Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами

Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами

В целях совершенствования регулирования деятельности организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Утвердить Правила осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами согласно приложению 1 к настоящему постановлению (далее - Правила).

2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Агентства от 30 июля 2005 года N 273 "Об утверждении Правил осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 3831).

3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединений юридических лиц в форме ассоциаций "Ассоциация финансистов Казахстана", "Ассоциация управляющих активами", профессиональных участников рынка ценных бумаг, оказывающих услуги по инвестиционному управлению пенсионными активами.

5. Организациям, осуществляющим инвестиционное управление пенсионными активами, и накопительным пенсионным фондам, обладающим лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами:

1) в срок до 1 января 2007 года привести свою деятельность в соответствие с требованиями, предусмотренными пунктом 35 Правил;

2) в срок до 1 января 2008 года привести свою деятельность в соответствие с требованиями, предусмотренными пунктом 36 Правил.

6. Отделу международных отношений и связей с общественностью Агентства (Пернебаев Т.Ш.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Приложение 1

к постановлению Правления Агентства

Республики Казахстан по регулированию

и надзору финансового рынка и

финансовых организаций

от 26 ноября 2005 года N 408

Правила осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии со статьей 51 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и устанавливают порядок осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами.

2. В настоящих Правилах используются следующие понятия:

1) бэк-офис - подразделение организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительного пенсионного фонда, обладающего лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами, основной функцией которого является исполнение сделок с финансовыми инструментами, регистрация совершенных операций во вспомогательном учете на основании первичных документов, полученных от фронт-офиса, учет финансовых инструментов и денег организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительного пенсионного фонда, обладающего лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами;

2) бэк-тестинг - методы проверки эффективности процедур измерения рисков с использованием исторических данных по организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительному пенсионному фонду, обладающему лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами, и сравнением рассчитанных результатов с текущими (фактическими) результатами от совершения указанных операций;

3) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительным пенсионным фондом, обладающим лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами, своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций по валютам в стоимостном выражении;

4) гэп - методы измерения процентного риска и риска потери ликвидности на основе сравнения объема активов и обязательств организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительного пенсионного фонда, обладающего лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами, подверженных изменениям ставок вознаграждения или подлежащих погашению в течение определенных сроков;

5) диверсификация - размещение активов организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительного пенсионного фонда, обладающего лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами, в различные финансовые инструменты, разрешенные законодательством;

6) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и вознаграждения, причитающихся кредитору (инвестору), в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, государственные обязательства и другие), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов). Кредитный риск также включает риск потерь, возникающих в связи с невыполнением партнером обязательств по свопам, опционам и в период урегулирования расчетов по ценным бумагам;

7) операционный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения (несоблюдения) организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительным пенсионным фондом, обладающим лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами требований к организации внутреннего контроля. Операционный риск также включает риски, связанные с возникновением существенных сбоев в операционных (компьютерных) системах, превышения установленных лимитов, мошенничества при совершении операций с ценными бумагами или в ходе работы бэк-офиса, ошибками операторов;

8) правовой риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительным пенсионным фондом, обладающим лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами, требований законодательства Республики Казахстан либо несоответствия практики организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительного пенсионного фонда, обладающего лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами его внутренним документам, а в отношениях с нерезидентами Республики Казахстан - законодательств других государств;

9) процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:

риск возникновения расходов (убытков) из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных активов и привлеченных обязательств (при фиксированных ставках вознаграждения);

базисный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

10) риск потери ликвидности - риск, связанный с возможным невыполнением либо несвоевременным выполнением организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительным пенсионным фондом, обладающим лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами своих обязательств. Риск ликвидности ценных бумаг как активов определяется их способностью быть проданными быстро, с низкими издержками и по приемлемым ценам;

11) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными движениями финансовых рынков. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, то есть источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы;

12) система управления рисками - это процесс, включающий четыре основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска;

13) страновой (трансфертный) риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или нежелания иностранного государства или резидента иностранного государства отвечать по обязательствам перед Организацией (Фондом) по причинам, не связанным с финансовыми рисками;

14) стресс-тестинг - методы измерения потенциального влияния на финансовое положение организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительного пенсионного фонда, обладающего лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на деятельность организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительного пенсионного фонда, обладающего лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами;

15) фронт-офис - подразделение организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами или накопительного пенсионного фонда, обладающего лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами, основной функцией которого является заключение сделок с финансовыми инструментами;

16) ценовой риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости финансовых инструментов, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансовых инструментов;

17) "stop-loss" - политика установления лимитов, предельно допустимый уровень потерь по операциям с финансовыми инструментами.

Глава 2. Объекты инвестиций

3. Организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Организация) и/или накопительный пенсионный фонд, обладающий лицензией на осуществление деятельности по управлению пенсионными активами (далее - Фонд) самостоятельно размещают находящиеся в инвестиционном управлении пенсионные активы каждого отдельного Фонда в финансовые инструменты, в размерах от общего объема пенсионных активов (включая текущий объем инвестиций и остаток денег на инвестиционных счетах Фонда у кастодиана на дату заключения сделки), указанных в Приложении 1 к настоящим Правилам.

Глава 3. Условия и порядок инвестирования

4. Сделки за счет пенсионных активов совершаются Организацией (Фондом) на основании инвестиционного решения, принятого коллегиальным органом, уполномоченным на принятие инвестиционных решений.

Сделки Организации (Фонда) с негосударственными ценными бумагами на первичном неорганизованном рынке (при их размещении) совершаются Организацией (Фондом) самостоятельно.

Сделки Организации (Фонда) с государственными ценными бумагами и негосударственными ценными бумагами на вторичном рынке совершаются Организацией (Фондом) исключительно на организованных рынках ценных бумаг, за исключением случая, установленного абзацем четвертым настоящего пункта.

Организация (Фонд) может требовать выкупа имеющихся в инвестиционном портфеле акций у эмитента согласно статье 27 Закона Республики Казахстан "Об акционерных обществах".

5. При наличии у Фонда лицензии на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, а также на брокерскую и дилерскую деятельность без права ведения счетов клиентов, Фонд оказывает услуги брокера, дилера только в отношении пенсионных активов, находящихся у него в управлении, и собственных активов.

6. Сделки купли-продажи государственных и негосударственных ценных бумаг, совершенные на организованных рынках ценных бумаг с участием пенсионных активов, должны быть заключены методом открытых торгов. Сделки«обратного репо, совершаемые с участием пенсионных активов, могут заключаться на срок не более 30 дней.

7. Размер инвестиций Организации (Фонда) в негосударственные эмиссионные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня должен соответствовать ограничениям, установленным для Организации (Фонда) пруденциальными нормативами. Организация (Фонд) не может приобретать негосударственные ценные бумаги, включенные в официальный список организатора торгов, на первичном рынке (при их размещении) в случае, если организатор торгов приостановил торги с данными ценными бумагами.

8. Годовая ставка получаемого вознаграждения по вкладу в банке второго уровня, в который размещаются собственные активы Организации (Фонда) и пенсионные активы Фонда, должна быть не меньше ставки аппроксимированной доходности по государственным ценным бумагам Республики Казахстан, номинированным в национальной или иностранной валюте (в зависимости от валюты, к которой привязана ставка по вкладу), за период инвестирования, аналогичный сроку вклада. Указанная аппроксимированная доходность определяется уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) методом логарифмической аппроксимации на основе цен, сложившихся по результатам торгов, проведенных организатором торгов, с государственными ценными бумагами Республики Казахстан:

1) в отношении государственных ценных бумаг Республики Казахстан, номинированных в национальной валюте, - за недельный период, предшествующий дате размещения пенсионных или собственных активов во вклад;

2) в отношении государственных ценных бумаг Республики Казахстан, номинированных в иностранной валюте, - за месячный период, предшествующий дате размещения пенсионных или собственных активов во вклад.

Аппроксимированная доходность рассчитывается по следующей формуле:

I = a*ln(x) + b, где x - срок вклада,

где

Ii(t) - доходность, в процентах по имеющимся значениям за исследуемый период;

t - количество дней до погашения;

n - количество значений доходности, использованных при определении коэффициентов уравнения.

9. Указанная в пункте 8 настоящих Правил аппроксимированная доходность по государственным ценным бумагам Республики Казахстан, номинированным в национальной и иностранной валютах, публикуется и обновляется уполномоченным органом еженедельно в первый рабочий день недели в промежутке между 18.00 и 21.00 часами алматинского времени в виде "кривых линий доходности" в разделе "Оценка активов" в сети Интернет на web-сайте уполномоченного органа.

Срок размещения пенсионных активов Фонда во вклад в банке второго уровня не может превышать тридцати шести месяцев. До истечения этого срока сумма вклада и сумма вознаграждения по нему должны быть зачислены на инвестиционные счета Фонда.

10. Пенсионные активы, поступающие на инвестиционные счета Фонда в банке-кастодиане, на корреспондентские счета банка-кастодиана данного Фонда в зарубежных банках-кастодианах и на счета банка-кастодиана в иностранных организациях - участниках международных депозитарно-расчетных систем, подлежат инвестированию Организацией (Фондом) в полном объеме за вычетом текущих отчислений в течение семи рабочих дней.

В случае нарушения требования, установленного абзацем первым настоящего пункта, за исключением случая, когда остаток денег на указанных счетах Фонда составляет менее величины, установленной пунктом 11 настоящих Правил, Организация (Фонд) направляет в течение одного дня с даты нарушения в уполномоченный орган информацию о факте и причинах данного нарушения с приложением плана мероприятий по его устранению.

11. Максимальный размер остатка денег Фонда, предназначенных для инвестирования, включая в совокупности деньги Фонда: на инвестиционных счетах в банке-кастодиане; на корреспондентских счетах банка-кастодиана данного Фонда в зарубежных банках-кастодианах; на счетах банка-кастодиана в иностранных организациях - участниках международных депозитарно-расчетных систем, при котором не требуется Организации (Фонду) направлять информацию в уполномоченный орган о факте и причинах нарушения требования абзаца первого пункта 10 настоящих Правил, составляет при размере пенсионных активов один миллиард тенге и более, - 1,5% от размера пенсионных активов.

Информация, указанная в абзаце втором пункта 10 настоящих Правил, должна быть получена уполномоченным органом до истечения срока, определенного в соответствии с абзацем первым пункта 10 настоящих Правил. В случае, если до истечения данного срока осталось менее двух рабочих дней, информация должна содержать объяснение причины ее позднего представления.

12. Организация (Фонд) действует исключительно в интересах вкладчиков Фонда, чьи пенсионные активы были приняты в инвестиционное управление.

Организация (Фонд) не может принимать инвестиционные решения о продаже (покупке) за счет собственных активов и/или покупке (продаже) за счет пенсионных активов, находящихся в инвестиционном управлении Организации (Фонда), ценных бумаг с одним национальным идентификационным номером в один и тот же день.

13. В случае, если в результате каких-либо обстоятельств структура портфеля финансовых инструментов, приобретенных за счет пенсионных активов Фонда, перестанет соответствовать условиям, установленным пунктами 3 и 7 настоящих Правил, Организация (Фонд) незамедлительно прекращает инвестиционную деятельность, усугубляющую такое несоответствие, и в течение одного дня сообщает уполномоченному органу о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.

14. Организация (Фонд) деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами осуществляет на основании внутренних документов, определяющих (в том числе):

порядок принятия инвестиционных решений в отношении пенсионных активов;

порядок совершения сделок с участием пенсионных активов и осуществления контроля за их совершением;

порядок внутреннего контроля за обеспечением целостности данных и конфиденциальностью информации.

15. Инвестиционные решения в отношении пенсионных активов принимаются на основании рекомендаций для принятия инвестиционных решений (далее - рекомендации).

16. Порядок принятия инвестиционных решений в отношении пенсионных активов должен содержать:

1) порядок сбора, обработки и анализа информации для выдачи рекомендаций, предусматривающий:

перечень должностей лиц, уполномоченных на выдачу рекомендаций;

анализ состояния портфеля пенсионных активов;

анализ наличия, условий обращения и доходности финансовых инструментов, в которые предполагается осуществить инвестирование;

анализ рисков, связанных с финансовыми инструментами, в которые предполагается осуществить инвестирование;

анализ соблюдения норм диверсификации, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа;

анализ иных факторов, существенных для выдачи рекомендаций;

2) порядок регистрации в едином регистрационном журнале рекомендаций и инвестиционных решений, принятых на их основании;

3) перечень должностей лиц, входящих в коллегиальный орган, уполномоченных на принятие инвестиционных решений;

4) порядок принятия инвестиционных решений коллегиальным органом, уполномоченным на принятие инвестиционных решений.

17. Рекомендация должна содержать:

1) дату выдачи и номер рекомендации;

2) перечень (описание) источников информации, использованной для выдачи рекомендации;

3) результаты анализа информации, использованной для выдачи рекомендации;

4) предлагаемые варианты инвестиционного решения;

5) подписи лиц, выдавших рекомендацию.

18. Инвестиционное решение должно содержать:

1) дату принятия и номер инвестиционного решения;

2) дату выдачи и номер рекомендации, на основании которой было принято инвестиционное решение;

3) вид сделки, подлежащей совершению;

4) идентификатор финансового инструмента, по которому должна быть совершена сделка;

5) объем, цену и сумму (диапазон объема, цены и суммы) сделки, подлежащей совершению;

6) сроки совершения сделки;

7) указание на тип рынка (первичный или вторичный), на котором предполагается совершение сделки;

8) наименование посредника (брокера), с помощью которого предполагается совершение сделки (при наличии такового);

9) наименование фонда, за счет пенсионных активов которого предполагается совершение сделки;

10) подписи лиц, принявших инвестиционное решение.

19. Порядок совершения сделок с участием пенсионных активов и осуществления контроля за их совершением должен содержать:

1) порядок взаимодействия с посредником (брокером), с помощью которого предполагается совершение сделки (при наличии такового) с участием пенсионных активов;

2) перечень должностных лиц, осуществляющих контроль за совершением сделок с участием пенсионных активов;

3) порядок осуществления контроля за совершением сделок с участием пенсионных активов;

4) порядок осуществления сверок с банками-кастодианами и фондами;

5) порядок и периодичность проведения структурным подразделением, осуществляющим внутренний аудит, проверок правильности совершения сделок с участием пенсионных активов и осуществления сверок с банками-кастодианами и фондами;

6) порядок ведения внутреннего учета и документооборота.

20. Для осуществления контроля за совершением сделок с участием пенсионных активов подлежат заполнению:

журнал учета заказов на заключение сделок;

журнал учета исполненных и неисполненных сделок;

журнал учета договоров банковского вклада;

журнал регистрации приказов банкам-кастодианам;

журнал регистрации актов сверок с банками-кастодианами и фондами.

Помимо указанных журналов Организация (Фонд) может вести другие дополнительные журналы учета.

21. Порядок внутреннего контроля за обеспечением целостности данных и конфиденциальностью информации должен содержать:

1) перечень информации, относящейся к категории конфиденциальной;

2) порядок составления, оформления, регистрации, учета и хранения документов, содержащих конфиденциальную информацию;

3) порядок допуска к конфиденциальной информации, с указанием должностей, занимающие которые лица допускаются к конфиденциальной информации;

4) порядок обеспечения сохранности электронных массивов данных.

22. Организация (Фонд) может использовать инструменты хеджирования, указанные в Приложении 2 к настоящим Правилам. Предел использования инструмента хеджирования не должен превышать установленного в Приложении 2 значения от размера инвестиций в объект хеджирования (базовый актив), установленного в Приложении 1 к настоящим Правилам, с учетом требования, установленного пунктом 23 настоящих Правил.

Для целей настоящих Правил под инструментом хеджирования понимаются финансовые инструменты, используемые для осуществления операций хеджирования, указанные в Приложении 2 к настоящим Правилам.

Под объектом хеджирования (базовый актив) понимаются финансовые инструменты, разрешенные к приобретению за счет пенсионных активов в размере, установленном настоящими Правилами.

Под хеджированием понимается использование одного или нескольких инструментов хеджирования для частичной или полной компенсации изменения справедливой стоимости объекта хеджирования, находящегося в инвестиционном портфеле накопительного пенсионного фонда, или связанных с ним поступлений денег, определенное в соответствии со стандартами бухгалтерского учета.

Решение об осуществлении операций хеджирования принимается коллегиальным органом, уполномоченным на принятие инвестиционных решений. Данное решение должно содержать следующую информацию:

1) номер решения, дату принятия;

2) дату выдачи и номер рекомендации, на основании которой было принято инвестиционное решение;

3) подробное описание инструмента хеджирования с указанием вида, срока его заключения, объема, стоимости (премии), рынка, на котором планируется совершение операции хеджирования, и других характеристик (условий) данного инструмента;

4) ожидаемые результаты от применения данного инструмента хеджирования;

5) оценку риска объекта хеджирования (базисного актива) с указанием его вида (процентный, ценовой, валютный и прочее), а также метода его оценки;

6) объект хеджирования с указанием необходимых реквизитов (национальный идентификационный номер, количество, стоимость, объем, валюта), а также наименования фонда, за счет пенсионных активов которого приобретен данный объект хеджирования;

7) результаты анализа информации, использованной для принятия решения об осуществлении операции хеджирования;

8) подписи лиц, принявших инвестиционное решение.

23. В случае, если для хеджирования одного объекта хеджирования планируется применение нескольких инструментов хеджирования, то в решении указывается каждый вид инструмента хеджирования. При использовании нескольких инструментов хеджирования совокупный предел их использования не должен превышать значения от размера инвестиций в объект хеджирования, установленного в отношении каждого инструмента хеджирования.

24. Все решения, принятые по операциям хеджирования, хранятся в Организации (Фонде) путем отражения в журнале учета инвестиционных решений.

25. После завершения операции хеджирования в соответствующем решении делается отметка о ее завершении и указывается фактический результат от использования данного вида инструмента хеджирования.

26. В случае, если в процессе операции хеджирования существует необходимость изменения вида, срока и других характеристик инструмента хеджирования, то данные меры указываются в соответствующем решении об осуществлении операций хеджирования с указанием сведений, указанных в подпунктах 3), 4), 5) и 7), 8) пункта 22 настоящих Правил с указанием даты внесения изменения.

27. Учет и отражение операций хеджирования, а также дохода и убытка по ним, в финансовой отчетности Организации (Фонда) осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

28. В целях подтверждения того, что данная операция относится к операции хеджирования, Организацией (Фондом) к каждому решению об осуществлении операции хеджирования составляется соответствующий расчет, подтверждающий, что совершение данных операций приводит к снижению размера возможных убытков (недополучения дохода) по объекту хеджирования.

29. Организация (Фонд) в процессе своей деятельности обеспечивает наличие системы управления рисками в Организации (Фонде).

30. Наличие системы управления рисками в Организации (Фонде) предусматривает соответствие требованиям, установленным настоящими Правилами к корпоративному управлению, практики проведения операций с финансовыми инструментами, функционированию информационных систем и систем управленческой информации.

31. Организация системы управления рисками и внутреннего контроля обеспечивается соответствием Организации (Фонда) требованиям, указанным в Приложении 3 к настоящим Правилам.

32. В рамках систем управления рисками, наличие практики проведения операций с финансовыми инструментами обеспечивается соответствием Организации (Фонда) требованиям, указанным в Приложении 4 к настоящим Правилам.

33. В рамках систем управления рисками наличие обеспечения операционной деятельности Организации (Фонда), функционирования информационных систем и систем управленческой информации допускается при соответствии Организации (Фонда) требованиям, указанным в Приложении 5 к настоящим Правилам.

34. Организация (Фонд) ежегодно, не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, представляет в уполномоченный орган подготовленный им отчет по оценке выполнения требований, указанных в приложениях 3-5 к настоящим Правилам. Данный отчет должен содержать:

1) полный перечень требований и критериев требований к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля;

2) оценку по соответствию Организации (Фонда) каждому требованию и критерию требования к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля, в том числе подробно определяющую соответствие Организации (Фонда) указанным требованиям;

3) недостатки в системе управления рисками Организации (Фонда), в том числе по требованиям и критериям требований к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля;

4) необходимые мероприятия по устранению недостатков в системе управления рисками и внутреннего контроля.

35. Базовые критерии требований, обязательные для выполнения Организациями (Фондами), определены в Приложении 6 к настоящим Правилам.

36. Дополнительные критерии требований, обязательные для выполнения Организациями (Фондами), определены в Приложении 7 к настоящим Правилам.

Приложение 1

к Правилам осуществления деятельности

по инвестиционному управлению

пенсионными активами

Перечень финансовых инструментов, разрешенных к приобретению за счет пенсионных активов

1. Перечень финансовых инструментов, в которые Организация (Фонд) могут размещать находящиеся в инвестиционном управлении пенсионные активы каждого отдельного Фонда от общего объема пенсионных активов и требования, предъявляемые к ним

N

На­име­но­ва­ние фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та

Раз­мер ин­ве­сти­ций

1.

Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (вклю­чая эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), за ис­клю­че­ни­ем цен­ных бу­маг, вы­пу­щен­ных мест­ны­ми ис­пол­ни­тель­ны­ми ор­га­на­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, а та­к­же цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные под га­ран­тию го­су­дар­ства и вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

не ме­нее 15%

2.

Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ис­пол­ни­тель­ны­ми ор­га­на­ми (в том чис­ле эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), при усло­вии, что дан­ные цен­ные бу­ма­ги до­пу­ще­ны к об­ра­ще­нию в тор­го­вых си­сте­мах ор­га­ни­за­то­ра тор­гов и раз­ре­ше­ны упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном к при­об­ре­те­нию за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов

не бо­лее 5%

3.

Во вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня, опре­де­лен­ных в со­от­вет­ствии с усло­ви­я­ми пунк­та 3 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния (с огра­ни­че­ни­я­ми, уста­нов­лен­ны­ми пунк­та­ми 7 и 8 Пра­вил)

не бо­лее 20%

4.

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, со­от­вет­ству­ю­щие ус­ло- ви­ям пунк­та 4 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния, него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов, со­от­вет­ству­ю­щие усло­ви­ям­пунк­та 5 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния, цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций, опре­де­лен­ных пунк­том 2 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния, ука­зан­ные паи ино­стран­ных ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, в том чис­ле:

не бо­лее 40%, в том чис­ле:

1)

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, со­от­вет­ству­ю­щие усло­ви­ям под­пунк­та 1) пунк­та 4 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния, него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов, со­от­вет­ству­ю­щие усло­ви­ям под­пунк­тов 1)-2) пунк­та 5 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния;

не бо­лее 40%

2)

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, со­от­вет­ству­ю­щие усло­ви­ям под­пунк­та 2) пунк­та 4 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния, него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов, со­от­вет­ству­ю­щие усло­ви­ям под­пунк­тов 3)-4) пунк­та 5 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния;

не бо­лее 30%

3)

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, со­от­вет­ству­ю­щие усло­ви­ям под­пунк­та 3) пунк­та 4 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния, него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов, со­от­вет­ству­ю­щие усло­ви­ям под­пунк­то­в5)-6) пунк­та 5 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния;

не бо­лее 20%

4)

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, со­от­вет­ству­ю­щие усло­ви­ям под­пунк­та 4) пунк­та 4 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния, него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов, со­от­вет­ству­ю­щие усло­ви­ям под­пунк­то­в7)-8) пунк­та 5 на­сто­я­ще­го При­ло­же­ния;

не бо­лее 10%

5)

Паи ино­стран­ных ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку "Standard & Poor's principal stability fund ratings" не ни­же "BBBm" ли­бо "Standard & Poor's Fund credit quality ratings" не ни­же "BBBf".

не бо­лее 5%

5.

Ипо­теч­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ра тор­гов

не бо­лее 20%

6.

Вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по ка­те­го­рии "А" иные, по­ми­мо ипо­теч­ных об­ли­га­ций, него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, и ак­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service"), или рей­тин­го­вую оцен­ку "А"»по на­ци­о­наль­ной шка­ле "Standard & Poor's", об­ра­ща­ю­щи­е­ся на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных го­су­дарств или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, и дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's"» и "Fitch") или "Ва2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service"), или рей­тин­го­ву­ю­о­цен­ку "А"» по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard & Poor's, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных го­су­дарств или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

не бо­лее 50%

7.

Об­ли­га­ции АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на" и цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные под га­ран­тию АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на"

не бо­лее 15%

8.

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы,со­от­вет­ству­ю­щие меж­ду­на­род­ным стан­дар­там ка­че­ства, при­ня­тым Лон­дон­ской ас­со­ци­а­ци­ей рын­ка дра­го­цен­ных ме­тал­лов (London bullion market association) и обо­зна­чен­ным в до­ку­мен­тах дан­ной ас­со­ци­а­ции как стан­дарт "Лон­дон­ская ка­че­ствен­ная по­став­ка" ("London good delivery")

не бо­лее 5%

9.

Ин­фра­струк­тур­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

не бо­лее 15%

10.

Вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по ка­те­го­рии "В" дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, а та­к­же вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по ка­те­го­ри­ям "А" или "В" паи ин­тер­валь­ных па­е­вых ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, управ­ля­ю­щая ком­па­ния ко­то­ро­го яв­ля­ет­ся ре­зи­ден­том Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

не бо­лее 5%

2. Ценные бумаги, эмитированные следующими международными финансовыми организациями:

1) Международным банком реконструкции и развития;

2) Европейским банком реконструкции и развития;

3) Межамериканским банком развития;

4) Банком международных расчетов;

5) Азиатским банком развития;

6) Африканским банком развития;

7) Международной финансовой корпорацией;

8) Исламским банком развития;

9) Европейским инвестиционным банком.

3. Во вклады в банке, который на дату размещения должен быть банком, чьи ценные бумаги включены в официальный список организатора торгов по категории "А" или дочерним банком-резидентом, родительский банк-нерезидент которого имеет долгосрочный, краткосрочный и индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service").

4. Ценные бумаги иностранных государств с учетом ограничений, установленных пунктом 1 настоящего Приложения:

1) ценные бумаги иностранных государств, имеющих долгосрочную рейтинговую оценку в иностранной валюте по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ААА" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ааа" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

2) ценные бумаги иностранных государств, имеющих долгосрочную рейтинговую оценку в иностранной валюте по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "АА" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Аа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

3) ценные бумаги иностранных государств, имеющих долгосрочную рейтинговую оценку в иностранной валюте по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

4) ценные бумаги иностранных государств, имеющих долгосрочную рейтинговую оценку в иностранной валюте по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service").

5. Негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов с учетом ограничений, установленных пунктом 1 настоящего Приложения:

1) долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ААА" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ааа" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

2) акции эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ААА" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ааа" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

3) долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "АА" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Аа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

4) акции эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "АА" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Аа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

5) долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

6) акции эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

7) долговые ценные бумаги, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

8) акции эмитентов, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service").

Приложение 2

к Правилам осуществления деятельности

по инвестиционному управлению

пенсионными активами

№

На­име­но­ва­ние ин­стру­мен­та хеджи­ро­ва­ния

Пре­дел ис­поль­зо­ва­ния

1.

Фью­черс

не бо­лее 50%

2.

Оп­ци­он

не бо­лее 50%

3.

Своп

не бо­лее 50%

Приложение 3

к Правилам осуществления деятельности

по инвестиционному управлению

пенсионными активами

Требования к организации системы управления рисками

N

На­име­но­ва­ние  тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

1.

Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на дол­го­сроч­ная кор­по­ра­тив­ная стра­те­гия.

   Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на стра­те­гия де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные (ме­нее од­но­го го­да) и дол­го­сроч­ные (от двух до де­ся­ти лет) це­ли де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Дол­го­сроч­ная стра­те­гия Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) со­став­ле­на и по­сто­ян­но со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью ис­клю­че­ния фак­то­ров, ра­нее нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

2.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­но­вил по­ли­ти­ку управ­ле­ния де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), тре­бо­ва­ния ко­то­рой обес­пе­чи­ва­ют эф­фек­тив­ность кор­по­ра­тив­но­го управ­ле­ния.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку по уре­гу­ли­ро­ва­нию кон­флик­та ин­те­ре­сов в Ор­га­ни­за­ции (Фон­де).

Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит мо­ни­то­ринг опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), свя­зан­ных с рис­ка­ми (кре­дит­ный риск, про­цент­ный риск, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный риск), с це­лью ис­клю­че­ния воз­мож­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций, про­ти­во­ре­ча­щих стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам.

3.

Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит мо­ни­то­ринг де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по­сред­ством ко­ми­те­тов, со­здан­ных при со­ве­те ди­рек­то­ров.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил и про­це­дур Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), ис­пол­не­ни­ем от­че­тов внут­рен­них и внеш­них ауди­то­ров, мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на. Ин­ве­сти­ци­он­ный ко­ми­тет уста­нав­ли­ва­ет и утвер­жда­ет пра­ви­ла про­ве­де­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и ин­ве­сти­ро­ва­ния, а та­к­же опре­де­ля­ет ори­ен­ти­ры по ди­вер­си­фи­ка­ции ак­ти­вов, рен­та­бель­но­сти, лик­вид­но­сти и до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции (Фон­да). В со­став ко­ми­те­та вхо­дят не ме­нее трех че­ло­век, об­ла­да­ю­щих ква­ли­фи- ка­ци­он­ны­ми сви­де­тель­ства­ми со­от­вет­ству­ю­щей ка­те­го­рии.

4.

Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но по­лу­ча­ет необ­хо­ди­мую ин­фор­ма­цию, поз­во­ля­ю­щую от­сле­жи­вать фи­нан­со­вое со­сто­я­ние Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), про­во­дит ана­лиз и оцен­ку де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) в от­чет­ном ме­ся­це.

 Со­вет ди­рек­то­ров по ме­ре необ­хо­ди­мо­сти, но не ме­нее чем раз в квар­тал, ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щие от­че­ты:

свод­ный ба­ланс и от­чет о до­хо­дах и рас­хо­дах Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) в срав­не­нии с преды­ду­щим пе­ри­о­дом про­шлых лет и за­пла­ни­ро­ван­ные по­ка­за­те­ли де­я­тель­но­сти;

от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов по их ви­дам и ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти и об­щей сум­мы по­ку­пок и про­даж;

от­чет о срав­не­нии объ­е­ма ак­ти­вов и обя­за­тельств на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да (гэп ана­лиз);

крат­кий ана­лиз по­зи­ции Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по про­цент­но­му рис­ку;

крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) рис­ку ко­ле­ба­ний об­мен­ных кур­сов ва­лют;

крат­кий ана­лиз те­ку­щих и про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) в соб­ствен­ном ка­пи­та­ле.

Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин невы­пол­не­ния мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле пла­на ме­ро­при­я­тий по устра­не­нию недо­стат­ков в де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

5.

Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет воз­мож­ные кон­флик­ты ин­те­ре­сов в функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стях ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет еже­год­ные от­че­ты по функ­ци­о­наль­ным обя­зан но­стям ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

6.

Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность прав­ле­ния в те­че­ние от­чет­но­го го­да.

Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность прав­ле­ния на пред­мет до­сти­же­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий фи­нан­со­вый год це­лей. Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их пол­но­мо­чий мо­жет при­ме­нить ме­ры к чле­нам прав­ле­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) в слу­чае несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) це­ле­вым по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.

 7.

Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет про­це­ду­ры фор­ми­ро­ва­ния ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­цио- наль­ной струк­ту­ры управ­ле­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом).

Ор­га­ни­за­ци­он­ная струк­ту­ра (схе­ма ор­га­ни­за­ци­он­ной струк­ту­ры) необя­за­тель­но вклю­ча­ет каж­до­го слу­жа­ще­го Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), но в нее долж­ны вой­ти все ру­ко­во­дя­щие ра­бот­ни­ки Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Схе­ма ор­га­ни­за­ци­он­но- функ­ци­о­наль­ной струк­ту­ры Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), в том чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ет: пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти под­раз­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) или ли­ца по управ­ле­нию рис­ка­ми, от­ве­ча­ю­щих за неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных рис­ков, свя­зан­ных с про­во­ди­мы­ми Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) опе­ра­ций;

струк­ту­ру ор­га­нов управ­ле­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), со­от­вет­ству­ю­щую их функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;   долж­ност­ные обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия каж­до­го ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) (за ис­клю­че­ни­ем чле­нов прав­ле­ния) в те­че­ние от­чет­но­го го­да, в том чис­ле при­ме­не­ние мер или при­вле­че­ние к от­вет­ствен­но­сти за невы­пол­не­ние Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) це­ле­вых по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

 8.

Со­вет ди­рек­то­ров  утвер­жда­ет по­ря­док со­став­ле­ния го­до­во­го бюд­же­та/фи­нан­со­во­го пла­на на крат­ко­сроч­ный пе­ри­од и стра­те­ги­че­ско­го пла­ни­ро­ва­ния на дол­го­сроч­ный пе­ри­од, с уче­том бу­ду­щих эко­но­ми­че­ских усло­вий Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,  за­ру­беж­ных стран, ре­зи­ден­ты ко­то­рых яв­ля­ют­ся кли­ен­та­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) и конъ­юнк­ту­ры ми­ро­вых фи­нан­со­вых и то­вар­ных рын­ков.

Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и стра­те­ги­че­ских пла­нов про­во­дит­ся прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей кон­ку­рент­ной, эко­но­ми­че­ской сре­ды и нор­ма­тив­ной пра­во­вой ба­зы, до­пол­ни­тель­но необ­хо- ди­мо­го раз­ме­ра ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

 9.

Прав­ле­ние иден­ти­фи­ци­ру­ет и оце­ни­ва­ет по­тен­ци­аль­ные и воз­мож­ные рис­ки, свя­зан­ные с про­во­ди­мы­ми Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) опе­ра­ци­я­ми, при­ме­ня­ет ре­гла­мен­ти­ро­ван­ные про­це­ду­ры управ­ле­ния рис­ка­ми.

Под­раз­де­ле­ние Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми, ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы, до­ход­ность и лик­вид­ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки внеш­не­го и внут­рен­не­го рын­ка фи­нан­со­вых ак­ти­вов.

Прав­ле­ние иден­ти­фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет внут­рен­ние и внеш­ние эко­но­ми­че­ские фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие по­тен­ци­аль­ный и воз­мож­ный риск, оце­ни­ва­ет сте­пень их вли­я­ния на фи­нан­со­вые по­ка­за­те­ли Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

В ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов, утвер­жден­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, прав­ле­ние опре­де­ля­ет ли­ми­ты на до­пу­сти­мый раз­мер рис­ков в от­дель­но­сти по ви­дам про­во­ди­мых опе­ра­ций, при­ни­ма­ет эф­фек­тив­ные ме­ры кон­тро­ля со­блю­де­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) ука­зан­ных ли­ми­тов.

10.

Прав­ле­ние осу­ществ­ля­ет кон­троль воз­мож­ных и по­тен­ци­аль­ных рис­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние со­во­куп­ных ли­ми­тов по ви­дам рис­ков на ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го рас­че­та.

Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по­ли­тик в управ­ле­нии воз­мож­ны­ми и по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми, осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) раз­ме­ров рис­ков в пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них ли­ми­тов.

11.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет по­ли­ти­кой ди­вер­си­фи­ка­ции (рас­пре­де- ле­ния) рис­ков, воз­мож­ных на рын­ке цен­ных бу­маг.

Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку рас­пре­де­ле­ния рис­ков по ви­дам про­во­ди­мых им опе­ра­ций, то есть фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и объ­е­ма про­во­ди­мых опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми опе­ра­ци­я­ми с уче­том свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка в це­лях со­хра­не­ния необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и пла­те­же­спо­соб­но­сти, и кон­тро­ли­ру­ет их вы­пол­не­ние от­вет­ствен­ны­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной и опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой, ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли- за­цию по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции, а та­к­же поз­во­ля­ет осу­ществ­лять мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния норм ди­вер­си­фи­ка­ции, уста­нов­лен­ным упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном.

12.

Ор­га­ни­за­ци­он­ная и функ­ци­о­наль­ная струк­ту­ра Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), про­це­ду­ры при­ня­тия ре­ше­ний по фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) ре­гла­мен­ти­ро­ва­ны внут­рен­ней по­ли­ти­кой Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми преду­смат­ри­ва­ет:

по­ло­же­ния, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие обес­пе­че­ние двой­но­го кон­тро­ля пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и кон­тро­ля свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит про­вер­ки ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния кон­цен­тра­ции у них пол­но­мо­чий и функ­ций по управ­ле­нию де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), а та­к­же со­от­вет­ствия про­во­ди­мых опе­ра­ций утвер­жден­ной кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми опре­де­ля­ют пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти по управ­ле­нию рис­ка­ми чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния и от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

13.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет си­сте­мой управ­лен­че­ско­го уче­та и от­чет­но­сти, поз­во­ля­ю­щей прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски по­лу­чать ин­фор­ма­цию о те­ку­щей фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) и раз­ме­ров, при­ня­тых Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) рис­ков.

Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем фи­нан­со­вом со­сто­я­нии Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) и при­ня­тых ею рис­ков стан­дар­ти­зо­ва­ны в ви­де опре­де­лен­ных форм управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, ко­то­рые в том чис­ле иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют кре­дит­ный, про­цент­ный рис­ки, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный, стра­но­вой (транс­ферт­ный) рис­ки, а та­к­же опре­де­ля­ют сте­пень под­вер­жен- но­сти рис­кам, со­хра­не­ние их в пре­де­лах уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.

Пе­ре­чень управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции, пред­став­ля­е­мой со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), до­ста- точ­нен для над­ле­жа­ще­го ис­пол­не­ния со­ве­том ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) соб­ствен­ных функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.

14.

Внут­рен­ней по­ли­ти­кой Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по управ­ле­нию рис­ка­ми, в том чис­ле уста­нав­ли­ва­ют­ся ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к ра­бот­ни­кам,  функ­ции ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют вы­пол­не­ние про­це­дур по управ­ле­нию рис­ка­ми.

Пер­со­нал под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию рис­ка­ми со­от­вет- ству­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям к ру­ко­во­дя­щим ра­бот­ни­кам, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щим на­ли­чие ста­жа, со­от­вет­ству­ю­щей ква­ли­фи­ка­ции и опы­та ра­бо­ты для осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.

Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти пер­со­на­ла под­раз­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по управ­ле­нию рис­ка­ми и служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ют про­во­ди­мым ими опе­ра­ци­ям.

15.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет внут­рен­ние по­ли­ти­ки, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие ра­бо­ты с ак­ти­ва­ми вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей), учет пен­си­он­ных на­коп­ле­ний, ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, по­ли­ти­ку ис­поль­зо­ва­ния ме­то­ди­ки хеджи­ро­ва­ния.

По­ли­ти­ки Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по ра­бо­те с пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми вклю­ча­ют:

про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия до­го­во­ров о пен­си­он­ном обес­пе­че­нии за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие до­сто­вер­ность уче­та и свое­вре­мен­ность по­ступ­ле­ния средств на  ин­ди­ви­ду­аль­ные пен­си­он­ные сче­та вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей), вы­плат и пе­ре­во­дов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний;

про­це­ду­ры, га­ран­ти­ру­ю­щие рас­смот­ре­ние в уста­нов­лен­ный срок пре­тен­зий вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей) по до­го­во­рам о пен­си­он­ном обес­пе­че­нии, свое­вре­мен­ность вос­ста­нов­ле­ния по­те­ри пен­си­он­ных на­коп­ле­ний в мо­мент  их пе­ре­во­да или вы­пла­ты;

про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие мо­ни­то­ринг со­от­вет­ствия уче­та пен­си­он­ных ак­ти­вов и свое­вре­мен­но­сти ин­ве­сти­ро­ва­ния пен­си­он­ных ак­ти­вов тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

про­вер­ку пра­виль­но­сти на­чис­ле­ния и вы­пла­ты ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния фон­дом;

ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, ко­то­рая вклю­ча­ет:

по­ря­док при­ня­тия ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов; по­ря­док со­вер­ше­ния сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов и осу­ществ­ле­ния кон­тро­ля за их со­вер­ше­ни­ем;

по­ря­док внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­стью ин­фор­ма­ции;

про­це­ду­ры при­ня­тия ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний, а та­к­же вы­да­чи ре­ко­мен­да­ций для при­ня­тия ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний;

по­ли­ти­ку и про­це­ду­ры хеджи­ро­ва­ния фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, при­об­ре­тен­ных за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов;

раз­ме­ры ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), взи­ма­е­мо­го от пен­си­он­ных ак­ти­вов и ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов, а та­к­же усло­вия предо­став­ле­ния дан­ной ин­фор­ма­ции вклад­чи­кам (по­лу­ча­те­лям).

16.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та пе­ри­о­ди­че­ски, но не ме­нее чем один раз в год, про­во­дит внут­рен­ние ауди­тор­ские про­вер­ки под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), осу­ществ­ля­ю­щих функ­ции по со­вер­ше­нию опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми опе­ра­ци­я­ми, в том чис­ле в це­лях улуч­ше­ния си­стем управ­ле­ния рис­ка­ми.

По­ли­ти­ка Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по внут­рен­не­му ауди­ту опре­де­ля­ет:

все рис­ки, ко­то­рым под­вер­же­на Ор­га­ни­за­ция (Фонд);

мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та;

рей­тин­го­вую си­сте­му, ис­поль­зу­е­мую при про­ве­де­нии внут­рен­не­го ауди­та;

тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки всех под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), функ­ции ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки опе­ра­ций, со­вер­ша­е­мых за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов, пра­виль­ность со­вер­ше­ния сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов  и осу­ществ­ле­ния све­рок с бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми и фон­да­ми, пра­виль­ность ве­де­ния уче­та и до­ку­мен­то­обо­ро­та.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та на ре­гу­ляр­ной ос­но­ве про­во­дит про­вер­ки до­сто­вер­но­сти ин­фор­ма­ции со­дер­жа­щей­ся в жур­на­лах уче­та сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов.

Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), а та­к­же об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми о де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), в ко­то­рых про­во­дят­ся про­вер­ки.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во  до­сту­па служ­бы внут­рен­не­го ауди­та  ко всем необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным с де­я­тель­но­стью про­ве­ря­е­мо­го под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле со­став­ля­ю­щим ком­мер­че­скую или иную охра­ня­е­мую за­ко­ном тай­ну, или име­ю­щую ре­жим кон­фи­ден­ци­аль­но­сти.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по внут­рен­не­му ауди­ту уста­нав­ли­ва­ет­ся неза­ви­си­мость ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков или дру­гих под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), и под­от­чет­ность служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­ве­ту ди­рек­то­ров.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та сов­мест­но с внеш­ним ауди­то­ром Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), не ре­же од­но­го ра­за в год, про­во­дит сов­мест­ные встре­чи для об­суж­де­ния вы­яв­лен­ных  внут­рен­ним или внеш­ним ауди­то­ром недо­стат­ков в си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

17.

Прав­ле­ние ана­ли­зи­ру­ет от­чет служ­бы внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там каж­дой про­вер­ки и пред­став­ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров пред­ло­же­ния по при­ня­тию со­от­вет­ству­ю­щих мер по устра­не­нию вы­яв­лен­ных недо­стат­ков.

По­ли­ти­ка­ми внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют­ся оп­ти- маль­ные сро­ки пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го ауди­та ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку пред­ло­же­ний по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной про­вер­ки, ис­пол­не­ние ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным для под­раз­де­ле­ний, при этом спо­со­бы и усло­вия их осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся непо­сред­ствен­но под­раз­деле­ни­я­ми и утвер­жда­ют­ся Прав­ле­ни­ем Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та, с це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.

18.

Прав­ле­ние и ру­ко­во­ди­те­ли под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), от­вет­ствен­ных за осу­ществ­ле­ние  опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, про­во­дят еже­ме­сяч­ный мо­ни­то­ринг до­хо­дов (рас­хо­дов) Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), в це­лях со­хра­не­ния их  в пре­де­лах ли­ми­тов, утвер­жден­ных со­ве­том ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми уста­нов­ле­но под­раз­де­ле­ние Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды (рас­хо­ды) Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), в том чис­ле в ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам де­я­тель- но­сти, тер­ри­то­ри­аль­ным и функ­ци­о­наль­ным под­раз­де­ле­ни­ям Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми преду­смот­ре­ны пол­но­мо­чия под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по управ­ле­нию до­хо­да­ми (рас­хо­да­ми), свя­зан­ных с де­я­тель­но­стью под­раз­де­ле­ния, в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.

Под­раз­де­ле­ния про­во­дят оцен­ку (на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) с уче­том при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.

19.

Прав­ле­ние про­во­дит мо­ни­то­ринг рас­пре­де­ле­ния фи­нан­со­вых ре­сур­сов по под­раз­де­ле­ни­ям Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), от­вет­ствен­ным за осу­ществ­ле­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, с со­блю­де­ни­ем уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) до­пу­сти­мых ли­ми­тов, в том чис­ле в от­но­ше­нии  рис­ка и до­ход­но­сти, рис­ка и соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет со­от­вет­ствие соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) ми­ни­маль­но тре­бу­е­мо­му уров­ню в со­от­вет­ствии с за­ко­нода­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.

Прав­ле­ни­ем в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся ли­ми­ты рис­ка для каж­до­го из под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), осу­ществ­ля­ю­щих фи­нан­со­вые опе­ра­ции.

20.

Прав­ле­ние осу­ществ­ля­ет ре­гу­ляр­ный мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) до­го­вор­ных от­но­ше­ний, нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, тре­бо­ва­ний за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,   внут­рен­них по­ли­тик про­ве­де­ния опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там про­во­ди­мых про­ве­рок опре­де­ля­ет уро­вень вла­де­ния пер­со­на­лом Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) зна­ни­я­ми нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов, за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в об­ла­сти пен­си­он­но­го обес­пе­че­ния.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), при внед­ре­нии но­вых ви­дов фи­нан­со­вых услуг.

21.

Прав­ле­ние пред­став­ля­ет со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) фи­нан­со­вую и управ­лен­че­скую от­чет­ность о де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), от­чет по ин­ве­сти­ци­он­ным ре­ше­ни­ям.

Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны фор­мы и сро­ки пред­став­ле­ния прав­ле­ни­ем со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность оцен­ки фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Со­вет ди­рек­то­ров на ре­гу­ляр­ной ос­но­ве ана­ли­зи­ру­ет ин­ве­сти­ци­он­ные ре­ше­ния и ре­ко­мен­да­ции к ним.

Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет за­клю­че­ния внеш­них ауди­то­ров по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­нию рис­ка­ми.

22.

Прав­ле­ние ре­гу­ляр­но про­во­дит улуч­ше­ние си­сте­мы уче­та и от­чет­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) на ос­но­ве за­клю­че­ний неза­ви­си­мых меж­ду­на­род­ных ауди­тор­ских ор­га­ни­за­ций.

По­ли­ти­ки Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по уче­ту и от­чет­но­сти, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) про­вер­ку сле­ду­ю­щих во­про­сов:

пра­виль­ность об­ра­бот­ки еже­днев­ных ба­лан­сов;

со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;

на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных бух­гал­тер­ских ма­ни­пу­ля­ций фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;

пра­виль­ность уче­та соб­ствен­ных и пен­си­он­ных ак­ти­вов;

со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и со­став­ле­ния от­чет­но­сти тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным в учет­ной по­ли­ти­ке Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

пол­но­та и пра­виль­ность рас­кры­тия Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) в го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра рис­ков.

23.

Прав­ле­ние еже­ме­сяч­но про­во­дят ана­лиз кри­ти­че­ских по­ка­за­те­лей эко­но­ми­че­ских усло­вий де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) с по­сле­ду­ю­щим пред­став­ле­ни­ем со­от­вет­ству­ю­ще­го от­че­та со­ве­ту ди­рек­то­ров.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет воз­действие на пен­си­он­ные ак­ти­вы, рен­та­бель­ность и лик­вид­ность сле­ду­ю­щих фак­то­ров:

пол­ное ли­бо ча­стич­ное невы­пол­не­ние контр­парт­не­ра­ми сво­их обя­за­тельств по кон­трак­там;

по­ни­же­ние су­ве­рен­но­го дол­го­во­го рей­тин­га Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан на один уро­вень за три ме­ся­ца и на два уров­ня за один год;

до­сроч­ное по­га­ше­ние дол­го­сроч­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;

де­валь­ва­ция/ре­валь­ва­ция кур­са тен­ге.

24.

Прав­ле­ние раз­ра­бо­та­ло ме­ры по обес­пе­че­нию со­хран­но­сти пен­си­он­ных ак­ти­вов, а та­к­же необ­хо­ди­мой до­ход­но­сти опе­ра­ций со­вер­ша­е­мых за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ре­гу­ляр­ный ана­лиз:

ба­лан­со­вых и вне­ба­лан­со­вых от­че­тов Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), а та­к­же до­хо­дов и рас­хо­дов, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию эко­но­ми­че­ских усло­вий;

сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен на фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты;

порт­фе­ля дол­го­вых цен­ных бу­маг, в за­ви­си­мо­сти от фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка, его воз­мож­но­сти по по­га­ше­нию ос­нов­ной сум­мы дол­га и на­чис­лен­ных про­цен­тов;

рас­пре­де­ле­ния ак­ти­вов, обя­за­тельств и за­ба­лан­со­вых ста­тей, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию про­цент­ных ста­вок, в со­от­вет­ствии со сро­ком их по­га­ше­ния (гэп-ана­лиз);

ак­ти­вов, обя­за­тельств и за­ба­лан­со­вых ста­тей, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию кур­са ино­стран­ных ва­лют.

Приложение 4

к Правилам осуществления деятельности

по инвестиционному управлению

пенсионными активами

Требования к проведению операций с финансовыми инструментами

N

На­име­но­ва­ние  тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

1.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил внут­рен­нюю по­ли­ти­ку управ­ле­ния опе­ра­ци­я­ми по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и це­но­во­го рис­ка.

Внут­рен­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния опе­ра­ци­я­ми по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов ре­гла­мен­ти­ру­ют: опре­де­ле­ние рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за- тельств) Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

опре­де­ле­ние рис­ков, при­су­щих опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми;

мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии ры­ноч­но­го рис­ка Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та о по­зи­ци­ях Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по ры­ноч­но­му рис­ку.

2.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку двой­но­го кон­тро­ля для фронт- и бэк-офи­сов, ос­но­ван­ную на раз­де­ле­нии функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей, в част­но­сти, меж­ду фронт-офи­сом, ко­то­рый осу­ществ­ля­ет сдел­ки, и бэк-офи­сом, ко­то­рый за­ни­ма­ет­ся от­ра­же­ни­ем ука­зан­ных опе­ра­ций в уче­те.

Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля преду­смат­ри­ва­ет:

раз­де­ле­ние фронт- и бэк- офи­сов;

воз­мож­ность бэк-офи­са свое­вре­мен­но про­ве­рить ус­ло- вия опе­ра­ций во фронт-офи­се;

ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го сго­во­ра меж­ду участ­ни­ка­ми си­сте­мы двой­но­го кон­тро­ля;

за­прет на ис­пол­не­ние од­ним и тем же ли­цом обя­зан­но­стей од­но­вре­мен­но во фронт- и бэк-офи­сах и под­раз­де­ле­ни­ях.

 3.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры по обес­пе­че­нию без­опас­но­сти опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет опе­ра­ции Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) в це­лях вы­яв­ле­ния и предот­вра­ще­ния слу­ча­ев зло­упо­треб­ле­ния при осу­ществ­ле­нии опе­ра­ций с до­хо­да­ми и при­ня­тия рис­ка, неадек­ват­но­го раз­ме­ру соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

 4.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной си­сте­мой (управ­ле­ние порт­фе­лем фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, обес­пе­че­ние опе­ра­ций, об­ра­бот­ка сче­тов и про­ве­де­ние рас­че­тов, управ­ле­ние рис­ка­ми).

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой обес­пе­че­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет си­сте­мой по сбо­ру ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния рис­ка­ми.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой для про­ве­де­ния рас­че­тов по день­гам и фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют точ­ность све­де­ний, предо­став­ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), от­ве­ча­ю­щи­ми за ве­де­ние бух­гал­тер­ско­го уче­та и от­чет­но­сти, в под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми.

 5.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет си­сте­мой управ­ле­ния рис­ка­ми по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность от­сле­жи­вать рис­ки в ре­жи­ме ре­аль­но­го вре­ме­ни.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ве­дет об­ра­бот­ку тор­го­вых опе­ра­ций от­дель­но от дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды/рас­хо­ды и рис­ки по ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам, под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку и про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку их сто­и­мо­сти.

6.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) пе­ри­о­ди­че­ски оце­ни­ва­ет по­тен­ци­аль­ный ры­ноч­ный риск, а та­к­же до­хо­ды/рас­хо­ды с уче­том те­ку­щих ры­ноч­ных цен на фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты.

В слу­чае от­сут­ствия ры­ноч­ной сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та Ор­га­ни­за­ция (Фонд) про­во­дит тест на обес­це­не­ние дан­но­го фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ре­гу­ляр­но в те­че­ние каж­до­го опе­ра­ци­он­но­го дня про­во­дит оцен­ку до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг пра­виль­но­сти опре­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) спра­вед­ли­вой це­ны по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

Со­ве­том ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) утвер­жде­ны про­це­ду­ры опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та с уче­том це­но­во­го рис­ка.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) про­во­дит оцен­ку сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли оцен­ки рис­ка и при­ве­де­ния те­ку­щих цен к ры­ноч­ным, в том чис­ле осу­ществ­ля­ет стресс-те­стинг (stress-testing) и бэк-те­сты (back-testing).

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты оцен­ки рис­ка и ре­гу­ляр­ных стресс-те­стин­гов при при­ня­тии ре­ше­ний на со­вер­ше­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

7.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет со­во­куп­ный ли­мит по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, прав­ле­ние - ли­ми­ты по от­дель­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, а та­к­же ли­ми­ты, при­ня­тые в меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке по пра­ви­лу "stop-loss".

Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ют­ся со­во­куп­ный ли­мит и пра­ви­ла уста­нов­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss". Под­раз­де­ле­ние Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), осу­ществ­ля­ю­щее опе­ра­ции по куп­ле /про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в те­че­ние ра­бо­че­го дня пред­став­ля­ет прав­ле­нию Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по­зи­ции Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет про­це­ду­ры опре­де­ле­ния ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и пра­ви­ла опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

 8.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры управ­ле­ния рис­ка­ми по каж­до­му фи­нан­со­во­му ин­стру­мен­ту.

Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по­зи­ций по при­ня­тым в меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду, своп по каж­до­му ви­ду ино­стран­ных ва­лют и по всем ва­лю­там.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми ис­поль­зу­ет еже­днев­ную таб­ли­цу сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств для управ­ле­ния сро­ка­ми по­га­ше­ния спот и фор­вард­ных опе­ра­ций.

Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет диа­па­зон ли­ми­тов "stop-loss" для фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет пра­виль­ность при­ме­не­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) пра­вил опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

9.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку при­ня­тия ре­ше­ний по опре­де­ле­нию по­зи­ции по це­но­во­му рис­ку, в том чис­ле в раз­бив­ке по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, с уче­том раз­ме­ра рын­ка и лик­вид­но­сти фи­нан­со­во­го рын­ка.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз адек­ват­но­сти ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и ди­на­ми­кой рын­ка фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.

10.

 Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, в ко­то­рой опре­де­ле­ны:

це­ли ин­ве­сти­ро­ва­ния, пол­но­мо­чия по утвер­жде­нию опе­ра­ций ин­ве­сти­ро­ва­ния, а та­к­же пла­нов и ли­ми­тов ин­ве­сти­ро­ва­ния;

про­це­ду­ры от­де­ле­ния функ­ций про­ве­де­ния ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций от иных функ­ций, свя­зан­ных с ока­за­ни­ем фи­нан­со­вых услуг, в це­лях недо­пу­ще­ния опе­ра­ций с ис­поль­зо­ва­ни­ем кон­фи­ден- ци­аль­ной ин­фор­ма­ции;

ин­ве­сти­ци­он­ные кри­те­рии по ви­дам фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, це­лям ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти;

про­це­ду­ры ана­ли­за на­ли­чия, усло­вия об­ра­ще­ния и до­ходно­сти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

11.

Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми не ме­нее чем один раз в квар­тал про­во­дит ана­лиз объ­е­ма ин­ве­сти­ций, ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го пе­ри­о­ди­че­ски, но не ме­нее чем один раз в квар­тал, пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и не ме­нее чем один раз в пол­го­да - со­ве­ту ди­рек­то­ров.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це- ду­ры еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с от­че­том о до­хо­дах/рас­хо­дах по порт­фе­лю ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по ви­ду фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та, эми­тен­та, сро­кам об­ра­ще­ния, ви­дам ва­лют и це­лям ин­ве­сти­ро­ва­ния.

12.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния порт­фе­ля ин­ве­сти­ций так, что­бы он под­дер­жи­вал ста­биль­ные по­ка­за­те­ли ин­ве­сти­ци­он­ной рен­та­бель­но­сти в средне- и дол­го­сроч­ной пер­спек­ти­ве.

Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния преду­смат­ри­ва­ют:

не ме­нее чем раз в ме­сяц про­ве­де­ние пе­ре­оцен­ки порт­фе­ля ин­ве­сти­ций по ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;

не ме­нее чем раз в пол­го­да про­ве­де­ние оцен­ки фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций, с уче­том сто­и­мо­сти при­вле­че­ния средств, до­хо­дов/рас­хо­дов за каж­дый от­чет­ный пе­ри­од.

13.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­но­вил по­ли­ти­ку по пре­ду­пре­жде­нию чрез­мер­ных рас­хо­дов от куп­ли/про­да­жи фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и осу­ществ­ле­нию кон­тро­ля за со­блю­де­ни­ем Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) ука­зан­ной по­ли­ти­ки.

Прав­ле­ние опре­де­ли­ло опе­ра­тив­ные про­це­ду­ры по недопу­ще­нию чрез­мер­ных рас­хо­дов по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, в том чис­ле

свя­зан­ных с рез­ким ко­ле­ба­ни­ем цен на рын­ке фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) про­во­дит ана­лиз из­ме­не­ния до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми с уче­том ди­на­ми­ки их ры­ноч­ной сто­и­мо­сти.

14.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти, про­цент­но­го рис­ка и ва­лют­но­го рис­ка.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов: рас­смат­ри­ва­ет во­про­сы управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми;

вза­и­мо­дей­ству­ет с под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми;

еже­не­дель­но от­сле­жи­ва­ет риск по­те­ри лик­вид­но­сти, про­цент­ный риск и ва­лют­ный риск по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям;

еже­не­дель­но ин­фор­ми­ру­ет прав­ле­ние и еже­ме­сяч­но - со­вет ди­рек­то­ров по по­зи­ции Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по рис­ку по­те­ри лик­вид­но­сти, про­цент­но­му и ва­лют­но­му рис­кам, в ди­на­ми­ке и по ви­дам опе­ра­ций куп­ли/про­да­жи;

да­ет ре­ко­мен­да­ции по при­ем­ле­мо­му уров­ню до­ход­но­сти при­об­ре­та­е­мых фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

15.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, кон­тро­ли­ру­ет необ­хо­ди­мые день­ги с по­мо­щью гра­фи­ка по­то­ка де­нег и гра­фи­ка сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств, для обес­пе­че­ния ста­биль­но­го при­вле­че­ния де­нег на рын­ке.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов: еже­днев­но со­став­ля­ет гра­фик по­то­ка де­нег и про­во­дит мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции лик­вид­но­сти на бли­жай­шие де­сять ра­бо­чих дней;

ре­гу­ляр­но (на­при­мер, еже­не­дель­но) со­став­ля­ет гра­фик сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств в со­от­вет­ствии с да­той рас­че­тов и про­во­дит мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции лик­вид­но­сти на еже­днев­ной, еже­не­дель­ной и еже­ме­сяч­ной ос­но­ве;

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и управ­ле­ние гэп-по­зи­ци­я­ми лик­вид­но­сти по каж­дой ва­лю­те без кон­вер­та­ции в на­ци­о­наль- ную ва­лю­ту или дру­гую ино- стран­ную ва­лю­ту.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) осу­ществ­ля­ет кон­троль лик­вид- но­сти с уче­том  пред­по­ла­гае- мо­го объ­е­ма по­га­ше­ния вне­ба- лан­со­вых опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

16.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, кон­тро­ли­ру­ет гэп-по­зи­ции по на­лич­ным день­гам по­сред­ством уста­нов­ле­ния ли­ми­тов.

Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты на гэп-по­зи­ции по вы­со­ко­лик­вид­ным ак­ти­вам с уче­том воз­мож­но­сти мо­би­ли­за­ции лик­вид­ных ак­ти­вов.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми  и обя­за­тель­ства­ми ре­гу­ляр­но про­во­дит об­зор ли- ми­тов по гэп-по­зи­ци­ям на­лич­ных де­нег с уче­том из­ме­не­ния спо­соб­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) мо­би­ли­зо­вать лик­вид­ные ак­ти­вы.

17.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) осу­ществ­ля­ет еже­днев­ные опе­ра­ции, при­ни­мая во вни­ма­ние необ­хо­ди­мость сдер­жи­ва­ния рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти, а та­к­же кре­дит­но­го рис­ка при ин­ве­сти­ро­ва­нии в цен­ные бу­ма­ги.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг спо­соб­но­сти сфор­ми­ро­вать лик­вид­ные ак­ти­вы в ино­стран- ной ва­лю­те необ­хо­ди­мые для по­га­ше­ния обя­за­тельств в ино- стран­ной ва­лю­те.

18.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет по­ли­ти­ку оцен­ки рис­ков с ис­поль­зо­ва­ни­ем  ме­то­дик, в том чис­ле меж­ду­на­род­ной прак­ти­ки оцен­ки фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов по пред­по­ла­га­е­мо­му рис­ку (VAR-ме­тод).

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, ре­гу­ляр­но, не ме­нее чем раз в квар­тал, опре­де­ля­ет уров­ни до­ход­но­сти по сро­кам по­га- ше­ния, с уче­том до­пу­ще­ний вво­ди­мых в VAR мо­дель и ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг по­ка­за­те­лей дю­ра­ции по ак­тивам и обя­за­тель­ствам, чувстви­тель­ных к из­ме­не­нию про­цент­ных ста­вок.

19.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, рас­по­ла­га­ет си­сте­мой сбо­ра и ана­ли­за дан­ных  для оцен­ки про­цент­ных рис­ков.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­цент­но­го рис­ка, ос­нов­ные ис­точ­ни­ки про­цент­но­го рис­ка (раз­ли­чия в сро­ках по­га­ше­ния, став­ки рын­ка за­ем­но­го ка­пи- та­ла, встро­ен­ные оп­ци­о­ны).

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной си­сте­мой для все­сто­рон­не­го ана­ли­за из­ме­не­ний ва­лют­ных кур­сов.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет по­ли­ти­ку при­ня­тия ре­ше­ний по ва­лют­ным по­зи­ци­ям в со­от­вет­ствии с ана­ли­зом из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов.

20.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, и под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми при­ни­ма­ет ме­ры по сни­же­нию рис­ка в тех слу­ча­ях, ко­гда в ко­ли­че­ствен­ном от­но­ше­нии рис­ки ста­но­вят­ся чрез­мер­ны­ми в срав­не­нии с ка­пи­та­лом и до­хо­да­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет:

ком­плекс­ное управ­ле­ние рис­ка­ми с ис­поль­зо­ва­ни­ем раз­лич­ных ана­ли­ти­че­ских ме­то­дик;

оцен­ку чув­стви­тель­но­сти к рис­ку, ре­гу­ляр­но про­во­дит гэп ана­лиз;

стресс-те­стинг, ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го ис­поль­зу­ют­ся в плане опе­ра­тив­ных дей­ствий, при на­рас­та­нии нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке;

про­це­ду­ры хеджи­ро­ва­ния про­цент­но­го рис­ка в том чис­ле, с по­мо­щью про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов или дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций;

уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по гэп и раз­ме­ру про­цент­но­го рис­ка с уче­том адек­ват­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла по рис­кам.

21.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, оце­ни­ва­ет и ана­ли­зи­ру­ет уро­вень ва­лют­но­го рис­ка с ис­поль­зо­ва­ни­ем  ме­то­дик, утвер­жден­ных Прав­ле­ни­ем.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов:

рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной си­сте­мой для ана­ли­за из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов;

ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет от­кры­тые ва­лют­ные по­зи­ции или мо­де­ли, в ко­то­рых про­во­дит­ся оцен­ка сто­и­мо­сти ва­лют­ных ин­стру­мен­тов, для опре­де­ле­ния чув­стви­тель­но­сти к из­ме­не­ни­ям ва­лют­ных кур­сов.

22.

Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на по­ли­ти­ка по сни­же­нию рис­ка в тех слу­ча­ях, ко­гда ва­лют­ные рис­ки в ко­ли­че­ствен­ном от­но­ше­нии мо­гут пре­вы­сить раз­мер соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми не ме­нее чем раз в пол­го­да про­во­дит стресс- те­стинг и ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в плане опе­ра- тив­ных дей­ствий при на­рас- та­нии нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ис­поль­зу­ет про­це­ду­ры свое­вре­мен­но­го хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го рис­ка с по­мо­щью про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по от­кры­тым ва­лют­ным по­зи­ци­ям и ли­мит ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.

Приложение 5

к Правилам осуществления деятельности

по инвестиционному управлению

пенсионными активами

Требования к обеспечению операционной деятельности Организаций (Фондов), функционирования информационных систем и систем управленческой информации

N

На­име­но­ва­ние  тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

1.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры по опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ке ока­за­ния фи­нан­со­вых услуг на рын­ке цен­ных бу­маг и их бух­гал­тер­ско­му уче­ту, а та­к­же си­стем пе­ре­во­дов де­нег.

Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:

под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее ру­ко­вод­ство про­из­вод­ствен­ной де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

тех­ни­че­ский по­ря­док про­ве­де­ния опе­ра­ций на рын­ке цен­ных бу­маг;

бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

двой­ной кон­троль опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) и их учет;

кон­троль до­ку­мен­то­обо­ро­та Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

кон­троль и ве­ри­фи­ка­ция ин­фор­ма­ции, пе­ре­да­ва­е­мой Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) бан­ку-ка­сто­ди­а­ну, на­ко­пи­тель­но­му пен­си­он­но­му фон­ду, в том чис­ле про­це­ду­ры ве­ри­фи­ка­ции и ре­гла­мен­та­ции дей­ствий при об­на­ру­же­нии не со­от­вет­ствия предо­став­лен­ной ин­фор­ма­ции;

про­це­ду­ры от­вет­ствен­но­сти лиц при пе­ре­да­че ин­фор­ма­ции;

про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет- ствия ал­го­рит­ма рас­че­тов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле рас­чет сто­и­мо­сти услов- ной еди­ни­цы, ко­ли­че­ства услов­ной еди­ни­цы.

2.

Прав­ле­ние уста­на­ви­ло про­це­ду­ры, огра­ни­чи­ва­ю­щие воз­мож­ность непра­виль­но­го про­ве­де­ния и недо­сто­вер­но­го от­ра­же­ния в уче­те со­вер­шен­ных опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та, не ме­нее чем раз в пол­го­да, про­во­дит про­вер­ки под­раз- де­ле­ний в це­лях оцен­ки со­блю­де­ния ими опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки про­ве­де­ния опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми, до­сто­вер- но­го и свое­вре­мен­но­го от­ра- же­ния в жур­на­лах уче­та опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми.

3.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет внут­рен­ни­ми пра­ви­ла­ми и ру­ко­вод­ства­ми по пла­ни­ро­ва­нию, раз­ра­бот­ке и функ­ци­о­ни­ро­ва­нию си­стем элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет пра­ви­ла­ми и ру­ко­вод­ства­ми, ка­са­ю­щи­ми­ся пла­ни­ро­ва­ния, раз­ра­бот­ки и функ­ци­о­ни­ро­ва­ния си­стем элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.

4.

Прав­ле­ние Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) утвер­ди­ло про­це­ду­ры внут­рен­не­го ауди­та си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки.

Ра­бот­ник Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), осу­ществ­ля­ю­щий кон­троль си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных и от­ве­ча­ю­щий за во­про­сы об­ра­бот­ки дан­ных, име­ет ква­ли­фи­ка­цию и опыт, со­от­вет­ству­ю­щие про­фи­лю ра­бо- ты.

Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с утвер­жден­ны­ми прав­ле­ни­ем пла­на­ми про­ве­рок.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но, по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ных про­ве­рок, со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет про­грамм­но- тех­ни­че­ски­ми сред­ства­ми поз­во­ля­ю­щи­ми осу­ществ­лять свое­вре­мен­ный пе­ре­вод пен­си­он­ных на­коп­ле­ний в дру­гие на­ко­пи­тель­ные пен­си­он­ные фон­ды ли­бо стра­хо­вые ор­га­ни­за­ции.

5.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло по­ли­ти­ку по предот­вра­ще­нию несанк­ци­о­ни­ро­ван­но­го до­сту­па в ком­пью­тер­ную и те­ле­ком­му­ни­ка­ци­он­ную си­сте­му.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет си­сте­мой про­вер­ки уров­ня до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной си­сте­мы.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры и от­вет­ствен­ность под­раз- де­ле­ния ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния по кон­тро­лю важ­ных клю­чей, в том чис­ле элек­трон­ных к ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам дан­ных.

6.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры вы­пол­не­ния пла­но­вых ме­ро­при­я­тий по обес­пе­че­нию со­хран­но­сти ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем баз дан­ных, в том чис­ле в слу­чае форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств.

Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тель­ное на­ли­чие:

сер­ти­фи­ци­ро­ван­но­го про­грамм­но­го обес­пе­че­ния, из­го­то­ви­тель ко­то­ро­го обес­пе­чи­ва­ет по­сле­ду­ю­щее тех­ни­че­ское об­слу­жи­ва­ние обо­ру­до­ва­ния;

обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для тех­ни­че­ских ком­плек­сов ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных, от­ве­ча­ю­щих тре­бо­ва­ни­ям  по­жар­ной без­опас­но­сти и сей­смо­устой­чи­во­сти;

ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;

ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых ком­му­ни­ка­ций.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет ре­зерв­ные ко­пии си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных фай­лов и фай­лов дан­ных.

7.

Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны про­це­ду­ры де­ле­ги­ро­ва­ния пол­но­мо­чий и от­вет­ствен­но­сти в слу­чае форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств.

Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют пра­ви­ла и ру­ко­вод­ства для ком­пью­тер­но­го цен­тра в слу­чае чрез­вы­чай­но­го сбоя в ра­бо­те си­сте­мы.

8.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло пра­ви­ла ве­де­ния жур­на­лов уче­та сде­лок, со­вер­ша­е­мых сде­лок с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов.

Пра­ви­ла ве­де­ния жур­на­лов уче­та сде­лок, со­вер­ша­е­мых с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов, со­дер­жат:

ко­ли­че­ство и на­име­но­ва­ние жур­на­лов уче­та сде­лок;

по­ря­док и пе­ри­о­дич­ность за­пол­не­ния жур­на­лов;

пе­ре­чень долж­ност­ных лиц, осу­ществ­ля­ю­щих кон­троль за со­вер­ше­ни­ем сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов.

9.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло по­ли­ти­ку внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции.

По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции долж­на со­дер­жать:

пе­ре­чень ин­фор­ма­ции, от­но­ся­щей­ся к ка­те­го­рии кон­фи­ден­ци­аль­ной;

по­ря­док со­став­ле­ния, оформ­ле­ния, ре­ги­стра­ции, уче­таи хра­не­ния до­ку­мен­тов, со­дер­жа­щих кон­фи­ден­ци­аль­ную ин­фор­ма­цию;

по­ря­док до­пус­ка к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции, су­ка­за­ни­ем долж­но­стей лиц, их за­ни­ма­ю­щих, ко­то­рые до­пус­ка­ют­ся к кон­фи­ден­ци­аль­ной­ин­фор­ма­ции.

10.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ве­дет учет фак­ти­че­ских си­стем­ных про­блем, с уче­том ко­то­рых при­ме­ня­ют­ся неза­мед­ли­тель­ные ме­ры по раз­ра­бот­ке мер без­опас­но­сти с це­лью предот­вра­ще­ния по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния про­блем.

Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся ли­сты уче­та тех­ни­че­ских про­блем, и ве­дет­ся по ним от­чет­ность.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет при­чи­ны воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них из­го­то­ви­те­ля ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы и при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные ме­ры  для предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет ха­рак­тер та­ких про­блем.

11.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры по предот­вра­ще­нию утеч­ки кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции и ис­ка­же­ния ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных.

Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:

пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных, име­ю­щих огра­ни­чен­ный до­ступ;

по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;

по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;

пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.

12.

Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны  про­це­ду­ры по  предот­вра­ще­нию сбо­ев с по­мо­щью ре­гу­ляр­ных ин­спек­ций  обо­ру­до­ва­ния и про­вер­ки от­че­тов о ра­бо­те.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния, не ме­нее чем раз в квар­тал, про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских ком­плек­сов, обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва­ние ав­то­ма­ти- зи­ро­ван­ной ба­зы дан­ных.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния раз в квар­тал предо­став­ля­ет прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о со­сто­я­нии тех­ни­че­ских ком­плек­сов.

13.

Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны про­це­ду­ры по предот­вра­ще­нию несанк­ци­о­ни­ро­ван­но­го ис­поль­зо­ва­ния тер­ми­на­лов управ­ле­ния ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов управ­ле­ния ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных, в том чис­ле кон­т­ро- ли­ру­ет ви­ды и объ­е­мы про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на пред­мет их со­от­вет­ствия функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям поль­зо­ва­те­ля.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет си­сте­мой, поз­во­ля­ю­щей иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность поль­зо­ва­те­ля.

Приложение 6

к Правилам осуществления деятельности

по инвестиционному управлению

пенсионными активами

Базовые критерии требований Инструкции

        Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми

1.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку по уре­гу­ли­ро­ва­нию кон­флик­та ин­те­ре­сов в Ор­га­ни­за­ции (Фон­де).

2.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил и про­це­дур Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), ис­пол­не­ни­ем от­че­тов внут­рен­них и внеш­них ауди­то­ров, мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на.

3.

Ин­ве­сти­ци­он­ный ко­ми­тет уста­нав­ли­ва­ет и утвер­жда­ет  пра­ви­ла про­ве­де­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и  ин­ве­сти­ро­ва­ния, а та­к­же опре­де­ля­ет ори­ен­ти­ры по ди­вер­си­фи­ка­ции ак­ти­вов, рен­та­бель­но­сти, лик­вид­но­сти и до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции (Фон­да). В со­став ко­ми­те­та вхо­дят не ме­нее трех че­ло­век, об­ла­да­ю­щих ква­ли­фи­ка­ци­он­ны­ми сви­де­тель­ства­ми со­от­вет­ству­ю­щей ка­те­го­рии.

4.

Со­вет ди­рек­то­ров по ме­ре необ­хо­ди­мо­сти, но не ме­нее чем раз в квар­тал, ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щие от­че­ты:

свод­ный ба­ланс и от­чет о до­хо­дах и рас­хо­дах Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) в срав­не­нии с преды­ду­щим пе­ри­о­дом про­шлых лет и за­пла­ни­ро­ван­ные по­ка­за­те­ли де­я­тель­но­сти;

от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов по их ви­дам и ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти и об­щей сум­мы по­ку­пок и про­даж;

от­чет о срав­не­нии объ­е­ма ак­ти­вов и обя­за­тельств на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да (гэп ана­лиз);

крат­кий ана­лиз по­зи­ции Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по про­цент­но­му рис­ку;

крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) рис­ку ко­ле­ба­ний об­мен­ных кур­сов ва­лют;

крат­кий ана­лиз те­ку­щих и про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) в соб­ствен­ном ка­пи­та­ле.

5.

Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин невы­пол­не­ния мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле пла­на ме­ро­при­я­тий по устра­не­нию недо­стат­ков в де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

6.

Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет еже­год­ные от­че­ты по функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям  ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

7.

Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность прав­ле­ния на пред­мет до­сти­же­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий фи­нан­со­вый год це­лей.

8.

Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их пол­но­мо­чий мо­жет при­ме­нить ме­ры к чле­нам прав­ле­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) в слу­чае несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) це­ле­вым по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.

9.

Схе­ма ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной струк­ту­ры Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), в том чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ет:

пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти под­раз­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) или ли­ца по управ­ле­нию рис­ка­ми, от­ве­ча­ю­щих за неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных рис­ков, свя­зан­ных с про­во­ди­мы­ми Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) опе­ра­ций;

струк­ту­ру ор­га­нов управ­ле­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), со­от­вет­ству­ю­щую их функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;

долж­ност­ные обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия каж­до­го ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) (за ис­клю­че­ни­ем чле­нов прав­ле­ния) в те­че­ние от­чет­но­го го­да, в том чис­ле при­ме­не­ние мер или при­вле­че­ние к от­вет­ствен­но­сти за невы­пол­не­ние Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) це­ле­вых по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

10.

Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и стра­те­ги­че­ских пла­нов про­во­дит­ся прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей кон­ку­рент­ной, эко­но­ми­че­ской сре­ды и нор­ма­тив­ной пра­во­вой ба­зы, до­пол­ни­тель­но необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

11.

По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми преду­смат­ри­ва­ет:

по­ло­же­ния, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие обес­пе­че­ние двой­но­го кон­тро­ля пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и кон­тро­ля свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка.

12.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит про­вер­ки ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния кон­цен­тра­ции у них пол­но­мо­чий и функ­ций по управ­ле­нию де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), а та­к­же со­от­вет­ствия про­во­ди­мых опе­ра­ций утвер­жден­ной кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

13.

По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми опре­де­ля­ют пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти по управ­ле­нию рис­ка­ми чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния и от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

14.

Пе­ре­чень управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции, пред­став­ля­е­мой со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), до­ста­то­чен для над­ле­жа­ще­го ис­пол­не­ния со­ве­том ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) соб­ствен­ных функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.

15.

Пер­со­нал под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию рис­ка­ми со­от­вет­ству­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям к ру­ко­во­дя­щим ра­бот­ни­кам, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щим на­ли­чие ста­жа, со­от­вет­ству­ю­щей ква­ли­фи­ка­ции и опы­та ра­бо­ты для осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.

16.

Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти пер­со­на­ла под­раз­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по управ­ле­нию рис­ка­ми и служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ют про­во­ди­мым ими опе­ра­ци­ям.

17.

По­ли­ти­ки Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по ра­бо­те с пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми вклю­ча­ют:

про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия до­го­во­ров о пен­си­он­ном обес­пе­че­нии за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие до­сто­вер­ность уче­та и свое­вре­мен­ность по­ступ­ле­ния средств на  ин­ди­ви­ду­аль­ные пен­си­он­ные сче­та вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей), вы­плат и пе­ре­во­дов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний;

про­це­ду­ры, га­ран­ти­ру­ю­щие рас­смот­ре­ние в уста­нов­лен­ный срок пре­тен­зий вклад­чи­ков (по­лу­ча­те­лей) по до­го­во­рам о пен­си­он­ном обес­пе­че­нии, свое­вре­мен­ность вос­ста­нов­ле­ния по­те­ри пен­си­он­ных на­коп­ле­ний в мо­мент  их пе­ре­во­да или вы­пла­ты;

про­це­ду­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие мо­ни­то­ринг со­от­вет­ствия уче­та пен­си­он­ных ак­ти­вов и свое­вре­мен­но­сти ин­ве­сти­ро­ва­ния пен­си­он­ных ак­ти­вов в со­от­вет­ствии с тре­бо­ва­ни­я­ми за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

про­вер­ку пра­виль­но­сти на­чис­ле­ния и вы­пла­ты ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния фон­дом;

ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, ко­то­рая вклю­ча­ет:

по­ря­док при­ня­тия ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов;

по­ря­док со­вер­ше­ния сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов и осу­ществ­ле­ния кон­тро­ля за их со­вер­ше­ни­ем;

по­ря­док внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­стью ин­фор­ма­ции;

про­це­ду­ры при­ня­тия ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний, а та­к­же вы­да­чи ре­ко­мен­да­ций для при­ня­тия ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний;

по­ли­ти­ку и про­це­ду­ры хеджи­ро­ва­ния фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, при­об­ре­тен­ных за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов;

раз­ме­ры ко­мис­си­он­но­го воз­на­граж­де­ния Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), взи­ма­е­мо­го от пен­си­он­ных ак­ти­вов и ин­ве­сти­ци­он­ных до­хо­дов, а та­к­же усло­вия предо­став­ле­ния дан­ной ин­фор­ма­ции вклад­чи­кам (по­лу­ча­те­лям).

18.

По­ли­ти­ка Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по внут­рен­не­му ауди­ту опре­де­ля­ет:

все рис­ки, ко­то­рым под­вер­же­на Ор­га­ни­за­ция (Фонд);

мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та;

рей­тин­го­вую си­сте­му, ис­поль­зу­е­мую при про­ве­де­нии внут­рен­не­го ауди­та;

тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на про­ве­де­ния внут­рен­не­го ауди­та Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

19.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки всех под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), функ­ции ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

20.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки опе­ра­ций, со­вер­ша­е­мых за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов, пра­виль­ность со­вер­ше­ния сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов  и осу­ществ­ле­ния све­рок с бан­ка­ми-ка­сто­ди­а­на­ми и фон­да­ми, пра­виль­ность ве­де­ния уче­та и до­ку­мен­то­обо­ро­та.

21.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та на ре­гу­ляр­ной ос­но­ве про­во­дит про­вер­ки до­сто­вер­но­сти ин­фор­ма­ции со­дер­жа­щей­ся в жур­на­лах уче­та сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов.

22.

Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), а та­к­же об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми о де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), в ко­то­рых про­во­дят­ся про­вер­ки.

23.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во  до­сту­па служ­бы внут­рен­не­го ауди­та  ко всем необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным с де­я­тель­но­стью про­ве­ря­е­мо­го под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле со­став­ля­ю­щим ком­мер­че­скую или иную охра­ня­е­мую за­ко­ном тай­ну, или име­ю­щую ре­жим кон­фи­ден­ци­аль­но­сти.

24.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по внут­рен­не­му ауди­ту уста­нав­ли­ва­ет­ся неза­ви­си­мость ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков или дру­гих под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), и под­от­чет­ность служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­ве­ту ди­рек­то­ров.

25.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та сов­мест­но с внеш­ним ауди­то­ром Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), не ре­же од­но­го ра­за в год, про­во­дит сов­мест­ные встре­чи для об­суж­де­ния вы­яв­лен­ных  внут­рен­ним или внеш­ним ауди­то­ром недо­стат­ков в си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

26.

По­ли­ти­ка­ми внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют­ся оп­ти­маль­ные сро­ки пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го ауди­та ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

27.

Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку пред­ло­же­ний по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной про­вер­ки, ис­пол­не­ние ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным для под­раз­де­ле­ний, при этом спо­со­бы и усло­вия их осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся непо­сред­ствен­но под­раз­де­ле­ни­я­ми и утвер­жда­ют­ся Прав­ле­ни­ем Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

28.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по ре­зуль­та­там внут­рен­не­го ауди­та, с це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.

29.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми уста­нов­ле­но под­раз­де­ле­ние Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды (рас­хо­ды) Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), в том чис­ле в ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам де­я­тель­но­сти, тер­ри­то­ри­аль­ным и функ­ци­о­наль­ным под­раз­де­ле­ни­ям Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

30.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми преду­смот­ре­ны пол­но­мо­чия под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по управ­ле­нию до­хо­да­ми (рас­хо­да­ми), свя­зан­ных с де­я­тель­но­стью под­раз­де­ле­ния, в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.

31.

Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет со­от­вет­ствие соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) ми­ни­маль­но тре­бу­е­мо­му уров­ню в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.

32.

Прав­ле­ни­ем в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся ли­ми­ты рис­ка для каж­до­го из под­раз­де­ле­ний Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), осу­ществ­ля­ю­щих фи­нан­со­вые опе­ра­ции.

33.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та по ре­зуль­та­там про­во­ди­мых про­ве­рок опре­де­ля­ет уро­вень вла­де­ния пер­со­на­лом Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) зна­ни­я­ми нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), меж­ду­на­род­ных стан­дар­тов, за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан в об­ла­сти пен­си­он­но­го обес­пе­че­ния.

34.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных су­ще­ствен­ных рис­ков Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), при внед­ре­нии но­вых ви­дов фи­нан­со­вых услуг.

35.

Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны фор­мы и сро­ки  пред­став­ле­ния прав­ле­ни­ем со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность оцен­ки фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

36.

Со­вет ди­рек­то­ров на ре­гу­ляр­ной ос­но­ве ана­ли­зи­ру­ет ин­ве­сти­ци­он­ные ре­ше­ния и ре­ко­мен­да­ции к ним.

37.

Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет за­клю­че­ния внеш­них ауди­то­ров по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­нию рис­ка­ми.

38.

По­ли­ти­ки Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по уче­ту и от­чет­но­сти, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) про­вер­ку сле­ду­ю­щих во­про­сов:

пра­виль­ность об­ра­бот­ки еже­днев­ных ба­лан­сов;

со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;

на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных бух­гал­тер­ских ма­ни­пу­ля­ций фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;

пра­виль­ность уче­та соб­ствен­ных и пен­си­он­ных ак­ти­вов;

со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и со­став­ле­ния от­чет­но­сти тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным в учет­ной по­ли­ти­ке Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

пол­но­та и пра­виль­ность рас­кры­тия Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) в го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра рис­ков.

39.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет воз­дей­ствие на пен­си­он­ные ак­ти­вы, рен­та­бель­ность и лик­вид­ность сле­ду­ю­щих фак­то­ров:

пол­ное ли­бо ча­стич­ное невы­пол­не­ние контр­парт­не­ра­ми сво­их обя­за­тельств по кон­трак­там;

по­ни­же­ние су­ве­рен­но­го дол­го­во­го рей­тин­га Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан на один уро­вень за три ме­ся­ца и на два уров­ня за один год;

до­сроч­ное по­га­ше­ние дол­го­сроч­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;

де­валь­ва­ция/ре­валь­ва­ция кур­са тен­ге.

40.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ре­гу­ляр­ный ана­лиз:

ба­лан­со­вых и вне­ба­лан­со­вых от­че­тов Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), а та­к­же до­хо­дов и рас­хо­дов, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию эко­но­ми­че­ских усло­вий;

сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен на фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты;

порт­фе­ля дол­го­вых цен­ных бу­маг, в за­ви­си­мо­сти от фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния за­ем­щи­ка, его воз­мож­но­сти по по­га­ше­нию ос­нов­ной сум­мы дол­га и на­чис­лен­ных про­цен­тов;

рас­пре­де­ле­ния ак­ти­вов, обя­за­тельств и за­ба­лан­со­вых ста­тей, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию про­цент­ных ста­вок, в со­от­вет­ствии со сро­ком их по­га­ше­ния (гэп-ана­лиз);

ак­ти­вов, обя­за­тельств и за­ба­лан­со­вых ста­тей, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию кур­са ино­стран­ных ва­лют.

41.

Тре­бо­ва­ния к про­ве­де­нию опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми

42.

Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля преду­смат­ри­ва­ет:

раз­де­ле­ние фронт- и бэк-офи­сов;

воз­мож­ность бэк-офи­са свое­вре­мен­но про­ве­рить усло­вия опе­ра­ций во фронт-офи­се;

ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го сго­во­ра меж­ду участ­ни­ка­ми си­сте­мы двой­но­го кон­тро­ля;

за­прет на ис­пол­не­ние од­ним и тем же ли­цом обя­зан­но­стей од­но­вре­мен­но во фронт- и бэк-офи­сах и под­раз­де­ле­ни­ях.

43.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет опе­ра­ции Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) в це­лях вы­яв­ле­ния и предот­вра­ще­ния слу­ча­ев зло­упо­треб­ле­ния при осу­ществ­ле­нии опе­ра­ций с до­хо­да­ми и при­ня­ти­ем рис­ка, неадек­ват­но­го раз­ме­ру соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

44.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой обес­пе­че­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

45

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет си­сте­мой по сбо­ру ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния рис­ка­ми.

46.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой для про­ве­де­ния рас­че­тов по день­гам и фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

47.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют точ­ность све­де­ний, предо­став­ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), от­ве­ча­ю­щи­ми за ве­де­ние бух­гал­тер­ско­го уче­та и от­чет­но­сти, в под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми.

48.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг пра­виль­но­сти опре­де­ле­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) спра­вед­ли­вой це­ны по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

49.

Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ют­ся со­во­куп­ный ли­мит и пра­ви­ла уста­нов­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

50.

Под­раз­де­ле­ние Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), осу­ществ­ля­ю­щее опе­ра­ции по куп­ле /про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в те­че­ние ра­бо­че­го дня пред­став­ля­ет прав­ле­нию Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по­зи­ции Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

51.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет про­це­ду­ры опре­де­ле­ния ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и пра­ви­ла опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

52.

Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по­зи­ций по при­ня­тым в меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду, своп по каж­до­му ви­ду ино­стран­ных ва­лют и по всем ва­лю­там.

53.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми ис­поль­зу­ет еже­днев­ную таб­ли­цу сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств для управ­ле­ния сро­ка­ми по­га­ше­ния спот и фор­вард­ных опе­ра­ций.

54.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, в ко­то­рой опре­де­ле­ны:

це­ли ин­ве­сти­ро­ва­ния, пол­но­мо­чия по утвер­жде­нию опе­ра­ций ин­ве­сти­ро­ва­ния, а та­к­же пла­нов и ли­ми­тов ин­ве­сти­ро­ва­ния;

про­це­ду­ры от­де­ле­ния функ­ций про­ве­де­ния ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций от иных функ­ций, свя­зан­ных с ока­за­ни­ем фи­нан­со­вых услуг, в це­лях недо­пу­ще­ния опе­ра­ций с ис­поль­зо­ва­ни­ем кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции;

ин­ве­сти­ци­он­ные кри­те­рии по ви­дам фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, це­лям ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти;

про­це­ду­ры ана­ли­за на­ли­чия, усло­вия об­ра­ще­ния и до­ход­но­сти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

55.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

56.

Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с от­че­том о до­хо­дах/рас­хо­дах по порт­фе­лю ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

57.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по ви­ду фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та, эми­тен­та, сро­кам об­ра­ще­ния, ви­дам ва­лют и це­лям ин­ве­сти­ро­ва­ния.

58.

Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния преду­смат­ри­ва­ют:

про­ве­де­ние не ме­нее чем раз в ме­сяц  пе­ре­оцен­ки порт­фе­ля ин­ве­сти­ций по ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;

про­ве­де­ние не ме­нее чем раз в пол­го­да оцен­ки фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций, с уче­том сто­и­мо­сти при­вле­че­ния средств, до­хо­дов/рас­хо­дов за каж­дый от­чет­ный пе­ри­од.

59.

Прав­ле­ние опре­де­ли­ло опе­ра­тив­ные про­це­ду­ры по недо­пу­ще­нию чрез­мер­ных рас­хо­дов по опе­ра­ци­ям с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, в том чис­ле  свя­зан­ных с рез­ким ко­ле­ба­ни­ем цен на рын­ке фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

60.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) про­во­дит ана­лиз из­ме­не­ния до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми с уче­том  ди­на­ми­ки их ры­ноч­ной сто­и­мо­сти.

61.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов:

рас­смат­ри­ва­ет во­про­сы управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми;

вза­и­мо­дей­ству­ет с под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми;

еже­не­дель­но от­сле­жи­ва­ет риск по­те­ри лик­вид­но­сти, про­цент­ный риск и ва­лют­ный риск по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям;

еже­не­дель­но ин­фор­ми­ру­ет прав­ле­ние и еже­ме­сяч­но - со­вет ди­рек­то­ров по по­зи­ции Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по рис­ку по­те­ри лик­вид­но­сти, про­цент­но­му и ва­лют­но­му рис­кам, в ди­на­ми­ке и по ви­дам опе­ра­ций куп­ли/про­да­жи;

да­ет ре­ко­мен­да­ции по при­ем­ле­мо­му уров­ню до­ход­но­сти при­об­ре­та­е­мых фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

62.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов:

еже­днев­но со­став­ля­ет гра­фик по­то­ка де­нег и про­во­дит мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции лик­вид­но­сти на бли­жай­шие де­сять ра­бо­чих дней;

ре­гу­ляр­но (на­при­мер, еже­не­дель­но) со­став­ля­ет гра­фик сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств в со­от­вет­ствии с да­той рас­че­тов и про­во­дит мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции лик­вид­но­сти на еже­днев­ной, еже­не­дель­ной и еже­ме­сяч­ной ос­но­ве;

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и управ­ле­ние гэп-по­зи­ци­я­ми лик­вид­но­сти по каж­дой ва­лю­те без кон­вер­та­ции в на­ци­о­наль­ную ва­лю­ту или дру­гую ино­стран­ную ва­лю­ту.

63.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) осу­ществ­ля­ет кон­троль лик­вид­но­сти с уче­том  пред­по­ла­га­е­мо­го объ­е­ма по­га­ше­ния вне­ба­лан­со­вых опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

64.

Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты на гэп-по­зи­ции по вы­со­ко­лик­вид­ным ак­ти­вам с уче­том воз­мож­но­сти мо­би­ли­за­ции лик­вид­ных ак­ти­вов.

65.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми  и обя­за­тель­ства­ми ре­гу­ляр­но про­во­дит об­зор ли­ми­тов по гэп-по­зи­ци­ям на­лич­ных де­нег с уче­том из­ме­не­ния спо­соб­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) мо­би­ли­зо­вать лик­вид­ные ак­ти­вы.

66.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг спо­соб­но­сти сфор­ми­ро­вать лик­вид­ные ак­ти­вы в ино­стран­ной ва­лю­те необ­хо­ди­мые для по­га­ше­ния обя­за­тельств в ино­стран­ной ва­лю­те.

67.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, ре­гу­ляр­но, не ме­нее чем раз в квар­тал, опре­де­ля­ет уров­ни до­ход­но­сти по сро­кам по­га­ше­ния, с уче­том до­пу­ще­ний вво­ди­мых в VAR мо­дель и ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг по­ка­за­те­лей дю­ра­ции по ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам, чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию ста­вок воз­на­граж­де­ния.

68.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов, осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­цент­но­го рис­ка, ос­нов­ные ис­точ­ни­ки про­цент­но­го рис­ка (раз­ли­чия в сро­ках по­га­ше­ния, став­ки рын­ка за­ем­но­го ка­пи­та­ла, встро­ен­ные оп­ци­о­ны).

69.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной си­сте­мой для все­сто­рон­не­го ана­ли­за из­ме­не­ний ва­лют­ных кур­сов.

70.

Под­раз­де­ле­ние, в функ­ции ко­то­ро­го вхо­дит при­ня­тие ин­ве­сти­ци­он­ных ре­ше­ний в от­но­ше­нии пен­си­он­ных ак­ти­вов:

рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной си­сте­мой для ана­ли­за из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов;

ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет от­кры­тые ва­лют­ные по­зи­ции или мо­де­ли, в ко­то­рых про­во­дит­ся оцен­ка сто­и­мо­сти ва­лют­ных ин­стру­мен­тов, для опре­де­ле­ния чув­стви­тель­но­сти к из­ме­не­ни­ям ва­лют­ных кур­сов.

71.

Тре­бо­ва­ния к обес­пе­че­нию опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ций (Фон­дов), функ­ци­о­ни­ро­ва­ния ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем и си­стем управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции

72.

Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:

под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее ру­ко­вод­ство про­из­вод­ствен­ной де­я­тель­но­стью Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

тех­ни­че­ский по­ря­док про­ве­де­ния опе­ра­ций на рын­ке цен­ных бу­маг;

бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

двой­ной кон­троль опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) и их учет;

кон­троль до­ку­мен­то­обо­ро­та Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

кон­троль и ве­ри­фи­ка­ция ин­фор­ма­ции, пе­ре­да­ва­е­мой Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) бан­ку-ка­сто­ди­а­ну, на­ко­пи­тель­но­му пен­си­он­но­му фон­ду, в том чис­ле про­це­ду­ры ве­ри­фи­ка­ции и ре­гла­мен­та­ции дей­ствий при об­на­ру­же­нии не со­от­вет­ствия предо­став­лен­ной ин­фор­ма­ции;

про­це­ду­ры от­вет­ствен­но­сти лиц при пе­ре­да­че ин­фор­ма­ции;

про­це­ду­ры про­вер­ки со­от­вет­ствия ал­го­рит­ма рас­че­тов пен­си­он­ных на­коп­ле­ний тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле рас­чет сто­и­мо­сти услов­ной еди­ни­цы, ко­ли­че­ства услов­ной еди­ни­цы.

73.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та, не ме­нее чем раз в пол­го­да, про­во­дит про­вер­ки под­раз­де­ле­ний в це­лях оцен­ки со­блю­де­ния ими опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки про­ве­де­ния опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми, до­сто­вер­но­го и свое­вре­мен­но­го от­ра­же­ния в жур­на­лах уче­та опе­ра­ций с цен­ны­ми бу­ма­га­ми.

74.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет пра­ви­ла­ми и ру­ко­вод­ства­ми, ка­са­ю­щи­ми­ся пла­ни­ро­ва­ния, раз­ра­бот­ки и функ­ци­о­ни­ро­ва­ния си­стем элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.

75.

Ра­бот­ник Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), осу­ществ­ля­ю­щий кон­троль си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных и от­ве­ча­ю­щий за во­про­сы об­ра­бот­ки дан­ных, име­ет ква­ли­фи­ка­цию и опыт, со­от­вет­ству­ю­щие про­фи­лю ра­бо­ты.

76.

Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с утвер­жден­ны­ми прав­ле­ни­ем пла­на­ми про­ве­рок.

77.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но, по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ных про­ве­рок, со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров.

78.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет про­грамм­но-тех­ни­че­ски­ми сред­ства­ми поз­во­ля­ю­щи­ми осу­ществ­лять свое­вре­мен­ный пе­ре­вод пен­си­он­ных на­коп­ле­ний в дру­гие на­ко­пи­тель­ные пен­си­он­ные фон­ды ли­бо стра­хо­вые ор­га­ни­за­ции.

79.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет си­сте­мой про­вер­ки уров­ня до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной си­сте­мы.

80.

Прав­ле­ние утвер­жда­ет про­це­ду­ры и от­вет­ствен­ность под­раз­де­ле­ния ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния по кон­тро­лю важ­ных клю­чей, в том чис­ле элек­трон­ных к ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам дан­ных.

81.

Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тель­ное на­ли­чие:

сер­ти­фи­ци­ро­ван­но­го про­грамм­но­го обес­пе­че­ния, из­го­то­ви­тель ко­то­ро­го обес­пе­чи­ва­ет по­сле­ду­ю­щее тех­ни­че­ское об­слу­жи­ва­ние обо­ру­до­ва­ния;

обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для тех­ни­че­ских ком­плек­сов ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных, от­ве­ча­ю­щих тре­бо­ва­ни­ям  по­жар­ной без­опас­но­сти и сей­смо­устой­чи­во­сти;

ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;

ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых ком­му­ни­ка­ций.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет ре­зерв­ные ко­пии си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных фай­лов и фай­лов дан­ных.

82.

Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют пра­ви­ла и ру­ко­вод­ства для ком­пью­тер­но­го цен­тра в слу­чае чрез­вы­чай­но­го сбоя в ра­бо­те си­сте­мы.

83.

Пра­ви­ла ве­де­ния жур­на­лов уче­та сде­лок, со­вер­ша­е­мых с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми за счет пен­си­он­ных ак­ти­вов, со­дер­жат:

ко­ли­че­ство и на­име­но­ва­ние жур­на­лов уче­та сде­лок;

по­ря­док и пе­ри­о­дич­ность за­пол­не­ния жур­на­лов;

пе­ре­чень долж­ност­ных лиц, осу­ществ­ля­ю­щих кон­троль за со­вер­ше­ни­ем сде­лок с уча­сти­ем пен­си­он­ных ак­ти­вов.

84.

По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кон­тро­ля за обес­пе­че­ни­ем це­лост­но­сти дан­ных и кон­фи­ден­ци­аль­но­сти ин­фор­ма­ции долж­на со­дер­жать:

пе­ре­чень ин­фор­ма­ции, от­но­ся­щей­ся к ка­те­го­рии кон­фи­ден­ци­аль­ной;

по­ря­док со­став­ле­ния, оформ­ле­ния, ре­ги­стра­ции, уче­та и хра­не­ния до­ку­мен­тов, со­дер­жа­щих кон­фи­ден­ци­аль­ную ин­фор­ма­цию;

по­ря­док до­пус­ка к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции, с ука­за­ни­ем­долж­но­стей лиц, их за­ни­ма­ю­щих, ко­то­рые до­пус­ка­ют­ся к кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции.

85.

Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся ли­сты уче­та тех­ни­че­ских про­блем, и ве­дет­ся по ним от­чет­ность.

86.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет при­чи­ны воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них из­го­то­ви­те­ля ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы и при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные ме­ры  для предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния.

87.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет ха­рак­тер та­ких про­блем.

88.

Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:

пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных, име­ю­щих огра­ни­чен­ный до­ступ;

по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;

по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;

пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.

89.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния, не ме­нее чем раз в квар­тал,  про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских ком­плек­сов, обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва­ние  ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зы дан­ных.

90.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния раз в квар­тал предо­став­ля­ет прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о со­сто­я­нии тех­ни­че­ских ком­плек­сов.

91.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов управ­ле­ния  ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных, в том чис­ле кон­тро­ли­ру­ет ви­ды и объ­е­мы про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на пред­мет их со­от­вет­ствия функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям поль­зо­ва­те­ля.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет си­сте­мой, поз­во­ля­ю­щей иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность поль­зо­ва­те­ля.

Приложение 7

к Правилам осуществления деятельности

по инвестиционному управлению

пенсионными активами

Дополнительные критерии требований Инструкции

 Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми и внут­рен­не­го кон­тро­ля

1.

Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на стра­те­гия де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

2.

В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные (ме­нее од­но­го го­да) и дол­го­сроч­ные (от двух до де­ся­ти лет) це­ли де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

3.

Дол­го­сроч­ная стра­те­гия Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) со­став­ле­на и по­сто­ян­но со­вер­шен­ству­ет­ся с це­лью ис­клю­че­ния фак­то­ров, ра­нее нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

4.

Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит мо­ни­то­ринг опе­ра­ций Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), свя­зан­ных с рис­ка­ми (кре­дит­ный риск, про­цент­ный риск, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный риск), с це­лью ис­клю­че­ния воз­мож­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций, про­ти­во­ре­ча­щих стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам.

5.

Под­раз­де­ле­ние Ор­га­ни­за­ции (Фон­да), осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми, ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки вли­я­ния на пен­си­он­ные ак­ти­вы, до­ход­ность и лик­вид­ность в слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки внеш­не­го и внут­рен­не­го рын­ка фи­нан­со­вых ак­ти­вов.

6.

Прав­ле­ние иден­ти­фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет внут­рен­ние и внеш­ние эко­но­ми­че­ские фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие по­тен­ци­аль­ный и воз­мож­ный риск, оце­ни­ва­ет сте­пень их вли­я­ния на фи­нан­со­вые по­ка­за­те­ли Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

7.

В ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов, утвер­жден­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, прав­ле­ние опре­де­ля­ет ли­ми­ты на до­пу­сти­мый раз­мер рис­ков в от­дель­но­сти по ви­дам про­во­ди­мых опе­ра­ций, при­ни­ма­ет эф­фек­тив­ные ме­ры кон­тро­ля со­блю­де­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) ука­зан­ных ли­ми­тов.

8.

Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние со­во­куп­ных ли­ми­тов по ви­дам рис­ков на ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го рас­че­та.

9.

Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по­ли­тик в управ­ле­нии воз­мож­ны­ми и по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми, осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) раз­ме­ров рис­ков в пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них ли­ми­тов.

10.

Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку рас­пре­де­ле­ния рис­ков по ви­дам про­во­ди­мых им опе­ра­ций, то есть фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и объ­е­ма про­во­ди­мых опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми опе­ра­ци­я­ми с уче­том свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка в це­лях со­хра­не­ния необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и пла­те­же­спо­соб­но­сти, и кон­тро­ли­ру­ет их вы­пол­не­ние от­вет­ствен­ны­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми Ор­га­ни­за­ции (Фон­да).

11.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) рас­по­ла­га­ет ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной и опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой, ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции, а та­к­же поз­во­ля­ет осу­ществ­лять мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния норм ди­вер­си­фи­ка­ции, уста­нов­лен­ным упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном.

12.

Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем фи­нан­со­вом со­сто­я­нии Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) и при­ня­тых ею рис­ков стан­дар­ти­зо­ва­ны в ви­де опре­де­лен­ных форм управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, ко­то­рые в том чис­ле иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют кре­дит­ный, про­цент­ный рис­ки, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный, стра­но­вой (транс­ферт­ный) рис­ки, а та­к­же опре­де­ля­ют сте­пень под­вер­жен­но­сти рис­кам, со­хра­не­ние их в пре­де­лах уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.

13.

Под­раз­де­ле­ния про­во­дят оцен­ку (на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых до­хо­дов Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) с уче­том при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.

14.

Про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

15.

Внут­рен­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния опе­ра­ци­я­ми по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов ре­гла­мен­ти­ру­ют:

опре­де­ле­ние рис­ка по­те­ри лик­вид­но­сти, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

опре­де­ле­ние рис­ков, при­су­щих опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми;

мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии ры­ноч­но­го рис­ка Ор­га­ни­за­ции (Фон­да);

пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та о по­зи­ци­ях Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) по ры­ноч­но­му рис­ку.

16.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ве­дет об­ра­бот­ку тор­го­вых опе­ра­ций от­дель­но от дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций.

17.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды/рас­хо­ды и рис­ки по ак­ти­вам и обя­за­тель­ствам, под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку и про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку их сто­и­мо­сти.

18.

В слу­чае от­сут­ствия ры­ноч­ной сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та Ор­га­ни­за­ция (Фонд) про­во­дит тест на обес­це­не­ние дан­но­го фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та в со­от­вет­ствии с меж­ду­на­род­ны­ми стан­дар­та­ми фи­нан­со­вой от­чет­но­сти.

19.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ре­гу­ляр­но в те­че­ние каж­до­го опе­ра­ци­он­но­го дня про­во­дит оцен­ку до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

20.

Со­ве­том ди­рек­то­ров Ор­га­ни­за­ции (Фон­да) утвер­жде­ны про­це­ду­ры опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та с уче­том це­но­во­го рис­ка.

21.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) про­во­дит оцен­ку сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли оцен­ки рис­ка и при­ве­де­ния те­ку­щих цен к ры­ноч­ным, в том чис­ле осу­ществ­ля­ет стресс-те­стинг (stress-testing) и бэк-те­стинг (back-testing).

22.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты оцен­ки рис­ка и ре­гу­ляр­ных стресс-те­стинг при при­ня­тии ре­ше­ний на со­вер­ше­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

23.

Прав­ле­ние уста­нав­ли­ва­ет диа­па­зон ли­ми­тов "stop-loss" для фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

24.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет пра­виль­ность при­ме­не­ния Ор­га­ни­за­ци­ей (Фон­дом) пра­вил опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

25.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз адек­ват­но­сти ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и ди­на­ми­кой рын­ка фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.

26.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет по­ли­ти­ку при­ня­тия ре­ше­ний по ва­лют­ным по­зи­ци­ям в со­от­вет­ствии с ана­ли­зом из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов.

27.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет:

ком­плекс­ное управ­ле­ние рис­ка­ми с ис­поль­зо­ва­ни­ем раз­лич­ных ана­ли­ти­че­ских ме­то­дик;

оцен­ку чув­стви­тель­но­сти к рис­ку, а та­к­же ре­гу­ляр­но про­во­дит гэп-ана­лиз;

стресс-те­стинг, ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го ис­поль­зу­ют­ся в плане опе­ра­тив­ных дей­ствий, при на­рас­та­нии нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке;

про­це­ду­ры хеджи­ро­ва­ния про­цент­но­го рис­ка в том чис­ле, с по­мо­щью про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов или дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций;

уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по гэп и раз­ме­ру про­цент­но­го рис­ка с уче­том адек­ват­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла по рис­кам.

28.

Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми не ме­нее чем раз в пол­го­да про­во­дит стресс-те­стинг и ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в плане опе­ра­тив­ных дей­ствий при на­рас­та­нии нега­тив­ных фак­то­ров на рын­ке.

29.

Ор­га­ни­за­ция (Фонд) ис­поль­зу­ет про­це­ду­ры свое­вре­мен­но­го хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го рис­ка с по­мо­щью про­из­вод­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми.

30.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по от­кры­тым ва­лют­ным по­зи­ци­ям и ли­мит ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.