми и на­ко­пи­тель­ны­ми пен­си­он­ны­ми фон­да­ми, пра­виль­но­сти ве­де­ния уче­та и до­ку­мен­то­обо­ро­та.

   Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет-

ству­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а та­к­же об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми о де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в ко­то­рых про­во­дят­ся про­вер­ки.

   Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во до­сту­па служ­бы внут­рен­не­го ауди­та ко всем необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным с

де­я­тель­но­стью про­ве­ря­е­мо­го под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле со­став­ля­ю­щим ком­мер­че­скую или иную име­ю­щую ре­жим кон­фи­ден-

ци­аль­но­сти тай­ну.

   По­ли­ти­кой на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по внут­рен-

нему ауди­ту уста­нав­ли­ва­ет­ся неза­ви­си­мость ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков или дру­гих под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и под­от­чет­ность служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­ве­ту

ди­рек­то­ров.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та сов­мест­но с внеш­ним ауди­то­ром на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, не ре­же од­но­го ра­за в год, про­во­дит сов­мест­ные встре­чи для об­суж­де­ния вы­яв-лен­ных внут­рен­ним или внеш­ним ауди­то­ром недо­стат­ков в си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

17.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

18.

Прав­ле­ние и ру­ко­во­ди­те­ли под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,  от­вет­ствен­ных за осу­ществ­ле­ние  опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, про­во­дят еже­ме­сяч­ный мо­ни­то­ринг до­хо­дов (рас­хо­дов) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в це­лях со­хра­не­ния их в пре­де­лах ли­ми­тов,

утвер­жден­ных со­ве­том ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми уста­нов­ле­но под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды (рас­хо­ды) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в том чис­ле в ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам де­я­тель­но­сти, тер­ри­то­ри­аль­ным и функ­ци­о­наль­ным под­раз­де­ле­ни­ям на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми преду­смот­ре­ны пол­но­мо­чия под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию до­хо­да­ми (рас­хо­да­ми), свя­зан­ны­ми с де­я­тель­но­стью под­раз­де­ле­ния, в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.

   Под­раз­де­ле­ния про­во­дят оцен­ку (на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых до­хо­дов на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да с уче­том при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.

19.

Прав­ле­ние про­во­дит

мо­ни­то­ринг рас­пре-

де­ле­ния фи­нан­со­вых ре­сур­сов по под­раз­де-

ле­ни­ям на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, от­вет­ствен­ным за осу-

ществ­ле­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру-

мен­та­ми, с со­блю­де­ни­ем уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да до­пу­сти­мых ли­ми­тов, в том чис­ле в от­но­ше­нии  рис­ка и до­ход­но­сти, рис­ка и соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет со­от­вет­ствие соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да ми­ни­маль­но тре­бу­е­мо­му уров­ню в со­от­вет-

ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.

   Прав­ле­ни­ем в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся ли­ми­ты рис­ка для каж­до­го из под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щих опе­ра­ции с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

20.

Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет

про­ве­де­ние и со­блю­де­ние

на­ко­пи­тель­ным

пен­си­он­ным фон­дом до­го­вор­ных от­но­ше­ний, нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов упол­но-

мо­чен­но­го ор­га­на, тре-

бо­ва­ний за­ко­но­да-

тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, внут­рен­них

по­ли­тик про­ве­де­ния опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там про­во­ди­мых про­ве­рок опре­де­ля­ет уро­вень вла­де­ния пер­со­на­лом на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да зна­ни­я­ми нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов, меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов, за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в об­ла­сти пен­си­он­но­го обес­пе­че­ния.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих

де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов, при внед­ре­нии но­вых ви­дов фи­нан­со­вых услуг.

21.

Прав­ле­ние пред­став­ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да фи­нан­со­вую и управ­лен­че­скую от­чет-

ность о де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, от­чет по ин­ве­сти­ци­он­ным ре­ше­ни­ям.

   Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны фор­мы и сро­ки  пред­став­ле­ния прав­ле­ни­ем со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность оцен­ки фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   Со­вет ди­рек­то­ров на ре­гу­ляр­ной ос­но­ве ана­ли­зи­ру­ет ин­ве­сти­ци­он­ные ре­ше­ния и ре­ко­мен­да­ции к ним.

   Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет за­клю­че­ния внеш­них ауди­то­ров по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­нию рис­ка­ми.

22.

Прав­ле­ние ре­гу­ляр­но

про­во­дит улуч­ше­ние си­сте­мы уче­та и от­чет­но­сти на­ко­пи­тель-

но­го пен­си­он­но­го фон­да на ос­но­ве за­клю­че­ний неза­ви­си­мых меж­ду­на-род­ных ауди­тор­ских

ор­га­ни­за­ций.

   По­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по уче­ту и от­чет­но­сти в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да про­вер­ку сле­ду­ю­щих

во­про­сов:

   пра­виль­ность об­ра­бот­ки еже­днев­ных ба­лан­сов;

   со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да

меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;

   на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных бух­гал­тер­ских

ма­ни­пу­ля­ций с фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;

   пра­виль­ность уче­та соб­ствен­ных и пен­си­он­ных

ак­ти­вов;

   со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и со­став­ле­ния от­чет­но­сти тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным в учет­ной по­ли­ти­ке на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   пол­но­та и пра­виль­ность рас­кры­тия на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом в го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра рис­ков.

23.

Под­раз­де­ле­ние по

управ­ле­нию рис­ка­ми

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг

де­я­тель­но­сти на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да, про­из­во­дит

оцен­ку рис­ков и

участ­ву­ет в раз­ра­бот­ке

ме­ро­при­я­тий по сни­же­нию

уров­ня рис­ков.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию

рис­ка­ми:

  ор­га­ни­зо­вы­ва­ет про­цесс сбо­ра

ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для

ана­ли­за и оцен­ки рис­ков;

  раз­ра­ба­ты­ва­ет и

со­вер­шен­ству­ет ме­то­до­ло­гию и

ор­га­ни­зу­ет про­цесс ана­ли­за и

оцен­ки рис­ков;

  пла­ни­ру­ет ме­ро­при­я­тия по

сни­же­нию уров­ня рис­ков;

  раз­ра­ба­ты­ва­ет ме­то­ды

управ­ле­ния рис­ка­ми, в том

чис­ле прин­ци­пы хеджи­ро­ва­ния

фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов,

при­об­ре­тен­ных за счет

пен­си­он­ных ак­ти­вов;

  кон­тро­ли­ру­ет ис­пол­не­ния

ме­ро­при­я­тий по управ­ле­нию

рис­ка­ми.

  Ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния

к пер­со­на­лу под­раз­де­ле­ния по

управ­ле­нию рис­ка­ми на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да

преду­смат­ри­ва­ют на­ли­чие ста­жа,

со­от­вет­ству­ю­щей ква­ли­фи­ка­ции

и опы­та ра­бо­ты для

осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных

обя­зан­но­стей по управ­ле­нию

рис­ка­ми.

  Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да по

управ­ле­нию рис­ка­ми ис­поль­зу­ет

ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на

пен­си­он­ные ак­ти­вы, до­ход­ность

и лик­вид­ность в слу­чае

от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки

внеш­не­го и внут­рен­не­го рын­ка

фи­нан­со­вых ак­ти­вов.

  Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию

рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз:

  ба­лан­со­вых от­че­тов на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а

та­к­же до­хо­дов и рас­хо­дов;

  сни­же­ния лик­вид­но­сти,

из­ме­не­ния цен на фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты.

  Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию

рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет

воз­дей­ствие на пен­си­он­ные

ак­ти­вы, рен­та­бель­ность и

лик­вид­ность сле­ду­ю­щих

фак­то­ров:

  стра­но­вой риск;

  ва­лют­ный риск;

  риск до­сроч­но­го по­га­ше­ния

фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;

  риск из­ме­не­ния рей­тин­га

эми­тен­та.

  Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию

рис­ка­ми ор­га­ни­зу­ет про­ве­де­ние

стресс-те­стин­га и ис­поль­зу­ет

его ре­зуль­та­ты в плане

опе­ра­тив­ных дей­ствий при

на­рас­та­нии нега­тив­ных фак­то­ров

на рын­ке.

24.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

Приложение 4

к Правилам лицензирования деятельности

по привлечению пенсионных взносов и

осуществлению пенсионных выплат

Требования к проведению операций с финансовыми инструментами

N

На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

1.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил внут­рен­нюю по­ли­ти­ку управ­ле­ния

сдел­ка­ми и це­но­во­го

рис­ка.

   Внут­рен­ние по­ли­ти­ки

управ­ле­ния сдел­ка­ми

ре­гла­мен­ти­ру­ют:

   опре­де­ле­ние рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов

(обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк-

ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк-

ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   опре­де­ле­ние рис­ков, при­су­щих опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми

ин­стру­мен­та­ми;

   мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии ры­ноч­но­го рис­ка на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния

под­раз­де­ле­ни­ем по управ­ле­нию рис­ка­ми со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та о по­зи­ци­ях на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по ры­ноч­но­му рис­ку;

   опре­де­ле­ние це­но­во­го рис­ка,

свя­зан­но­го с со­сто­я­ни­ем

фи­нан­со­во­го рын­ка;

   опре­де­ле­ние дру­гих ви­дов

рис­ков.

2.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку двой­но­го кон­тро­ля для фронт- и бэк-офи­сов, ос­но­ван­ную на раз­де­ле­нии функ­цио-

наль­ных обя­зан­но­стей, в част­но­сти меж­ду фронт-офи­сом, ко­то­рый осу­ществ­ля­ет сдел­ки, и бэк-офи­сом, ко­то­рый за­ни­ма­ет­ся от­ра­же­ни­ем ука­зан­ных опе­ра­ций в уче­те.

   Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля преду­смат­ри­ва­ет:

   раз­де­ле­ние фронт- и бэк-офи­сов;

   воз­мож­ность бэк-офи­са свое­вре­мен­но про­ве­рить усло­вия опе­ра­ций во фронт-офи­се;

   ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го сго­во­ра меж­ду участ­ни­ка­ми си­сте­мы двой­но­го кон­тро­ля;

   за­прет на ис­пол­не­ние од­ним и тем же ли­цом обя­зан­но­стей од­но­вре­мен­но во фронт- и бэк-офи­сах и под­раз­де­ле­ни­ях.

3.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

4.

На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной си­сте­мой (управ­ле­ние порт­фе­лем фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, обес­пе­че­ние опе­ра­ций, об­ра­бот­ка сче­тов и про­ве­де­ние рас­че­тов, управ­ле­ние рис­ка­ми).

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой по сбо­ру ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния рис­ка­ми.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют точ­ность све­де­ний, предо­став-

ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, от­ве­ча­ю­щи­ми за ве­де­ние бух­гал­тер­ско­го уче­та и от­чет­но­сти, в под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми.

5.

На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой управ­ле­ния рис­ка­ми по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со-

вы­ми ин­стру­мен­та­ми, обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность от­сле­жи­вать рис­ки в ре­жи­ме ре­аль­но­го вре­ме­ни.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды/

рас­хо­ды и рис­ки по ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам, под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку, и про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку их сто­и­мо­сти.

6.

На­ко­пи­тель­ный пен-

си­он­ный фонд пе­рио-

ди­че­ски оце­ни­ва­ет по-

тен­ци­аль­ный ры­ноч­ный риск, а та­к­же до­хо­ды/

рас­хо­ды с уче­том те­ку­щих ры­ноч­ных цен на фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд про­во­дит тест на обес­це­не­ние дан­но­го фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти в слу­чае от­сут­ствия ры­ноч­ной сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ре­гу­ляр­но в те­че­ние

каж­до­го опе­ра­ци­он­но­го дня про­во­дит оцен­ку до­хо­дов/

рас­хо­дов от опе­ра­ций с

фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

   Под­раз­де­ле­ние по управ-

ле­нию рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг пра­виль­но­сти опре­де­ле­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом спра­вед­ли­вой це­ны по

фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

   Со­ве­том ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да утвер­жде­ны про­це­ду­ры опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та с

уче­том це­но­во­го рис­ка.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд про­во­дит оцен­ку сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли оцен­ки рис­ка и при­ве­де­ния

те­ку­щих цен к ры­ноч­ным, в том чис­ле осу­ществ­ля­ет стресс-те­стинг и бэк-те­стинг.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты оцен­ки рис­ка и ре­гу­ляр­ных стресс-те­стин­гов при при­ня­тии ре­ше­ний на со­вер­ше­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

7.

Со­вет ди­рек­то­ров уста-

нав­ли­ва­ет со­во­куп­ный ли­мит по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, прав­ле­ние - ли­ми­ты по

груп­пам и ви­дам

фи­нан­со­вых ин­стру-

мен­тов и эми­тен­там, а

та­к­же ли­ми­ты, при­ня­тые

в меж­ду­на­род­ной

прак­ти­ке по пра­ви­лу "stop-loss".

   Со­ве­том ди­рек­то­ров

пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ет­ся

со­во­куп­ный ли­мит.

   Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щее сдел­ки в

те­че­ние ра­бо­че­го дня

пред­став­ля­ет прав­ле­нию на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по­зи­ции на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по

фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

   Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет про­це­ду­ры опре­де­ле­ния ли­ми­тов по

фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и пра­ви­ла опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

8.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры управ­ле­ния рис­ка­ми по раз­лич­ным

ви­дам фи­нан­со­вых

ин­стру­мен­тов.

   Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по­зи­ций по при­ня­тым в меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду, своп по каж­до­му ви­ду ино­стран­ных ва­лют и по всем

ва­лю­там.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ис­поль­зу­ет еже­днев­ную таб­ли­цу сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств для управ­ле­ния сро­ка­ми по­га­ше­ния спот и фор­вард­ных опе­ра­ций.

   Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет диа­па­зон ли­ми­тов "stop-loss" для фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет пра­виль­ность при­ме­не­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом пра­вил опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

9.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку при­ня­тия ре­ше­ний по опре­де­ле­нию по­зи­ции по це­но­во­му рис­ку и

дру­гим ви­дам рис­ков, в

том чис­ле в раз­бив­ке

по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, с уче­том раз­ме­ра рын­ка и лик­вид­но­сти

фи­нан­со­во­го рын­ка.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз адек­ват­но­сти ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и ди­на­ми­кой рын­ка фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.

10.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

11.

Под­раз­де­ле­ние по уп-

рав­ле­нию рис­ка­ми не ме­нее чем один раз в квар­тал про­во­дит

ана­лиз объ­е­ма ин­вес-

ти­ций, ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го пе­ри­о­ди­че­ски, но не ме­нее чем один раз в квар­тал, пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и не ме­нее чем один раз в пол­го­да - со­ве­ту ди­рек­то­ров.

   Прав­ле­ние утвер­жда­ет

про­це­ду­ры еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с от­че­том о до­хо­дах/рас­хо­дах по порт­фе­лю ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по ви­ду фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та, эми­тен­та, сро­кам об­ра­ще­ния, ви­дам ва­лют и це­лям ин­ве­сти­ро­ва­ния.

12.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры струк­ту­ри-

ро­ва­ния порт­фе­ля ин­ве­сти­ций так, что­бы он под­дер­жи­вал ста­биль­ные по­ка­за­те­ли ин­ве­сти­ци­он­ной рен­та­бель­но­сти  в средне- и дол­го­сроч­ной

пер­спек­ти­ве.

   Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния преду­смат­ри­ва­ют:

   не ме­нее чем раз в ме­сяц про­ве­де­ние пе­ре­оцен­ки порт­фе­ля ин­ве­сти­ций по

ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;

   не ме­нее чем раз в пол­го­да про­ве­де­ние оцен­ки фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций с уче­том сто­и­мо­сти при­вле­че­ния средств, до­хо­дов/рас­хо­дов за каж­дый от­чет­ный пе­ри­од.

13.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­но­вил по­ли­ти­ку по пре­ду­пре­жде­нию чрез-

мер­ных рас­хо­дов от куп­ли/про­да­жи фи­нан-

со­вых ин­стру­мен­тов и осу­ществ­ле­нию кон­тро­ля

за со­блю­де­ни­ем на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом ука­зан­ной по­ли­ти­ки.

   Прав­ле­ние опре­де­ли­ло опе­ра­тив­ные про­це­ду­ры по недо­пу­ще­нию чрез­мер­ных рас­хо­дов по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, в том чис­ле свя­зан­ных с рез­ким ко­ле­ба­ни­ем цен на рын­ке

фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд про­во­дит ана­лиз из­ме­не­ния

до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми с уче­том ди­на­ми­ки их ры­ноч­ной сто­и­мо­сти.

14.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

15.

Со­вет ди­рек­то­ров ут-

вер­дил по­ли­ти­ку оцен­ки

рис­ков с ис­поль­зо­ва-

ни­ем ме­то­дик, в том чис­ле меж­ду­на­род­ной прак­ти­ки оцен­ки фи-

нан­со­вых ин­стру­мен­тов по пред­по­ла­га­е­мо­му рис­ку (VAR-ме­тод).

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле-

нию рис­ка­ми ре­гу­ляр­но про­во-

дит мо­ни­то­ринг по­ка­за­те­лей дю­ра­ции по ак­ти­вам и обя­за-

тель­ствам, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию ста­вок воз­на­граж­де­ния.

16.

Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на по­ли­ти­ка по сни­же­нию рис­ка в тех слу­ча­ях, ко­гда ва­лют­ные рис­ки в ко­ли­че­ствен­ном от­но­ше­нии мо­гут пре­вы­сить раз­мер

соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми не ме­нее чем раз в пол­го­да про­во­дит стресс-те­стинг и ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в плане опе­ра­тив­ных дей­ствий при на­рас­та­нии нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ис­поль­зу­ет про­це­ду­ры свое­вре­мен­но­го хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го рис­ка с по­мо­щью про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми.

   Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по от­кры­тым ва­лют­ным по­зи­ци­ям и ли­мит ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.

Приложение 5

к Правилам лицензирования деятельности

по привлечению пенсионных взносов и

осуществлению пенсионных выплат

Требования к обеспечению операционной деятельности накопительных пенсионных фондов, функционирования информационных систем и систем управленческой информации

N

На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

1.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры по опе­ра-

ци­он­ной тех­ни­ке ока­за­ния фи­нан­со­вых услуг на рын­ке цен­ных бу­маг и их бух­гал­тер­ско­му уче­ту, а та­к­же си­стем пе­ре­во­дов де­нег.

   Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:

   под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее ру­ко­вод­ство

опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­стью

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да;

   тех­ни­че­ский по­ря­док про­ве­де­ния опе­ра­ций на рын­ке цен­ных бу­маг;

   бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да; двой­ной кон­троль опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и их учет;

   кон­троль до­ку­мен­то­обо­ро­та на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   кон­троль ис­пол­не­ния обя­за­тельств на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом, в том чис­ле со­блю­де­ние усло­вий пе­ре­во­дов и вы­плат пен­си­он­ных на­коп­ле­ний;

   кон­троль и ве­ри­фи­ка­ция ин­фор­ма­ции, пе­ре­да­ва­е­мой на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом бан­ку-ка­сто­ди­а­ну, ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей ин­ве­сти­ци­он­ное управ­ле­ние пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми, в том чис­ле про­це­ду­ры ве­ри­фи­ка­ции и ре­гла­мен­та­ции дей­ствий при об­на­ру­же­нии несо­от­вет­ствия предо­став­лен­ной ин­фор­ма­ции;

   про­це­ду­ры от­вет­ствен­но­сти лиц при пе­ре­да­че ин­фор­ма­ции;

   про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия ал­го­рит­ма рас­че­тов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле рас­чет сто­и­мо­сти услов­ной еди­ни­цы, ко­ли­че­ства услов­ной еди­ни­цы, за­чис­ле­ния пен­си­он­ных взно­сов,  пе­ре­во­дов и вы­плат пен­си­он­ных на­коп­ле­ний и воз­вра­та оши­боч­ных взно­сов, взи­ма­ния ко­мис­си­он­ных воз­на­граж­де­ний от пен­си­он­ных ак­ти­вов и ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов.

2.

Прав­ле­ние уста­но­ви­ло про­це­ду­ры, огра­ни­чи-

ва­ю­щие воз­мож­ность непра­виль­но­го про­ве-

де­ния и недо­сто­вер­но­го

от­ра­же­ния в уче­те

со­вер­шен­ных опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми

ин­стру­мен­та­ми.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та не ме­нее чем раз в пол­го­да про­во­дит про­вер­ки под­раз­де-ле­ний в це­лях оцен­ки со­блю­де­ния ими опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки про­ве­де­ния опе­ра­ций

с цен­ны­ми бу­ма­га­ми, до­сто­вер­но­го и свое­вре­мен­но­го от­ра­же­ния в жур­на­лах уче­та опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми.

2-1.

Прав­ле­ние утвер­жда­ет

про­це­ду­ры по

обес­пе­че­нию

без­опас­но­сти опе­ра­ций

на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та

про­ве­ря­ет опе­ра­ции на­ко­пи-

тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в

це­лях вы­яв­ле­ния и

предот­вра­ще­ния слу­ча­ев

зло­упо­треб­ле­ния при

осу­ществ­ле­нии опе­ра­ций с

до­хо­да­ми и при­ня­тия рис­ка,

неадек­ват­но­го раз­ме­ру

соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и

до­хо­дов на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

3.

На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет внут­рен­ни­ми пра­ви­ла­ми и ру­ко­вод­ства­ми по пла­ни­ро­ва­нию, раз­ра­бот­ке и функ­ци­о­ни­ро­ва­нию си­стем элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет пра­ви­ла­ми и ру­ко­вод­ства­ми, ка­са­ю­щи­ми­ся пла­ни­ро­ва­ния, раз­ра­бот­ки и функ­ци­о­ни­ро­ва­ния си­стем

элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.

4.

Прав­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да утвер­ди­ло про­це­ду­ры внут­рен­не­го ауди­та си­сте­мы элек­трон­ной

об­ра­бот­ки.

   Ли­ца на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­щест-

вля­ю­щие кон­троль си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных и от­ве­ча­ю­щие за во­про­сы об­ра­бот­ки дан­ных, име­ет ква­ли­фи­ка­цию и опыт, со­от­вет­ству­ю­щие про­фи­лю ра­бо­ты.

   Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с утвер­жден­ны­ми

со­ве­том ди­рек­то­ров пла­на­ми

про­ве­рок.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ных про­ве­рок со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров.

5.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло по­ли­ти­ку по пре-до­твра­ще­нию несанк­ци­о­ни­ро­ван­но­го до­сту­па в ком­пью­тер­ную и те­ле­ком­му­ни­ка­ци­он­ную си­сте­му.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет си­сте­мой про­вер­ки уров­ня до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной си­сте­мы.

   Прав­ле­ние утвер­жда­ет

про­це­ду­ры и уста­нав­ли­ва­ет от­вет­ствен­ность под­раз­де­ле­ния ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния по кон­тро­лю важ­ных клю­чей, в том чис­ле элек­трон­ных клю­чей к ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам дан­ных.

6.

Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны

про­це­ду­ры вы­пол­не­ния

пла­но­вых ме­ро­при­я­тий,

в том чис­ле при

форс-ма­жор­ных

об­сто­я­тель­ствах по

обес­пе­че­нию со­хран­но­сти

ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем

баз дан­ных.

   Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тель­ное на­ли­чие:

   обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для тех­ни­че­ских ком­плек­сов ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных, от­ве­ча­ю­щих тре­бо­ва­ни­ям  по­жар­ной без­опас­но­сти и сей­смо­устой­чи­во­сти;

   ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;

   ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых ком­му­ни­ка­ций.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет

ре­зерв­ные ко­пии си­стем­но-

важ­ных про­грамм­ных фай­лов и фай­лов дан­ных.

7.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры де­ле­ги­ро­ва­ния пол­но­мо­чий и от­вет-

ствен­но­сти в слу­чае воз­ник­но­ве­ния форс-

ма­жор­ных об­сто­я­тельств.

   Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют пра­ви­ла и ру­ко­вод­ства для ком­пью­тер­но­го цен­тра в слу­чае чрез­вы­чай­но­го сбоя в ра­бо­те

си­сте­мы.

8.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло по­ли­ти­ку внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе-

че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден-

ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции.

   По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи-

ден­ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции со­дер­жит:

   пе­ре­чень ин­фор­ма­ции, от­но­ся­щей­ся к ка­те­го­рии

кон­фи­ден­ци­аль­ной;

   по­ря­док со­став­ле­ния, оформ­ле­ния, ре­ги­стра­ции, уче­та и хра­не­ния до­ку­мен­тов, со­дер-жа­щих кон­фи­ден­ци­аль­ную ин­фор­ма­цию;

   по­ря­док до­пус­ка к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции с ука­за­ни­ем долж­но­стей лиц их за­ни­ма­ю­щих, ко­то­рые до­пус­ка­ют­ся к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции.

9.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма-

ци­он­но­го обес­пе­че­ния ве­дет учет фак­ти­че­ских си­стем­ных про­блем, с уче­том ко­то­рых при­ме-ня­ют­ся неза­мед­ли­тель­ные

ме­ры по раз­ра­бот­ке мер без­опас­но­сти с це­лью

предот­вра­ще­ния по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния про­блем.

   Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся ли­сты уче­та тех­ни­че­ских про­блем и ве­дет­ся по ним от­чет­ность.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет при­чи­ны воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них из­го­то­ви­те­ля

ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы и при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные ме­ры  для предот­вра­ще­ния их

по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет ха­рак­тер та­ких про­блем.

10.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры по пре-до­твра­ще­нию утеч­ки кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции и ис­ка­же­ния ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных.

   Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:

   пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных, име­ю­щих огра­ни­чен­ный до­ступ;

   по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;

   по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;

   пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.

11.

Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны про­це­ду­ры по  предот­вра­ще­нию сбо­ев с по­мо­щью ре­гу­ляр­ных ин­спек­ций  обо­ру­до­ва­ния и про­вер­ки от­че­тов о ра­бо­те.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния, не ме­нее чем раз в квар­тал  про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских ком­плек­сов, обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва­ние ав­то­ма­ти­зи-ро­ван­ной ба­зы дан­ных.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния раз в квар­тал предо­став­ля­ет прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о

со­сто­я­нии тех­ни­че­ских

ком­плек­сов.

12.

Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны про­це­ду­ры по пре­дот-

вра­ще­нию несанк­ци­о­ни-

ро­ван­но­го ис­поль­зо­ва­ния

тер­ми­на­лов управ­ле­ния ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов управ­ле­ния  ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных, в том чис­ле кон­тро­ли­ру­ет ви­ды и объ­е­мы про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на пред­мет их со­от­вет­ствия функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям поль­зо­ва­те­ля.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой, поз­во­ля­ю­щей иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность поль­зо­ва­те­ля.

Приложение 6

к Правилам лицензирования деятельности

по привлечению пенсионных взносов и

осуществлению пенсионных выплат

Базовые критерии требований, обязательные для выполнения накопительными пенсионными фондами

Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми

1.

   Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на ин­ве­сти­ци­он­ная де­кла­ра­ция.

1-1.

   Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет внут­рен­ние до­ку­мен­ты,

ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да, в том чис­ле:

   по­ря­док по уре­гу­ли­ро­ва­нию кон­флик­та ин­те­ре­сов в

на­ко­пи­тель­ном пен­си­он­ном фон­де;

   ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к ра­бот­ни­кам, функ­ции

ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют вы­пол­не­ние про­це­дур по управ­ле­нию

рис­ка­ми;

   по­ря­док по управ­ле­нию рис­ка­ми;

   по­ря­док по внут­рен­не­му ауди­ту;

   по­ря­док по внут­рен­не­му кон­тро­лю;

   учет­ную по­ли­ти­ку;

   по­ря­док ин­фор­ма­ци­он­ной без­опас­но­сти.

2.

   До­ку­мен­та­ми по внут­рен­не­му ауди­ту преду­смат­ри­ва­ют­ся

оп­ти­маль­ные сро­ки пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го ауди­та

ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

2-1.

   Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют

под­го­тов­ку пред­ло­же­ний по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной про­вер­ки,

ис­пол­не­ние ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным для под­раз­де­ле­ний,

при этом спо­со­бы и усло­вия их осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся

непо­сред­ствен­но под­раз­де­ле­ни­я­ми.

2-2.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг

про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по

ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та, с це­лью их оп­ти­маль­но­го

вы­пол­не­ния.

2-3.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти

по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных

пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих

де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, при

внед­ре­нии но­вых ви­дов фи­нан­со­вых услуг.

2-4.

    Прав­ле­ние ана­ли­зи­ру­ет ауди­тор­ский от­чет служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там каж­дой про­вер­ки и

пред­став­ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров пред­ло­же­ния по при­ня­тию

со­от­вет­ству­ю­щих мер по устра­не­нию вы­яв­лен­ных недо­стат­ков.

2-5.

    Внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми уста­нов­ле­но под­раз­де­ле­ние

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, ко­то­рое еже­ме­сяч­но

от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды (рас­хо­ды) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да, в том чис­ле в ди­на­ми­ке, по ви­дам де­я­тель­но­сти

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, про­вер­ку пра­виль­но­сти

на­чис­ле­ния и вы­пла­ты ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния

на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом.

2-6.

   Прав­ле­ние про­во­дит улуч­ше­ние си­сте­мы уче­та и от­чет­но­сти

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да на ос­но­ве ауди­тор­ских

от­че­тов неза­ви­си­мых меж­ду­на­род­ных ауди­тор­ских ор­га­ни­за­ций.

2-7.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет кон­троль за

со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил и про­це­дур на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да, ис­пол­не­ни­ем ре­ко­мен­да­ций внут­рен­них и

внеш­них ауди­то­ров, мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний

упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на.

2-8.

   Со­вет ди­рек­то­ров по ме­ре необ­хо­ди­мо­сти по­лу­ча­ет

необ­хо­ди­мую ин­фор­ма­цию, поз­во­ля­ю­щую от­сле­жи­вать фи­нан­со­вое

со­сто­я­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, про­во­дит

ана­лиз и оцен­ку де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да на пред­мет до­сти­же­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом

за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий фи­нан­со­вый год це­лей.

2-9.

   Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет ауди­тор­ские от­че­ты внеш­них

ауди­то­ров по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­нию

рис­ка­ми.

2-10.

   Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность прав­ле­ния на

пред­мет до­сти­же­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом

за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий год це­лей.

2-11.

   Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин

невы­пол­не­ния мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний

упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле пла­на ме­ро­при­я­тий по

устра­не­нию недо­стат­ков в де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

2-12.

   Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет воз­мож­ные кон­флик­ты

ин­те­ре­сов в функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стях ру­ко­во­дя­щих

ра­бот­ни­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

2-13.

   Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их пол­но­мо­чий мо­жет при­ме­нить ме­ры к чле­нам прав­ле­ния на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да в слу­чае несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов

де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да це­ле­вым

по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.

2-14.

   Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и стра­те­ги­че­ских пла­нов

про­во­дит­ся прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей

кон­ку­рент­ной, эко­но­ми­че­ской сре­ды и нор­ма­тив­ной пра­во­вой

ба­зы, до­пол­ни­тель­но необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра ка­пи­та­ла

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

2-15.

   Прав­ле­ние пред­став­ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да фи­нан­со­вую и

управ­лен­че­скую от­чет­ность о де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

3.

   Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но по­лу­ча­ет для ана­ли­за сле­ду­ю­щие от­че­ты:

   свод­ный ба­ланс и от­чет о до­хо­дах и рас­хо­дах на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в срав­не­нии с тем же пе­ри­о­дом за про­шлый год и за­пла­ни­ро­ван­ные по­ка­за­те­ли де­я­тель­но­сти;

   от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов по их ви­дам и ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти и об­щей сум­мы по­ку­пок и про­даж.

   Со­вет ди­рек­то­ров еже­квар­таль­но по­лу­ча­ет для ана­ли­за

сле­ду­ю­щие от­че­ты:

   от­чет о срав­не­нии объ­е­ма ак­ти­вов и обя­за­тельств на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да (гэп-ана­лиз);

   крат­кий ана­лиз по­зи­ции на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по про­цент­но­му рис­ку;

   крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да рис­ку ко­ле­ба­ний об­мен­ных кур­сов ва­лют;

   крат­кий ана­лиз те­ку­щих и про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в соб­ствен­ном ка­пи­та­ле.

4-8.

(ис­клю­че­ны - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

9.

   Внут­рен­ние до­ку­мен­ты по во­про­сам

ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной струк­ту­ры на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да, в том чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ют:

   пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти под­раз­де­ле­ния на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да или ли­ца по управ­ле­нию рис­ка­ми,

от­ве­ча­ю­щих за неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных рис­ков,

свя­зан­ных с про­во­ди­мы­ми на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом

опе­ра­ци­я­ми;

   струк­ту­ру ор­га­нов на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,

со­от­вет­ству­ю­щую их функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;

   долж­ност­ные обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия ра­бот­ни­ков

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти ру­ко­во­ди­те­лей струк­тур­ных

под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в те­че­ние

от­чет­но­го го­да, в том чис­ле при­ме­не­ние мер или при­вле­че­ние

к от­вет­ствен­но­сти за невы­пол­не­ние на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным

фон­дом це­ле­вых по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

10.

   По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми преду­смат­ри­ва­ет по­ло­же­ния,

ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти

ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,

в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие обес­пе­че­ние двой­но­го

кон­тро­ля пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций по

куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и кон­тро­ля

свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка.

11.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит про­вер­ки

ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния кон­цен­тра­ции

у них пол­но­мо­чий и функ­ций по управ­ле­нию де­я­тель­но­стью

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а та­к­же со­от­вет­ствия

про­во­ди­мых опе­ра­ций утвер­жден­ной кор­по­ра­тив­ной

стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

12.

   По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми и внут­рен­не­му кон­тро­лю опре­де­ля­ют пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти по управ­ле­нию рис­ка­ми чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния и от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

13.

   Пе­ре­чень управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции, пред­став­ля­е­мой

со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да, до­ста­то­чен для над­ле­жа­ще­го ис­пол­не­ния со­ве­том

ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да

соб­ствен­ных функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию

рис­ка­ми.

14.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

15.

   Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти пер­со­на­ла под­раз­де­ле­ния

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию рис­ка­ми и

служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ют про­во­ди­мым ими

опе­ра­ци­ям.

16.

   По­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по ра­бо­те с

пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми вклю­ча­ют:

   про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия до­го­во­ров о пен­си­он­ном

обес­пе­че­нии за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

   про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие до­сто­вер­ность уче­та и

свое­вре­мен­ность по­ступ­ле­ния средств на  ин­ди­ви­ду­аль­ные

пен­си­он­ные сче­та вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей), вы­плат и

пе­ре­во­дов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний;

   про­це­ду­ры, га­ран­ти­ру­ю­щие рас­смот­ре­ние в

уста­нов­лен­ный срок пре­тен­зий вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей) по

до­го­во­рам о пен­си­он­ном обес­пе­че­нии, свое­вре­мен­ность

вос­ста­нов­ле­ния по­те­ри пен­си­он­ных на­коп­ле­ний в мо­мент их

пе­ре­во­да или вы­пла­ты;

   про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие мо­ни­то­ринг со­от­вет­ствия

уче­та пен­си­он­ных ак­ти­вов и свое­вре­мен­но­сти ин­ве­сти­ро­ва­ния

пен­си­он­ных ак­ти­вов тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

   про­вер­ку пра­виль­но­сти на­чис­ле­ния ко­мис­си­он­но­го

воз­на­граж­де­ния фон­дом;

   раз­ме­ры ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да, взи­ма­е­мо­го от пен­си­он­ных ак­ти­вов и

ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов, а та­к­же усло­вия предо­став­ле­ния

дан­ной ин­фор­ма­ции вклад­чи­кам (по­лу­ча­те­лям) на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

17.

   По­ли­ти­ка на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по

внут­рен­не­му ауди­ту опре­де­ля­ет:

   все рис­ки, ко­то­рым под­вер­жен на­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный

фонд;

   мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та;

   рей­тин­го­вую си­сте­му, ис­поль­зу­е­мую при про­ве­де­нии

внут­рен­не­го ауди­та;

   тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на про­ве­де­ния внут­рен­не­го

ауди­та на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом.

18.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми

ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки всех

под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, функ­ции

ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми

ин­стру­мен­та­ми.

19.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми

ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки опе­ра­ций,

со­вер­ша­е­мых за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов, пра­виль­ность

со­вер­ше­ния сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов и

осу­ществ­ле­ния све­рок с бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми и

на­ко­пи­тель­ны­ми пен­си­он­ны­ми фон­да­ми, пра­виль­ность ве­де­ния

уче­та и до­ку­мен­то­обо­ро­та.

20.

   Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а та­к­же об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми о де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, в ко­то­рых про­во­дят­ся про­вер­ки.

21.

   Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во до­сту­па служ­бы внут­рен­не­го ауди­та ко всем необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным с де­я­тель­но­стью про­ве­ря­е­мо­го под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле со­став­ля­ю­щим ком­мер-

чес­кую или иную име­ю­щую ре­жим кон­фи­ден­ци­аль­но­сти тай­ну.

22.

   По­ли­ти­кой на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по

внут­рен­не­му ауди­ту уста­нав­ли­ва­ет­ся неза­ви­си­мость

ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих

ра­бот­ни­ков или дру­гих под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да и под­от­чет­ность служ­бы внут­рен­не­го

ауди­та со­ве­ту ди­рек­то­ров.

23.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та сов­мест­но с внеш­ним ауди­то­ром

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, не ре­же од­но­го ра­за в

год, про­во­дит сов­мест­ные встре­чи для об­суж­де­ния

вы­яв­лен­ных внут­рен­ним или внеш­ним ауди­то­ром недо­стат­ков в

си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да.

24.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

25.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

26.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг

про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по

ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та, с це­лью их оп­ти­маль­но­го

вы­пол­не­ния.

27.

   Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми уста­нав­ли­ва­ет­ся под­раз­де­ле­ние

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, ко­то­рое еже­ме­сяч­но

от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды (рас­хо­ды) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да, в том чис­ле в ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам

де­я­тель­но­сти, тер­ри­то­ри­аль­ным и функ­ци­о­наль­ным

под­раз­де­ле­ни­ям на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

28.

   Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми преду­смат­ри­ва­ют­ся пол­но­мо­чия

под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по

управ­ле­нию до­хо­да­ми (рас­хо­да­ми), свя­зан­ны­ми с

де­я­тель­но­стью под­раз­де­ле­ния, в пре­де­лах со­во­куп­ных

ли­ми­тов, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.

29.

   Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет со­от­вет­ствие соб­ствен­но­го

ка­пи­та­ла на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да ми­ни­маль­но

тре­бу­е­мо­му уров­ню в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством.

30.

   Прав­ле­ни­ем в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков,

уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся ли­ми­ты

рис­ка для каж­до­го из под­раз­де­ле­ний на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щих опе­ра­ции с фи­нан­со­вы­ми

ин­стру­мен­та­ми.

31.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там про­во­ди­мых

про­ве­рок опре­де­ля­ет уро­вень вла­де­ния пер­со­на­лом

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да зна­ни­я­ми нор­ма­тив­ных

пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих

де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов,

меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов, за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан в об­ла­сти пен­си­он­но­го обес­пе­че­ния.

32.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти

по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем

нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,

ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных

фон­дов, при внед­ре­нии но­вых ви­дов фи­нан­со­вых услуг.

33.

   Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жде­ны фор­мы и сро­ки пред­став­ле­ния

прав­ле­ни­ем со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской от­чет­но­сти,

обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность оцен­ки фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

34.

   Со­вет ди­рек­то­ров на ре­гу­ляр­ной ос­но­ве ана­ли­зи­ру­ет

ин­ве­сти­ци­он­ные ре­ше­ния и ре­ко­мен­да­ции к ним.

35.

   Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет за­клю­че­ния внеш­них

ауди­то­ров по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­нию

рис­ка­ми.

36.

   По­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по уче­ту и

от­чет­но­сти в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да про­вер­ку сле­ду­ю­щих

во­про­сов:

   пра­виль­ность об­ра­бот­ки еже­днев­ных ба­лан­сов;

   со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой

от­чет­но­сти;

   на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных бух­гал­тер­ских ма­ни­пу­ля­ций

с фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;

   пра­виль­ность уче­та соб­ствен­ных и пен­си­он­ных ак­ти­вов;

   со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и со­став­ле­ния от­чет­но­сти

тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным в учет­ной по­ли­ти­ке

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   пол­но­та и пра­виль­ность рас­кры­тия на­ко­пи­тель­ным

пен­си­он­ным фон­дом в го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра

рис­ков.

37.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми:

   ор­га­ни­зо­вы­ва­ет про­цесс сбо­ра ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой

для ана­ли­за и оцен­ки рис­ков;

   раз­ра­ба­ты­ва­ет и со­вер­шен­ству­ет ме­то­до­ло­гию и ор­га­ни­зу­ет

про­цесс ана­ли­за и оцен­ки рис­ков;

   пла­ни­ру­ет ме­ро­при­я­тия по сни­же­нию уров­ня рис­ков;

   раз­ра­ба­ты­ва­ет ме­то­ды управ­ле­ния рис­ка­ми, в том чис­ле

прин­ци­пы хеджи­ро­ва­ния фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов,

при­об­ре­тен­ных за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов;

   кон­тро­ли­ру­ет ис­пол­не­ния ме­ро­при­я­тий по управ­ле­нию

рис­ка­ми.

37-1.

   Ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к пер­со­на­лу под­раз­де­ле­ния

по управ­ле­нию рис­ка­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да

преду­смат­ри­ва­ют на­ли­чие ста­жа, со­от­вет­ству­ю­щей

ква­ли­фи­ка­ции и опы­та ра­бо­ты для осу­ществ­ле­ния

функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.

37-2.

   Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по управ­ле­нию рис­ка­ми ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы, до­ход­ность и лик­вид­ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки внеш­не­го и внут­рен­не­го рын­ка фи­нан­со­вых ак­ти­вов.

37-3.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз:

   ба­лан­со­вых от­че­тов на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, а

та­к­же до­хо­дов и рас­хо­дов;

   сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен на фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты.

37-4.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет

воз­дей­ствие на пен­си­он­ные ак­ти­вы, рен­та­бель­ность и

лик­вид­ность сле­ду­ю­щих фак­то­ров:

   стра­но­вой риск;

   ва­лют­ный риск;

   риск до­сроч­но­го по­га­ше­ния фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;

   риск из­ме­не­ния рей­тин­га эми­тен­та.

37-5.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ор­га­ни­зу­ет про­ве­де­ние стресс-те­стин­га и ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в плане опе­ра­тив­ных дей­ствий при на­рас­та­нии нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.

38.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

Про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми

39.

   Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля преду­смат­ри­ва­ет:

   раз­де­ле­ние фронт- и бэк-офи­сов;

   воз­мож­ность бэк-офи­са свое­вре­мен­но про­ве­рить усло­вия

опе­ра­ций во фронт-офи­се;

   ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го сго­во­ра меж­ду участ­ни­ка­ми

си­сте­мы двой­но­го кон­тро­ля;

   за­прет на ис­пол­не­ние од­ним и тем же ли­цом обя­зан­но­стей

од­но­вре­мен­но во фронт- и бэк-офи­сах и под­раз­де­ле­ни­ях.

40.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

41.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой по

сбо­ру ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния рис­ка­ми.

42.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют

точ­ность све­де­ний, предо­став­ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, от­ве­ча­ю­щи­ми за ве­де­ние

бух­гал­тер­ско­го уче­та и от­чет­но­сти, в под­раз­де­ле­ние по

управ­ле­нию рис­ка­ми.

43.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет

мо­ни­то­ринг пра­виль­но­сти опре­де­ле­ния на­ко­пи­тель­ным

пен­си­он­ным фон­дом спра­вед­ли­вой це­ны по фи­нан­со­вым

ин­стру­мен­там.

44.

   Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ет­ся

со­во­куп­ный ли­мит.

45.

   Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,

осу­ществ­ля­ю­щее сдел­ки, в те­че­ние ра­бо­че­го дня пред­став­ля­ет

прав­ле­нию на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по­зи­ции

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по фи­нан­со­вым

ин­стру­мен­там.

46.

   Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет про­це­ду­ры опре­де­ле­ния

ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и пра­ви­ла опре­де­ле­ния

ли­ми­тов "stop-loss".

47.

   Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по­зи­ций по при­ня­тым в

меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду, своп по

каж­до­му ви­ду ино­стран­ных ва­лют и по всем ва­лю­там.

48.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ис­поль­зу­ет

еже­днев­ную таб­ли­цу сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств

для управ­ле­ния сро­ка­ми по­га­ше­ния спот и фор­вард­ных

опе­ра­ций.

49.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

50.

   Прав­ле­ние утвер­жда­ет про­це­ду­ры еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га

ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

51.

   Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с от­че­том о

до­хо­дах/рас­хо­дах по порт­фе­лю ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но

пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

52.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет

мо­ни­то­ринг ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да по ви­ду фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та,

эми­тен­та, сро­кам об­ра­ще­ния, ви­дам ва­лют и це­лям

ин­ве­сти­ро­ва­ния.

53.

   Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния преду­смат­ри­ва­ют:

   не ме­нее чем раз в ме­сяц про­ве­де­ние пе­ре­оцен­ки порт­фе­ля

ин­ве­сти­ций по ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;

   не ме­нее чем раз в пол­го­да про­ве­де­ние оцен­ки фи­нан­со­вых

ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций с уче­том сто­и­мо­сти при­вле­че­ния

средств, до­хо­дов/рас­хо­дов за каж­дый от­чет­ный пе­ри­од.

54.

   Прав­ле­ние опре­де­ли­ло опе­ра­тив­ные про­це­ду­ры по

недо­пу­ще­нию чрез­мер­ных рас­хо­дов по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми

ин­стру­мен­та­ми, в том чис­ле свя­зан­ных с рез­ким ко­ле­ба­ни­ем

цен на рын­ке фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

55.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд про­во­дит ана­лиз из­ме­не­ния

до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми

с уче­том ди­на­ми­ки их ры­ноч­ной сто­и­мо­сти.

56.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд осу­ществ­ля­ет кон­троль

лик­вид­но­сти с уче­том  пред­по­ла­га­е­мо­го объ­е­ма по­га­ше­ния

вне­ба­лан­со­вых опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

57.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

58.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми ре­гу­ляр­но про­во­дит

мо­ни­то­ринг по­ка­за­те­лей дю­ра­ции по ак­ти­вам и

обя­за­тель­ствам, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию ста­вок

воз­на­граж­де­ния.

Тре­бо­ва­ния к обес­пе­че­нию опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­ных пен­си­он­ных фон­дов, функ­ци­о­ни­ро­ва­ния ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем и си­стем управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции

59.

   Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:

   под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее ру­ко­вод­ство опе­ра­ци­он­ной

де­я­тель­но­стью на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   тех­ни­че­ский по­ря­док про­ве­де­ния опе­ра­ций на рын­ке цен­ных

бу­маг;

   бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да; двой­ной кон­троль опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да и их учет;

   кон­троль до­ку­мен­то­обо­ро­та на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да;

   кон­троль ис­пол­не­ния обя­за­тельств на­ко­пи­тель­ным

пен­си­он­ным фон­дом, в том чис­ле со­блю­де­ние усло­вий

пе­ре­во­дов и вы­плат пен­си­он­ных на­коп­ле­ний;

   кон­троль и ве­ри­фи­ка­ция ин­фор­ма­ции, пе­ре­да­ва­е­мой

на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом бан­ку-ка­сто­ди­а­ну,

ор­га­ни­за­ции, осу­ществ­ля­ю­щей ин­ве­сти­ци­он­ное управ­ле­ние

пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми, в том чис­ле про­це­ду­ры ве­ри­фи­ка­ции и

ре­гла­мен­та­ции дей­ствий при об­на­ру­же­нии несо­от­вет­ствия

предо­став­лен­ной ин­фор­ма­ции;

   про­це­ду­ры от­вет­ствен­но­сти лиц при пе­ре­да­че ин­фор­ма­ции;

   про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия ал­го­рит­ма рас­че­тов

пен­си­он­ных на­коп­ле­ний тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле рас­чет сто­и­мо­сти

услов­ной еди­ни­цы, ко­ли­че­ства услов­ной еди­ни­цы, за­чис­ле­ния

пен­си­он­ных взно­сов, пе­ре­во­дов и вы­плат пен­си­он­ных

на­коп­ле­ний и воз­вра­та оши­боч­ных взно­сов, взи­ма­ния

ко­мис­си­он­ных воз­на­граж­де­ний от пен­си­он­ных ак­ти­вов и

ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов.

60.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та не ме­нее чем раз в пол­го­да

про­во­дит про­вер­ки под­раз­де­ле­ний в це­лях оцен­ки со­блю­де­ния

ими опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки про­ве­де­ния опе­ра­ций с цен­ны­ми

бу­ма­га­ми, до­сто­вер­но­го и свое­вре­мен­но­го от­ра­же­ния в

жур­на­лах уче­та опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми.

60-1.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет опе­ра­ции

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да в це­лях вы­яв­ле­ния и

предот­вра­ще­ния слу­ча­ев зло­упо­треб­ле­ния при осу­ществ­ле­нии

опе­ра­ций с до­хо­да­ми и при­ня­тия рис­ка, неадек­ват­но­го

раз­ме­ру соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да.

61.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет пра­ви­ла­ми и

ру­ко­вод­ства­ми, ка­са­ю­щи­ми­ся пла­ни­ро­ва­ния, раз­ра­бот­ки и

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния си­стем элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.

62.

   Ли­ца на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щие

кон­троль си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных и от­ве­ча­ю­щие

за во­про­сы об­ра­бот­ки дан­ных, име­ет ква­ли­фи­ка­цию и опыт,

со­от­вет­ству­ю­щие про­фи­лю ра­бо­ты.

63.

   Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та в

со­от­вет­ствии с утвер­жден­ны­ми со­ве­том ди­рек­то­ров пла­на­ми

про­ве­рок.

64.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но по ре­зуль­та­там

про­ве­ден­ных про­ве­рок со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию и

со­ве­ту ди­рек­то­ров.

65.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

66.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет

си­сте­мой про­вер­ки уров­ня до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из

ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной си­сте­мы.

67.

   Прав­ле­ние утвер­жда­ет про­це­ду­ры и уста­нав­ли­ва­ет

от­вет­ствен­ность под­раз­де­ле­ния ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния

по кон­тро­лю важ­ных клю­чей, в том чис­ле элек­трон­ных клю­чей

к ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам дан­ных.

68.

   Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тель­ное на­ли­чие:

   обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для тех­ни­че­ских ком­плек­сов

ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных, от­ве­ча­ю­щих тре­бо­ва­ни­ям

по­жар­ной без­опас­но­сти и сей­смо­устой­чи­во­сти;

   ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;

   ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых ком­му­ни­ка­ций.

69.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет

ре­зерв­ные ко­пии си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных фай­лов и

фай­лов дан­ных.

70.

   Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют

пра­ви­ла и ру­ко­вод­ства для ком­пью­тер­но­го цен­тра в слу­чае

чрез­вы­чай­но­го сбоя в ра­бо­те си­сте­мы.

71.

   По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем

це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции

со­дер­жит:

   пе­ре­чень ин­фор­ма­ции, от­но­ся­щей­ся к ка­те­го­рии

кон­фи­ден­ци­аль­ной;

   по­ря­док со­став­ле­ния, оформ­ле­ния, ре­ги­стра­ции, уче­та и

хра­не­ния до­ку­мен­тов, со­дер­жа­щих кон­фи­ден­ци­аль­ную

ин­фор­ма­цию;

   по­ря­док до­пус­ка к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции с

ука­за­ни­ем долж­но­стей лиц их за­ни­ма­ю­щих, ко­то­рые

до­пус­ка­ют­ся к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции.

72.

   Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся

ли­сты уче­та тех­ни­че­ских про­блем и ве­дет­ся по ним

от­чет­ность.

73.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет

при­чи­ны воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них

из­го­то­ви­те­ля ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы и при­ни­ма­ет

кор­рек­тив­ные ме­ры для предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го

воз­ник­но­ве­ния.

74.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но

ана­ли­зи­ру­ет ха­рак­тер та­ких про­блем.

75.

   Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:

   пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных, име­ю­щих огра­ни­чен­ный

до­ступ;

   по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;

   по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;

   пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.

76.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния, не ме­нее

чем раз в квар­тал, про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских

ком­плек­сов, обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва­ние

ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зы дан­ных.

77.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния раз в

квар­тал предо­став­ля­ет прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о со­сто­я­нии

тех­ни­че­ских ком­плек­сов.

78.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет

мо­ни­то­ринг и иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов

управ­ле­ния ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных, в том чис­ле

кон­тро­ли­ру­ет ви­ды и объ­е­мы про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на

пред­мет их со­от­вет­ствия функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям

поль­зо­ва­те­ля.

79.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет си­сте­мой,

поз­во­ля­ю­щей иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность поль­зо­ва­те­ля.

Приложение 7

к Правилам лицензирования деятельности

по привлечению пенсионных взносов и

осуществлению пенсионных выплат

Дополнительные критерии требований, обязательные для выполнения накопительными пенсионными фондами

Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми

1.

(ис­клю­че­на - от 25 де­каб­ря 2006 г. N  305)

2.

   В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные (до

го­да) и дол­го­сроч­ные (от го­да до де­ся­ти лет) це­ли

де­я­тель­но­сти на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

3.

   Дол­го­сроч­ная стра­те­гия на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да со­став­ле­на и по­сто­ян­но

со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью ис­клю­че­ния фак­то­ров, ра­нее

нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти

на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

4.

   Со­вет ди­рек­то­ров кон­тро­ли­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет

ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га опе­ра­ций на­ко­пи­тель­но­го

пен­си­он­но­го фон­да, свя­зан­ных с рис­ка­ми (кре­дит­ный риск, про­цент­ный риск, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный риск), с це­лью ис­клю­че­ния воз­мож­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций, про­ти­во­ре­ча­щих стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам.

5.

   Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да, осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми,

ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы, до­ход­ность и лик­вид­ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки внеш­не­го и внут­рен­не­го рын­ков фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

6.

   Под­раз­де­ле­ние на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да,

осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми

иден­ти­фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет внут­рен­ние и внеш­ние

эко­но­ми­че­ские фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие по­тен­ци­аль­ный

и воз­мож­ный риск, оце­ни­ва­ет сте­пень их вли­я­ния на

фи­нан­со­вые по­ка­за­те­ли на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го

фон­да.

7.

   В ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов, утвер­жден­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, прав­ле­ние опре­де­ля­ет ли­ми­ты на до­пу­сти­мый раз­мер рис­ков в от­дель­но­сти по ви­дам

про­во­ди­мых опе­ра­ций, при­ни­ма­ет эф­фек­тив­ные ме­ры кон­тро­ля со­блю­де­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом ука­зан­ных ли­ми­тов.

8.

   Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние со­во­куп­ных ли­ми­тов по ви­дам рис­ков на ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го рас­че­та.

9.

   Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по­ли­тик в управ­ле­нии воз­мож­ны­ми и по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми, осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да раз­ме­ров рис­ков в пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них ли­ми­тов.

10.

   Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку рас­пре­де­ле­ния рис­ков по ви­дам про­во­ди­мых на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом опе­ра­ций, то есть фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и объ­е­ма про­во­ди­мых опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми с уче­том свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка в це­лях со­хра­не­ния необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и пла­те­же­спо­соб­но­сти, и кон­тро­ли­ру­ет их вы­пол­не­ние от­вет­ствен­ны­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да.

11.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд рас­по­ла­га­ет ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной и опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой, ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции, а та­к­же поз­во­ля­ет

осу­ществ­лять мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния норм ди­вер­си­фи­ка­ции, уста­нов­лен­ных упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном.

12.

   Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем фи­нан­со­вом

со­сто­я­нии на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да и при­ня­тых ею рис­ков стан­дар­ти­зо­ва­ны в ви­де опре­де­лен­ных форм управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, ко­то­рые в том чис­ле иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют

кре­дит­ный, про­цент­ный рис­ки, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный, стра­но­вой (транс­ферт­ный) рис­ки, а та­к­же опре­де­ля­ют сте­пень под­вер­жен­но­сти рис­кам, со­хра­не­ние их в пре­де­лах уста­нов­лен­ных

ли­ми­тов.

13.

   Под­раз­де­ле­ния про­во­дят оцен­ку (на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых до­хо­дов на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да с уче­том при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.

Про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми

14.

   Внут­рен­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния сдел­ка­ми

ре­гла­мен­ти­ру­ют:

   опре­де­ле­ние рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   опре­де­ле­ние рис­ков, при­су­щих опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми;

   мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии ры­ноч­но­го рис­ка на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да;

   пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния под­раз­де­ле­ни­ем по управ­ле­нию рис­ка­ми со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та о по­зи­ци­ях на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да по ры­ноч­но­му рис­ку;

   опре­де­ле­ние це­но­во­го рис­ка, свя­зан­но­го с

со­сто­я­ни­ем фи­нан­со­во­го рын­ка;

   опре­де­ле­ние дру­гих ви­дов рис­ков.

15.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды/рас­хо­ды и рис­ки по ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам, под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку, и про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку их сто­и­мо­сти.

16.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд про­во­дит тест на обес­це­не­ние дан­но­го фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти в слу­чае от­сут­ствия ры­ноч­ной сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.

17.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ре­гу­ляр­но в те­че­ние каж­до­го опе­ра­ци­он­но­го дня про­во­дит оцен­ку до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми

ин­стру­мен­та­ми.

18.

   Со­ве­том ди­рек­то­ров на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да утвер­жде­ны про­це­ду­ры опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти

фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та с уче­том це­но­во­го рис­ка.

19.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд про­во­дит оцен­ку сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли оцен­ки рис­ка и при­ве­де­ния те­ку­щих цен к ры­ноч­ным, в том чис­ле осу­ществ­ля­ет стресс-те­стинг и бэк-те­стинг.

20.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты оцен­ки рис­ка и ре­гу­ляр­ных стресс-те­стин­гов при при­ня­тии ре­ше­ний на со­вер­ше­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

21.

   Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет диа­па­зон ли­ми­тов "stop-loss" для фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

22.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет пра­виль­ность при­ме­не­ния на­ко­пи­тель­ным пен­си­он­ным фон­дом пра­вил опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

23.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз адек­ват­но­сти ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и ди­на­ми­кой рын­ка фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и

лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.

24.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми не ме­нее чем раз в пол­го­да про­во­дит стресс-те­стинг и ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в плане опе­ра­тив­ных дей­ствий при на­рас­та­нии нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.

25.

   На­ко­пи­тель­ный пен­си­он­ный фонд ис­поль­зу­ет про­це­ду­ры свое­вре­мен­но­го хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го рис­ка с по­мо­щью про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми.

26.

   Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по от­кры­тым ва­лют­ным по­зи­ци­ям и ли­мит ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.