Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня

Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня

      В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня (далее - Инструкция).

      2. Признать утратившими силу:

      1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 июня 1998 года N 112 "Об утверждении Правил организации внутреннего аудита (контроля) в банках второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 571, опубликованное 11-17 августа 1998 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N 33);

      2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 6 декабря 2003 года N 434 "Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня", (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2653, опубликованное в газете "Казахстанская правда" от 10 февраля 2004 года N 27 (27337).

      3. Утратил силу постановлением Правления АФН РК от 31.01.2011 № 8 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      4. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня его государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением пункта 5 Инструкции, который вводится с 1 января 2006 года и пункта 6 Инструкции, который вводится с 1 января 2007 года.

      5. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):

      1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, банков второго уровня и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

      6. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Бахмутову Е.Л.

      Председатель

Утверждена

постановлением Правления

Агентства Республики Казахстан

по регулированию и надзору

финансового рынка и

финансовых организаций

от 30 сентября 2005 года N 359

Инструкция о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня

      Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и устанавливает обязательные для соблюдения банками второго уровня требования к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля.

1. Общие положения

      1. Целью настоящей Инструкции является определение требований к формированию в банках адекватной системы управления рисками и внутреннего контроля, предусматривающих применение банками методов контроля рисков, обеспечивающих эффективное определение, оценку и ограничение рисков банка с учетом вида и объема проводимых ими операций.

      2. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 29.12.2009 № 263 (порядок введения в действие см. п. 2).

      3. Банки второго уровня:

      ежегодно, не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, представляют в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) подготовленный ими отчет по оценке выполнения требований настоящей Инструкции;

      ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представляют в уполномоченный орган:

      матрицы мониторинга кредитного риска, оценки кредитного риска, контроля кредитного риска в соответствии с приложением 10 к настоящей Инструкции;

      матрицы мониторинга риска ликвидности, оценки риска ликвидности, контроля риска ликвидности в соответствии с приложением 11 к настоящей Инструкции.

      3-1. Сценарии, результаты стресс-тестирования, а также планы действий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств представляются в уполномоченный орган не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным полугодием.

      Банки, находящиеся в процессе реструктуризации в соответствии с  Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», не предоставляют сценарии, результаты стресс-тестирования, а также планы действий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств до прекращения процесса реструктуризации.

      4. Перечень требований к наличию систем управления рисками и внутреннему контролю определен в приложениях 1 - 6 к настоящей Инструкции.

      5. Исключен постановлением Правления АФН РК от 31.01.2011 № 8 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      6. Исключен постановлением Правления АФН РК от 31.01.2011 № 8 (вводится в действие по истечении четырнадцати календарных дней со дня его гос. регистрации в МЮ РК).

      6-1. Отчет по выполнению критериев требований, установленных настоящей Инструкцией, представляется в уполномоченный орган по форме согласно приложению 9 к настоящей Инструкции. Оценка соответствия требованиям Инструкции определяется согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.

      7. В настоящей Инструкции используются следующие понятия:

      1) бэк-офис - подразделение банка, основной функцией которого является регистрация совершенных операций во вспомогательном учете на основании первичных документов, полученных от фронт-офиса;

      2) бэк-тестинг - методы проверки эффективности процедур измерения рисков с использованием исторических данных по операциям банка и сравнением рассчитанных результатов с текущими (фактическими) результатами от совершения указанных операций;

      3) валютный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением курсов иностранных валют при осуществлении банком своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций банка по валютам в стоимостном выражении;

      4) гэп - методы измерения процентного риска банка и риска потери ликвидности на основе сравнения объема активов и обязательств банка, подверженных изменениям ставок вознаграждения или подлежащих погашению в течение определенных сроков;

      4-1) гэп - позиции по наличным деньгам/наличности - величина разрыва между поступлением и выбытием наличных денег банка;

      4-2) комплаенс-контролер - работник банка, в исключительную компетенцию которого входит ответственность за координацию деятельности службы комплаенс и осуществление контроля за реализацией политики управления комплаенс - риском участниками комплаенс;

      4-3) комплаенс-риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие несоблюдения банком требований законодательства Республики Казахстан, в том числе нормативных правовых актов уполномоченного органа, а также внутренних правил и процедур банка;

      5) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении банковских заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, операций по выдаче банковских гарантий и других операций;

      6) операционный риск - риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, допущенных со стороны сотрудников, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий. Операционный риск включает в себя следующие риски:

      риски, связанные с неопределенной, неадекватной организационной структурой банка, включая распределение ответственности, структуру подотчетности и управления;

      риск, вызванный неадекватными стратегиями, политиками и/или стандартами в области информационных технологий, недостатками в использовании программного обеспечения;

      риски, связанные с неадекватной информацией либо ее несоответствующим использованием;

      риски, связанные с несоответствующим управлением персоналом и/или неквалифицированным штатом банка;

      риски, связанные с неадекватным построением бизнес-процессов либо слабым контролем соблюдения внутренних правил;

      риск, вызванный непредвиденными или неконтролируемыми факторами внешнего воздействия на операции банка;

      риск, связанный с изменениями законодательства, либо риск, связанный с наличием недостатков или ошибок во внутренних документах/правилах, регламентирующих проведение деятельности банка;

      риск, связанный с неверными действиями руководства и персонала банка, который может негативно отразиться на деятельности банка, мошенничество;

      7) правовой риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения банком требований законодательства Республики Казахстан либо несоответствия практики банка его внутренним документам, а в отношениях с нерезидентами Республики Казахстан - законодательств других государств;

      8) процентный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, включающий:

      риск возникновения расходов (убытков) из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных активов и привлеченных обязательств банка (при фиксированных ставках вознаграждения);

      риск возникновения расходов (убытков) вследствие применения банком разных видов ставок (плавающей либо фиксированной) по активам банка, с одной стороны, и обязательствам, с другой;

      базисный риск, связанный с применением различных методов начисления и корректировки получаемого и уплачиваемого вознаграждения по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики;

      9) репутационный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие негативного общественного мнения или снижения доверия к банку;

      10) риск потери ликвидности - риск, связанный с возможным невыполнением либо несвоевременным выполнением банком своих обязательств. При управлении риском потери ликвидности контролируется текущая ликвидность банка, а также сопоставляются сроки размещенных и привлеченных денег, доходов и расходов, связанных с получением (уплатой) вознаграждения;

      11) риск банковской деятельности - риск возникновения потерь, вытекающих из осуществления банком своих операций;

      12) рыночный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанных с неблагоприятными изменениями рыночных параметров (валютный курс, ставка вознаграждения, стоимость финансовых инструментов);

      13) система управления рисками - это процесс, включающий четыре основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска;

      14) система внутреннего контроля - совокупность процедур и политик внутреннего контроля, обеспечивающих реализацию банком долгосрочных целей рентабельности и поддержания надежной системы финансовой и управленческой отчетности, способствующей соблюдению законодательства Республики Казахстан и нормативных правовых актов уполномоченного органа, политики банка, внутренних правил и процедур, снижению риска убытков или репутации банка;

      15) служба внутреннего аудита - подразделение банка, осуществляющее объективную оценку и консультационную деятельность в целях совершенствования деятельности банка, обеспечивающее организацию и осуществление внутреннего аудита в банке. Внутренний аудит в банке способствует достижению определенных целей путем представления рекомендаций по совершенствованию процессов оценки рисков, управления рисками и внутреннего контроля;

      15-1) служба комплаенс - внутренняя служба банка, состоящая из комплаенс-контролера и участников комплаенса, в исключительную компетенцию которой входит осуществление внутреннего контроля за соответствием деятельности банка требованиям законодательства Республики Казахстан, в том числе нормативных правовых актов уполномоченного органа, а также внутренних правил и процедур банка (управление комплаенс - риском);

      15-2) совокупный лимит - максимально допустимый размер убытков при проведении операций;

      16) страновой (трансферный) риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие неплатежеспособности или нежелания иностранного государства или резидента иностранного государства отвечать по обязательствам перед банком по причинам, не связанным с финансовыми рисками;

      17) стресс-тестинг - методы измерения потенциального влияния на финансовое положение банка исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на деятельность банка;

      17-1) торговые операции - операции банка по приобретению/продаже ценных бумаг в своих интересах и за свой счет;

      17-2) участники комплаенс - подразделения и/или работники банка, в исключительную компетенцию которых входит осуществление функций по управлению комплаенс - риском;

      18) фронт-офис - подразделение банка, основной функцией которого является заключение сделок с клиентами банка;

      19) ценовой риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие изменения стоимости портфелей финансовых инструментов, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансовых инструментов.

2. Требования к наличию систем управления рисками

      8. Наличие системы управления рисками банка предусматривает соответствие требованиям, установленным настоящей Инструкцией к корпоративному управлению, наличию практики проведения банковских заемных операций, практики проведения операций с финансовыми инструментами, практики управления активами и обязательствами, функционированию информационных систем и систем управленческой информации.

      9. Организация системы управления рисками обеспечивается соответствием банка требованиям, указанным в приложении 1 к настоящей Инструкции.

      10. Проведение банковских заемных операций предусматривает выдачу банковских займов и других видов финансирования, предоставленных на условиях их возврата банку с выплатой или без выплаты вознаграждения, в том числе путем покупки долговых ценных бумаг и других финансовых инструментов, выдачи гарантии, открытия аккредитива, учета векселя и совершения иных операций, связанных с кредитным риском.

      В рамках систем управления рисками, наличие практики проведения банковских заемных операций, в том числе предоставления ипотечных жилищных займов, выданных физическим лицам, и ипотечных займов, обеспеченных недвижимостью или предоставляемых в целях строительства недвижимости, обеспечивается соответствием банка требованиям, указанным в приложениях 3 - 4 к настоящей Инструкции.

      10-1. Управление риском ликвидности предусматривает наличие в банках адекватной структуры, которая в достаточной мере учитывала бы риски ликвидности, как на индивидуальной, так и на консолидированной основе, в том числе плана на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, содержащего четкие стратегии разрешения проблемы недостатка ликвидности в чрезвычайных ситуациях, а также поддержание адекватного уровня ликвидности.

      В рамках систем управления рисками наличие практики управления риском ликвидности обеспечивается соответствием банка требованиям, указанным в приложении 4-1 к настоящей Инструкции.

      11. Проведение операций с финансовыми инструментами предусматривает покупку/продажу ценных бумаг и иных финансовых инструментов, по которым возможна выплата вознаграждения, подверженных ценовому риску.

      Управление активами и обязательствами предусматривает проведение мероприятий, направленных на приведение структуры активов и обязательства банка в соответствие с его стратегическими целями, в том числе с учетом связанного с ними рисков, а также поддержание маржи банка на необходимом уровне.

      В рамках систем управления рисками, наличие практики проведения операций с финансовыми инструментами обеспечивается соответствием банка требованиям, указанным в приложении 5 к настоящей Инструкции.

      12. Обеспечение функционирования информационных систем и систем управленческой информации предусматривает наличие в банке программно-технических комплексов, персонала и информационно-коммуникационных систем, адекватных проводимым банком операциям, в том числе ограничивающих степень подверженности банка операционному риску.

      В рамках систем управления рисками наличие обеспечения операционной деятельности банка, функционирования информационных систем и систем управленческой информации допускается при соответствии банка требованиям, указанным в приложении 6 к настоящей Инструкции.

3. Требования к наличию системы внутреннего контроля

      13. Совет директоров и руководство банка обеспечивают наличие адекватной системы внутреннего контроля и создают условия для исполнения сотрудниками банка своих обязанностей в области внутреннего контроля.

      14. Система внутреннего контроля в банке создается для осуществления следующих целей:

      1) операционная и финансовая эффективность деятельности банка, что предполагает проверку эффективности и рентабельности управления активами банка и определения вероятности убытков;

      2) надежность, полнота и своевременность финансовой и управленческой информации. Данная цель предполагает проверку составления достоверной и качественной финансовой отчетности, и других финансовых документов, используемых банком при принятии решений;

      3) соблюдение требований законодательства Республики Казахстан, что предполагает проверку соблюдения банком законодательства, в том числе нормативных правовых актов уполномоченного органа, а также требований документов, определяющих внутреннюю политику и процедуры банка.

      15. Система внутреннего контроля состоит из пяти взаимосвязанных элементов:

      1) управленческий контроль;

      2) выявление и оценка риска;

      3) осуществление контроля и разделение полномочий;

      4) информация и взаимодействие;

      5) мониторинг и исправление недостатков.

      Надлежащее функционирование этих компонентов является важным условием эффективной деятельности банка, работы информационных систем и соблюдения пруденциальных нормативов и иных норм и лимитов банка, установленных уполномоченным органом.

      16. Функционирование системы внутреннего контроля должно происходить по принципу непрерывного поочередного прохождения следующих трех этапов:

      1) формирование системы внутреннего контроля (с учетом результатов оценки эффективности) путем включения процедур во внутренние регламенты банка;

      2) исполнение внутренних регламентов банка в работе;

      3) проведение оценки эффективности системы внутреннего контроля.

      17. Система внутреннего контроля включает в себя проведение следующих процедур:

      1) ежеквартальную проверку процесса достижения банком поставленных целей и задач, посредством представления совету директоров и руководству отчетов о текущих результатах финансовой деятельности банка, с приложением плановых показателей финансовой деятельности;

      2) проверку на ежемесячной основе руководителями подразделений стандартных детальных отчетов о результатах деятельности подразделения, включающих указание отклонений от плановых показателей и причин невыполнения плановых показателей;

      3) проверку с целью контроля за ограничением доступа к материальным активам, включая кассовую наличность и ценные бумаги, контроль двойного кастодиального хранения, проведение периодической инвентаризации;

      4) проверку соблюдения установленных лимитов риска и реализация мероприятий по устранению выявленных несоответствий;

      5) установление требований руководством банка к перечню операций, требующих обязательной авторизации;

      6) проверку условий операций и результатов применения моделей управления рисками, связанных с деятельностью банка;

      7) проверку своевременности, правильности, полноты и точности отражения проведенных банковских и иных операций, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, в учете и отчетности;

      8) предотвращение легализации (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

      18. Для проверки соответствия системы внутреннего контроля в банке создается служба внутреннего аудита.

      Целью внутреннего аудита является оценка адекватности и эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками по всем аспектам деятельности банка, обеспечение своевременной и достоверной информацией о состоянии выполнения подразделениями банка, возложенных функций и задач, а также предоставление действенных и эффективных рекомендаций по улучшению работы.

      19. Служба внутреннего аудита создается с целью решения задач, возникающих при осуществлении советом директоров функций по обеспечению наличия и функционирования адекватной системы внутреннего контроля путем предоставления объективной оценки состояния системы внутреннего контроля и рекомендаций по их совершенствованию.

      20. Служба внутреннего аудита в своей деятельности руководствуется уставом банка, положениями об организации системы внутреннего контроля и службе внутреннего аудита банка, а также другими внутренними документами, регламентирующими деятельность банка и требованиями настоящей Инструкции.

      21. Члены службы внутреннего аудита назначаются советом директоров банка.

      22. Служба внутреннего аудита назначает проверку деятельности любого подразделения или деятельности должностного лица банка. Служба внутреннего аудита регулярно отчитывается перед советом директоров.

      23. Служба внутреннего аудита составляет план внутреннего аудита и программу внутреннего аудита, утверждаемые советом директоров банка.

      24. В задачи службы внутреннего аудита входит рассмотрение и обсуждение следующих вопросов:

      функционирование системы внутреннего контроля;

      подготовка отчетности для совета директоров о деятельности службы внутреннего аудита;

      области риска в операциях банка, которые в текущем году необходимо подвергнуть внутреннему и внешнему аудитам;

      достоверность и точность финансовой информации, предоставляемой менеджменту и внешним пользователям;

      любые существенные недостатки в бухгалтерском учете или внутреннем аудите, выявленные внешними или внутренними аудиторами.

      25. Основными функциями внутреннего аудита являются:

      1) проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;

      2) проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления рисками);

      3) проверка эффективности функционирования автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;

      4) проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности и своевременности сбора и представления информации и отчетности;

      5) проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Казахстан;

      6) проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества банка;

      7) оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых банком операций;

      8) исключен.

      9) проверка процессов и процедур внутреннего контроля;

      10) проверка систем, созданных в целях соблюдения требований нормативных правовых актов Республики Казахстан;

      11) оценка работы службы управления персоналом банка;

      12) осуществление контроля за эффективностью принятых подразделениями и органами банка мер, по результатам проверок подразделений банка, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков, или документирование принятия руководством подразделения и (или) органами управления решения о приемлемости выявленных рисков для банка;

      13) другие вопросы, предусмотренные внутренними документами банка.

      26. Служба внутреннего аудита осуществляет предварительный отбор кандидатуры внешнего аудитора самостоятельно либо в составе рабочей группы банка. Предложение по выбору внешнего аудитора представляется на рассмотрение Совету директоров банка.

      27. Руководитель и работники службы внутреннего аудита не могут одновременно руководить (курировать) другие подразделения банка, а также быть членами кредитного комитета и других органов банка.

      28. Руководитель и работники службы внутреннего аудита имеют высшее образование, обладают знаниями гражданского и банковского законодательства, обладают профессиональной компетентностью (знанием нормативных правовых актов и стажа (опыта) работы в сфере предоставления и регулирования финансовых услуг не менее одного года), а также отсутствием имеющейся не погашенной или не снятой в установленном законом порядке судимости за преступления, совершенные в сфере экономической деятельности, за коррупционные и иные преступления против интересов государственной службы и государственного управления.

      29. В процессе осуществления своих должностных обязанностей сотрудники банка соблюдают требования законодательства Республики Казахстан в части предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

      30. Сотрудники банка информируют службу внутреннего аудита о следующих сделках (операциях):

      1) любых поступлениях (в виде депозита, займа, приобретения ценных бумаг банка) в банк более пяти миллионов тенге без документов, подтверждающих их источники происхождения;

      2) любых сделках на сумму более пяти миллионов тенге с оплатой в наличной форме;

      3) спекулятивных операциях с корпоративными ценными бумагами;

      4) переоформлении или переуступке прав требования на финансовый инструмент без предоставления, подтверждающих документов;

      5) других операциях или сделках, вызывающих сомнения в их законности.

      31. Организация системы внутреннего контроля обеспечивается соответствием банка вышеперечисленным требованиям, а также указанным в приложении 2 к настоящей Инструкции.

4. Заключительные положения

      32. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, подлежат разрешению в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

второго уровня

Требования к организации системы управления рисками

На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

Со­ве­том ди­рек­то­ров

сфор­му­ли­ро­ва­на

дол­го­сроч­ная

кор­по­ра­тив­ная

стра­те­гия.

   Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на

стра­те­гия де­я­тель­но­сти бан­ка;

   в кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии бан­ка

опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные и дол­го­сроч­ные

це­ли де­я­тель­но­сти бан­ка. Сро­ки

крат­ко­сроч­ных и дол­го­сроч­ных це­лей

де­я­тель­но­сти опре­де­ля­ют­ся бан­ка­ми

са­мо­сто­я­тель­но;

   крат­ко­сроч­ная и дол­го­сроч­ная стра­те­гии

бан­ка со­став­ле­ны и по­сто­ян­но со­вер­шенст-

ву­ют­ся с це­лью ис­клю­че­ния фак­то­ров, ра­нее

нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти

бан­ка.

Со­вет ди­рек­то­ров

уста­но­вил по­ли­ти­ку

управ­ле­ния

де­я­тель­но­стью бан­ка,

тре­бо­ва­ния ко­то­рой

обес­пе­чи­ва­ют эф­фек-

тив­ность кор­по­ра­тив-

но­го управ­ле­ния.

   Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку по

уре­гу­ли­ро­ва­нию кон­флик­та ин­те­ре­сов в

бан­ке;

   со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет по­ли­ти­ку

по про­ве­де­нию мо­ни­то­рин­га опе­ра­ций бан­ка,

свя­зан­ных с рис­ка­ми (кре­дит­ный риск,

про­цент­ный риск, риск по­те­ри лик­вид­но­сти,

ва­лют­ный риск) и про­во­ди­мых прав­ле­ни­ем

бан­ка, с це­лью ис­клю­че­ния воз­мож­но­сти

со­вер­ше­ния опе­ра­ций, про­ти­во­ре­ча­щих

стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам бан­ка

или со­зда­ю­щих льгот­ные усло­вия для лиц,

свя­зан­ных с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми;

   со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет по­ли­ти­ку

по мо­ни­то­рин­гу опе­ра­ций бан­ка с ли­ца­ми,

свя­зан­ны­ми с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми.

Со­вет ди­рек­то­ров

про­во­дит мо­ни­то­ринг

де­я­тель­но­сти бан­ка

по­сред­ством ко­ми­те-

тов, со­здан­ных при

со­ве­те ди­рек­то­ров.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет

кон­троль за со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил

и про­це­дур бан­ка, ис­пол­не­ни­ем от­че­тов

внут­рен­них и внеш­них ауди­то­ров, мер

воз­дей­ствия, санк­ций и иных тре­бо­ва­ний

упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;

   кре­дит­ный ко­ми­тет ре­а­ли­зу­ет внут­рен­нюю

кре­дит­ную по­ли­ти­ку, уста­нов­лен­ную в

со­от­вет­ствии с внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми

бан­ка, осу­ществ­ля­ет кон­троль за ка­че­ством

кре­дит­но­го порт­фе­ля и да­ет пред­ва­ри­тель­ное

раз­ре­ше­ние на вы­да­чу зай­мов, пре­вы­ша­ю­щих

пять про­цен­тов соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла

бан­ка;

   ко­ми­тет по управ­ле­нию ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми уста­нав­ли­ва­ет и утвер­жда­ет

пра­ви­ла и про­це­ду­ры за­им­ство­ва­ния,

про­ве­де­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же

фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, ин­ве­сти­ро­ва­ния

и вы­да­чи бан­ков­ских га­ран­тий, а та­к­же

опре­де­ля­ет ори­ен­ти­ры по ди­вер­си­фи­ка­ции

ак­ти­вов, рен­та­бель­но­сти, лик­вид­но­сти и

до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла.

Со­вет ди­рек­то­ров

пе­ри­о­ди­че­ски

по­лу­ча­ет

необ­хо­ди­мую ин­фор-

ма­цию, поз­во­ля­ю­щую

от­сле­жи­вать фи­нан­со-

вое со­сто­я­ние бан­ка,

про­во­дит ана­лиз и

оцен­ку де­я­тель­но­сти

бан­ка в от­чет­ном

пе­ри­о­де.

   Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но ана­ли-

зи­ру­ет сле­ду­ю­щие от­че­ты:

   свод­ный ба­ланс и от­чет о до­хо­дах и

рас­хо­дах бан­ка в срав­не­нии с тем же

пе­ри­о­дом за про­шлый год и за­пла­ни­ро­ван­ные

по­ка­за­те­ли де­я­тель­но­сти;

   от­чет о но­вых зай­мах, по­лу­чен­ных ли­ца­ми, свя­зан­ны­ми с бан­ком осо­бы­ми

от­но­ше­ни­я­ми.

   Со­вет ди­рек­то­ров еже­квар­таль­но

ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щие от­че­ты:

   крат­кий ана­лиз по­зи­ции бан­ка по

про­цент­но­му рис­ку;

   крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти бан­ка

рис­ку ко­ле­ба­ний об­мен­ных кур­сов ва­лют;

   крат­кий ана­лиз те­ку­щих и про­гно­зи­ру­е­мых

по­треб­но­стей бан­ка в соб­ствен­ном ка­пи­та­ле;

   со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с

вы­яс­не­ни­ем при­чин невы­пол­не­ния мер

воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен-

но­го ор­га­на, в том чис­ле пла­на ме­ро­прия-

тий по устра­не­нию недо­стат­ков в де­я­тель-

но­сти бан­ка;

   от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с груп­пи­ров­кой

фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов по их ви­дам и

ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной

сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти и об­щей сум­мы

по­ку­пок и про­даж;

   от­че­ты о ди­на­ми­ке клас­си­фи­ци­ро­ван­ных

кре­ди­тов, объ­е­мам сфор­ми­ро­ван­ных про­тив

них про­ви­зий.

Со­вет ди­рек­то­ров

еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет

воз­мож­ные кон­флик­ты

ин­те­ре­сов в функ­цио-

наль­ных обя­зан­но­стях

ру­ко­во­дя­щих ра­бот-

ни­ков бан­ка.

   Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет еже­год­ные

от­че­ты по функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям

ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков бан­ка;

   со­вет ди­рек­то­ров срав­ни­ва­ет усло­вия

кре­ди­то­ва­ния чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров,

ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков, лиц, яв­ля­ю­щих­ся

круп­ным участ­ни­ком бан­ка и иных лиц,

свя­зан­ных с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми, с

об­слу­жи­ва­ни­ем дру­гих за­ем­щи­ков бан­ка, в

том чис­ле в це­лях про­вер­ки фак­та предос-

тав­ле­ния льгот­ных усло­вий;

   со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но за­ве­ря­ет

ре­естр лиц, свя­зан­ных с бан­ком осо­бы­ми

от­но­ше­ни­я­ми.

Со­вет ди­рек­то­ров

еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет

де­я­тель­ность прав-

ле­ния в те­че­ние

от­чет­но­го го­да.

   Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет

де­я­тель­ность прав­ле­ния на пред­мет

до­сти­же­ния бан­ком за­пла­ни­ро­ван­ных на

те­ку­щий фи­нан­со­вый год це­лей;

   со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их

пол­но­мо­чий мо­жет при­ме­нить ме­ры к чле­нам

прав­ле­ния бан­ка в слу­чае несо­от­вет­ствия

ре­зуль­та­тов де­я­тель­но­сти бан­ка це­ле­вым

по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.

Прав­ле­ние уста­нав-

ли­ва­ет про­це­ду­ры

фор­ми­ро­ва­ния ор­га­ни-

за­ци­он­но-функ­ци­о­на-

льной струк­ту­ры

управ­ле­ния бан­ком;

   ор­га­ни­за­ци­он­ная

струк­ту­ра (схе­ма

ор­га­ни­за­ци­он­ной

струк­ту­ры) необя­за-

тель­но вклю­ча­ет каж-

до­го слу­жа­ще­го

бан­ка, но в нее

вхо­дят все ру­ко­во-

дя­щие ра­бот­ни­ки

бан­ка.

   Схе­ма ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной

струк­ту­ры бан­ка, в том чис­ле

ре­гла­мен­ти­ру­ет:

   пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти под­раз­де­ле­ния

бан­ка или ли­ца по управ­ле­нию рис­ка­ми,

от­ве­ча­ю­щие за неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз

ос­нов­ных рис­ков, свя­зан­ных с про­во­ди­мы­ми

бан­ком опе­ра­ци­я­ми;

   струк­ту­ру ор­га­нов управ­ле­ния бан­ком,

со­от­вет­ству­ю­щую их функ­ци­о­наль­ным

обя­зан­но­стям;

   долж­ност­ные обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия

каж­до­го ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка бан­ка,

в том чис­ле со­дер­жа­щие ква­ли­фи­ка­ци­он­ные

тре­бо­ва­ния к ру­ко­во­дя­щим ра­бот­ни­кам

и ра­бот­ни­кам, име­ю­щим непо­сред­ствен­ное

от­но­ше­ние к управ­ле­нию рис­ка­ми, вклю­чая

тре­бо­ва­ния по на­ли­чию об­ра­зо­ва­ния и ста­жа

ра­бо­ты;

   по­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти

ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка бан­ка (за

ис­клю­че­ни­ем чле­нов прав­ле­ния) в те­че­ние

от­чет­но­го го­да, в том чис­ле при­ме­не­ние

мер или при­вле­че­ние к от­вет­ствен­но­сти за

невы­пол­не­ние бан­ком це­ле­вых по­ка­за­те­лей

де­я­тель­но­сти бан­ка.

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­жда­ет по­ря­док

со­став­ле­ния го­до­во­го

бюд­же­та/фи­нан­со­во­го

пла­на на крат­ко­сроч-

ный пе­ри­од и стра­те-

ги­че­ско­го пла­ни­ро­ва-

ния на дол­го­сроч­ный

пе­ри­од, с уче­том бу-

ду­щих эко­но­ми­че­ских

усло­вий Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан, за­ру­беж-

ных стран, ре­зи­ден­ты

ко­то­рых яв­ля­ют­ся

кли­ен­та­ми бан­ка и

конъ­юнк­ту­ры ми­ро­вых

фи­нан­со­вых и

то­вар­ных рын­ков.

   Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и

стра­те­ги­че­ских пла­нов про­во­дит­ся

прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей

кон­ку­рент­ной, эко­но­ми­че­ской сре­ды и

нор­ма­тив­ной пра­во­вой ба­зы, до­пол­ни­тель­но

необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра ка­пи­та­ла бан­ка и

до­сту­па к но­вым дол­го­сроч­ным ис­точ­ни­кам

фи­нан­си­ро­ва­ния ка­пи­та­ла бан­ка.

Прав­ле­ние иден­ти­фи-

ци­ру­ет и оце­ни­ва­ет

по­тен­ци­аль­ные и

воз­мож­ные рис­ки,

свя­зан­ные с про­во­ди-

мы­ми бан­ком опе­ра-

ци­я­ми, при­ме­ня­ет

ре­гла­мен­ти­ро­ван­ные

про­це­ду­ры управ­ле­ния

рис­ка­ми.

   Под­раз­де­ле­ние бан­ка, осу­ществ­ля­ю­щее

функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми, ис­поль­зу­ет

ме­то­ди­ку оцен­ки до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го

ка­пи­та­ла, до­ход­но­сти и лик­вид­но­сти в

слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки на ми­ро­вых

то­вар­ных и фи­нан­со­вых рын­ках;

   Прав­ле­ние иден­ти­фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет

внут­рен­ние и внеш­ние эко­но­ми­че­ские

фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие по­тен­ци­аль­ный и

воз­мож­ный риск, оце­ни­ва­ет сте­пень их

вли­я­ния на фи­нан­со­вые по­ка­за­те­ли бан­ка;

   в ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов, утвер­жден-

ных со­ве­том ди­рек­то­ров, прав­ле­ние

опре­де­ля­ет ли­ми­ты на до­пу­сти­мый раз­мер

рис­ков в от­дель­но­сти по ви­дам бан­ков­ских

опе­ра­ций, при­ни­ма­ет эф­фек­тив­ные ме­ры

кон­тро­ля со­блю­де­ния бан­ком ука­зан­ных

ли­ми­тов.

Прав­ле­ние

осу­ществ­ля­ет

кон­троль воз­мож­ных

и по­тен­ци­аль­ных

рис­ков бан­ка.

   Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние

со­во­куп­ных ли­ми­тов по ви­дам рис­ков, на

ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го рас­че­та;

   Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние

под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка по­ли­тик в управ­ле­нии

воз­мож­ны­ми и по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми,

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния

под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка раз­ме­ров рис­ков в

пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них ли­ми­тов.

Банк рас­по­ла­га­ет

по­ли­ти­кой ди­вер­си­фи-

ка­ции (рас­пре­де­ле-

нию) бан­ков­ских

рис­ков.

   Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку рас­пре­де-

ле­ния рис­ков по ви­дам про­во­ди­мых им опе­ра-

ций, то есть фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и

объ­е­ма бан­ков­ских опе­ра­ций с уче­том свя-

зан­но­го с ни­ми рис­ка в це­лях со­хра­не­ния

необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти собст-

вен­но­го ка­пи­та­ла и пла­те­же­спо­соб­но­сти, и

кон­тро­ли­ру­ет их вы­пол­не­ние от­вет­ствен­ны­ми

под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка;

   банк рас­по­ла­га­ет ор­га­ни­за­ци­он­но-

функ­ци­о­наль­ной и опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой,

ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки

ди­вер­си­фи­ка­ции.

Ор­га­ни­за­ци­он­ная и

функ­ци­о­наль­ная

струк­ту­ра бан­ка,

про­це­ду­ры при­ня­тия

ре­ше­ний по фи­нан­со-

вой де­я­тель­но­сти

бан­ка ре­гла­мен­ти-

ро­ва­ны внут­рен­ней

по­ли­ти­кой бан­ка.

   По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми

преду­смат­ри­ва­ет:

   по­ло­же­ния, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия

и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти ру­ко­во­дя­щих

ра­бот­ни­ков бан­ка, в том чис­ле преду­смат-

ри­ва­ю­щие обес­пе­че­ние двой­но­го кон­тро­ля

пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния бан­ков­ских опе­ра-

ций и кон­тро­ля свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка;

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит

про­вер­ки ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на пред­мет

вы­яв­ле­ния кон­цен­тра­ции у них пол­но­мо­чий и

функ­ций по управ­ле­нию де­я­тель­но­стью бан­ка;

   По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми и внут-

рен­не­му кон­тро­лю опре­де­ля­ют пол­но­мо­чия и

функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти по управ­ле­нию

рис­ка­ми чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав-

ле­ния и от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков бан­ка.

Банк рас­по­ла­га­ет

си­сте­мой управ­лен-

чес­ко­го уче­та и от-

чет­но­сти, поз­во­ляю-

щей прав­ле­нию и

со­ве­ту ди­рек­то­ров

пе­ри­о­ди­че­ски по­лу-

чать ин­фор­ма­цию о

те­ку­щей фи­нан­со­вой

де­я­тель­но­сти бан­ка

и раз­ме­ров, при­ня­тых

бан­ком рис­ков.

   Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем фи­нан­со­вом

со­сто­я­нии бан­ка и при­ня­тых им рис­ков

стан­дар­ти­зо­ва­ны в ви­де опре­де­лен­ных форм

управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, ко­то­рые в том

чис­ле иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют кре­дит­ный,

про­цент­ный рис­ки, риск по­те­ри лик­вид­но­сти,

ва­лют­ные рис­ки, стра­но­вые (транс­фер­ные)

рис­ки, а та­к­же опре­де­ля­ют сте­пень под­вер-

жен­но­сти рис­кам, со­хра­не­ние их в пре­де­лах

уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.

   Пе­ре­чень управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции,

пред­став­ля­е­мой со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле-

нию бан­ка, до­ста­то­чен для над­ле­жа­ще­го ис-

пол­не­ния со­ве­том ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем

бан­ка соб­ствен­ных функ­ци­о­наль­ных обя­зан-

но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.

Внут­рен­ней по­ли­ти­кой

бан­ка по управ­ле­нию

рис­ка­ми, в том чис­ле

уста­нав­ли­ва­ют­ся ква-

ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо-

ва­ния к ра­бот­ни­кам,

функ­ции ко­то­рых пре-

ду­смат­ри­ва­ют вы­пол-

нение про­це­дур по

управ­ле­нию рис­ка­ми.

   Пер­со­нал под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию

рис­ка­ми со­от­вет­ству­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ным

тре­бо­ва­ни­ям, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щих

на­ли­чие со­от­вет­ству­ю­щей ква­ли­фи­ка­ции для

осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей

по управ­ле­нию рис­ка­ми.

   Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти пер­со­на­ла

бан­ка под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию рис­ка­ми

и служ­ба внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ют

про­во­ди­мым ими опе­ра­ци­ям.

Прав­ле­ние и ру­ко­во-

ди­те­ли под­раз­де­ле­ний

бан­ка, от­вет­ствен­ные

за осу­ществ­ле­ние

бан­ков­ских опе­ра­ций

про­во­дят еже­ме­сяч­ный

мо­ни­то­ринг до­хо­дов

(рас­хо­дов) бан­ка, в

це­лях со­хра­не­ния их

в пре­де­лах ли­ми­тов,

утвер­жден­ных со­ве­том

ди­рек­то­ров бан­ка.

   Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми уста­нов­ле­но

под­раз­де­ле­ние бан­ка, ко­то­рое еже­ме­сяч­но

от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды (рас­хо­ды) бан­ка, в том

чис­ле в ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам

бан­ков­ских услуг, тер­ри­то­ри­аль­ным и

функ­ци­о­наль­ным под­раз­де­ле­ни­ям бан­ка, а

та­к­же еже­квар­таль­но на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной

ос­но­ве.

   Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми преду­смот­ре­ны

пол­но­мо­чия под­раз­де­ле­ний бан­ка по управ-

ле­нию до­хо­да­ми (рас­хо­да­ми), свя­зан­ные с

де­я­тель­но­стью под­раз­де­ле­ния, в пре­де­лах

со­во­куп­ных ли­ми­тов, уста­нов­лен­ных со­ве­том

ди­рек­то­ров.

   Под­раз­де­ле­ния про­во­дят оцен­ку

(на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых до­хо­дов бан­ка, с

уче­том при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.

Прав­ле­ние про­во­дит

мо­ни­то­ринг рас­пре-

де­ле­ния фи­нан­со­вых

ре­сур­сов по под­раз-

де­ле­ни­ям бан­ка,

от­вет­ствен­ным за

осу­ществ­ле­ние бан-

ков­ских опе­ра­ций, с

со­блю­де­ни­ем уста­нов-

лен­ных со­ве­том ди-

рек­то­ров бан­ка

до­пу­сти­мых ли­ми­тов,

в том чис­ле в от­но-

ше­нии рис­ка и

до­ход­но­сти, рис­ка и

соб­ствен­но­го ка­пи-

та­ла бан­ка.

   Прав­ле­ние в обя­за­тель­ном по­ряд­ке

про­во­дит ана­лиз ди­на­ми­ки соб­ствен­но­го

ка­пи­та­ла и по­тен­ци­аль­ных рис­ков,

свя­зан­ных с пла­ни­ру­е­мым ока­за­ни­ем но­вых

бан­ков­ских услуг.

   Прав­ле­ни­ем в пре­де­лах со­во­куп­ных

ли­ми­тов рис­ков, уста­нов­лен­ных со­ве­том

ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся ли­ми­ты рис­ка для

каж­до­го из под­раз­де­ле­ний бан­ка, осу­ществ-

ля­ю­щих фи­нан­со­вые опе­ра­ции.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти-

ка­ми бан­ка предус-

мат­ри­ва­ет­ся уста­нов-

ле­ние сто­и­мо­сти ус-

луг бан­ка в пря­мой

за­ви­си­мо­сти от рас-

хо­дов, свя­зан­ных с

их ока­за­ни­ем, пла­нов

до­хо­дов/рас­хо­дов,

конъ­юнк­ту­ры эко­но-

ми­че­ских усло­вий,

фи­нан­со­во­го рын­ка и

рис­ков.

   Прав­ле­ни­ем утвер­жде­на по­ли­ти­ка по

уста­нов­ле­нию ста­вок воз­на­граж­де­ния по

при­вле­ка­е­мым де­по­зи­там и вы­да­ва­е­мым

кре­ди­там.

   По­ли­ти­ка по уста­нов­ле­нию ста­вок

воз­на­граж­де­ния, в том чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ет

про­це­ду­ру уста­нов­ле­ния ста­вок воз­на­граж­де-

ния.

Под­раз­де­ле­ние управ-

ле­ния рис­ка­ми про­во-

дит мо­ни­то­ринг фи-

нан­со­вых по­ка­за­те­лей

бан­ка и при­ни­ма­е­мых

рис­ков на кон­со­ли­ди-

ро­ван­ной ос­но­ве, то

есть с уче­том дея-

тель­но­сти до­чер­них

ор­га­ни­за­ций бан­ка.

   По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми,

утвер­жден­ные со­ве­том ди­рек­то­ров, в том

чис­ле опре­де­ля­ют про­це­ду­ры мо­ни­то­рин­га

фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей и при­ни­ма­е­мых

рис­ков бан­ка на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве.

   Со­вет ди­рек­то­ров под­твер­жда­ет ли­ми­ты рис­ков для до­чер­них ор­га­ни­за­ций в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков бан­ка, опре­де­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.

Под­раз­де­ле­ние управ-

ле­ния рис­ка­ми про­во-

дит еже­квар­таль­ный

мо­ни­то­ринг раз­ме­ров

рис­ков до­чер­них ор-

га­ни­за­ций бан­ка и

оце­ни­ва­ет пра­виль-

ность и до­сто­вер-

ность из­ме­ре­ния

рис­ков до­чер­ни­ми

ор­га­ни­за­ци­я­ми.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг фи­нан­со­вой

де­я­тель­но­сти до­чер­них ор­га­ни­за­ций и

бан­ков­ских хол­дин­гов;

   под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми име­ет

пол­но­мо­чия по про­вер­ке опе­ра­ций со­вер­шае-

мых бан­ком с бан­ков­ски­ми хол­дин­га­ми;

   со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет тре­бо­ва-

ния к усло­ви­ям сде­лок, со­вер­ша­е­мых с бан-

ков­ски­ми хол­дин­га­ми;

   прав­ле­ние ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет све­де-

ния о рис­ках, ко­то­рым под­вер­га­ют­ся ли­ца,

яв­ля­ю­щи­е­ся бан­ков­ским хол­дин­гом, а та­к­же

рис­ках, при­ни­ма­е­мых бан­ков­ски­ми хол­дин-

га­ми, ко­то­рые мо­гут по­вли­ять на де­я­тель-

ность бан­ка.

Прав­ле­ние осу­ществ-

ля­ет ре­гу­ляр­ный мо-

ни­то­ринг со­блю­де­ния

бан­ком до­го­вор­ных

от­но­ше­ний, нор­ма­тив-

ных пра­во­вых ак­тов

упол­но­мо­чен­но­го ор-

га­на, тре­бо­ва­ний за-

ко­но­да­тель­ства Рес-

пуб­ли­ки Ка­зах­стан,

внут­рен­них по­ли­тик

про­ве­де­ния бан­ковс-

ких опе­ра­ций.

   Под­раз­де­ле­ния бан­ка про­во­дят оцен­ку

со­от­вет­ствия сво­ей де­я­тель­но­сти

тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан, внут­рен­ним пра­ви­лам и

до­ку­мен­там бан­ка.

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит

оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель-

ных рис­ков бан­ка, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем

нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов, ре­гу­ли­ру­ю­щих

бан­ков­скую де­я­тель­ность при внед­ре­нии

но­вых ви­дов бан­ков­ских услуг.

Прав­ле­ние пред­став-

ля­ет со­ве­ту ди­ре­кто-

ров и ак­ци­о­не­рам

бан­ка фи­нан­со­вую и

управ­лен­че­скую от-

чет­ность о де­я­тель-

но­сти бан­ка.

   Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны фор­мы и

сро­ки пред­став­ле­ния прав­ле­ни­ем со­ве­ту

ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам бан­ка фи­нан­со­вой

и управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, обес­пе­чи­ваю-

щей воз­мож­ность оцен­ки фи­нан­со­вых по­ка­за-

те­лей бан­ка.

   Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет за­клю­че­ния

внеш­них ауди­то­ров по улуч­ше­нию внут­рен­не­го

кон­тро­ля и управ­ле­нию рис­ка­ми.

Прав­ле­ние про­во­дит

улуч­ше­ние си­сте­мы

уче­та и от­чет­но­сти

бан­ка на ос­но­ве

за­клю­че­ний неза­ви­си-

мых меж­ду­на­род­ных

ауди­тор­ских

ор­га­ни­за­ций.

   По­ли­ти­ки бан­ка по уче­ту и от­чет­но­сти,

в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та

бан­ка про­вер­ку сле­ду­ю­щих во­про­сов:

   пра­виль­ность об­ра­бот­ки еже­днев­ных

ба­лан­сов;

   со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки бан­ка

меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет-

но­сти;

   на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных бух­гал-

тер­ских ма­ни­пу­ля­ций фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;

   пра­виль­ность фор­ми­ро­ва­ния про­ви­зий

(ре­зер­вов) по клас­си­фи­ци­ро­ван­ным ак­ти­вам

и услов­ным обя­за­тель­ствам;

   со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и со­став­ле-

ния от­чет­но­сти тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным

в учет­ной по­ли­ти­ке бан­ка;

   пол­но­та и пра­виль­ность рас­кры­тия бан­ком

в го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра рис-

ков бан­ка и его до­чер­них ор­га­ни­за­ций.

Прав­ле­ние

еже­квар­таль­но

про­во­дят ана­лиз

кри­ти­че­ских по­ка­за-

те­лей эко­но­ми­че­ских

усло­вий де­я­тель­но­сти

бан­ка с по­сле­ду­ю­щим

пред­став­ле­ни­ем

со­от­вет­ству­ю­ще­го

от­че­та со­ве­ту

ди­рек­то­ров.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми

про­гно­зи­ру­ет воз­дей­ствие на до­ста­точ­ность

соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла, рен­та­бель­ность и

лик­вид­ность сле­ду­ю­щих фак­то­ров:

   па­де­ние цен на нефть;

   по­ни­же­ние су­ве­рен­но­го дол­го­во­го

рей­тин­га Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан на один

уро­вень за три ме­ся­ца и на два уров­ня за

один год;

   ино­стран­ные бан­ки по­вы­си­ли став­ки и

со­кра­ти­ли сро­ки по зай­мам, вы­да­ва­е­мым

бан­кам Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

   де­валь­ва­ция тен­ге.

Прав­ле­ние раз­ра­бо­та-

ло ме­ры по под­дер­жа-

нию до­ста­точ­но­сти

соб­ствен­но­го ка­пи-

та­ла и лик­вид­но­сти

при на­ступ­ле­нии

лю­бо­го из фак­то­ров.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми

про­во­дит ре­гу­ляр­ный ана­лиз:

   ба­лан­со­вых и вне­ба­лан­со­вых от­че­тов

бан­ка, а та­к­же чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию

эко­но­ми­че­ских усло­вий сче­та до­хо­дов и

рас­хо­дов;

   ба­лан­со­вых и вне­ба­лан­со­вых от­че­тов, а

та­к­же сче­тов до­хо­дов, рас­хо­дов до­чер­них

ор­га­ни­за­ций и лиц, яв­ля­ю­щих­ся бан­ков­ским

хол­дин­гом;

   по­вы­ше­ние ста­вок и сни­же­ние сро­ков

по­га­ше­ния по­лу­чен­ных бан­ком син­ди­ци­ро­ван-

ных зай­мов и иных внеш­них зай­мов;

   воз­мож­но­го сни­же­ния объ­е­ма де­по­зи­тов

юри­ди­че­ских и фи­зи­че­ских лиц;

   сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен на

фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты;

   уров­ня не воз­вра­та зай­мов, предо­став-

лен­ных субъ­ек­там  неф­те­га­зо­во­го сек­то­ра и

его ин­фра­струк­ту­ры;

   уров­ня не воз­вра­та зай­мов, предо­став-

лен­ных в ино­стран­ной ва­лю­те.

Банк рас­по­ла­га­ет

мо­де­лью кре­дит­но­го

ско­рин­га по по­тре­би-

тель­ским зай­мам.

   Ав­то­ма­ти­за­ция про­цес­са ре­ги­стра­ции

об­ра­бот­ки за­явок на по­лу­че­ние по­тре­би­тель-

ско­го зай­ма;

   на­ли­чие ис­то­ри­че­ской ба­зы дан­ных по

по­тре­би­тель­ским зай­мам за пять по­след­них

лет;

   на­ли­чие внут­рен­ней по­ли­ти­ки, опре­де-

ля­ю­щей усло­вия предо­став­ле­ния, про­це­ду­ру

утвер­жде­ния и  мо­ни­то­ринг по­тре­би­тель­ских

зай­мов;

   на­ли­чие внут­рен­ней ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной

ма­те­ма­ти­че­ской или ста­ти­сти­че­ской мо­де­ли

ско­рин­го­вой оцен­ки за­ем­щи­ков и рей­тин­го­вой

си­сте­мы;

   еже­год­ная про­вер­ка ка­че­ства при­ме­ня­е­мых

мо­де­лей ско­рин­га.

Банк рас­по­ла­га­ет

внут­рен­ней по­ли­ти-

кой, опре­де­ля­ю­щей

усло­вия предо­став-

ле­ния, про­це­ду­ру

утвер­жде­ния и мо­ни-

то­ринг по­тре­би­тель-

ских зай­мов, утверж-

ден­ной со­ве­том

ди­рек­то­ров бан­ка.

   По­ли­ти­ка опре­де­ля­ет по­ря­док:

   оцен­ки кре­ди­то­спо­соб­но­сти за­ем­щи­ка с

по­мо­щью кре­дит­но­го ско­рин­га, ос­но­ван­но­го

на ка­че­ствен­ных и ко­ли­че­ствен­ных ха­рак-

те­ри­сти­ках, в том чис­ле:

    на­ли­чие по­сто­ян­но­го и до­ста­точ­но­го

до­хо­да за­ем­щи­ка;

    ме­сто ра­бо­ты и долж­ность;

    про­дол­жи­тель­ность ра­бо­ты по те­ку­щей

про­фес­сии;

    на­ли­чие недви­жи­мо­го иму­ще­ства, при­ем-

ле­мо­го в ка­че­стве за­ло­га;

    на­ли­чие ссуд­ной за­дол­жен­но­сти, в том

чис­ле пе­ред дру­ги­ми бан­ка­ми;

    пла­теж­ная дис­ци­пли­на по зай­мам бан­ков;

    на­ли­чие кре­дит­ной ис­то­рии;

    уста­нов­ле­ния внут­рен­не­го кре­дит­но­го

рей­тин­га за­ем­щи­ка;

    опре­де­ле­ния до­сто­вер­но­сти дан­ных,

пред­став­лен­ных за­ем­щи­ком;

    мо­ни­то­рин­га и клас­си­фи­ка­ции

по­тре­би­тель­ских зай­мов;

    фор­ми­ро­ва­ния про­ви­зий по по­тре­би­тель-

ским зай­мам.

  Прав­ле­ние

раз­ра­ба­ты­ва­ет,

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­жда­ет внут­рен­ний

до­ку­мент, со­дер­жа­щий

план на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тельств, ко­то­рые

мо­гут по­вли­ять на

фи­нан­со­вую устой­чи­вость

бан­ка и его до­чер­них

ор­га­ни­за­ций,

преду­смат­ри­ва­ю­щий, в том

чис­ле ме­ры по:

  под­дер­жа­нию

спо­соб­но­сти

вы­пол­не­ния бан­ком

при­ня­тых на се­бя

обя­за­тельств пе­ред

де­по­зи­то­ра­ми и

кре­ди­то­ра­ми, в ча­сти

свое­вре­мен­но­го

обес­пе­че­ния воз­мож­но­сти

осу­ществ­ле­ния рас­че­тов в

со­от­вет­ствии с при­ня­ты­ми

на се­бя

обя­за­тель­ства­ми;

 пре­ду­пре­жде­нию и

предот­вра­ще­нию

воз­мож­но­го на­ру­ше­ния

ре­жи­ма по­все­днев­но­го

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния бан­ка;

 сни­же­нию по­след­ствий

на­ру­ше­ния ре­жи­ма

по­все­днев­но­го

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния бан­ка

(в том чис­ле раз­ме­ра

фи­нан­со­вых по­терь,

по­те­ри де­ло­вой

ре­пу­та­ции);

 со­хра­не­нию уров­ня

управ­ле­ния бан­ком,

поз­во­ля­ю­ще­го обес­пе­чить

усло­вия для при­ня­тия

адек­ват­ных ре­ше­ний, их

свое­вре­мен­ную и пол­ную

ре­а­ли­за­цию.

При раз­ра­бот­ке пла­на на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств

банк учи­ты­ва­ет сле­ду­ю­щие фак­то­ры:

 ви­ды и ха­рак­тер воз­мож­ных непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тельств, свя­зан­ные с ни­ми рис­ки,

спо­соб­ные нега­тив­но от­ра­зить­ся на ре­жи­ме

по­все­днев­но­го функ­ци­о­ни­ро­ва­ния бан­ка и его

спо­соб­но­сти вы­пол­нять при­ня­тые на се­бя

обя­за­тель­ства, а та­к­же ко­ли­че­ствен­ная

оцен­ка раз­ме­ра фи­нан­со­вых по­терь;

 по­треб­ность в ре­сур­сах для ре­а­ли­за­ции

пла­на на слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств, то есть

пла­ни­ро­ва­ние ме­ро­при­я­тий, пред­став­ля­ю­щих

со­бой про­цесс раз­ра­бот­ки и внед­ре­ния

в бан­ке про­це­дур кри­зис­но­го управ­ле­ния

(до мо­мен­та на­ступ­ле­ния усло­вий

воз­ник­но­ве­ния кри­зи­сов);

 до­ста­точ­ность ак­ти­вов бан­ка в

чрез­вы­чай­ных об­сто­я­тель­ствах;

 раз­мер средств, ко­то­рый по рас­че­там бан­ка

мож­но из­влечь из этих ис­точ­ни­ков, а та­к­же

на­ли­чие вре­ме­ни, необ­хо­ди­мо­го для

мо­би­ли­за­ции средств из ис­точ­ни­ков;

 эф­фек­тив­ность про­це­дур управ­ле­ния рис­ка­ми

в бан­ке, ко­то­рая оце­ни­ва­ет­ся по на­ли­чию

про­це­дур вы­яв­ле­ния рис­ков, опре­де­ле­ние

их ко­ли­че­ствен­ных по­ка­за­те­лей и воз­мож­ных

по­след­ствий, ре­а­ли­за­ции ме­ро­при­я­тий по

предот­вра­ще­нию или ми­ни­ми­за­ции свя­зан­ных

с ни­ми по­терь;

 по­ка­за­те­ли вос­ста­нов­ле­ния внут­рен­них

про­цес­сов бан­ка, в том чис­ле та­ких, как:

срок вос­ста­нов­ле­ния, до­пу­сти­мый раз­мер

фи­нан­со­вых за­трат, до­пу­сти­мый раз­мер по­те­ри

ак­ти­вов.

 План на слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств со­дер­жит

пре­вен­тив­ные и опе­ра­тив­ные ме­ро­при­я­тия,

на­прав­лен­ные на сни­же­ние воз­дей­ствия

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств на фи­нан­со­вую

устой­чи­вость бан­ка и в це­лом на его

де­я­тель­ность, а та­к­же мат­ри­цу

от­вет­ствен­но­сти.

 Пре­вен­тив­ные ме­ро­при­я­тия вклю­ча­ют­ся в

план на слу­чай воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тельств для то­го, что­бы

вос­пре­пят­ство­вать воз­ник­но­ве­нию

об­сто­я­тельств, ко­то­рые мо­гут про­явить­ся в

ре­зуль­та­те стрес­со­вых си­ту­а­ций, и

на­прав­ле­ны на:

 уста­нов­ле­ние внут­рен­них по­ли­тик бан­ка и

про­це­дур, на­прав­лен­ных на обес­пе­че­ние

непре­рыв­но­сти де­я­тель­но­сти бан­ка;

 опре­де­ле­ние по­ряд­ка ре­а­ли­за­ции пла­на на

слу­чай воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тельств и при­ня­тия ре­ше­ния о пе­ре­во­де

бан­ка в чрез­вы­чай­ный ре­жим;

 опре­де­ле­ние стра­те­гии вы­яв­ле­ния и

мо­ни­то­рин­га рис­ков, ко­то­рым под­вер­жен банк;

 опре­де­ле­ние свое­вре­мен­ных и эф­фек­тив­ных

мер в слу­чае уве­ли­че­ния под­вер­жен­но­сти

бан­ка рис­кам (по ви­дам рис­ков);

 вы­яв­ле­ние пред­по­ла­га­е­мых стресс-сце­на­ри­ев,

учи­ты­ва­ю­щих воз­мож­ные со­бы­тия или бу­ду­щие

из­ме­не­ния эко­но­ми­че­ских усло­вий, ко­то­рые

мо­гут при­ве­сти к су­ще­ствен­ным убыт­кам и

недо­ста­точ­но­сти лик­вид­но­сти, воз­ни­ка­ю­щих, в

том чис­ле по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым

тре­бо­ва­ни­ям;

 опре­де­ле­ние ин­стру­мен­тов хеджи­ро­ва­ния или

иных ме­то­дов, на­прав­лен­ных на сни­же­ние

су­ще­ству­ю­щих рис­ков, ко­то­рым под­вер­жен

банк;

 иные ме­ро­при­я­тия, преду­смот­рен­ные

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка.

 По каж­до­му ви­ду рис­ка пре­вен­тив­ные ме­ры

бан­ка вклю­ча­ют вы­яв­ле­ние сле­ду­ю­щих фак­тов:

 1) кре­дит­ный риск:

 на­ли­чие тен­ден­ции по­сте­пен­но­го ухуд­ше­ния

ка­че­ства кре­дит­но­го порт­фе­ля в те­че­ние трех

по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев, в том чис­ле

уве­ли­че­ние объ­е­ма вы­дан­ных кре­ди­тов

(зай­мов), по ко­то­рым срок про­сроч­ки по

ос­нов­но­му дол­гу и (или) про­цент­но­му

воз­на­граж­де­нию со­став­ля­ет свы­ше 90

(де­вя­но­ста) дней на три и бо­лее про­цен­та в

ме­сяц в те­че­ние трех по­сле­до­ва­тель­ных

ме­ся­цев;

 на­ли­чие тен­ден­ции по­сте­пен­но­го уве­ли­че­ния

до­ли нера­бо­та­ю­щих кре­ди­тов на три и бо­лее

про­цен­тов в ме­сяц в те­че­ние трех

по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев;

 си­сте­ма­ти­че­ское сни­же­ние со­от­но­ше­ния

объ­е­ма про­ви­зий к сум­ме кре­ди­тов,

клас­си­фи­ци­ро­ван­ных как со­мни­тель­ные 5

(пя­той) ка­те­го­рии и без­на­деж­ные кре­ди­ты, и

про­ви­зий по од­но­род­ным кре­ди­там на 0,05

про­цент­ных пунк­та;

 уве­ли­че­ние со­от­но­ше­ния объ­е­ма вы­дан­ных

зай­мов на стро­и­тель­ство и при­об­ре­те­ние

недви­жи­мо­сти к ссуд­но­му порт­фе­лю на три и

бо­лее про­цен­тов в ме­сяц в те­че­ние трех

по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев;

 на­ли­чие тен­ден­ции уве­ли­че­ния кон­цен­тра­ции

рис­ка в порт­фе­ле (по сек­то­рам эко­но­ми­ки,

по од­но­му гео­гра­фи­че­ско­му ре­ги­о­ну, по груп­пе

за­ем­щи­ков и по од­но­му за­ем­щи­ку

(контр­аген­ту);

 недо­ста­точ­ность за­ло­га или га­ран­тии по

кре­ди­ту бо­лее чем на трид­цать про­цен­тов от

сто­и­мо­сти кре­ди­та (га­ран­тии) и их

ре­а­ли­зу­е­мость, при на­ступ­ле­нии раз­лич­ных

стресс-сце­на­ри­ев;

 и иные фак­то­ры, преду­смот­рен­ные

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка;

 2) ры­ноч­ный риск:

 на­ли­чие тен­ден­ции по­сте­пен­но­го ухуд­ше­ния

ка­че­ства ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля цен­ных

бу­маг под вли­я­ни­ем фак­то­ров, свя­зан­ных с

со­сто­я­ни­ем их эми­тен­тов и об­щи­ми

ко­ле­ба­ни­я­ми ры­ноч­ных цен на фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты, бо­лее чем на два про­цен­та в

ме­сяц в те­че­ние трех по­сле­до­ва­тель­ных

ме­ся­цев;

 уве­ли­че­ние раз­ры­ва меж­ду ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми, чув­стви­тель­ны­ми к

про­цент­ным став­кам (ана­лиз про­цент­но­го

гэпа);

 уве­ли­че­ние от­но­ше­ния обя­за­тельств,

чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию про­цент­ных

ста­вок, к соб­ствен­но­му ка­пи­та­лу (про­цент­ная

по­зи­ция);

 уве­ли­че­ние несо­от­вет­ствия раз­ме­ров ак­ти­вов

и обя­за­тельств в ино­стран­ной ва­лю­те;

 от­ри­ца­тель­ные тен­ден­ции или по­вы­шен­ный

риск по груп­пе фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов

(к при­ме­ру, уве­ли­чи­ва­ю­щий­ся объ­ем про­сроч­ки

пла­те­жей по дол­го­вым цен­ным бу­ма­гам,

меж­бан­ков­ским кре­ди­там);

 пре­вы­ше­ние по­ка­за­те­ля ры­ноч­но­го рис­ка над

пре­дель­но до­пу­сти­мым уров­нем;

 и иные фак­то­ры, преду­смот­рен­ные

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка;

 3) риск по­те­ри лик­вид­но­сти:

 си­сте­ма­ти­че­ское сни­же­ние в те­че­ние трех

по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев ко­эф­фи­ци­ен­тов

до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла на 0,03

или бо­лее пунк­тов;

 си­сте­ма­ти­че­ское сни­же­ние в те­че­ние трех

по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев ко­эф­фи­ци­ен­тов

лик­вид­но­сти на 0,03 или бо­лее пунк­тов;

 си­сте­ма­ти­че­ское умень­ше­ние в те­че­ние трех

по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев до­ли лик­вид­ных

ак­ти­вов в сум­ме ак­ти­вов на пять и бо­лее

про­цен­тов;

 сни­же­ние до­ли при­вле­чен­ных сроч­ных вкла­дов

юри­ди­че­ских и фи­зи­че­ских лиц, без уче­та

вкла­дов до­чер­них ор­га­ни­за­ций спе­ци­аль­но­го

на­зна­че­ния в сум­ме обя­за­тельств бан­ка на

пять и бо­лее про­цен­тов;

 уве­ли­че­ние со­от­но­ше­ния об­ще­го объ­е­ма

вы­дан­ных зай­мов к при­вле­чен­ным де­по­зи­там

юри­ди­че­ских и фи­зи­че­ских лиц, без уче­та

вкла­дов до­чер­них ор­га­ни­за­ций спе­ци­аль­но­го

на­зна­че­ния на семь и бо­лее про­цен­тов в

ме­сяц в те­че­ние трех по­след­них ме­ся­цев;

 пре­вы­ше­ние со­от­но­ше­ния обя­за­тельств бан­ка

к ак­ти­вам (от­ри­ца­тель­ная гэп по­зи­ция бан­ка)

со сро­ком по­га­ше­ния до од­но­го го­да в

раз­ме­ре пят­на­дцать и бо­лее про­цен­тов;

 зна­чи­тель­ная (пять­де­сят и бо­лее про­цен­тов)

или пол­ная по­те­ря до­ступ­ных ва­ри­ан­тов

фи­нан­си­ро­ва­ния;

 небла­го­при­ят­ное из­ме­не­ние по­ве­де­ния

ак­ти­вов и обя­за­тельств при на­ступ­ле­нии

стрес­со­вых си­ту­а­ций, ко­то­рые мо­гут по­вли­ять

на спо­соб­но­сти бан­ка про­да­вать или

се­кью­ри­ти­зи­ро­вать ак­ти­вы;

 на­ли­чие тен­ден­ции по­сте­пен­но­го уве­ли­че­ния

кон­цен­тра­ции лик­вид­но­сти (по од­но­му или

несколь­ким ис­точ­ни­кам фи­нан­си­ро­ва­ния);

 и иные фак­то­ры, преду­смот­рен­ные

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка;

 4) опе­ра­ци­он­ный риск:

 опре­де­ле­ние и оцен­ка раз­ме­ра убыт­ков

вы­зван­ных сбо­я­ми и от­ка­за­ми

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем и

тех­но­ло­гий (про­грамм или баз дан­ных, си­стем

пе­ре­да­чи ин­фор­ма­ции, а та­к­же иных си­стем

необ­хо­ди­мых для по­все­днев­но­го

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния бан­ка);

 опре­де­ле­ние и оцен­ка раз­ме­ра убыт­ков

вслед­ствие невер­ных дей­ствий ру­ко­вод­ства

и пер­со­на­ла бан­ка, по­влек­ших за со­бой

суже­ние кли­ент­ской ба­зы, недо­ве­рие или

нега­тив­ное вос­при­я­тие бан­ка кли­ен­та­ми

и контр­аген­та­ми, мо­шен­ни­че­ство;

 опре­де­ле­ние и оцен­ка раз­ме­ра убыт­ков,

вы­зван­ных непред­ви­ден­ны­ми или

некон­тро­ли­ру­е­мы­ми фак­то­ра­ми внеш­не­го

воз­дей­ствия на опе­ра­ции бан­ка;

 и иные фак­то­ры, преду­смот­рен­ные

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка.

 Опе­ра­тив­ные ме­ро­при­я­тия пла­на на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств

на­прав­ля­ют­ся на устра­не­ние по­след­ствий

стрес­со­вых си­ту­а­ций, и вклю­ча­ют, в том

чис­ле, но не огра­ни­чи­ва­ясь:

 воз­мож­ность по­лу­че­ния от дру­гих бан­ков

кре­дит­ных ли­ний фи­нан­си­ро­ва­ния, ко­то­рые

бу­дут до­ступ­ны для них в непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тель­ствах, а та­к­же ви­ды

предо­став­ля­е­мых ре­сур­сов, при­ем­ле­мый за­лог;

 опре­де­ле­ние пе­реч­ня име­ю­щих­ся в

рас­по­ря­же­нии бан­ка по­тен­ци­аль­ных ис­точ­ни­ков

фи­нан­си­ро­ва­ния в чрез­вы­чай­ных

об­сто­я­тель­ствах, а та­к­же раз­мер средств,

ко­то­рый по рас­че­там бан­ка мож­но из­влечь из

этих ис­точ­ни­ков;

 воз­мож­ные ме­ры по осу­ществ­ле­нию еже­днев­ных

пла­те­жей. В слу­чае се­рьез­ных сбо­ев банк

име­ет воз­мож­ность по­лу­чить до­пол­ни­тель­ные

ис­точ­ни­ки днев­ной лик­вид­но­сти, в том чис­ле

пу­тем вы­яв­ле­ния и мо­би­ли­за­ции

до­пол­ни­тель­ных ак­ти­вов бан­ка, ко­то­рые мо­гут

быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га;

 пе­ре­чень ме­ро­при­я­тий, необ­хо­ди­мых для

вос­ста­нов­ле­ния нор­маль­но­го функ­ци­о­ни­ро­ва­ния

бан­ка, на­ру­шен­но­го вслед­ствие чрез­вы­чай­ных

си­ту­а­ций;

 вы­яв­ле­ние под­раз­де­ле­ний (за­ви­си­мые, в том

чис­ле от внеш­них по­став­щи­ков услуг или иных

тре­тьих лиц) по ко­то­рым необ­хо­ди­мо

ско­рей­шее воз­об­нов­ле­ние услуг;

 опре­де­ле­ние пе­реч­ня при­о­ри­тет­но­сти

вос­ста­нов­ле­ния внут­рен­них про­цес­сов бан­ка.

 План на слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств опре­де­ля­ет

аль­тер­на­тив­ные ме­ха­низ­мы, поз­во­ля­ю­щие

воз­об­но­вить услу­ги в слу­чае сбоя в ра­бо­те

биз­нес про­цес­са;

 сте­пень обес­пе­чи­ва­е­мой за­щи­ты (под­дер­жа­ние

в те­че­ние опре­де­лен­но­го вре­ме­ни нор­маль­ной

ра­бо­ты, под­дер­жа­ние в те­че­ние опре­де­лен­но­го

вре­ме­ни ра­бо­ты на ми­ни­маль­но при­ем­ле­мом

уровне, пре­кра­ще­ние ра­бо­ты или обес­пе­че­ние

по­сле­ду­ю­ще­го вос­ста­нов­ле­ния нор­маль­но­го

ре­жи­ма ра­бо­ты пре­рван­но­го про­цес­са);

 необ­хо­ди­мые ре­сур­сы в слу­чае сбоя в ра­бо­те

про­це­дур, осу­ществ­ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми

для ре­а­ли­за­ции воз­ло­жен­ных на них за­дач и

функ­ций по на­прав­ле­ни­ям де­я­тель­но­сти бан­ка

(ква­ли­фи­ци­ро­ван­ный пер­со­нал, по­ме­ще­ния,

про­грамм­ное обес­пе­че­ние, обо­ру­до­ва­ние и

иные ре­сур­сы, в слу­чае ес­ли они

преду­смот­ре­ны внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми

бан­ка);

 про­це­ду­ры и необ­хо­ди­мые ме­ро­при­я­тия по

огра­ни­че­нию рис­ков при на­ступ­ле­нии

стрес­со­вых си­ту­а­ций, в том чис­ле

воз­мож­ность огра­ни­че­ния рис­ко­вых опе­ра­ций,

уве­ли­че­ние раз­ме­ра соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла

адек­ват­но­го уров­ню при­ни­ма­е­мо­го рис­ка,

до­ста­точ­но­сти ре­зер­вов, со­зда­ва­е­мых про­тив

рис­ков;

 про­це­ду­ры уста­нов­ле­ния при­о­ри­те­тов,

ко­то­рые де­та­ли­зи­ру­ют по­ря­док при­ня­тия мер,

а та­к­же слу­чаи, ко­гда каж­дая из мер долж­на

быть вы­пол­не­на;

 ком­плекс ме­ро­при­я­тий, ко­то­рые в пе­ри­о­ды

кри­зи­сов обес­пе­чи­ва­ют свое­вре­мен­ную,

по­сле­до­ва­тель­ную связь с внут­рен­ни­ми, а

та­к­же внеш­ни­ми субъ­ек­та­ми рын­ка

(упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном, На­ци­о­наль­ным

Бан­ком Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан) для

под­дер­жа­ния об­ще­го до­ве­рия к бан­ку;

 де­таль­ные ин­струк­ции для под­раз­де­ле­ний и

со­труд­ни­ков бан­ка, со­дер­жа­щие опи­са­ние

дей­ствий, необ­хо­ди­мых для под­дер­жа­ния или

свое­вре­мен­но­го воз­об­нов­ле­ния

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния важ­ных для де­я­тель­но­сти

внут­рен­них про­цес­сов бан­ка;

 про­це­ду­ры ра­бо­ты в чрез­вы­чай­ном ре­жи­ме, в

том чис­ле вос­ста­нов­ле­ния ра­бо­ты, на­ру­шен­ных

биз­нес про­цес­сов, а та­к­же по­ря­док

за­вер­ше­ния ра­бо­ты в чрез­вы­чай­ном ре­жи­ме и

воз­вра­та в ре­жим по­все­днев­но­го

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния, про­це­ду­ры

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния ре­зерв­ных цен­тров, в том

чис­ле опре­де­ле­ние пе­ри­о­дич­но­сти и спо­со­бов

со­зда­ния ре­зерв­ных ко­пий дан­ных;

 и иные ме­ро­при­я­тия, преду­смот­рен­ные

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка.

 Мат­ри­ца от­вет­ствен­но­сти пла­на на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств

со­дер­жит све­де­ния, в ко­то­рых каж­дое

де­та­ли­зи­ро­ван­ное ме­ро­при­я­тие пла­на на

слу­чай воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тельств свя­за­но с кон­крет­ны­ми

со­труд­ни­ка­ми, от­вет­ствен­ны­ми за их

ре­а­ли­за­цию.

 Цель мат­ри­цы от­вет­ствен­но­сти со­сто­ит

в том, что­бы по­став­лен­ные в плане на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств

за­да­чи до­сти­га­ли ожи­да­е­мых ре­зуль­та­тов

каж­до­го за­пла­ни­ро­ван­но­го дей­ствия пу­тем

уста­нов­ле­ния от­вет­ствен­но­сти в долж­ност­ных

ин­струк­ци­ях ру­ко­вод­ства бан­ка и его

со­труд­ни­ков. Мат­ри­ца от­вет­ствен­но­сти

со­дер­жит, в том чис­ле но, не огра­ни­чи­ва­ясь,

сле­ду­ю­щие све­де­ния:

 по­ря­док пе­ре­рас­пре­де­ле­ния функ­ций,

пол­но­мо­чий и обя­зан­но­стей со­труд­ни­ков бан­ка

на слу­чай воз­ник­но­ве­ния чрез­вы­чай­ных

си­ту­а­ций, в том чис­ле пра­во ини­ци­и­ро­ва­ния

(при­ме­не­ния) пла­на на слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств;

 фа­ми­лию, имя, при на­ли­чии от­че­ство и

кон­такт­ную ин­фор­ма­цию лиц, от­вет­ствен­ных за

ре­а­ли­за­цию пла­на на слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств;

 про­це­ду­ры по­стро­е­ния эф­фек­тив­ной

внут­рен­ней ко­ор­ди­на­ции и свя­зи меж­ду

раз­лич­ны­ми со­труд­ни­ка­ми и биз­нес

под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка, по­ря­док до­ве­де­ния до

све­де­ния Со­ве­та ди­рек­то­ров ин­фор­ма­ции о хо­де

вы­пол­не­ния пла­на на слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств и при­ни­ма­е­мых

бан­ком ме­ро­при­я­тий;

 и иную ин­фор­ма­цию, преду­смот­рен­ную

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка.

 План на слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств со­став­ля­ет­ся с

уче­том рис­ков, при­ни­ма­е­мых на

кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве, с уче­том до­чер­них

ор­га­ни­за­ций бан­ка, ко­то­рый со­от­вет­ству­ет

слож­но­сти и мас­шта­бам де­я­тель­но­сти до­чер­них

ор­га­ни­за­ций.

 При со­став­ле­нии пла­на на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств

с уче­том рис­ков, при­ни­ма­е­мых на

кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве банк, в том чис­ле:

 рас­смат­ри­ва­ет в ка­че­стве чрез­вы­чай­но­го

об­сто­я­тель­ства пе­ри­од фи­нан­со­вой

неустой­чи­во­сти и неста­биль­но­сти до­чер­ней

ор­га­ни­за­ции;

 учи­ты­ва­ет вза­и­мо­за­ви­си­мо­сти, обу­слов­лен­ные

на­ли­чи­ем до­чер­них ор­га­ни­за­ций, в том чис­ле

на­хо­дя­щих­ся за пре­де­ла­ми Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан, по­след­ствия

ор­га­ни­за­ци­он­но-пра­во­вой обособ­лен­но­сти

юри­ди­че­ских лиц для раз­ре­ше­ния про­блем;

 ме­ро­при­я­тия, на­прав­лен­ные на обес­пе­че­ние

быст­ро­го вос­ста­нов­ле­ния клю­че­вых функ­ций и

ре­ше­ние про­блем до­чер­ней ор­га­ни­за­ции и в

слу­чае необ­хо­ди­мо­сти, по­этап­ное пре­кра­ще­ние

де­я­тель­но­сти до­чер­ней ор­га­ни­за­ции без

ущер­ба де­я­тель­но­сти участ­ни­кам

кон­гло­ме­ра­та.

 Прав­ле­ние бан­ка:

 пе­ри­о­ди­че­ски ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты ана­ли­за

рис­ков (по ви­дам рис­ков), сце­на­ри­ев и

до­пу­ще­ний, ис­поль­зу­е­мых в

стресс-те­сти­ро­ва­нии при рас­смот­ре­нии

адек­ват­но­сти пла­на на слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств;

 пе­ре­смат­ри­ва­ет план на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств

в це­лях обес­пе­че­ния со­от­вет­ствия те­ку­щей

де­я­тель­но­сти стра­те­ги­ям бан­ка;

 пе­ри­о­ди­че­ски, но не ре­же од­но­го ра­за в

ме­сяц те­сти­ру­ет план на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств

для обес­пе­че­ния его эф­фек­тив­но­сти и

опе­ра­ци­он­ной вы­пол­ня­е­мо­сти;

 пе­ре­смат­ри­ва­ет все ас­пек­ты пла­на на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств

по­сле каж­до­го ме­ро­при­я­тия, по­влек­ше­го

из­ме­не­ние пер­во­на­чаль­ных усло­вий, и

при­ни­ма­ет необ­хо­ди­мые ме­ры по про­ве­де­нию

по­сле­ду­ю­щих ме­ро­при­я­тий.

 Со­вет ди­рек­то­ров обес­пе­чи­ва­ет кон­троль за

вы­пол­не­ни­ем Прав­ле­ни­ем со­от­вет­ству­ю­щих мер,

преду­смот­рен­ных пла­ном на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств.

По­ря­док при­ня­тия

ре­ше­ний ор­га­на­ми

бан­ка в рам­ках

си­сте­мы управ­ле­ния

рис­ка­ми и

внут­рен­не­го кон­тро­ля

   В слу­чае про­ве­де­ния за­се­да­ний со­ве­та

ди­рек­то­ров и прав­ле­ния бан­ка, ко­ми­те­та

управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми, а

та­к­же кре­дит­но­го ко­ми­те­та по во­про­сам

при­ня­тия ре­ше­ния о предо­став­ле­нии

кре­ди­то­ва­ния, из­ме­не­ний усло­вий до­го­во­ров

кре­ди­то­ва­ния, вы­но­си­мых на рас­смот­ре­ние

кре­дит­но­го ко­ми­те­та, вы­яв­ле­ния, оцен­ки и

мо­ни­то­рин­га рис­ков, ко­то­рым под­вер­жен

банк, в за­оч­ной фор­ме го­ло­со­ва­ния, факт

уча­стия в го­ло­со­ва­нии под­твер­жда­ет­ся

пись­мен­но и на­прав­ля­ет­ся по­сред­ством

со­от­вет­ству­ю­щих средств свя­зи (факс,

ин­тер­нет и дру­гие). Дан­ное тре­бо­ва­ние

рас­про­стра­ня­ет­ся на лиц, вхо­дя­щих в

со­став ука­зан­ных кол­ле­ги­аль­ных ор­га­нов,

ко­то­рые пре­бы­ва­ют в мо­мент при­ня­тия

ре­ше­ний вне ме­ста про­ве­де­ния за­се­да­ния

со­от­вет­ству­ю­ще­го ор­га­на.

    Приложение 2

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

второго уровня

Требования к системе внутреннего контроля

На­зва­ние тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

Ру­ко­вод­ство бан­ка:

    несет от­ветст-

вен­ность за ре­а­ли­за-

цию стра­те­гии и по-

ли­ти­ки бан­ка, утвер-

жден­ной со­ве­том

ди­рек­то­ров;

   раз­ви­ва­ет про­цес-

сы, при­зван­ные вы­яв-

лять, из­ме­рять, отс-

ле­жи­вать и кон­т­ро-

ли­ро­вать бан­ков­ские

рис­ки;

   под­дер­жи­ва­ет ор-

га­ни­за­ци­он­ную струк-

ту­ру, чет­ко раз­гра-

ни­чи­ва­ю­щую сфе­ры от-

вет­ствен­но­сти, пол-

но­мо­чий и от­чет­нос-

ти;

   обес­пе­чи­ва­ет эф­фек­тив­ное осу­щест-

вле­ние де­ле­ги­ро­ван-

ных пол­но­мо­чий;

   раз­ра­ба­ты­ва­ет со-

от­вет­ству­ю­щие пра-

ви­ла внут­рен­не­го

кон­тро­ля;

   от­сле­жи­ва­ет адек-

ват­ность и дей­ствен-

ность си­сте­мы внут-

рен­не­го кон­тро­ля.

   Со­вет ди­рек­то­ров бан­ка несет от­ветст-

вен­ность за со­зда­ние и функ­ци­о­ни­ро­ва­ние

адек­ват­ной и эф­фек­тив­ной си­сте­мы внут­рен-

него кон­тро­ля. Чле­ны со­ве­та ди­рек­то­ров

име­ют необ­хо­ди­мые зна­ния и опыт в об­ла­сти

бан­ков­ской де­я­тель­но­сти и свя­зан­ных с ней

рис­ков.

   Ру­ко­вод­ство бан­ка, ру­ко­во­ди­те­ли струк-

тур­ных под­раз­де­ле­ний несут от­вет­ствен-

ность за адек­ват­ное функ­ци­о­ни­ро­ва­ние сис-

те­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля.

   Ру­ко­вод­ство при­ни­ма­ет ме­ры, обес­пе­чи-

ва­ю­щие:

   вы­пол­не­ние ра­бот по внут­рен­не­му конт-

ро­лю вы­со­ко­ква­ли­фи­ци­ро­ван­ны­ми со­труд­ни­ка-

ми, об­ла­да­ю­щи­ми необ­хо­ди­мым опы­том и

тех­ни­че­ски­ми воз­мож­но­стя­ми.

   Со­вет ди­рек­то­ров:

   1) пе­ри­о­ди­че­ски об­суж­да­ет с ру­ко­водст-

вом бан­ка эф­фек­тив­ность си­сте­мы внут­рен-

него кон­тро­ля;

   2) свое­вре­мен­но рас­смат­ри­ва­ет оцен­ку

внут­рен­не­го кон­тро­ля, сде­лан­ную ру­ко­вод-

ством, служ­бой внут­рен­не­го ауди­та и

внеш­ни­ми ауди­то­ра­ми;

   3) про­во­дит пе­ри­о­ди­че­ские ме­ро­при­я­тия,

обес­пе­чи­ва­ю­щие опе­ра­тив­ное вы­пол­не­ние

ру­ко­вод­ством ре­ко­мен­да­ций и за­ме­ча­ний,

вы­ска­зан­ных ауди­то­ра­ми и над­зор­ны­ми ор­га-

на­ми по по­во­ду недо­стат­ков си­сте­мы внут-

рен­не­го кон­тро­ля;

   4) про­во­дит пе­ри­о­ди­че­скую про­вер­ку

адек­ват­но­сти стра­те­гии бан­ка и ли­ми­тов на

рис­ки.

   Ру­ко­вод­ство бан­ка

раз­ра­ба­ты­ва­ет со­от-

вет­ству­ю­щие пра­ви­ла

внут­рен­не­го кон­т­ро-

ля; от­сле­жи­ва­ет

адек­ват­ность и дей-

ствен­ность си­сте­мы

внут­рен­не­го кон­т­ро-

ля .

   Ру­ко­вод­ство несет от­вет­ствен­ность за

вы­пол­не­ние ука­за­ний со­ве­та ди­рек­то­ров,

вклю­чая ре­а­ли­за­цию стра­те­гии и по­ли­ти­ки,

и со­зда­ние эф­фек­тив­ной си­сте­мы

внут­рен­не­го кон­тро­ля.

   Во внут­рен­них пра­ви­лах бан­ка опи­са­на

ор­га­ни­за­ци­он­ная струк­ту­ра с чет­ким ука­за-

ни­ем сфер пол­но­мо­чий, от­чет­но­сти и эф­фек-

тив­ной си­сте­мы об­ме­на ин­фор­ма­ци­ей в

рам­ках все­го бан­ка.

   Ру­ко­вод­ство де­ле­ги­ру­ет пол­но­мо­чия на

раз­ра­бот­ку кон­крет­ных пра­вил и про­це­дур в

сфе­ре внут­рен­не­го кон­тро­ля ру­ко­во­ди­те­лям

со­от­вет­ству­ю­ще­го под­раз­де­ле­ния. При этом

ру­ко­вод­ство кон­тро­ли­ру­ет раз­ра­бот­ку и

ис­пол­не­ние, над­ле­жа­щих пра­вил и про­це­дур.

   Ру­ко­вод­ство бан­ка при­ни­ма­ет ме­ры,

обес­пе­чи­ва­ю­щие вы­пол­не­ние ра­бо­ты по внут-

рен­не­му кон­тро­лю вы­со­ко­ква­ли­фи­ци­ро­ван­ны­ми

со­труд­ни­ка­ми, об­ла­да­ю­щи­ми необ­хо­ди­мым

опы­том и тех­ни­че­ски­ми воз­мож­но­стя­ми.

   Со­вет ди­рек­то­ров

бан­ка и ру­ко­вод­ство

несут от­вет­ствен­ность

за стро­гое со­блю­де­ние

эти­че­ских норм

и стан­дар­тов про­фес-

си­о­наль­ной де­я­тель-

но­сти, за со­зда­ние

кор­по­ра­тив­ной куль-

ту­ры, под­чер­ки­ва­ю­щей

и де­мон­стри­ру­ю­щей

пер­со­на­лу на всех

уров­нях важ­ность

внут­рен­не­го кон­т­ро-

ля. Все со­труд­ни­ки

бан­ка осо­зна­ют и

по­ни­ма­ют свою роль

в про­цес­се внут­рен-

него кон­тро­ля и

при­ни­ма­ют пол­но­цен-

ное уча­стие в этом

про­цес­се.

   Опе­ра­ци­он­ные про­це­ду­ры опи­са­ны в чет­ко

со­став­лен­ных внут­рен­них до­ку­мен­тах,

до­ступ­ных всем за­ин­те­ре­со­ван­ным со­труд-

ни­кам бан­ка. Со­труд­ни­ки бан­ка эф­фек­тив­но

вы­пол­ня­ют свои обя­зан­но­сти и до­во­дят до

све­де­ния ру­ко­вод­ства над­ле­жа­ще­го уров­ня

лю­бые опе­ра­ци­он­ные про­бле­мы, слу­чаи

несо­блю­де­ния про­фес­си­о­наль­ной эти­ки или дру­гих на­ру­ше­ний про­це­дур или зло­упо­треб­ле­ний.

   Оцен­ка на пос-

то­ян­ной ос­но­ве су-

ще­ствен­ных рис­ков,

ока­зы­ва­ю­щих от­ри­ца-

тель­ное вли­я­ние на

до­сти­же­ние це­лей

бан­ка. Оцен­ка охва-

ты­ва­ет все рис­ки,

при­ни­ма­е­мые на се­бя

бан­ком на ин­ди­ви­дуа-

льной и кон­со­ли­ди­ро-

ван­ной ос­но­ве (кре-

дит­ный риск, стра­но-

вой риск и риск

вве­де­ния ва­лют­ных

огра­ни­че­ний, ры­ноч-

ный риск, про­цент­ный

риск, риск лик­вид-

но­сти, опе­ра­ци­он­ный

риск, пра­во­вой риск

и риск под­ры­ва де­ло-

вой ре­пу­та­ции).

Вне­се­ние из­ме­не­ний в

си­сте­му внут­рен­не­го

кон­тро­ля в це­лях

эф­фек­тив­но­го ре­ше­ния

про­блем но­вых или

ра­нее некон­тро­ли-

ру­е­мых рис­ков.

   По­сто­ян­ная оцен­ка ру­ко­вод­ством рис­ков,

вли­я­ю­щих на до­сти­же­ние по­став­лен­ных

це­лей, и ре­ак­ция на ме­ня­ю­щи­е­ся

об­сто­я­тель­ства и усло­вия.

   Пе­ре­смотр си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля

с це­лью эф­фек­тив­но­го от­сле­жи­ва­ния но­вых

или до это­го некон­тро­ли­ру­е­мых рис­ков.

Оцен­ка но­вых фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и

ры­ноч­ных опе­ра­ций, по­яв­ля­ю­щих­ся на фи­нан-

со­вом рын­ке и ана­лиз рис­ков, свя­зан­ных с

дан­ной де­я­тель­но­стью.

   Оцен­ка рис­ка вы­яв­ля­ет и рас­смат­ри­ва­ет

внут­рен­ние фак­то­ры (та­кие как слож­ность

ор­га­ни­за­ци­он­ной струк­ту­ры, ха­рак­тер бан-

ков­ской де­я­тель­но­сти, уро­вень

ква­ли­фи­ка­ции со­труд­ни­ков, ор­га­ни­за­ци­он­ные

из­ме­не­ния и те­ку­честь кад­ров) и внеш­ние

фак­то­ры (та­кие как из­ме­не­ния

эко­но­ми­че­ских усло­вий и си­ту­а­ции в

бан­ков­ской сфе­ре, тех­но­ло­ги­че­ские

нов­ше­ства), ко­то­рые мо­гут ока­зать

от­ри­ца­тель­но воз­дей­ствие на до­сти­же­ние

бан­ком по­став­лен­ных це­лей.

   Внут­рен­ни­ми до­ку-

мен­та­ми преду­смот­ре-

но со­зда­ние над­ле­жа-

щей струк­ту­ры конт-

ро­ля, вклю­ча­ю­щей:

   про­вер­ки, осу-

ществ­ля­е­мые ру­ко­вод-

ством;

   си­сте­му со­гла­со-

ва­ний и де­ле­ги­ро­ва-

ния прав;

   над­ле­жа­щий конт-

роль за раз­лич­ны­ми

под­раз­де­ле­ни­я­ми;

   про­вер­ки соб­лю-

де­ния ли­ми­тов на

рис­ки и по­сле­ду­ю­щий

кон­троль устра­не­ния

вы­яв­лен­ных на­ру­ше-

ний;

   си­сте­му свер­ки

сче­тов и пе­ре­крест-

ной про­вер­ки;

   ин­вен­та­ри­за­цию

иму­ще­ства.

   Осу­ществ­ле­ние кон­тро­ля рас­про­стра­ня­ет-

ся на всех со­труд­ни­ков бан­ка, вклю­чая

ру­ко­вод­ство и со­труд­ни­ков, ра­бо­та­ю­щих с

кли­ен­та­ми.

   Ру­ко­вод­ство бан­ка на по­сто­ян­ной ос­но­ве

по­лу­ча­ет под­твер­жде­ние о со­от­вет­ствии

всех ас­пек­тов де­я­тель­но­сти бан­ка внут­рен-

ним до­ку­мен­там бан­ка, ин­фор­ма­цию о том,

что со­дер­жа­ние внут­рен­них до­ку­мен­тов

про­дол­жа­ет оста­вать­ся адек­ват­ным.

Чет­кое раз­де­ле­ние

обя­зан­но­стей со­труд-

ни­ков и ис­клю­че­ние

си­ту­а­ций, до­пус­каю-

щих кон­фликт ин­те­ре-

сов сфе­ры от­ветст-

вен­но­сти со­труд­ни­ка.

Вы­яв­ле­ние, ми­ни­ми­за-

ция, стро­гий и неза-

ви­си­мый кон­троль

сфер по­тен­ци­аль­ных

кон­флик­тов ин­те­ре-

сов.

   Раз­де­ле­ние меж­ду несколь­ки­ми со­труд-

ни­ка­ми пол­но­мо­чий по:

   санк­ци­о­ни­ро­ван­ной вы­пла­те де­нег и их

фак­ти­че­ской вы­пла­те;

   ве­де­нию сче­тов, на ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся

опе­ра­ции кли­ен­тов, и сче­тов, от­ра­жа­ю­щих

соб­ствен­ные опе­ра­ции бан­ка;

   ве­де­нию опе­ра­ций, от­но­ся­щих­ся к "бан-

ков­ско­му" порт­фе­лю и "ди­лер­ско­му"

порт­фе­лю;

   нефор­маль­но­му пред­став­ле­нию ин­фор­ма­ции

кли­ен­там об их по­зи­ци­ях при од­но­вре­мен­ном

со­вер­ше­нии мар­ке­тин­го­вых опе­ра­ций с те­ми

же кли­ен­та­ми;

   оцен­ке адек­ват­но­сти кре­дит­ной до­ку­мен-

та­ции при вы­да­че зай­ма и мо­ни­то­ринг за­ем-

щи­ка по­сле вы­да­чи зай­ма;

   дру­гим об­ла­стям, пред­по­ла­га­ю­щим

воз­ник­но­ве­ние су­ще­ствен­но­го кон­флик­та ин­те­ре­сов, не смяг­чен­но­го дру­ги­ми фак­то­ра­ми.

   Об­ла­сти по­тен­ци­аль­но­го кон­флик­та ин­те-

ре­сов вы­яв­ля­ют­ся, ми­ни­ми­зи­ру­ют­ся и неза-

ви­си­мое тре­тье ли­цо осу­ществ­ля­ет их пос-

то­ян­ный мо­ни­то­ринг.

  На­ли­чие адек­ват­ной

и все­объ­ем­лю­щей ин-

фор­ма­ции фи­нан­со­во-

го, опе­ра­ци­он­но­го

ха­рак­те­ра и све­де­ний

о со­блю­де­нии уста-

нов­лен­ных нор­ма­тив-

ных тре­бо­ва­ний, а

та­к­же по­сту­па­ю­щей

извне ры­ноч­ной ин-

фор­ма­ции о со­бы­ти­ях

и усло­ви­ях, име­ю­щих

от­но­ше­ние к при­ня­тию

ре­ше­ний.

   Ин­фор­ма­ция на­деж-

на, свое­вре­мен­на,

до­ступ­на и пра­виль­но

оформ­ле­на.

   На­ли­чие адек­ват­ной ин­фор­ма­ции и ее

эф­фек­тив­ная пе­ре­да­ча. Ин­фор­ма­ция об­ла­да­ет

сле­ду­ю­щи­ми ка­че­ства­ми: от­но­сит­ся к де­лу,

на­деж­на, свое­вре­мен­на, до­ступ­на и

оформ­ле­на.

   Ин­фор­ма­ция вклю­ча­ет в се­бя внут­рен­ние

фи­нан­со­вые и опе­ра­ци­он­ные дан­ные, дан­ные

о со­блю­де­нии уста­нов­лен­ных тре­бо­ва­ний

за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и

нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов, а та­к­же

све­де­ния, по­сту­па­ю­щие с внеш­не­го рын­ка, о со­бы­ти­ях и усло­ви­ях, име­ю­щих от­но­ше­ние к при­ня­тию ре­ше­ний. Внут­рен­няя ин­фор­ма­ция

яв­ля­ет­ся ча­стью про­цес­са уче­та, опи­ра­ю­ще-

го­ся на уста­нов­лен­ный по­ря­док хра­не­ния

учет­ных за­пи­сей.

   На­ли­чие на­деж­ных

ин­фор­ма­ци­он­ных сис-

тем, охва­ты­ва­ю­щих

все ос­нов­ные ви­ды

де­я­тель­но­сти бан­ка.

Дан­ные си­сте­мы,

вклю­чая элек­трон­ные,

на­хо­дят­ся под неза-

ви­си­мым кон­тро­лем.

Раз­ра­бо­та­ны со­от­вет-

ству­ю­щие ме­ро­при­я­тия

по под­держ­ке ин­фор-

ма­ци­он­ных си­стем

при чрез­вы­чай­ных

об­сто­я­тель­ствах.

   Раз­ра­бот­ка внут­рен­них ре­зерв­ных про-

це­дур и про­це­дур вос­ста­нов­ле­ния функ­ций,

пра­вил раз­ра­бот­ки и при­об­ре­те­ния про­грамм, про­це­дур со­про­вож­де­ния (из­ме­не­ния кон­тро­ля) и кон­тро­ля за без­опас­но­стью фи­зи­че­ско­го/ло­ги­че­ско­го до­сту­па.

   Кон­троль за про­грамм­ным обес­пе­че­ни­ем

пред­став­ля­ет со­бой ком­пью­тер­ные ша­ги в

про­грамм­ных при­ло­же­ни­ях и дру­гие руч­ные

про­це­ду­ры, кон­тро­ли­ру­ю­щие об­ра­бот­ку

опе­ра­ций и дру­гие ви­ды бан­ков­ской

де­я­тель­но­сти. Раз­ра­бот­ка пла­на дей­ствий на слу­чай непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств с ис­поль­зо­ва­ни­ем дуб­ли­ру­ю­щих устройств, на­хо­дя­щих­ся вне бан­ка, вклю­чая вос­ста­нов­ле­ние кри­ти­че­ских для де­я­тель­но­сти бан­ка си­стем,

под­дер­жи­ва­е­мых внеш­ним про­вай­де­ром услуг.

Пе­ри­о­ди­че­ское те­сти­ро­ва­ние про­грам­мы вос-

ста­нов­ле­ния бан­ков­ских опе­ра­ций на пред­мет ее вы­пол­ни­мо­сти в слу­ча­ях воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств.

   На­ли­чие эф­фек­тив-

ных ин­фор­ма­ци­он­ных

си­стем, поз­во­ля­ю­щих

обес­пе­чить со­блю­де-

ние со­труд­ни­ка­ми по-

ли­тик и про­це­дур,

ре­гу­ли­ру­ю­щих обя­зан-

но­сти, а та­к­же до­ве-

де­ние необ­хо­ди­мой

ин­фор­ма­ции до со­от-

вет­ству­ю­щих со­труд-

ни­ков.

   Ру­ко­вод­ство бан­ка со­зда­ет эф­фек­тив­ные

си­сте­мы пе­ре­да­чи ин­фор­ма­ции (до­ку­мен­ты,

опре­де­ля­ю­щие опе­ра­ци­он­ную по­ли­ти­ку и про-

це­ду­ры де­я­тель­но­сти бан­ка, ин­фор­ма­цию по

фак­ти­че­ской опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти

бан­ка).

   Со­зда­ние ор­га­ни­за­ци­он­ной струк­ту­ры

бан­ка, обес­пе­чи­ва­ю­щей адек­ват­ный по­ток

ин­фор­ма­ции - вверх, вниз и по

го­ри­зон­та­ли. Ин­фор­ма­ция, по­сту­па­ю­щая сни­зу вверх, обес­пе­чи­ва­ет со­вет ди­рек­то­ров и ру­ко­вод­ство необ­хо­ди­мы­ми све­де­ни­я­ми о при­ня­тых в хо­де

де­я­тель­но­сти рис­ках и о те­ку­щем со­сто­я­нии

бан­ка. Ин­фор­ма­ция, на­прав­ля­е­мая вниз,

обес­пе­чи­ва­ет до­ве­де­ние це­лей бан­ка, его

стра­те­гии, уста­нов­лен­ных по­ряд­ков и

про­це­дур до ру­ко­вод­ства сред­не­го и низ­ше­го зве­на и ря­до­вых со­труд­ни­ков.

   Мо­ни­то­ринг эф­фек-

тив­но­сти внут­рен­не­го

кон­тро­ля на по­сто­ян-

ной ос­но­ве.

   Под­раз­де­ле­ния

бан­ка и служ­ба внут-

рен­не­го ауди­та про-

во­дят мо­ни­то­ринг

клю­че­вых рис­ков и их

пе­ри­о­ди­че­скую оцен-

ку.

   Со­труд­ни­ки раз­лич­ных под­раз­де­ле­ний,

вклю­чая от­де­лы, осу­ществ­ля­ю­щие бан­ков­ские

опе­ра­ции, фи­нан­со­вый кон­троль и внут­рен­ний

аудит, осу­ществ­ля­ют мо­ни­то­ринг

эф­фек­тив­но­сти внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Ру­ко­вод­ство бан­ка рас­пре­де­ля­ет

обя­зан­но­сти со­труд­ни­ков, от­ве­ча­ю­щих за

кон­крет­ные ас­пек­ты мо­ни­то­рин­га.

Мо­ни­то­ринг вклю­ча­ет пе­ри­о­ди­че­ское

про­ве­де­ние оцен­ки все­го про­цес­са

внут­рен­не­го кон­тро­ля. Пе­ри­о­дич­ность мо­ни-

то­рин­га раз­лич­ных ви­дов опе­ра­ций бан­ка

опре­де­ля­ет­ся ис­хо­дя из свя­зан­ных с ни­ми

рис­ков, пе­ри­о­дич­но­сти и ха­рак­те­ра из­мене-

ний, про­ис­хо­дя­щих в усло­ви­ях де­я­тель­но­сти

бан­ка.

   Неза­ви­си­мые в

опе­ра­ци­он­ном плане

и ком­пе­тент­ные сот-

руд­ни­ки про­во­дят

эф­фек­тив­ный и

все­объ­ем­лю­щий внут-

рен­ний аудит си­сте­мы

внут­рен­не­го кон­т­ро-

ля. Служ­ба внут­рен-

него ауди­та, как

часть мо­ни­то­рин­га

си­сте­мы внут­рен­не­го

кон­тро­ля, под­от­чет-

на со­ве­ту ди­ре­кто-

ров.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та яв­ля­ет­ся

ча­стью по­сто­ян­но­го мо­ни­то­рин­га си­сте­мы

внут­рен­не­го кон­тро­ля, и обес­пе­чи­ва­ет

неза­ви­си­мую оцен­ку адек­ват­но­сти уста­нов-

лен­ных пра­вил и про­це­дур, а та­к­же их

со­блю­де­ния.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та неза­ви­си­ма

от еже­днев­ной ра­бо­ты бан­ка и име­ет до­ступ

ко всем ви­дам опе­ра­ций, про­во­ди­мым бан-

ком, вклю­чая его фи­ли­а­лы и до­чер­ние

струк­ту­ры.

   Недо­стат­ки внут-

рен­не­го кон­тро­ля,

вы­яв­лен­ные со­труд­ни-

ка­ми под­раз­де­ле­ний

бан­ка, служ­бой внут-

рен­не­го ауди­та или

дру­ги­ми кон­троль­ны­ми

служ­ба­ми, своев­ре-

мен­но до­во­дят­ся до

све­де­ния ру­ко­во­ди­те-

лей со­от­вет­ству­ю­ще-

го уров­ня и опе­ра-

тив­но устра­ня­ют­ся.

О су­ще­ствен­ных

недо­стат­ках внут­рен-

него кон­тро­ля со­об-

ща­ет­ся ру­ко­вод­ству

бан­ка и со­ве­ту

ди­рек­то­ров.

   Ин­фор­ма­ция о недо­стат­ках в си­сте­ме

внут­рен­не­го кон­тро­ля и о неэф­фек­тив­но

кон­тро­ли­ру­е­мых рис­ках до­во­дить­ся до

све­де­ния со­от­вет­ству­ю­ще­го ли­ца (лиц)

неза­мед­ли­тель­но по ме­ре вы­яв­ле­ния,

се­рьез­ные во­про­сы до­во­дят­ся до све­де­ния со­ве­та ди­рек­то­ров. Со­от­вет­ству­ю­щие ру­ко­во­ди­те­ли обес­пе­чи­ва­ют свое­вре­мен­ное ис­прав­ле­ние недо­стат­ков. Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит по­сле­ду­ю­щие про­вер­ки или осу­ществ­ля­ет дру­гие ви­ды мо­ни­то­рин­га и немед­лен­но ин­фор­ми­ру­ют со­вет ди­рек­то­ров обо всех неис­прав­лен­ных недо­стат­ках. Со­вет ди­рек­то­ров бан­ка со­зда­ет си­сте­му от­сле­жи­ва­ния недо­стат­ков внут­рен­не­го кон­тро­ля и мер, при­ня­тых для их устра­не­ния.

   Со­вет ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски по­лу­ча­ет

от­че­ты, сум­ми­ру­ю­щие все про­бле­мы,

вы­яв­лен­ные си­сте­мой внут­рен­не­го кон­тро­ля.

   Со­вет ди­рек­то­ров

бан­ка несет от­ветст-

вен­ность за обес­пе-

че­ние бан­ка и под-

дер­жа­ния ру­ко­водст-

вом адек­ват­ной и

эф­фек­тив­ной си­сте­мы

внут­рен­не­го кон­т­ро-

ля, си­сте­мы из­ме­ре-

ния и оцен­ки рис­ков

де­я­тель­но­сти бан­ка,

си­сте­мы опре­де­ле­ния

рис­ков, ка­са­ю­щих­ся

уров­ня ка­пи­та­ла

бан­ка, и со­от­ветст-

ву­ю­щих ме­то­дов мо­ни-

то­рин­га со­блю­де­ния

за­ко­нов, нор­ма­тив­ных

пра­во­вых ак­тов и

внут­рен­ней по­ли­ти­ки.

Раз в год со­вет

ди­рек­то­ров про­ве­ря­ет

си­сте­му внут­рен­не­го

кон­тро­ля и про­це­ду­ру

оцен­ки ка­пи­та­ла.

   Со­вет ди­рек­то­ров ре­гу­ляр­но про­ве­ря­ет

си­сте­му внут­рен­не­го кон­тро­ля для обес­пе­че-

ния упо­ря­до­чен­но­го ве­де­ния биз­не­са (со

ссыл­кой на опре­де­лен­ные це­ли).

   Со­вет ди­рек­то­ров ре­гу­ляр­но про­ве­ря­ет

на­ли­чие си­сте­мы управ­ле­ния рис­ков. Со­вет

ди­рек­то­ров обес­пе­чи­ва­ет на­ли­чие про­це­дур

вы­яв­ле­ния и адек­ват­но­го кон­тро­ля рис­ков,

ко­то­рым под­вер­га­ет­ся банк при до­сти­же­нии

им по­став­лен­ных це­лей; те­сти­ро­ва­ния

це­лост­но­сти, на­деж­но­сти и свое­вре­мен­но­сти

фи­нан­со­вой ин­фор­ма­ции и управ­лен­че­ской

ин­фор­ма­ции; мо­ни­то­рин­га со­блю­де­ния

за­ко­нов и нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов,

над­зор­ной по­ли­ти­ки и внут­рен­них пла­нов,

ме­то­дик и про­це­дур.

   Ру­ко­вод­ство бан­ка

несет от­вет­ствен­нос-

ть за раз­ра­бот­ку

про­це­дур по вы­яв­ле-

нию, из­ме­ре­нию,

мо­ни­то­рин­гу и конт-

ро­лю рис­ков, ко­то­рым

под­вер­га­ет­ся банк.

Раз в год ру­ко­водст-

во от­чи­ты­ва­ет­ся

пе­ред со­ве­том ди­рек-

то­ров о мас­шта­бе и

эф­фек­тив­но­сти си­сте-

мы внут­рен­не­го конт-

ро­ля.

   Ру­ко­вод­ство под­дер­жи­ва­ет ор­га­ни­за­ци­он-

ную струк­ту­ру с рас­пре­де­ле­ни­ем от­вет­ствен-

но­сти, пол­но­мо­чий и от­но­ше­ний от­чет­но­сти

и обес­пе­че­ни­ем эф­фек­тив­но­го осу­ществ­ле­ния

де­ле­ги­ро­ван­ных пол­но­мо­чий. Ру­ко­вод­ство

несет от­вет­ствен­ность за раз­ра­бот­ку

про­це­дур управ­ле­ния рис­ка­ми. Ру­ко­вод­ство

уста­нав­ли­ва­ет со­от­вет­ству­ю­щие ме­то­ди­ки

внут­рен­не­го кон­тро­ля и от­сле­жи­ва­ет

адек­ват­ность и эф­фек­тив­ность си­сте­мы

внут­рен­не­го кон­тро­ля.

   Внут­рен­ний аудит

яв­ля­ет­ся ча­стью пос-

то­ян­но­го мо­ни­то­рин­га

си­сте­мы внут­рен­не­го

кон­тро­ля бан­ка и

внут­рен­ней про­це­ду­ры

оцен­ки ка­пи­та­ла,

по­сколь­ку внут­рен­ний

аудит обес­пе­чи­ва­ет

неза­ви­си­мую оцен­ку

адек­ват­но­сти и соб-

лю­де­ния уста­нов­лен-

ных внут­рен­них

по­ли­тик и про­це­дур

бан­ка. Служ­ба

внут­рен­не­го ауди­та

со­дей­ству­ет ру­ко­вод-

ству и со­ве­ту ди­рек-

то­ров в эф­фек­тив­ном

и дей­ствен­ном ис­пол-

нении сво­их обя­зан-

но­стей.

   Ос­нов­ны­ми обя­зан­но­стя­ми служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та яв­ля­ют­ся:

   про­вер­ка и оцен­ка адек­ват­но­сти и

эф­фек­тив­но­сти си­сте­мы внут­рен­не­го

кон­тро­ля;

   про­вер­ка при­ме­не­ния и эф­фек­тив­но­сти

про­це­дур управ­ле­ния рис­ка­ми и ме­то­до­ло­гии

оцен­ки рис­ков;

   про­вер­ка си­стем ме­недж­мен­та и

фи­нан­со­вой ин­фор­ма­ции, вклю­чая си­сте­му

элек­трон­ной ин­фор­ма­ции и элек­трон­ные

бан­ков­ские услу­ги;

   про­вер­ка точ­но­сти и до­сто­вер­но­сти

за­пи­сей буху­че­та  и фи­нан­со­вых от­че­тов;

   про­вер­ка средств со­хра­не­ния ак­ти­вов;

   про­вер­ка си­сте­мы бан­ка по оцен­ке его

ка­пи­та­ла в свя­зи с его оцен­кой рис­ка;

   оцен­ка эф­фек­тив­но­сти опе­ра­ций;

те­сти­ро­ва­ние как тран­зак­ций, так и

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния кон­крет­ных про­це­дур

внут­рен­не­го кон­тро­ля;

   про­вер­ка си­стем, учре­жден­ных для

обес­пе­че­ния со­блю­де­ния пра­во­вых и ре­гу­ля-

тив­ных тре­бо­ва­ний, ко­дек­сов по­ве­де­ния и

про­ве­де­ния ме­то­дик и про­це­дур;

   те­сти­ро­ва­ние до­сто­вер­но­сти и своев­ре-

мен­но­сти фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;

   осу­ществ­ле­ние спе­ци­аль­ных про­ве­рок.

   Ру­ко­вод­ство обес­пе­чи­ва­ет по­сто­ян­ную и

пол­ную ин­фор­ми­ро­ван­ность служ­бы внут­рен-

него ауди­та о но­вых раз­ра­бот­ках, про­дук­тах

и опе­ра­ци­он­ных из­ме­не­ни­ях для обес­пе­че­ния

вы­яв­ле­ния свя­зан­ных рис­ков на ран­ней

ста­дии.

Банк преду­смат­ри­ва­ет

на­ли­чие служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та.

При вы­пол­не­нии сво­их

обя­зан­но­стей ру­ко-

вод­ство при­ни­ма­ет

все необ­хо­ди­мые ме­ры

с тем, что­бы банк

по­ла­гал­ся на адек-

ват­ность внут­рен­не­го

ауди­та, со­от­ветст-

ву­ю­щую его раз­ме­рам

и ха­рак­те­ру опе­ра-

ций. Эти ме­ры

вклю­ча­ют предо­став-

ле­ние адек­ват­ных

ре­сур­сов и пер­со­на­ла

внут­рен­не­му ауди­ту

для до­сти­же­ния сво­их

це­лей.

Внут­рен­ний аудит осу­ществ­ля­ет­ся служ­бой

внут­рен­не­го ауди­та, рас­по­ла­га­ю­щей штат­ным

пер­со­на­лом.

Служ­ба внут­рен­не­го

ауди­та бан­ка неза­ви-

си­мо от де­я­тель­нос-

ти, под­вер­га­е­мой

ауди­ту, и от

еже­днев­ной про­це­ду­ры

внут­рен­не­го кон­т­ро-

ля. Внут­рен­ний аудит

име­ет со­от­вет­ствую-

щий ста­тус внут­ри

бан­ка и осу­ществ­ля­ет

свою де­я­тель­ность

объ­ек­тив­но и

бес­при­страст­но.

    Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет

де­я­тель­ность по соб­ствен­ной ини­ци­а­ти­ве во

всех де­пар­та­мен­тах, под­раз­де­ле­ни­ях и

служ­бах бан­ка. Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та

име­ет пра­во до­кла­ды­вать о по­лу­чен­ных им

дан­ных и оцен­ках и рас­кры­вать эту

ин­фор­ма­цию внут­ри бан­ка. Служ­ба внут­ренне-

го ауди­та дей­ству­ет под непо­сред­ствен­ным

кон­тро­лем со­ве­та ди­рек­то­ров.

Ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та

рас­по­ла­га­ет пол­но­мо­чи­я­ми на­пря­мую и по

соб­ствен­ной ини­ци­а­ти­ве кон­так­ти­ро­вать с

со­ве­том ди­рек­то­ров, пред­се­да­те­лем со­ве­та

ди­рек­то­ров, или при необ­хо­ди­мо­сти - с

внеш­ни­ми ауди­то­ра­ми в со­от­вет­ствии с

пра­ви­ла­ми, опре­де­лен­ны­ми каж­дым бан­ком в

его По­ло­же­нии о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та.

Это ин­фор­ми­ро­ва­ние мо­жет ка­сать­ся при­ня­тия

ру­ко­вод­ством бан­ка ре­ше­ний, про­ти­во­ре­ча­щих

за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и

внут­рен­ним до­ку­мен­там бан­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та под­ле­жит неза-

ви­си­мой про­вер­ке. Эта про­вер­ка осу­ществ-

ля­ет­ся неза­ви­си­мой сто­ро­ной, та­кой, как

внеш­ний ауди­тор.

Служ­ба внут­рен­не­го

ауди­та объ­ек­тив­на и

бес­при­страст­на и

за­ни­ма­ет по­ло­же­ние,

поз­во­ля­ю­щее вы­пол-

нять свои функ­ции

без пред­взя­то­сти и

вме­ша­тель­ства.

   Объ­ек­тив­ность и бес­при­страст­ность

под­ра­зу­ме­ва­ют, что служ­ба внут­рен­не­го

ауди­та стре­мит­ся из­бе­гать кон­флик­та

ин­те­ре­сов. Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го

ауди­та сле­ду­ет пе­ри­о­ди­че­ски ро­ти­ро­вать.

На­бран­ным внут­ри бан­ка ауди­то­рам не

сле­ду­ет за­ни­мать­ся ауди­том де­я­тель­но­сти

или функ­ций, осу­ществ­ляв­ших­ся ими в

те­че­ние по­след­них две­на­дца­ти ме­ся­цев в

этом бан­ке.

   Бес­при­страст­ность тре­бу­ет, что­бы служ­ба

внут­рен­не­го ауди­та не во­вле­ка­лась в

опе­ра­ции бан­ка или в вы­бор и осу­ществ­ле-

ние мер по внут­рен­не­му кон­тро­лю.

Ру­ко­вод­ство мо­жет за­про­сить мне­ние служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та по кон­крет­ным во­про­сам,

ка­са­ю­щим­ся со­блю­де­ния прин­ци­пов внут­рен-

него кон­тро­ля. В це­лях до­сти­же­ния эф­фек-

тив­но­сти ру­ко­вод­ство мо­жет за­про­сить

мне­ние при рас­смот­ре­нии во­про­сов ре­ор­га­ни-

за­ции, наи­бо­лее важ­ных во­про­сов де­я­тель-

но­сти, со­зда­нии но­вых под­раз­де­ле­ний, в том

чис­ле, со­зда­нии или ре­ор­га­ни­за­ции си­стем

кон­тро­ля над рис­ка­ми, си­стем управ­ле­ния

ин­фор­ма­ци­ей или ин­фор­ма­ци­он­ны­ми тех­но­ло-

ги­я­ми. Од­на­ко раз­ра­бот­ка и ре­а­ли­за­ция этих

мер оста­ет­ся сфе­рой ко­неч­ной от­вет­ствен-

но­сти  ру­ко­вод­ства: кон­суль­та­тив­ная

функ­ция яв­ля­ет­ся до­пол­ни­тель­ной за­да­чей,

ко­то­рая не ме­ша­ет вы­пол­не­нию ос­нов­ных

за­дач или от­вет­ствен­но­сти и неза­ви­си­мо­сти

служ­бы внут­рен­не­го ауди­та. По­сле­ду­ю­щие за­клю­че­ния служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­дер­жат ре­ко­мен­да­ции, ка­са­ю­щи­е­ся

недо­стат­ков и недо­че­тов, и пред­ло­же­ния по

улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Про­фес­си­о­наль­ная

ком­пе­тент­ность

каж­до­го внут­рен­не­го

ауди­то­ра и служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та.

   Про­фес­си­о­наль­ная ком­пе­тент­ность каж­до­го

внут­рен­не­го ауди­то­ра, а та­к­же ее мо­ти­ва­ция

и непре­кра­ща­ю­ще­е­ся обу­че­ние яв­ля­ют­ся

необ­хо­ди­мы­ми усло­ви­я­ми для по­вы­ше­ния

эф­фек­тив­но­сти ра­бо­ты служ­бы внут­рен­не­го

ауди­та. Про­фес­си­о­наль­ная ком­пе­тент­ность

оце­ни­ва­ет­ся с уче­том ха­рак­те­ра ис­пол­ня­е­мой

ро­ли и спо­соб­но­сти ауди­то­ра к сбо­ру ин­фор-

ма­ции, к ана­ли­зу, оцен­ке и кон­такт­но­сти.

Лю­бая де­я­тель­ность

и лю­бое под­раз­де­ле-

ние бан­ка про­ве­ря­ют-

ся служ­бой внут­рен-

него ауди­та.

   Служ­бой внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ют­ся

под­раз­де­ле­ния бан­ка, вклю­чая де­я­тель­ность

от­де­ле­ний и до­чер­них пред­при­я­тий, а та­к­же

де­я­тель­ность с при­вле­че­ни­ем внеш­них

под­ряд­чи­ков. Внут­рен­ний аудит вклю­ча­ет

про­вер­ку и оцен­ку адек­ват­но­сти и эф­фек­тив-

но­сти си­стем внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ-

ле­ния рис­ка­ми.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та оце­ни­ва­ет:

   со­блю­де­ние бан­ком по­ли­ти­ки и кон­тро­ля

над рис­ка­ми;

   на­деж­ность (вклю­чая це­лост­ность,

точ­ность и пол­но­ту) и свое­вре­мен­ность

фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции;

   непре­рыв­ность и на­деж­ность ра­бо­ты

элек­трон­ных ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем;

   функ­ци­о­ни­ро­ва­ние от­де­ла кад­ров;

   на­ли­чие норм за­ко­но­да­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и внут­рен­них

по­ло­же­ний бан­ка, ка­са­ю­щих­ся опе­ра­ций

бан­ка, вклю­чая ме­то­ди­ки, прин­ци­пы, пра­ви­ла

и ука­за­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на от­но­си-

тель­но ор­га­ни­за­ци­он­ной струк­ту­ры и

управ­ле­ния бан­ком.

Служ­ба внут­рен­не­го

ауди­та пе­ри­о­ди­че­ски,

но не ме­нее чем один

раз в год, про­во­дит

внут­рен­ние ауди­торс-

кие про­вер­ки под­раз-

де­ле­ний бан­ка, осу-

ществ­ля­ю­щих функ­ции

по со­вер­ше­нию бан-

ков­ских опе­ра­ций, в

том чис­ле в це­лях

улуч­ше­ния си­стем

управ­ле­ния рис­ка­ми

и внут­рен­не­го

кон­тро­ля.

   По­ли­ти­ка бан­ка по внут­рен­не­му кон­тро­лю

опре­де­ля­ет:

   все рис­ки, ко­то­рым под­вер­жен банк;

   мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния

внут­рен­не­го кон­тро­ля;

   рей­тин­го­вую си­сте­му, ис­поль­зу­е­мую при

про­ве­де­нии внут­рен­не­го кон­тро­ля;

   тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на

про­ве­де­ния внут­рен­не­го кон­тро­ля бан­ка;

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в

со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та про­во­дит

ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки всех

под­раз­де­ле­ний бан­ка, функ­ции ко­то­рых

преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние бан­ков­ских

опе­ра­ций;

   пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та

об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и необ­хо­ди­мы­ми

зна­ни­я­ми о де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний

бан­ка, в ко­то­рых про­во­дят­ся про­вер­ки;

   внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми бан­ка преду­смат-

ри­ва­ет­ся пра­во служ­бы внут­рен­не­го ауди­та

до­сту­па ко всем необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там,

свя­зан­ным с де­я­тель­но­стью про­ве­ря­е­мо­го

под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле со­став­ля­ю­щим

ком­мер­че­скую, иную или име­ю­щую ре­жим

кон­фи­ден­ци­аль­но­сти;

   внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми бан­ка по

внут­рен­не­му кон­тро­лю уста­нав­ли­ва­ет­ся

неза­ви­си­мость ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль­ных

обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков

или дру­гих под­раз­де­ле­ний бан­ка, и

под­от­чет­ность служ­бы внут­рен­не­го ауди­та

со­ве­ту ди­рек­то­ров;

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та сов­мест­но с

внеш­ним ауди­то­ром бан­ка про­во­дит сов­мест-

ные встре­чи для об­суж­де­ния недо­стат­ков в

си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля бан­ка;

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та участ­ву­ет в

об­суж­де­нии во­про­сов о внед­ре­нии но­вых

про­дук­тов или услуг.

Прав­ле­ние

ана­ли­зи­ру­ет от­чет

служ­бы внут­рен­не­го

ауди­та по ре­зуль­та-

там каж­дой про­вер­ки

и пред­став­ля­ет

со­ве­ту ди­рек­то­ров

пред­ло­же­ния по при-

ня­тию со­от­вет­ствую-

щих мер по устране-

нию вы­яв­лен­ных

недо­стат­ков.

   По­ли­ти­кой внут­рен­не­го кон­тро­ля

преду­смат­ри­ва­ет­ся оп­ти­маль­ные сро­ки

пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го ауди­та

ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки со­ве­ту

ди­рек­то­ров и прав­ле­нию бан­ка;

   пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та

преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку пред­ло­же­ний по

ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной про­вер­ки,

ис­пол­не­ние ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным

для под­раз­де­ле­ний, при этом спо­со­бы и

усло­вия их осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся

непо­сред­ствен­но под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка;

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет

мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых

под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка ме­ро­при­я­тий, пред-

при­ни­ма­е­мых по ре­зуль­та­там внут­рен­не­го

кон­тро­ля, с це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­полне-

ния.

Внут­рен­ний аудит

осу­ществ­ля­ет неза­ви-

си­мую про­вер­ку сис-

те­мы управ­ле­ния

рис­ка­ми, раз­ра­бо­тан-

ной бан­ком для со­от-

несе­ния рис­ка с

уров­нем соб­ствен­но­го

ка­пи­та­ла бан­ка и

ме­то­дом, уста­нов­лен-

ным для мо­ни­то­рин­га

со­блю­де­ния внут­рен-

ней по­ли­ти­ки в

от­но­ше­нии ка­пи­та­ла.

Банк опре­де­ля­ет ли­цо или де­пар­та­мент,

ко­то­рые несут от­вет­ствен­ность за про­вер­ку

про­це­ду­ры оцен­ки соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла.

Банк име­ет по­ло­же­ние

о служ­бе внут­рен­не­го

ауди­та, преду­смат­ри-

ва­ю­щее ста­тус и

пол­но­мо­чия служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та

в бан­ке.

   По­ло­же­ни­ем о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та

уста­нав­ли­ва­ет­ся:

   це­ли и сфе­ра де­я­тель­но­сти служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та;

   ста­тус служ­бы внут­рен­не­го ауди­та в

ор­га­ни­за­ции, его пол­но­мо­чия, обя­зан­но­сти

и от­но­ше­ния с дру­ги­ми служ­ба­ми;

   под­от­чет­ность служ­бы внут­рен­не­го

ауди­та.

   По­ло­же­ние о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та

утвер­жда­ет­ся со­ве­том ди­рек­то­ров. В

   По­ло­же­нии о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та

ру­ко­вод­ством предо­став­ля­ет­ся пра­во ини­циа-

ти­вы и раз­ре­ша­ет­ся ра­бот­ни­ку служ­бы внут-

рен­не­го ауди­та иметь пря­мой до­ступ к

лю­бо­му со­труд­ни­ку бан­ка, про­ве­рять лю­бую

де­я­тель­ность или лю­бое под­раз­де­ле­ние

бан­ка, а та­к­же иметь до­ступ к лю­бым

за­пи­сям, до­сье или дан­ным бан­ка, вклю­чая

управ­лен­че­скую ин­фор­ма­цию и про­то­ко­лы всех

кон­суль­та­тив­ных и при­ни­ма­ю­щих ре­ше­ния

ор­га­нов, ко­то­рые мо­гут от­но­сить­ся к

вы­пол­не­нию им сво­их обя­зан­но­стей. В По­ло­же­нии о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та

преду­смат­ри­ва­ют­ся усло­вия, при ко­то­рых

служ­ба внут­рен­не­го ауди­та мо­жет быть

при­вле­че­на к ока­за­нию кон­суль­та­ци­он­ных

услуг или к вы­пол­не­нию дру­гих спе­ци­аль­ных

за­да­ний.

Внут­рен­ний аудит

вклю­ча­ет план

ауди­та, про­вер­ку и

оцен­ку до­ступ­ной

ин­фор­ма­ции, со­об­ще-

ние ре­зуль­та­тов и

от­сле­жи­ва­ние ис­пол-

нения ре­ко­мен­да­ций

и ре­ше­ния про­блем.

   Внут­рен­ний аудит вклю­ча­ет, в том чис­ле:

   фи­нан­со­вый аудит, цель ко­то­ро­го -

оце­ни­вать на­деж­ность си­сте­мы буху­че­та и

ин­фор­ма­ции и со­став­лен­ных на их ос­но­ве

фи­нан­со­вых от­че­тов;

   аудит со­блю­де­ния, цель ко­то­ро­го -

оце­ни­вать ка­че­ство и со­от­вет­ствие си­стем,

со­здан­ных для обес­пе­че­ния со­блю­де­ния

за­ко­нов, под­за­кон­ных ак­тов, ме­то­дик и

про­це­дур;

   опе­ра­ци­он­ный аудит, цель ко­то­ро­го -

оце­ни­вать ка­че­ство и со­от­вет­ствие про­чих

си­стем и про­це­дур, ана­ли­зи­ро­вать

ор­га­ни­за­ци­он­ные струк­ту­ры и оце­ни­вать

до­ста­точ­ность для вы­пол­не­ния воз­ло­жен­ных

обя­зан­но­стей;

   аудит ме­недж­мен­та, цель ко­то­ро­го -

оце­ни­вать ка­че­ство под­хо­дов ме­недж­мен­та

к рис­кам и кон­тро­лю в рам­ках

по­став­лен­ных бан­ком це­лей.

   Ру­ко­вод­ство служ­бы внут­рен­не­го ауди­та

под­го­тав­ли­ва­ет план вы­пол­не­ния всех

по­ру­чен­ных за­дач. План ауди­та вклю­ча­ет

гра­фик и пе­ри­о­дич­ность пла­ни­ру­е­мой ра­бо­ты

по внут­рен­не­му ауди­ту. План ауди­та

ос­но­ван на ме­то­ди­че­ской оцен­ке кон­тро­ля

над рис­ка­ми. В оцен­ке управ­ле­ния рис­ка­ми

до­ку­мен­ти­ру­ет­ся вос­при­я­тие внут­рен­ним

ауди­то­ром ос­нов­ной де­я­тель­но­сти бан­ка и

свя­зан­ных с ней рис­ков.

   Ру­ко­вод­ство служ­бы внут­рен­не­го ауди­та

пись­мен­но фик­си­ру­ет прин­ци­пы ме­то­до­ло­гии

оцен­ки рис­ков и ре­гу­ляр­но об­нов­ля­ет их

для от­ра­же­ния из­ме­не­ний в си­сте­ме внут-

рен­не­го кон­тро­ля или в ра­бо­чем про­цес­се с

уче­том но­вых на­прав­ле­ний де­я­тель­но­сти.

При ана­ли­зе рис­ков, про­во­ди­мом служ­бой

внут­рен­не­го ауди­та, про­ве­ря­ют­ся на­прав­ле-

ния де­я­тель­но­сти и под­раз­де­ле­ния бан­ка, а

та­к­же си­сте­ма внут­рен­не­го кон­тро­ля. На

ос­но­ве ре­зуль­та­тов ана­ли­за рис­ков го­то­вит-

ся план ауди­та на несколь­ко лет с уче­том

сте­пе­ни рис­ков, при­су­щих то­му или ино­му

ви­ду де­я­тель­но­сти. В плане учи­ты­ва­ют­ся

ожи­да­е­мые раз­ра­бот­ки и ин­но­ва­ции, обыч­но

бо­лее вы­со­кая сте­пень рис­ка при но­вых

ви­дах де­я­тель­но­сти и на­ме­ре­ние под­верг­нуть

ауди­ту в ра­зум­ные сро­ки все важ­ные ви­ды

де­я­тель­но­сти и под­раз­де­ле­ния.

   План ауди­та вклю­ча­ет вре­мя для вы­пол­не­ния дру­гих за­дач, та­ких, как спе­ци­фи­че­ские про­вер­ки, вы­не­се­ние за­клю­че­ний и обу­че­ние. В этот план вхо­дит и раз­дел с пе­ре­чис­ле­ни­ем необ­хо­ди­мых ре­сур­сов для по­пол­не­ния шта­та и дру­гих по­треб­но­стей.

   План ауди­та со­став­ля­ет­ся служ­бой

внут­рен­не­го ауди­та и утвер­жда­ет­ся со­ве­том

ди­рек­то­ров.

   Для вы­пол­не­ния каж­дой за­да­чи ауди­та

сле­ду­ет го­то­вить про­грам­му ауди­та. В

про­грам­ме ауди­та из­ла­га­ют­ся це­ли

про­ве­де­ния ауди­та. Все про­це­ду­ры вы­пол­не­ния за­дач ауди­том оформ­ля­ют­ся со­от­вет­ству­ю­щи­ми ра­бо­чи­ми до­ку­мен­та­ми, ко­то­рые от­ра­жа­ют ре­зуль­та­ты про­ве­ден­ных про­ве­рок с ак­цен­том на оцен­ки в за­клю­че­нии. По каж­до­му за­да­нию го­то­вит­ся пись­мен­ное ауди­тор­ское за­клю­че­ние. В ауди­тор­ском за­клю­че­нии из­ла­га­ют­ся цель и мас­шта­бы ауди­та. Оно вклю­ча­ет та­к­же  вы­во­ды  и ре­ко­мен­да­ции. Ру­ко­вод­ству бан­ка сле­ду­ет обес­пе­чить свое­вре­мен­ное вы­пол­не­ние ре­ко­мен­да­ций служ­бы внут­рен­не­го ауди­та.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та от­сле­жи­ва­ет

вы­пол­не­ние его ре­ко­мен­да­ций и го­то­вит

от­чет не ре­же ра­за в пол­го­да ру­ко­вод­ству

бан­ка, со­ве­ту ди­рек­то­ров, в за­ви­си­мо­сти

от ме­ха­низ­ма кор­по­ра­тив­но­го управ­ле­ния.

Ру­ко­во­ди­тель служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та

несет от­вет­ствен­нос-

ть за обес­пе­че­ние

со­блю­де­ния служ­бой

внут­рен­не­го ауди­та

прин­ци­пов внут­ренне-

го ауди­та.

   Ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та

обес­пе­чи­ва­ет со­блю­де­ние стан­дар­тов

внут­рен­не­го ауди­та. В част­но­сти,

ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та

обес­пе­чи­ва­ет раз­ра­бот­ку пла­на ауди­та,

про­грам­мы, ме­то­дик и про­це­дур де­я­тель­но­сти

служ­бы внут­рен­не­го ауди­та. Ру­ко­во­ди­тель

служ­бы внут­рен­не­го ауди­та обес­пе­чи­ва­ет

про­фес­си­о­наль­ную ком­пе­тент­ность и обу­че­ние

пер­со­на­ла и на­ли­чие необ­хо­ди­мых ре­сур­сов.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но

от­чи­ты­ва­ет­ся пе­ред со­ве­том ди­рек­то­ров и

кон­суль­ти­ру­ет его по по­во­ду эф­фек­тив­но­сти

си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля и до­сти­же­ния

це­лей служ­бы внут­рен­не­го ауди­та, в том

чис­ле ин­фор­ми­ру­ет ру­ко­вод­ство и(или) со­вет

ди­рек­то­ров о хо­де вы­пол­не­ния пла­на ауди­та.

   Со­вет ди­рек­то­ров рас­смат­ри­ва­ет ор­га­ни­за­цию (как в плане пер­со­на­ла, так и в дру­гих от­но­ше­ни­ях) служ­бы внут­рен­не­го ауди­та, план ауди­та, от­че­ты о про­де­лан­ной ра­бо­те, крат­кое из­ло­же­ние ре­ко­мен­да­ций служ­бы внут­рен­не­го ауди­та и по­ло­же­ние дел с их вы­пол­не­ни­ем.

   Банк уста­нав­ли­ва­ет по­ря­док кон­тро­ля

(вклю­чая про­ве­де­ние по­втор­ных про­ве­рок)

за при­ня­ти­ем мер по устра­не­нию вы­яв­лен­ных

служ­бой внут­рен­не­го ауди­та на­ру­ше­ний;

пред­став­ле­ния не ре­же од­но­го ра­за в

пол­го­да служ­бой внут­рен­не­го ауди­та

ин­фор­ма­ции о при­ня­тых ме­рах по вы­пол­не­нию

ре­ко­мен­да­ций и устра­не­нию вы­яв­лен­ных

на­ру­ше­ний со­ве­ту ди­рек­то­ров, ис­пол­ни­тель­но­му ор­га­ну.

Со­вет ди­рек­то­ров

бан­ка несет

от­вет­ствен­ность за

обес­пе­че­ние

управ­ле­ния ком­пла­енс

- риском бан­ка. Со­вет

ди­рек­то­ров одоб­рил

по­ли­ти­ку управ­ле­ния

ком­пла­енс - риском,

вклю­чая до­ку­мент,

уста­нав­ли­ва­ю­щий

по­сто­ян­ную и

эф­фек­тив­ную функ­цию

управ­ле­ния ком­пла­енс

- риском.

Не ме­нее чем один

раз в год со­вет

ди­рек­то­ров или

ко­ми­те­ты при со­ве­те

ди­рек­то­ров оце­ни­ва­ют

эф­фек­тив­ность

управ­ле­ния ком­пла­енс

- риском.

  Со­вет ди­рек­то­ров бан­ка несет

от­вет­ствен­ность за на­ли­чие

со­от­вет­ству­ю­щей по­ли­ти­ки управ­ле­ния

ком­пла­енс - риском.

  Со­вет ди­рек­то­ров бан­ка несет

от­вет­ствен­ность за вы­пол­не­ние по­ли­ти­ки,

обес­пе­чи­вая эф­фек­тив­ное ре­ше­ние во­про­сов

служ­бы ком­пла­енс прав­ле­ни­ем бан­ка.

  Со­вет ди­рек­то­ров мо­жет де­ле­ги­ро­вать эти

пол­но­мо­чия со­от­вет­ству­ю­ще­му ко­ми­те­ту при

со­ве­те ди­рек­то­ров.

Прав­ле­ние бан­ка

несет от­вет­ствен­ность

за эф­фек­тив­ное

управ­ле­ние ком­пла­енс

- риском.

  Прав­ле­ние бан­ка несет от­вет­ствен­ность

за ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки управ­ле­ния

ком­пла­енс - риском и обес­пе­че­ние

со­блю­де­ния по­ли­ти­ки управ­ле­ния ком­пла­енс

- риском и предо­став­ле­ния от­че­та со­ве­ту

ди­рек­то­ров об эф­фек­тив­но­сти управ­ле­ния

ком­пла­енс - риском.

  Прав­ле­ние бан­ка несет от­вет­ствен­ность

за раз­ра­бот­ку по­ли­ти­ки управ­ле­ния

ком­пла­енс - риском, со­дер­жа­щей

необ­хо­ди­мость со­блю­де­ния прав­ле­ни­ем и

ра­бот­ни­ка­ми бан­ка ос­нов­ных прин­ци­пов

управ­ле­ния ком­пла­енс - риском.

  Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет со­блю­де­ние

по­ли­ти­ки управ­ле­ния ком­пла­енс - риском и

при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные или дис­ци­пли­нар­ные

ме­ры, в слу­чае вы­яв­ле­ния ком­пла­енс -

рис­ка.

  Прав­ле­ние бан­ка сов­мест­но со служ­бой

ком­пла­енс:

  еже­год­но иден­ти­фи­ци­ру­ет и оце­ни­ва­ет

про­бле­мы воз­ник­но­ве­ния ком­пла­енс - рис­ка

и утвер­жда­ет План ме­ро­при­я­тий по их

устра­не­нию. План ме­ро­при­я­тий со­дер­жит

недо­стат­ки в управ­ле­нии ком­пла­енс -

риском, по­треб­ность в пе­ре­ра­бот­ке

внут­рен­них по­ли­тик и про­це­дур для

эф­фек­тив­но­го управ­ле­ния ком­пла­енс -

риском;

  еже­год­но ин­фор­ми­ру­ет со­вет ди­рек­то­ров

об эф­фек­тив­но­сти управ­ле­ния ком­пла­енс -

риском;

  неза­мед­ли­тель­но ин­фор­ми­ру­ет со­вет

ди­рек­то­ров о лю­бых опе­ра­ци­ях, ко­то­рые

мо­гут при­ве­сти к убыт­кам или по­те­ри

де­ло­вой ре­пу­та­ции в ре­зуль­та­те

несо­блю­де­ния тре­бо­ва­ний за­ко­но­да­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.

Служ­ба ком­пла­енс

неза­ви­си­ма при

управ­ле­нии ком­пла­енс

- риском в бан­ке.

  Служ­ба ком­пла­енс име­ет до­ступ к лю­бой

ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для осу­ществ­ле­ния

функ­ций по управ­ле­нию ком­пла­енс - риском,

в рам­ках пол­но­мо­чий, воз­ло­жен­ных на него

по управ­ле­нию ком­пла­енс - риском;

  служ­ба ком­пла­енс име­ет офи­ци­аль­ный

ста­тус в пре­де­лах бан­ка, со­от­вет­ству­ю­щее

по­ло­же­ние, пол­но­мо­чия и неза­ви­си­мость и

осу­ществ­ля­ет свою де­я­тель­ность по­сред­ством

раз­ра­бот­ки и утвер­жде­ния со­ве­том

ди­рек­то­ров бан­ка пла­на ра­бо­ты;

  Ком­пла­енс - кон­тро­лер на­зна­ча­ет­ся на

долж­ность со­ве­том ди­рек­то­ров бан­ка.

  По­ло­же­ние о служ­бе ком­пла­енс, в том

чис­ле преду­смат­ри­ва­ет:

  под­от­чет­ность ком­пла­енс - кон­тро­ле­ра

со­ве­ту ди­рек­то­ров бан­ка;

  под­от­чет­ность участ­ни­ков ком­пла­енс

ком­пла­енс - кон­тро­ле­ру в ча­сти управ­ле­ния

ком­пла­енс - риском;

  обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия ком­пла­енс -

кон­тро­ле­ра и участ­ни­ков ком­пла­енс;

  неза­ви­си­мость ком­пла­енс - кон­тро­ле­ра и

участ­ни­ков ком­пла­енс в ча­сти функ­ций,

воз­ло­жен­ных на них по управ­ле­нию

ком­пла­енс - риском;

  вза­и­мо­от­но­ше­ния служ­бы ком­пла­енс с

дру­ги­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка и служ­бой

внут­рен­не­го ауди­та;

  пра­во про­ве­де­ния про­ве­рок и вы­яв­ле­ния

воз­мож­ных на­ру­ше­ний по­ли­ти­ки управ­ле­ния

ком­пла­енс - риском и при­вле­че­ния

внут­рен­них и внеш­них спе­ци­а­ли­стов для

вы­пол­не­ния этой за­да­чи;

  пра­во сво­бод­но вы­ра­жать и рас­кры­вать

ре­зуль­та­ты про­ве­рок прав­ле­нию и при

необ­хо­ди­мо­сти со­ве­ту ди­рек­то­ров бан­ка.

  Служ­ба ком­пла­енс име­ет пра­во по

соб­ствен­ной ини­ци­а­ти­ве со­труд­ни­чать с

лю­бым под­раз­де­ле­ни­ем бан­ка и по­лу­чать

до­ступ к лю­бым фай­лам и от­че­там,

необ­хо­ди­мым для вы­пол­не­ния сво­их

обя­зан­но­стей.

Служ­ба ком­пла­енс

име­ет до­ста­точ­ные

ре­сур­сы для

эф­фек­тив­но­го

вы­пол­не­ния

обя­зан­но­стей.

  Ре­сур­сы, необ­хо­ди­мые для служ­бы

ком­пла­енс долж­ны быть до­ста­точ­ны­ми и

со­от­вет­ству­ю­щи­ми для эф­фек­тив­но­го

управ­ле­ния ком­пла­енс - риском.

  Ком­пла­енс - кон­тро­лер и участ­ни­ки

ком­пла­енс име­ют необ­хо­ди­мую ква­ли­фи­ка­цию,

опыт ра­бо­ты, про­фес­си­о­наль­ные и лич­ные

ка­че­ства для вы­пол­не­ния сво­их

обя­зан­но­стей.

  Ком­пла­енс - кон­тро­лер и участ­ни­ки

ком­пла­енс вла­де­ют зна­ни­я­ми

за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,

внут­рен­них пра­вил и про­це­дур бан­ка.

  Про­фес­си­о­наль­ные на­вы­ки ком­пла­енс -

кон­тро­ле­ра и участ­ни­ков ком­пла­енс

под­дер­жи­ва­ют­ся че­рез ре­гу­ляр­ное и

си­сте­ма­ти­че­ское обу­че­ние.

Функ­ции и

пол­но­мо­чия служ­бы

ком­пла­енс на­прав­ле­ны

на управ­ле­ние

ком­пла­енс - риском,

воз­ни­ка­ю­щим в бан­ке.

  Для до­сти­же­ния це­лей служ­ба ком­пла­енс

вы­пол­ня­ет сле­ду­ю­щие функ­ции:

  осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­от­вет­стви­ем

де­я­тель­но­сти бан­ка, а та­к­же дей­ствий его

ра­бот­ни­ков на фи­нан­со­вом рын­ке

за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о

го­су­дар­ствен­ном ре­гу­ли­ро­ва­нии фи­нан­со­во­го

рын­ка и фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций и

стан­дар­там про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти

на фи­нан­со­вом рын­ке;

  осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­блю­де­ни­ем

ра­бот­ни­ка­ми бан­ка пра­вил осу­ществ­ле­ния

де­я­тель­но­сти на фи­нан­со­вом рын­ке и

стан­дар­тов про­ве­де­ния опе­ра­ций (сде­лок)

на фи­нан­со­вом рын­ке, уста­нов­лен­ных

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка, ре­ше­ний

ор­га­нов управ­ле­ния бан­ка по во­про­сам

де­я­тель­но­сти бан­ка на фи­нан­со­вом рын­ке;

  са­мо­сто­я­тель­но или сов­мест­но с дру­ги­ми

под­раз­де­ле­ни­я­ми и долж­ност­ны­ми ли­ца­ми

бан­ка рас­сле­ду­ет фак­ты на­ру­ше­ния

ра­бот­ни­ка­ми бан­ка за­ко­но­да­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о го­су­дар­ствен­ном

ре­гу­ли­ро­ва­нии фи­нан­со­во­го рын­ка и

фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций и стан­дар­тов

про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на

фи­нан­со­вом рын­ке, внут­рен­них до­ку­мен­тов

бан­ка, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность бан­ка на

фи­нан­со­вом рын­ке;

  са­мо­сто­я­тель­но или сов­мест­но с дру­ги­ми

под­раз­де­ле­ни­я­ми и долж­ност­ны­ми ли­ца­ми

бан­ка рас­смат­ри­ва­ет пре­тен­зии кли­ен­тов и

контр­аген­тов по сдел­кам (опе­ра­ци­ям) к

бан­ку ли­бо дей­стви­ям от­дель­ных его

ра­бот­ни­ков при вы­пол­не­нии ими слу­жеб­ных

обя­зан­но­стей по во­про­сам де­я­тель­но­сти

бан­ка на фи­нан­со­вом рын­ке;

  са­мо­сто­я­тель­но или сов­мест­но с дру­ги­ми

под­раз­де­ле­ни­я­ми и долж­ност­ны­ми ли­ца­ми

бан­ка раз­ра­ба­ты­ва­ет и пред­став­ля­ет

ру­ко­вод­ству ре­ко­мен­да­ции по устра­не­нию

вы­яв­лен­ных на­ру­ше­ний и недо­стат­ков в

ра­бо­те от­дель­ных ра­бот­ни­ков и

под­раз­де­ле­ний бан­ка, де­я­тель­ность ко­то­рых

свя­за­на с опе­ра­ци­я­ми (сдел­ка­ми) на

фи­нан­со­вом рын­ке, а та­к­же ре­ко­мен­да­ции по

оп­ти­ми­за­ции ра­бо­ты ука­зан­ных

под­раз­де­ле­ний;

  кон­тро­ли­ру­ет ор­га­ни­за­цию ра­бо­ты в бан­ке

по озна­ком­ле­нию всех ра­бот­ни­ков бан­ка с

тре­бо­ва­ни­я­ми внут­рен­них до­ку­мен­тов бан­ка,

ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность бан­ка на

фи­нан­со­вом рын­ке, ис­хо­дя из пе­реч­ня

слу­жеб­ных обя­зан­но­стей ра­бот­ни­ков;

  предо­став­ля­ет кон­суль­та­ции по за­про­сам,

от­но­си­тель­но со­от­вет­ствия кон­крет­ной

опе­ра­ции (сдел­ки) или ее ча­сти

тре­бо­ва­ни­ям дей­ству­ю­ще­го за­ко­но­да­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о го­су­дар­ствен­ном

ре­гу­ли­ро­ва­нии фи­нан­со­во­го рын­ка и

фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций и стан­дар­тов

про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на

фи­нан­со­вом рын­ке;

  осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг ком­пла­енс -

рис­ка. Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га

пред­став­ля­ют­ся в ви­де от­че­та в

со­от­вет­ствии с внут­рен­ни­ми про­це­ду­ра­ми

управ­ле­ния ком­пла­енс - риском;

  осу­ществ­ля­ет обу­че­ние пер­со­на­ла

про­бле­мам, свя­зан­ным с воз­ник­но­ве­ни­ем

ком­пла­енс - рис­ка, необ­хо­ди­мость

вза­и­мо­дей­ствия в ре­ше­нии про­блем,

свя­зан­ным с воз­ник­но­ве­ни­ем ком­пла­енс -

рис­ка;

  раз­ра­ба­ты­ва­ет внут­рен­нее ру­ко­вод­ство

для пер­со­на­ла бан­ка о ком­пла­енс - рис­ке

по­сред­ством утвер­жде­ния внут­рен­них

по­ли­тик и про­це­дур. По­ря­док те­ку­щей

от­чет­но­сти служ­бы ком­пла­енс опре­де­ля­ет­ся

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка.

  Ком­пла­енс - кон­тро­лер ин­фор­ми­ру­ет

прав­ле­ние бан­ка:

  о вы­яв­лен­ных слу­ча­ях на­ру­ше­ний

ра­бот­ни­ка­ми за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан о го­су­дар­ствен­ном ре­гу­ли­ро­ва­нии

фи­нан­со­во­го рын­ка и фи­нан­со­вых

ор­га­ни­за­ций и стан­дар­тов про­фес­си­о­наль­ной

де­я­тель­но­сти на фи­нан­со­вом рын­ке,

внут­рен­них до­ку­мен­тов бан­ка, ре­гу­ли­ру­ю­щих

де­я­тель­ность бан­ка на фи­нан­со­вом рын­ке;

  о ме­рах, при­ня­тых ру­ко­во­ди­те­ля­ми

про­ве­ря­е­мых под­раз­де­ле­ний бан­ка, по

устра­не­нию до­пу­щен­ных на­ру­ше­ний и их

ре­зуль­та­тах, ли­бо о непри­ня­тии та­ких мер;

  еже­год­но пред­став­ля­ет от­чет о кон­тро­ле

за ком­пла­енс - риском со­ве­ту ди­рек­то­ров

бан­ка.

  При осу­ществ­ле­нии сво­их функ­ций

ком­пла­енс - кон­тро­лер и участ­ни­ки

ком­пла­енс:

  обес­пе­чи­ва­ют пол­ное до­ку­мен­ти­ро­ва­ние

каж­до­го фак­та про­вер­ки и оформ­ля­ют

за­клю­че­ния по ре­зуль­та­там про­ве­рок,

от­ра­жа­ю­щие все во­про­сы, изу­чен­ные в хо­де

про­вер­ки, вы­яв­лен­ные недо­стат­ки и

на­ру­ше­ния, ре­ко­мен­да­ции по их устра­не­нию;

  обес­пе­чи­ва­ют на­ли­чие до­ку­мен­тов (ли­бо

ин­фор­ма­ции о ме­сте их на­хож­де­ния),

поз­во­ля­ю­щих сле­дить за хо­дом кон­троль­ной

ра­бо­ты и про­во­ди­мых про­ве­рок, а та­к­же

удо­сто­ве­ря­ют­ся в пра­виль­но­сти их

ре­зуль­та­тов;

  обес­пе­чи­ва­ют со­хран­ность и воз­врат

по­лу­чен­ных от со­от­вет­ству­ю­щих

под­раз­де­ле­ний до­ку­мен­тов;

  со­блю­да­ют кон­фи­ден­ци­аль­ность по­лу­чен­ной

ин­фор­ма­ции;

  пред­став­ля­ют за­клю­че­ния по ито­гам

про­ве­рок ру­ко­вод­ству и со­от­вет­ству­ю­щим

под­раз­де­ле­ни­ям бан­ка для при­ня­тия мер по

устра­не­нию на­ру­ше­ний, а та­к­же для це­лей

ана­ли­за де­я­тель­но­сти от­дель­ных ра­бот­ни­ков

бан­ка.

Приложение 3

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

      второго уровня

Требования к проведению банковских заемных операций

На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

Банк рас­по­ла­га­ет

по­ли­ти­кой по

кон­тро­лю кре­дит­но­го

рис­ка.

   Прав­ле­ние осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг

под­вер­жен­но­сти бан­ка и его до­чер­них

ор­га­ни­за­ций кре­дит­но­му рис­ку по ба­лан­со-

вым и вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям;

   со­ве­том ди­рек­то­ров уста­нов­ле­ны

про­це­ду­ры оцен­ки ка­че­ства кре­ди­тов;

   со­ве­том ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем

уста­нов­ле­ны про­це­ду­ры фор­ми­ро­ва­ния

про­ви­зий и спи­са­ния клас­си­фи­ци­ро­ван­ных

ак­ти­вов;

   прав­ле­ние как ми­ни­мум раз в ме­сяц

про­во­дит ана­лиз ка­че­ства ак­ти­вов и

уро­вень кре­дит­но­го рис­ка бан­ка по

ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым обя­за­тельст-

вам, опре­де­ля­ет сте­пень вли­я­ния

кре­дит­но­го рис­ка на фи­нан­со­вое по­ло­же­ние

бан­ка.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

уста­нов­ле­ны

про­це­ду­ры,

огра­ни­чи­ва­ю­щие риск

кон­флик­та ин­те­ре­сов

ра­бот­ни­ков бан­ка,

свя­зан­но­го с

кре­ди­то­ва­ни­ем.

   Пер­со­нал кре­дит­но­го под­раз­де­ле­ния

бан­ка осу­ществ­ля­ет функ­ци­о­наль­ные

обя­зан­но­сти с со­блю­де­ни­ем про­це­дур,

огра­ни­чи­ва­ю­щих риск кон­флик­та ин­те­ре­сов;

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та не ме­нее

чем один раз в год про­во­дит про­вер­ку

со­блю­де­ния ра­бот­ни­ка­ми кре­дит­но­го

под­раз­де­ле­ния по­ли­тик и про­це­дур,

огра­ни­чи­ва­ю­щих риск кон­флик­та ин­те­ре­сов.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

утвер­жде­на по­ли­ти­ка

кон­тро­ля и

мо­ни­то­рин­га

кре­дит­но­го рис­ка, в

том чис­ле на

кон­со­ли­ди­ро­ван­ной

ос­но­ве.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми не

ме­нее чем раз в квар­тал про­во­дит

мо­ни­то­ринг бан­ков­ских за­ем­ных опе­ра­ций,

про­ве­ден­ных в те­че­ние от­чет­но­го пе­ри­о­да,

в це­лях вы­яс­не­ния кон­цен­тра­ции кре­дит­ных

рис­ков бан­ка и на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной

ос­но­ве, в том чис­ле в раз­ре­зе за­ем­щи­ков,

от­рас­лей эко­но­ми­ки, стран/ре­ги­о­нов;

   под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми

про­во­дит мо­ни­то­ринг и предо­став­ля­ет не

ме­нее чем раз в квар­тал прав­ле­нию и не

ме­нее чем один раз в пол­го­да - со­ве­ту

ди­рек­то­ров све­де­ния по кре­дит­но­му рис­ку

бан­ка, в том чис­ле на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной

ос­но­ве, в раз­ре­зе за­ем­щи­ков, от­рас­лей

эко­но­ми­ки, стран/ре­ги­о­нов;

   со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны

про­це­ду­ры из­ме­ре­ния и про­гноз­ной оцен­ки

кре­дит­но­го рис­ка на крат­ко­сроч­ный,

сред­не­сроч­ный и дол­го­сроч­ный пе­ри­о­ды;

   про­це­дур из­ме­ре­ния и про­гноз­ной оцен­ки

кре­дит­но­го рис­ка, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ют ис­поль­зо­ва­ние мо­де­лей

кре­дит­но­го рис­ка, вклю­ча­ю­щие сле­ду­ю­щие

па­ра­мет­ры: уро­вень рас­хо­да (убыт­ка) при

на­ступ­ле­нии кре­дит­но­го рис­ка, рас­пре­де­ле-

ние ак­ти­вов по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка,

про­гноз из­ме­не­ния рас­пре­де­ле­ния ак­ти­вов

по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, вза­и­мо­связь

кре­дит­ных рис­ков раз­лич­ных ак­ти­вов,

про­гноз воз­мож­но­го раз­ме­ра рис­ка по

при­ня­тым обя­за­тель­ствам, свя­зан­ным с

кре­дит­ным риском, рас­пре­де­ле­ние от­рас­лей

и стран, с ко­то­ры­ми свя­зан кре­дит­ный

риск бан­ка по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка,

под­го­тов­ка от­че­тов по вы­ше­ука­зан­ным

па­ра­мет­рам мо­де­ли кре­дит­но­го рис­ка;

  прав­ле­ние про­во­дит ана­лиз кре­дит­ных

рис­ков, свя­зан­ных с пред­ло­же­ни­ем бан­ком

но­вых бан­ков­ских услуг или ока­за­ни­ем

бан­ков­ских услуг на но­вых сек­то­рах или

ре­ги­о­нах эко­но­ми­ки.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

утвер­жде­на по­ли­ти­ка

ран­жи­ро­ва­ния

(рас­пре­де­ле­ния по

уров­ням кре­дит­ных

рис­ков), а

прав­ле­ни­ем -

про­це­ду­ры

ран­жи­ро­ва­ния

кре­ди­тов на ос­но­ве

рей­тин­гов (уров­ней)

бан­ка.

   По­ли­ти­ка ран­жи­ро­ва­ния кре­дит­но­го

рис­ка, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ет:

   пе­ри­о­дич­ность при­сво­е­ния кор­по­ра­тив­ных

рей­тин­гов на ос­но­ве ко­ли­че­ствен­ных и

ка­че­ствен­ных фак­то­ров;

   уста­нов­ле­ние кре­дит­ных ли­ми­тов и

ста­вок воз­на­граж­де­ния по зай­мам, с

уче­том рей­тин­гов за­ем­щи­ков;

   пе­ри­о­дич­ность мо­ни­то­рин­га убыт­ков по

рей­тин­гам;

   при­ня­тие ре­ше­ния о вы­да­че зай­ма при

со­от­вет­ствии с за­ем­щи­ка ми­ни­маль­но

до­пу­сти­мо­му уров­ню рей­тин­га.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

уста­нов­ле­на по­ли­ти­ка

про­ве­де­ния внут­рен-

него кре­дит­но­го

ана­ли­за для це­лей

про­вер­ки до­сто­вер-

но­сти про­цес­са

ран­жи­ро­ва­ния

(рей­тин­го­вой

оцен­ки), ко­то­рые в

том чис­ле преду­смат-

ри­ва­ют неза­ви­си­мость

функ­ций кре­дит­но­го

ана­ли­за от вы­да­чи

кре­ди­тов, фор­ми­ро­ва-

ния про­ви­зий

(ре­зер­вов).

   По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кре­дит­но­го

ана­ли­за, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ет:

   пе­ри­о­ди­че­скую про­вер­ку до­сто­вер­но­сти

ран­жи­ро­ва­ния (рас­пре­де­ле­ния по уров­ням)

зай­мов, до­пол­ни­тель­но на кон­со­ли­ди­ро­ван-

ной ос­но­ве;

   пе­ри­о­ди­че­скую про­вер­ку до­сто­вер­но­сти

фор­ми­ро­ва­ния про­ви­зий (ре­зер­вов) в

со­от­вет­ствии с внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми

бан­ка, нор­ма­тив­ны­ми пра­во­вы­ми ак­та­ми

упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;

   пе­ри­о­ди­че­скую про­вер­ку до­сто­вер­но­сти

ран­жи­ро­ва­ния (рас­пре­де­ле­ния по уров­ням)

вне­ба­лан­со­вых опе­ра­ций бан­ка, свя­зан­ных

с про­из­вод­ны­ми ин­стру­мен­та­ми, фор­вард­ны­ми

ва­лют­ны­ми сдел­ка­ми, фи­нан­со­вы­ми обя­за-

тель­ства­ми.

Прав­ле­ни­ем

утвер­жде­ны про­це­ду­ры

внут­рен­не­го кре­дит-

но­го ана­ли­за.

   Про­це­ду­ры внут­рен­не­го кре­дит­но­го

ана­ли­за преду­смат­ри­ва­ют:

   еже­год­ную про­вер­ку не ме­нее чем

пя­ти­де­ся­ти од­но­го про­цен­та объ­е­ма

кре­дит­но­го порт­фе­ля бан­ка;

   под­раз­де­ле­ние и ра­бот­ни­ков бан­ка,

осу­ществ­ля­ю­щих внут­рен­ний ана­лиз и

от­ве­ча­ю­щих за про­вер­ку ре­зуль­та­тов

внут­рен­не­го кре­дит­но­го ана­ли­за;

   ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к ли­цам,

осу­ществ­ля­ю­щим функ­ции по про­ве­де­нию

кре­дит­но­го ана­ли­за.

Про­це­ду­ры кре­дит­но­го

ана­ли­за уста­нав­ли-

ва­ют пе­ри­о­дич­ность

пред­став­ле­ния со­ве­ту

ди­рек­то­ров и

прав­ле­нию от­че­тов о

ре­зуль­та­тах

кре­дит­но­го ана­ли­за.

   Про­це­ду­ры кре­дит­но­го ана­ли­за

опре­де­ля­ют:

   пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния со­ве­ту

ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­тов о

ре­зуль­та­тах про­ве­де­ния кре­дит­но­го

ана­ли­за;

   фор­му и до­пол­ни­тель­ные све­де­ния,

ука­зы­ва­е­мые в от­че­те о ре­зуль­та­тах

кре­дит­но­го ана­ли­за;

   по­ря­док кон­тро­ля за вы­пол­не­ни­ем

под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка ре­ше­ний, при­ня­тых

со­ве­том ди­рек­то­ров или прав­ле­ни­ем по

ре­зуль­та­там рас­смот­ре­ния от­че­тов.

Прав­ле­ни­ем

утвер­жде­ны по­ло­же­ния

о ру­ко­во­дя­щих

ра­бот­ни­ках бан­ка,

упол­но­мо­чен­ных на

при­ня­тие ре­ше­ний по

вы­да­че зай­мов.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит

про­вер­ку со­от­вет­ствия пол­но­мо­чий

ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков бан­ка,

при­ни­ма­ю­щих ре­ше­ния о вы­да­че зай­ма, их

долж­ност­ным пол­но­мо­чи­ям, опре­де­лен­ным во

внут­рен­них по­ло­же­ни­ях бан­ка;

   по­ло­же­ние о ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ках

бан­ка, упол­но­мо­чен­ных на при­ня­тие

ре­ше­ний о вы­да­че зай­мов, опре­де­ля­ет

ква­ли­фи­ка­ци­он­ные и про­фес­си­о­наль­ные

тре­бо­ва­ния к ли­цу, пол­но­моч­но­му на

при­ня­тие ре­ше­ний о вы­да­че зай­мов.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

утвер­жде­на по­ли­ти­ка

по ве­де­нию до­ку­мен-

та­ции по кре­ди­то­ва-

нию, в том чис­ле

преду­смат­ри­ва­ю­щая

усло­вия, под­ле­жа­щие

обя­за­тель­но­му от­ра-

же­нию в до­го­во­рах

бан­ков­ско­го зай­ма.

   По­ли­ти­ка ве­де­ния до­ку­мен­та­ции по

кре­ди­то­ва­нию опре­де­ля­ет:

   усло­вия, под­ле­жа­щие обя­за­тель­но­му

от­ра­же­нию в до­го­во­рах бан­ков­ско­го зай­ма,

в том чис­ле к рас­кры­тию за­ем­щи­ка­ми

ин­фор­ма­ции о фи­нан­со­вом по­ло­же­нии и иных

све­де­ни­ях, ко­то­рые мо­гут нега­тив­но

по­вли­ять на воз­мож­ность за­ем­щи­ка

свое­вре­мен­но и в пол­ном объ­е­ме ис­пол­нить

обя­за­тель­ства по зай­му;

   про­ве­де­ние пра­во­вой экс­пер­ти­зы

за­ко­но­да­тель­ства ино­стран­но­го го­су­дар­ства

- при кре­ди­то­ва­нии нере­зи­ден­тов

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.

Под­раз­де­ле­ние

управ­ле­ния рис­ка­ми

про­во­дит ана­лиз

эф­фек­тив­ной оцен­ки

кре­ди­то­спо­соб­но­сти

за­ем­щи­ка.

   Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет кри­те­рии:

   оцен­ки со­от­вет­ствия учет­ной по­ли­ти­ки

за­ем­щи­ка дей­ству­ю­щим стан­дар­там уче­та и

от­чет­но­сти, до­сто­вер­но­сти фи­нан­со­вой

от­чет­но­сти за­ем­щи­ков;

   оцен­ки пра­виль­но­сти оцен­ки фи­нан­со­во­го

со­сто­я­ния ро­ди­тель­ской и до­чер­них

ор­га­ни­за­ций за­ем­щи­ка;

   оцен­ки ре­пу­та­ции и де­ло­во­го ими­джа

за­ем­щи­ка;

   оцен­ки со­сто­я­ния от­рас­ли и

эф­фек­тив­но­сти тех­но­ло­гии про­из­вод­ства

за­ем­щи­ка;

   про­вер­ки ис­поль­зо­ва­ния за­ем­ных

средств за­ем­щи­ком;

   оцен­ки ис­точ­ни­ков по­га­ше­ния зай­ма

за­ем­щи­ком, в том чис­ле с уче­том сле­ду­ю­щих

фак­то­ров:

   про­из­вод­ствен­ные пер­спек­ти­вы, ди­на­ми­ка

про­даж, ка­че­ство крат­ко­сроч­ных ак­ти­вов;

   сум­ма до­хо­да, ко­то­рая мо­жет быть

вы­де­ле­на на по­га­ше­ние дол­га по срав­не­нию

с тре­бо­ва­ни­я­ми к об­слу­жи­ва­нию дол­га;

   оцен­ки эф­фек­тив­но­сти биз­нес-пла­на

за­ем­щи­ка.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

утвер­жде­ны по­ли­ти­ка,

а прав­ле­ни­ем -

про­це­ду­ры мо­ни­то­рин-

га за­ем­щи­ков, в том

чис­ле преду­смат­ри-

ва­ю­щие про­вер­ку

бан­ком по­ка­за­те­лей

про­из­вод­ствен­ной

де­я­тель­но­сти

за­ем­щи­ка.

   По­ли­ти­ка и про­це­ду­ры мо­ни­то­рин­га

за­ем­щи­ка опре­де­ля­ют по­ря­док:

   про­ве­де­ния бан­ком фи­нан­со­во­го ана­ли­за

за­ем­щи­ков - юри­ди­че­ских лиц, в том чис­ле

по зай­мам, предо­став­лен­ным под

недви­жи­мость;

   от­сле­жи­ва­ния бан­ком из­ме­не­ний в

фи­нан­со­вом по­ло­же­нии за­ем­щи­ков на ос­но­ве

сбо­ра и ана­ли­за дан­ных из фи­нан­со­вых

от­че­тов;

   про­вер­ки бан­ком по­сред­ством

фи­нан­со­во­го ана­ли­за эф­фек­тив­но­сти

ис­поль­зо­ва­ния за­ем­ных средств;

  про­вер­ки рис­ков, сум­ма ко­то­рых

пре­вы­ша­ет пять про­цен­тов от соб­ствен­но­го

ка­пи­та­ла бан­ка, вклю­чая ба­лан­со­вые и

вне­ба­лан­со­вые опе­ра­ции;

   кон­тро­ля за кон­со­ли­ди­ро­ван­ным

кре­дит­ным риском за­ем­щи­ка, в том чис­ле с

уче­том его ро­ди­тель­ских и до­чер­них

ор­га­ни­за­ций.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

утвер­жде­на по­ли­ти­ка,

мо­ни­то­рин­га за­ем­щи-

ков, име­ю­щих неус-

той­чи­вое фи­нан­со­вое

по­ло­же­ние.

   По­ли­ти­ка мо­ни­то­рин­га за­ем­щи­ков с

неудо­вле­тво­ри­тель­ным фи­нан­со­вым

по­ло­же­ни­ем опре­де­ля­ет:

   по­ня­тие "за­ем­щик с неудо­вле­тво­ри­тель-

ным фи­нан­со­вым по­ло­же­ни­ем", в том чис­ле

со­от­вет­ству­ю­щее кри­те­ри­ям оцен­ки

фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния, преду­смот­рен­ным

нор­ма­тив­ны­ми пра­во­вы­ми ак­та­ми

упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на по клас­си­фи­ка­ции

ак­ти­вов;

   ме­то­ды кон­тро­ля зай­мов, предо­став­лен-

ных за­ем­щи­ку с неудо­вле­тво­ри­тель­ным

фи­нан­со­вым по­ло­же­ни­ем;

   ме­то­ды взыс­ка­ния со­мни­тель­ных с

по­вы­шен­ным риском и без­на­деж­ных зай­мов;

   по­ря­док ин­фор­ми­ро­ва­ния фи­ли­а­лов бан­ка

о за­ем­щи­ках, зай­мы ко­то­рым клас­си­фи­ци­ро-

ва­ны как со­мни­тель­ные с по­вы­шен­ным риском

и без­на­деж­ные;

   по­ря­док еже­ме­сяч­но­го от­сле­жи­ва­ния

по­ка­за­те­лей фи­нан­со­вой и про­из­вод­ствен­ной

де­я­тель­но­сти за­ем­щи­ка с неудо­вле­тво­ри-

тель­ным фи­нан­со­вым по­ло­же­ни­ем, в том

чис­ле с при­вле­че­ни­ем неза­ви­си­мых

экс­пер­тов или ауди­то­ров;

   ме­ры по раз­ра­бот­ке пла­на

ре­струк­ту­ри­за­ции со­мни­тель­ных с

по­вы­шен­ным риском и без­на­деж­ных зай­мов.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

утвер­жде­на по­ли­ти­ка

оцен­ки до­ста­точ­но­сти

предо­став­лен­но­го

обес­пе­че­ния.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми

пе­ри­о­ди­че­ски ана­ли­зи­ру­ет эф­фек­тив­ность

про­це­дур оцен­ки до­ста­точ­но­сти

обес­пе­че­ния, ко­то­рые опре­де­ля­ют:

   пра­ви­ла по рас­че­ту до­ста­точ­но­сти

обес­пе­че­ния (на­при­мер, ко­эф­фи­ци­ент

сто­и­мо­сти кре­ди­та к сто­и­мо­сти за­ло­га,

пе­ре­оцен­ка за­ло­га);

   опе­ра­тив­ные ме­то­ды оцен­ки до­ста­точ­нос-

ти обес­пе­че­ния с уче­том из­ме­не­ния по­ка­за-

те­лей про­из­вод­ствен­ной де­я­тель­но­сти за­ем-

щи­ка, со­хран­но­сти обес­пе­че­ния, в том

чис­ле его под­вер­жен­но­сти форс-ма­жор­ным

об­сто­я­тель­ствам;

   пе­ри­о­дич­ность про­вер­ки пред­ме­та

за­ло­га;

   пе­ри­о­дич­ность пе­ре­оцен­ки предо­став­лен-

ной в ка­че­стве за­ло­га недви­жи­мо­сти, в

част­но­сти, по зай­мам, вы­дан­ным юри­ди­чес-

ким ли­цам на при­об­ре­те­ние недви­жи­мо­сти,

по кре­дит­ным ли­ни­ям, ак­кре­ди­ти­вам и

га­ран­ти­ям;

   пе­ри­о­дич­ность пе­ре­оцен­ки сто­и­мо­сти

цен­ных бу­маг, удер­жи­ва­е­мых до по­га­ше­ния

в ка­че­стве за­ло­га;

   пе­ри­о­дич­ность и ме­то­ды оцен­ки

фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния га­ран­та.

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­дил по­ли­ти­ку

сбо­ра и об­ра­бот­ки

ин­фор­ма­ции о

си­ту­а­ции в каж­дой

стране, ре­зи­ден­ты

ко­то­рой яв­ля­ют­ся

за­ем­щи­ка­ми бан­ка.

   По­ли­ти­ка оцен­ки стра­но­во­го рис­ка

опре­де­ля­ет:

   ме­то­ды оцен­ки стра­но­во­го рис­ка, в том

чис­ле с уче­том су­ве­рен­ных рей­тин­гов

меж­ду­на­род­ных рей­тин­го­вых агентств;

   пе­ри­о­дич­ность сбо­ра ин­фор­ма­ции из

внеш­них ис­точ­ни­ков о по­ли­ти­че­ской и

эко­но­ми­че­ской си­ту­а­ции в каж­дой стране;

   ме­то­ды уста­нов­ле­ния бан­ком соб­ствен­ных

стра­но­вых рей­тин­гов, воз­мож­ность опе­ра-

тив­но­го их кор­рек­ти­ро­ва­ния;

   ме­то­ды уста­нов­ле­ния кре­дит­ных ли­ми­тов

по стра­нам и пе­ри­о­дич­ность их пе­ре­смот­ра.

    Приложение 4

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

второго уровня

Требования к системе управления рисками при предоставлении ипотечных жилищных займов, выданных физическим лицам, и ипотечных займов, обеспеченных недвижимостью или предоставляемых в целях строительства недвижимости

На­зва­ние тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

Банк раз­ра­ба­ты­ва­ет

внут­рен­нюю кре­дит­ную

по­ли­ти­ку по ипо­теч­ным

жи­лищ­ным зай­мам,

вы­дан­ным фи­зи­че­ским

ли­цам и ипо­теч­ным

зай­мам, обес­пе­чен­ным

недви­жи­мо­стью или

предо­став­ля­е­мые в

це­лях стро­и­тель­ства

недви­жи­мо­сти (да­лее -

зай­мы, свя­зан­ные с

недви­жи­мо­стью),

опре­де­ля­ю­щую сте­пень

рис­ка, в за­ви­си­мо­сти

от раз­ме­ра кре­ди­та,

став­ки воз­на­граж­де­ния

и дру­гих осо­бых

усло­вий.

   Кре­дит­ная по­ли­ти­ка бан­ка по зай­мам,

свя­зан­ным с недви­жи­мо­стью

преду­смат­ри­ва­ет:

   гео­гра­фи­че­ские ре­ги­о­ны кре­ди­то­ва­ния;

   ди­вер­си­фи­ка­цию ссуд­но­го порт­фе­ля

бан­ка;

   ли­ми­ты на зай­мы, свя­зан­ные с

недви­жи­мо­стью - по ви­дам и гео­гра­фи­че­ским

ре­ги­о­нам (на­при­мер, ли­ми­ты на бо­лее

рис­ко­ван­ные зай­мы);

   по­ло­же­ния и усло­вия по ви­дам зай­мов;

   по­ря­док вы­да­чи и утвер­жде­ния зай­мов;

   по­ря­док управ­ле­ния зай­ма­ми, вклю­чая

до­ку­мен­та­цию, вы­да­чу, кон­троль за

за­ло­гом, воз­врат и ана­лиз зай­ма;

   про­грам­му нефор­маль­ной и офи­ци­аль­ной

оцен­ки сто­и­мо­сти недви­жи­мо­сти;

   обя­зан­ность ру­ко­вод­ства бан­ка

кон­тро­ли­ро­вать ссуд­ный порт­фель и

обес­пе­чи­вать свое­вре­мен­ное и пол­ное

пред­став­ле­ние от­че­тов со­ве­ту ди­рек­то­ров.

    По опыт­но-кон­струк­тор­ским и

стро­и­тель­ным про­ек­там и за­вер­шен­ным

ком­мер­че­ским объ­ек­там кре­дит­ная по­ли­ти­ка

та­к­же преду­смат­ри­ва­ет:

   тре­бо­ва­ния к про­ве­де­нию тех­ни­ко-

эко­но­ми­че­ских обос­но­ва­ний и ана­ли­за

чув­стви­тель­но­сти и рис­ка (на­при­мер,

чув­стви­тель­ность про­гно­зи­ру­е­мых до­хо­дов

к из­ме­не­ни­ям эко­но­ми­че­ских пе­ре­мен­ных

ве­ли­чин, в том чис­ле ста­вок

воз­на­граж­де­ния, про­цент пу­сту­ю­щих

по­ме­ще­ний или экс­плу­а­та­ци­он­ных рас­хо­дов);

   ми­ни­маль­ные тре­бо­ва­ния к на­чаль­но­му

объ­е­му ин­ве­сти­ций, тех­ни­че­ское со­дер­жа­ние

за­ем­щи­ком соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла

(на­при­мер, на­лич­но­сти или ин­ве­сти­ции,

необре­ме­нен­ное иму­ще­ство);

   ми­ни­маль­ные тре­бо­ва­ния по соб­ствен­но­му

ка­пи­та­лу, дви­же­нию де­неж­ных средств и

сте­пе­ни охва­та об­слу­жи­ва­ния дол­га

за­ем­щи­ка или ба­зо­во­го ак­ти­ва;

   стан­дар­ты при­ем­ле­мо­сти и ли­ми­ты по

неа­мор­ти­за­ци­он­ным кре­ди­там;

   пре­да­ренд­ные и пред­про­даж­ные

тре­бо­ва­ния к иму­ще­ству, при­но­ся­ще­му

до­ход;

   пред­про­даж­ные тре­бо­ва­ния и ми­ни­маль­ные

тре­бо­ва­ния к пус­ку в экс­плу­а­та­цию од­ной

струк­тур­ной еди­ни­цы по­стро­ен­но­го зда­ния

по кре­ди­там, свя­зан­ным с недо­ход­ны­ми

ак­ти­ва­ми;

   ми­ни­маль­ные усло­вия по кре­дит­ным

со­гла­ше­ни­ям.

   Кре­дит­ная по­ли­ти­ка уста­нав­ли­ва­ет

ми­ни­маль­ные зна­че­ния ко­эф­фи­ци­ен­та "охва­та

об­слу­жи­ва­ния дол­га" - во сколь­ко раз

чи­стый опе­ра­ци­он­ный до­ход по­кро­ет

еже­год­ную сум­му об­слу­жи­ва­ния дол­га.

   Ко­эф­фи­ци­ент охва­та об­слу­жи­ва­ния дол­га,

рас­счи­ты­ва­ет­ся как от­но­ше­ние чи­сто­го

опе­ра­ци­он­но­го до­хо­да на пла­теж по

ипо­те­ке.

Банк ана­ли­зи­ру­ет

усло­вия на рын­ках

недви­жи­мо­сти в це­лях

опе­ра­тив­но­го ре­а­ги­ро-

ва­ния на из­ме­не­ния

ры­ноч­ных усло­вий,

име­ю­щих зна­че­ние для

кре­дит­ных ре­ше­ний.

   К ры­ноч­ным фак­то­рам спро­са и

пред­ло­же­ния, ко­то­рые сле­ду­ет учи­ты­вать,

от­но­сят­ся (сре­ди про­чих) сле­ду­ю­щие:

   де­мо­гра­фи­че­ские по­ка­за­те­ли, вклю­чая

ди­на­ми­ку чис­лен­но­сти и за­ня­то­сти

на­се­ле­ния;

   тре­бо­ва­ния зо­ни­ро­ва­ния;

   те­ку­щие и про­гно­зи­ру­е­мые про­цен­ты

пу­сту­ю­щих по­ме­ще­ний, стро­и­тель­ства и

ско­рость аб­сорб­ции;

   те­ку­щие и про­гно­зи­ру­е­мые усло­вия

арен­ды, став­ки аренд­ной пла­ты и це­ны

про­даж, вклю­чая сда­чу в на­ем ча­сти

по­ме­ще­ния;

   те­ку­щие и про­гно­зи­ру­е­мые экс­плу­а­та-

ци­он­ные рас­хо­ды для раз­лич­ных ти­пов

про­ек­тов;

   эко­но­ми­че­ские по­ка­за­те­ли, в том чис­ле

тен­ден­ции и ди­вер­си­фи­ка­ция в об­ла­сти

кре­ди­то­ва­ния;

   тен­ден­ции оцен­ки, в том чис­ле дис­конт

и пря­мые став­ки воз­на­граж­де­ния при

ка­пи­та­ли­за­ции до­хо­да.

   Зай­мы, свя­зан­ные с недви­жи­мо­стью

от­ра­жа­ют все со­от­вет­ству­ю­щие фак­то­ры

кре­ди­та, в том чис­ле:

   сто­и­мость за­ло­жен­но­го иму­ще­ства;

   об­щую кре­ди­то­спо­соб­ность за­ем­щи­ка;

   на­ли­чие вто­рич­ных ис­точ­ни­ков

по­га­ше­ния дол­га;

   на­ли­чие до­пол­ни­тель­но­го за­ло­га или

средств, улуч­ша­ю­щих ка­че­ство кре­ди­та

(на­при­мер, га­ран­тии или стра­хо­ва­ние

ипо­те­ки).

   Зай­мы, свя­зан­ные с недви­жи­мо­стью,

вы­дан­ные юри­ди­че­ским ли­цам, та­к­же

от­ра­жа­ют сле­ду­ю­щие фак­то­ры кре­ди­та:

   про­из­вод­ствен­ную мощ­ность за­ем­щи­ка

или до­ход от ба­зо­во­го ак­ти­ва - для

адек­ват­но­го об­слу­жи­ва­ния дол­га;

   объ­ем ак­ций, ин­ве­сти­ро­ван­ных в

иму­ще­ство.

Кре­дит­ная по­ли­ти­ка

по зай­мам, свя­зан­ным

с недви­жи­мо­стью,

от­ра­жа­ет при­ем­ле­мую

для ру­ко­вод­ства

бан­ка сте­пень рис­ка

и преду­смат­ри­ва­ет

стан­дар­ты, поз­во­ляю-

щие кре­дит­ным со­труд-

ни­кам бан­ка оце­нить

кре­дит­ные фак­то­ры.

   Стан­дар­ты охва­ты­ва­ют сле­ду­ю­щие

мо­мен­ты:

   мак­си­маль­ный раз­мер кре­ди­тов в

за­ви­си­мо­сти от ви­да иму­ще­ства;

   мак­си­маль­ные сро­ки по­га­ше­ния кре­ди­та

в за­ви­си­мо­сти от ви­да иму­ще­ства;

   гра­фи­ки по­сте­пен­но­го по­га­ше­ния

кре­ди­та;

   струк­ту­ру уста­нов­ле­ния ста­вок

воз­на­граж­де­ния для раз­лич­ных ви­дов

ипо­теч­ных кре­ди­тов;

   ли­ми­ты ко­эф­фи­ци­ен­та "сум­ма кре­ди­та

раз­де­лить на сто­и­мость иму­ще­ства" в

за­ви­си­мо­сти от ви­да иму­ще­ства.

Банк уста­нав­ли­ва­ет

по­ря­док управ­ле­ния

кре­ди­том по порт­фе­лю

недви­жи­мо­сти.

   По­ря­док управ­ле­ния кре­ди­том по

порт­фе­лю недви­жи­мо­сти со­дер­жит:

   вид и пе­ри­о­дич­ность фи­нан­со­вых

от­че­тов, вклю­чая тре­бо­ва­ния по про­вер­ке

ин­фор­ма­ции, предо­став­лен­ной за­ем­щи­ком;

   вид и пе­ри­о­дич­ность оце­нок за­ло­га

(офи­ци­аль­ные и дру­гие ви­ды оцен­ки

сто­и­мо­сти);

   за­кры­тие кре­дит­ной сдел­ки и

пе­ре­чис­ле­ние средств по кре­ди­ту;

   по­ря­док опла­ты, в том чис­ле

воз­на­граж­де­ния;

   управ­ле­ние услов­но де­по­ни­ро­ван­ной

де­неж­ной сум­мой;

   управ­ле­ние за­ло­го­вым иму­ще­ством;

   по­ря­док дей­ствий в слу­чае непо­га­ше­ния

кре­ди­та;

   сро­ки про­ве­де­ния про­це­дур ре­а­ли­за­ции

за­ло­жен­ной недви­жи­мо­сти в

су­деб­ном/вне­су­деб­ном по­ряд­ке.

Банк осу­ществ­ля­ет

оцен­ку ве­ро­ят­но­сти

успеш­но­го за­вер­ше­ния

про­ек­та стро­и­тельст-

ва.

   Банк оце­ни­ва­ет спо­соб­ность

раз­ра­бот­чи­ка за­вер­шить про­ект стро­и­тель-

ства в пре­де­лах ука­зан­ной сто­и­мо­сти и

сро­ков. При оцен­ке ве­ро­ят­но­сти успеш­но­го

за­вер­ше­ния про­ек­та стро­и­тель­ства банк

учи­ты­ва­ет сле­ду­ю­щие рис­ки:

   неза­вер­ше­ние про­ек­та в ого­во­рен­ные

сро­ки ве­дет к фи­нан­со­вым штра­фам;

   ненаст­ная по­го­да, нехват­ка

ма­те­ри­аль­ных или тру­до­вых ре­сур­сов или

ра­бо­та ни­же нор­ма­тив­ных тре­бо­ва­ний,

ко­то­рую сле­ду­ет пе­ре­де­лать для про­хож­де-

ния при­е­моч­ной ко­мис­сии, мо­гут за­дер­жать

за­вер­ше­ние стро­и­тель­ства, уве­ли­чить

про­цент­ные рас­хо­ды и при­ве­сти к пре­вы­ше-

нию об­щей сто­и­мо­сти про­ек­та по срав­не­нию

с пер­во­на­чаль­ным бюд­же­том;

   в хо­де стро­и­тель­ства по­став­щи­ки и

суб­под­ряд­чи­ки на­чи­на­ют тре­бо­вать бо­лее

вы­со­кой опла­ты, по срав­не­нию с тем, что

бы­ло со­гла­со­ва­но или ас­сиг­но­ва­но в

на­ча­ле про­ек­та;

   тру­до­вые спо­ры или неспо­соб­ность

ге­не­раль­но­го по­став­щи­ка или суб­под­ряд­чи­ка

по­ста­вить то­ва­ры и предо­ста­вить услу­ги;

   неза­стра­хо­ван­ное раз­ру­ше­ние, снос

за­вер­шен­но­го стро­и­тель­ства или воз­во­дя-

щих­ся зда­ний;

   об­щий фи­нан­со­вый по­тен­ци­ал за­ем­щи­ка и

его опыт в сфе­ре раз­ра­бот­ки и

бла­го­устрой­ства, то есть вы­яс­нить,

дей­стви­тель­но ли за­ем­щик смо­жет за­кон­чить

про­ект в рам­ках бюд­же­та и со­глас­но пла­нам

стро­и­тель­ства;

   оцен­ка опы­та за­ем­щи­ка в сфе­ре

раз­ра­бот­ки и бла­го­устрой­ства;

   ха­рак­тер, опыт ра­бо­ты и фи­нан­со­вое

по­ло­же­ние всех участ­ву­ю­щих сто­рон;

   удо­ро­жа­ние стро­и­тель­ных и иных

ма­те­ри­а­лов, ис­поль­зу­е­мых в про­цес­се

стро­и­тель­ства, вле­ку­щее уве­ли­че­ние

смет­ной сто­и­мо­сти объ­ек­та стро­и­тель­ства;

   за­держ­ка в оформ­ле­нии пра­во­уста­нав­ли-

ва­ю­щих (пра­во­удо­сто­ве­ря­ю­щих) до­ку­мен­тов

в упол­но­мо­чен­ных го­су­дар­ствен­ных ор­га­нах

(ор­га­ны мест­ной ис­пол­ни­тель­ной вла­сти,

ар­хи­тек­ту­ры и гра­до­стро­и­тель­ства, по

управ­ле­нию зе­мель­ны­ми ре­сур­са­ми и т.д.)

на объ­ект недви­жи­мо­сти на за­вер­ши­тель­ных

ста­ди­ях его стро­и­тель­ства и вво­да в

экс­плу­а­та­цию;

   пе­ре­пла­ни­ров­ка, ре­кон­струк­ция за­вер-

шен­но­го стро­и­тель­ства или воз­во­дя­щих­ся

зда­ний.

   В кре­дит­ном до­сье по про­ек­ту

фи­нан­си­ро­ва­ния бан­ком стро­и­тель­ства,

долж­на со­дер­жать­ся сле­ду­ю­щая

до­ку­мен­та­ция:

   фи­нан­со­вую ин­фор­ма­цию о за­ем­щи­ке,

ар­гу­мен­ти­ру­ю­щую на­ли­чие у за­ем­щи­ка опы­та

и фи­нан­со­во­го по­тен­ци­а­ла, необ­хо­ди­мых

для за­вер­ше­ния про­ек­та;

   со­гла­ше­ние о кре­ди­то­ва­нии стро­и­тельст-

ва, в ко­то­ром из­ла­га­ют­ся пра­ва и обя­зан-

но­сти кре­ди­то­ра и за­ем­щи­ка, усло­вия

вы­де­ле­ния средств и со­бы­тия непла­те­жа;

   за­ре­ги­стри­ро­ван­ный до­го­вор об ипо­те­ке

иму­ще­ства, как ос­но­ва­ние для об­ра­ще­ния

бан­ком взыс­ка­ния на за­ло­го­вое иму­ще­ство,

ли­бо для его об­ра­ще­ния в соб­ствен­ность

бан­ка в слу­ча­ях, преду­смот­рен­ных

за­ко­но­да­тель­ством;

   юри­ди­че­ское за­клю­че­ние на пред­мет

со­от­вет­ствия за­ко­но­да­тель­ству пра­во­уста-

нав­ли­ва­ю­щих и иных до­ку­мен­тов, под­тверж-

да­ю­щих пра­во соб­ствен­но­сти (поль­зо­ва­ния)

на зем­лю, а та­к­же пра­во на фи­нан­си­ру­е­мое

зда­ние (при пе­ре­да­че в за­лог бан­ку

объ­ек­та стро­и­тель­ства с зе­мель­ным

участ­ком (пра­ва поль­зо­ва­ния);

   стра­хо­вые по­ли­сы и до­ка­за­тель­ство

опла­ты стра­хо­вых взно­сов как сви­де­тельст-

во то­го, что стро­и­тель име­ет пол­ное и

осу­ще­стви­мое стра­хо­вое по­кры­тие, в том

чис­ле на слу­чай: от­вет­ствен­но­сти, по­жа­ра,

спе­ци­фи­че­ских рис­ков стро­и­те­ля и, в

со­от­вет­ству­ю­щих слу­ча­ях, стра­хо­ва­ние от

на­вод­не­ния;

   со­от­вет­ству­ю­щая оцен­ка спе­ци­а­ли­стов,

об­ла­да­ю­щих ли­цен­зи­ей на осу­ществ­ле­ние

оце­ноч­ной де­я­тель­но­сти или иная оцен­ка,

по­ка­зы­ва­ю­щая ры­ноч­ную сто­и­мость

соб­ствен­но­сти в ее те­ку­щем со­сто­я­нии и

по за­вер­ше­нии стро­и­тель­ства, а та­к­же при

до­сти­же­нии устой­чи­во­го уров­ня за­ня­то­сти

по­ме­ще­ний;

   про­ект­ные пла­ны, тех­ни­ко-

эко­но­ми­че­ское обос­но­ва­ние и бюд­жет стро­и­тель­ства, по­ка­зы­ва­ю­щие пла­ны

за­строй­ки, про­ект­ные за­тра­ты, пла­ны

мар­ке­тин­га и до­ли ин­ве­сти­ций;

   ин­спек­ти­ро­ва­ние соб­ствен­но­сти,

при­стро­ек и за­клю­че­ния по поч­ве.

Бан­ки осу­ществ­ля­ют

оцен­ку обес­пе­че­ния с

при­вле­че­ни­ем

неза­ви­си­мо­го

оцен­щи­ка по зай­мам,

свя­зан­ным с

недви­жи­мо­стью.

   Кри­те­рии, ис­поль­зу­е­мые бан­ка­ми при

оцен­ке обес­пе­че­ния по зай­мам, свя­зан­ным

с недви­жи­мо­стью ре­гла­мен­ти­ру­ют­ся внут­рен-

ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ков, опре­де­ля­ю­щи­ми

кре­дит­ную по­ли­ти­ку.

   Внут­рен­ние до­ку­мен­ты бан­ка, ка­са­ю­щи­е­ся

оцен­ки обес­пе­че­ния по зай­мам, свя­зан­ным

с недви­жи­мо­стью со­дер­жат:

   кри­те­рии и про­це­ду­ры от­бо­ра оцен­щи­ков,

осу­ществ­ля­ю­щих оцен­ку обес­пе­че­ния по

зай­мам, свя­зан­ным с недви­жи­мо­стью;

   про­це­ду­ры обес­пе­че­ния неза­ви­си­мо­сти

оцен­щи­ка;

   про­це­ду­ры осу­ществ­ле­ния со­от­вет­ствую-

щей оцен­ки;

   кри­те­рии со­дер­жа­ния оцен­ки.

   Оцен­ка:

   со­от­вет­ству­ет об­ще­при­ня­тым стан­дар­там

оцен­ки. Оцен­ка про­во­дит­ся оцен­щи­ком, не

име­ю­щим фи­нан­со­вый ин­те­рес к объ­ек­ту

обес­пе­че­ния;

   оформ­ля­ет­ся в пись­мен­ной фор­ме и

со­дер­жит обос­но­ван­ный ана­лиз, в

со­от­вет­ствии с ко­то­рым при­ни­ма­ет­ся

ре­ше­ние о вы­да­че зай­ма, свя­зан­но­го с

недви­жи­мо­стью;

   вклю­ча­ет ана­лиз и от­чет с вы­во­да­ми, в

слу­чае ес­ли обес­пе­че­ние предо­став­ля­ет­ся

в ви­де зда­ния, на­хо­дя­ще­го­ся в про­цес­се

стро­и­тель­ства или ре­кон­струк­ции или

ча­стич­но сда­ет­ся в арен­ду в со­от­вет­ствии

с неры­ноч­ны­ми усло­ви­я­ми аренд­но­го

до­го­во­ра, и со­дер­жит непро­дан­ные

пло­ща­ди;

   осу­ществ­ля­ет­ся оцен­щи­ка­ми, име­ю­щи­ми

ли­цен­зию на осу­ществ­ле­ние оце­ноч­ной

де­я­тель­но­сти.

Бан­ки еже­год­но

осу­ществ­ля­ют

пе­ре­оцен­ку

обес­пе­че­ния по

зай­мам, свя­зан­ным с

недви­жи­мо­стью

  Пе­ре­оцен­ка обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет­ся

по зай­мам, свя­зан­ным с недви­жи­мо­стью,

сто­и­мость обес­пе­че­ния ко­то­рых со­став­ля­ет

сум­му, эк­ви­ва­лент­ную бо­лее 100 000 (ста

ты­ся­че­крат­но­му) раз­ме­ру ме­сяч­но­го

рас­чет­но­го по­ка­за­те­ля, уста­нов­лен­но­му

за­ко­ном о рес­пуб­ли­кан­ском бюд­же­те на

со­от­вет­ству­ю­щий фи­нан­со­вый год, с

при­вле­че­ни­ем неза­ви­си­мо­го оцен­щи­ка.

  По зай­мам, вклю­чен­ным в порт­фель

од­но­род­ных кре­ди­тов, а та­к­же по зай­мам

раз­мер ре­зер­вов (про­ви­зий) по ко­то­рым

сфор­ми­ро­ван на уровне 100% в со­от­вет­ствии

с уста­нов­лен­ным упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном

по­ряд­ком клас­си­фи­ка­ции ак­ти­вов, услов­ных

обя­за­тельств и со­зда­ния про­ви­зий

(ре­зер­вов) про­тив них, пе­ре­оцен­ка не

тре­бу­ет­ся.

  По ито­гам пе­ре­оцен­ки банк

пе­ре­смат­ри­ва­ет клас­си­фи­ка­цию кре­ди­та и

раз­мер спе­ци­аль­ных ре­зер­вов по нему.

Пе­ре­оцен­ка не про­во­дит­ся в слу­ча­ях:

  ре­мон­та жи­лья;

  пе­ре­смот­ра усло­вий до­го­во­ра зай­ма, а

та­к­же пред­став­ле­ния но­во­го или

до­пол­ни­тель­но­го обес­пе­че­ния по зай­му,

свя­зан­но­му с недви­жи­мо­стью, что мо­жет

умень­шить риск по­терь бан­ка;

  Кри­те­рии, ис­поль­зу­е­мые бан­ка­ми при

пе­ре­оцен­ке обес­пе­че­ния по зай­мам,

свя­зан­ным с недви­жи­мо­стью,

ре­гла­мен­ти­ру­ют­ся внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми

бан­ков, опре­де­ля­ю­щи­ми кре­дит­ную по­ли­ти­ку.

Приложение 4-1

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

второго уровня"

Требования к управлению риском ликвидности

На­име­но­ва­ние

тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

   Прав­ле­ние

раз­ра­ба­ты­ва­ет,

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­жда­ет

стра­те­гию и

со­от­вет­ству­ю­щие

про­це­ду­ры,

поз­во­ля­ю­щие

управ­лять риском

лик­вид­но­сти в

со­от­вет­ствии с

уста­нов­лен­ным

до­пу­сти­мым уров­нем

рис­ка и

га­ран­ти­ро­вать

под­дер­жа­ние бан­ком

до­ста­точ­ной

лик­вид­но­сти.

   Прав­ле­ние по­сто­ян­но ана­ли­зи-

ру­ет и не ре­же

од­но­го ра­за в

квар­тал, до­кла­ды-

ва­ет Со­ве­ту ди­рек-

то­ров ин­фор­ма­цию о

те­ку­щей си­ту­а­ции

по лик­вид­но­сти

бан­ка.

   Стра­те­гия управ­ле­ния риском лик­вид­но­сти

со­раз­мер­на мас­шта­бу де­я­тель­но­сти бан­ка и:

   учи­ты­ва­ет на­прав­ле­ния биз­нес де­я­тель­но­сти;

   учи­ты­ва­ет по­треб­но­сти в лик­вид­но­сти, а та­к­же

по­след­ствия для лик­вид­но­сти в пе­ри­о­ды

недо­ста­точ­но­сти лик­вид­но­сти, ко­то­рая мо­жет быть

спе­ци­фич­на толь­ко для бан­ка, ли­бо для все­го рын­ка,

ли­бо при на­ступ­ле­нии обе­их слу­ча­ев.

   Со­вет ди­рек­то­ров обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли­за­цию

Стра­те­гии по­сред­ством:

   раз­ра­бот­ки Прав­ле­ни­ем ру­ко­водств, внут­рен­них

пра­вил, про­це­дур, ме­ха­низ­мов кон­тро­ля;

   га­ран­ти­ру­ет на­ли­чие у чле­нов Прав­ле­ния и

со­от­вет­ству­ю­ще­го пер­со­на­ла бан­ка необ­хо­ди­мо­го

опы­та ра­бо­ты, про­цес­сов и си­сте­мы для из­ме­ре­ния,

мо­ни­то­рин­га и кон­тро­ля за все­ми ис­точ­ни­ка­ми рис­ка

лик­вид­но­сти в бан­ке;

   рас­смат­ри­ва­ет от­че­ты о по­зи­ции лик­вид­но­сти

бан­ка.

   Прав­ле­ние:

   раз­ра­ба­ты­ва­ет по­ли­ти­ку управ­ле­ния лик­вид­но­стью,

ко­то­рая в том чис­ле опре­де­ля­ет струк­ту­ру,

обя­зан­но­сти и ме­ха­низ­мы кон­тро­ля для управ­ле­ния

риском лик­вид­но­сти и мо­ни­то­рин­га по­зи­ций

лик­вид­но­сти с уче­том до­чер­них ор­га­ни­за­ций;

   учи­ты­ва­ет нор­ма­тив­но-пра­во­вые и опе­ра­ци­он­ные

огра­ни­че­ния на пе­ре­вод де­неж­ных средств,

необ­хо­ди­мых для ре­ше­ния про­блем с лик­вид­но­стью;

   осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг рис­ка лик­вид­но­сти по

бан­ков­ско­му кон­гло­ме­ра­ту в слу­чае, ес­ли банк

яв­ля­ет­ся ро­ди­тель­ской ор­га­ни­за­ци­ей бан­ков­ско­го

кон­гло­ме­ра­та;

   раз­ра­ба­ты­ва­ет и обес­пе­чи­ва­ет на­ли­чие про­це­дур

вы­яв­ле­ния, мо­ни­то­рин­га и опе­ра­тив­но­го ре­а­ги­ро­ва­ния

на все круп­ные по­треб­но­сти в лик­вид­ных ак­ти­вах в

кон­гло­ме­ра­те и при необ­хо­ди­мо­сти со­об­ща­ет о них

Со­ве­ту ди­рек­то­ров;

   от­сле­жи­ва­ет те­ку­щие тен­ден­ции и воз­мож­ные

со­бы­тия на рын­ке, ко­то­рые мо­гут со­здать стрес­со­вые

си­ту­а­ции с лик­вид­но­стью;

   опре­де­ля­ет кон­крет­ные про­це­ду­ры, по­ли­ти­ки и

ли­ми­ты, ин­фор­ми­ру­ет Со­вет ди­рек­то­ров о ме­рах,

ко­то­рые сле­ду­ет пред­при­нять для устра­не­ния слу­ча­ев

на­ру­ше­ния по­ли­тик (ли­ми­тов);

   обес­пе­чи­ва­ет со­от­вет­ствие про­во­ди­мых

стресс-те­стов, пла­на на слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств, а та­к­же ре­зер­ва

лик­вид­но­сти мас­шта­бам де­я­тель­но­сти бан­ка;

   до­во­дит до све­де­ния со­труд­ни­ков

за­ин­те­ре­со­ван­ных под­раз­де­ле­ний бан­ка стра­те­гию

управ­ле­ния риском лик­вид­но­сти, ос­нов­ные внут­рен­ние

пра­ви­ла, необ­хо­ди­мые для ре­а­ли­за­ции стра­те­гии, а

та­к­же струк­ту­ру управ­ле­ния риском лик­вид­но­сти;

   свое­вре­мен­но ин­фор­ми­ру­ет Со­вет ди­рек­то­ров, а

та­к­же упол­но­мо­чен­ный ор­ган о те­ку­щих или воз­мож­ных

про­бле­мах с лик­вид­но­стью. К та­ким про­бле­мам, в

со­от­вет­ствии с внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми банк

от­но­сит в том чис­ле (не огра­ни­чи­ва­ясь ими)

сле­ду­ю­щее: кон­цен­тра­ция, уве­ли­че­ние раз­ме­ра

раз­ры­ва фон­ди­ро­ва­ния, со­кра­ще­ние аль­тер­на­тив­ных

ис­точ­ни­ков лик­вид­но­сти, си­сте­ма­ти­че­ское на­ру­ше­ние

уста­нов­лен­ных ли­ми­тов, су­ще­ствен­ное со­кра­ще­ние

ре­зер­ва необре­ме­нен­ных, вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов,

или из­ме­не­ния усло­вий на внеш­них рын­ках, ко­то­рые

мо­гут быть ис­точ­ни­ка­ми бу­ду­щих про­блем, до­сроч­ное

по­га­ше­ние. Со­вет ди­рек­то­ров обес­пе­чи­ва­ет кон­троль

за вы­пол­не­ни­ем Прав­ле­ни­ем со­от­вет­ству­ю­щих мер для

ре­ше­ния этих про­блем;

   обес­пе­чи­ва­ет на­ли­чие в бан­ке адек­ват­ных

внут­рен­них ме­ха­низ­мов кон­тро­ля, га­ран­ти­ру­ю­щие

эф­фек­тив­ность про­цес­са управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти в бан­ке.

   Со­ве­том ди­рек-

то­ров утвер­жден

внут­рен­ний

до­ку­мент,

со­дер­жа­щий стра­те-

гию фи­нан­си­ро­ва-

ния, обес­пе­чи­ваю-

щую эф­фек­тив­ную

ди­вер­си­фи­ка­цию

ис­точ­ни­ков и

сро­ков

фи­нан­си­ро­ва­ния.

   Прав­ле­ние

из­ме­ря­ет спо­соб-

ность бан­ка быст­ро

мо­би­ли­зо­вать

ка­пи­тал из всех

ис­точ­ни­ков,

вы­яв­ля­ет ос­нов­ные

фак­то­ры, вли­я­ю­щие

на спо­соб­ность

бан­ка мо­би­ли­зо­вать

ка­пи­тал.

   Стра­те­гия фи­нан­си­ро­ва­ния преду­смат­ри­ва­ет:

   ди­вер­си­фи­ка­цию име­ю­щих­ся ис­точ­ни­ков

фи­нан­си­ро­ва­ния в крат­ко-, средне- и дол­го­сроч­ной

пер­спек­ти­ве. Ори­ен­ти­ры ди­вер­си­фи­ка­ции вклю­че­ны в

средне- и дол­го­сроч­ные пла­ны фи­нан­си­ро­ва­ния и

со­гла­со­ва­ны с ме­ро­при­я­ти­я­ми по со­став­ле­нию бюд­же­та

и пла­ни­ро­ва­ния биз­не­са;

   ме­ры по огра­ни­че­нию кон­цен­тра­ции по од­но­му

кон­крет­но­му ис­точ­ни­ку фи­нан­си­ро­ва­ния;

   ме­ры по ди­вер­си­фи­ка­ции ис­точ­ни­ков опто­во­го

фи­нан­си­ро­ва­ния, в це­лях обес­пе­че­ния мень­шую

за­ви­си­мость от фон­дов из од­но­го ис­точ­ни­ка.

   Прав­ле­ние ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг

ди­вер­си­фи­ка­ции ис­точ­ни­ков при­вле­че­ния лик­вид­ных

ак­ти­вов (внут­рен­ние и внеш­ние ис­точ­ни­ки) и ви­дам

опе­ра­ций, на ос­но­ве ко­то­рых они при­вле­ка­ют­ся;

ана­лиз со­ста­ва, осо­бен­но­стей и ди­вер­си­фи­ка­ции

ак­ти­вов бан­ка и ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния;

   ре­гу­ляр­но пе­ре­смат­ри­ва­ет стра­те­гию

фи­нан­си­ро­ва­ния с уче­том из­ме­не­ний внут­рен­них или

внеш­них усло­вий на меж­бан­ков­ском или фон­до­вых

рын­ках.

   Со­вет ди­рек-

то­ров несет

от­вет­ствен­ность за

на­ли­чие адек­ват­ной

струк­ту­ры

управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти.

   Со­вет ди­ре­кто-

ров утвер­дил

внут­рен­ний

до­ку­мент,

со­дер­жа­щий

по­ли­ти­ку

управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти.

   По­ли­ти­ка управ­ле­ния риском лик­вид­но­сти

ре­гла­мен­ти­ру­ет си­сте­му тре­бо­ва­ний к ор­га­ни­за­ции

ра­бо­ты по управ­ле­нию риском лик­вид­но­сти, в том

чис­ле:

   под­раз­де­ле­ние, от­вет­ствен­ное за управ­ле­ние

риском лик­вид­но­сти;

   раз­де­ле­ние меж­ду ор­га­на­ми и под­раз­де­ле­ни­я­ми

бан­ка пол­но­мо­чий и от­вет­ствен­но­сти по управ­ле­нию

риском лик­вид­но­сти;

   про­це­ду­ры опре­де­ле­ния по­треб­но­сти бан­ка в

лик­вид­ных сред­ствах, вклю­чая опре­де­ле­ние из­быт­ка

(де­фи­ци­та) лик­вид­но­сти и пре­дель­но до­пу­сти­мых

зна­че­ний из­быт­ка (де­фи­ци­та) лик­вид­но­сти;

   тре­бо­ва­ние по под­дер­жа­нию ре­зер­ва лик­вид­но­сти в

ви­де лег­ко ре­а­ли­зу­е­мых ак­ти­вов, со­от­вет­ству­ю­ще­го

мас­шта­бам де­я­тель­но­сти бан­ка;

   тре­бо­ва­ние к ор­га­ни­за­ции управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми с точ­ки зре­ния управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти;

   по­ря­док со­став­ле­ния крат­ко­сроч­но­го и

дол­го­сроч­но­го про­гно­за лик­вид­но­сти;

   по­ря­док про­ве­де­ния ана­ли­за со­сто­я­ния

лик­вид­но­сти с ис­поль­зо­ва­ни­ем сце­на­ри­ев нега­тив­но­го

для бан­ка раз­ви­тия со­бы­тий, свя­зан­ных с со­сто­я­ни­ем

рын­ка, ли­бо ины­ми об­сто­я­тель­ства­ми, вли­я­ю­щи­ми на

по­треб­ность бан­ка в до­пол­ни­тель­ной лик­вид­но­сти,

свя­зан­ным с ис­пол­не­ни­ем обя­за­тельств;

   про­це­ду­ры вос­ста­нов­ле­ния лик­вид­но­сти бан­ка, в

том чис­ле про­це­дур при­ня­тия ре­ше­ний по мо­би­ли­за­ции

лик­вид­ных ак­ти­вов, при­вле­че­ния до­пол­ни­тель­ных

ре­сур­сов на слу­чай воз­ник­но­ве­ния де­фи­ци­та

лик­вид­но­сти;

   по­ло­же­ния, опре­де­ля­ю­щие обя­за­тель­ное на­ли­чие

ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы для сбо­ра и ана­ли­за

ин­фор­ма­ции о со­сто­я­нии лик­вид­но­сти в бан­ке на

ин­ди­ви­ду­аль­ной и кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве;

   пе­ре­чень от­чет­но­сти, предо­став­ля­е­мый

под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка, от­вет­ствен­ны­ми за

управ­ле­ние риском лик­вид­но­сти;

   внут­рен­ние пра­ви­ла и про­це­ду­ры по управ­ле­нию

лик­вид­но­стью, та­кие как струк­ту­ра и сро­ки

по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств, раз­но­об­ра­зие и

ста­биль­ность ис­точ­ни­ков фи­нан­си­ро­ва­ния, ме­то­ды

управ­ле­ния лик­вид­но­стью в раз­лич­ных ва­лю­тах;

   опре­де­ля­ет раз­лич­ные ко­ли­че­ствен­ные и

ка­че­ствен­ные по­ка­за­те­ли уров­ня рис­ка лик­вид­но­сти.

   Со­вет ди­ре­кто-

ров уста­но­вил

до­пу­сти­мый уро­вень

рис­ка лик­вид­но­сти,

со­от­вет­ству­ю­щий

биз­нес-стра­те­гии и

ро­ли бан­ка в

фи­нан­со­вой

си­сте­ме.

   Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет до­пу­сти­мый

уро­вень рис­ка лик­вид­но­сти бан­ка.

   Про­це­ду­ры опре­де­ле­ния до­пу­сти­мо­го уров­ня рис­ка

лик­вид­но­сти от­ра­жа­ют спо­соб­ность изыс­кать

ис­точ­ни­ки экс­трен­но­го фон­ди­ро­ва­ния;

   пред­став­ля­ют воз­мож­ность бан­ку управ­лять сво­ей

лик­вид­но­стью и быть в со­сто­я­нии управ­лять риском

лик­вид­но­сти в пе­ри­од кри­зи­са лик­вид­но­сти;

   вы­ра­жа­ет­ся ка­че­ствен­ны­ми и/или ко­ли­че­ствен­ны­ми

спо­со­ба­ми.

   Со­ве­том ди­рек-

то­ров бан­ка

утвер­жде­ны

ли­ми­ты для

управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти в

со­от­вет­ствии с

мас­шта­бом,

осу­ществ­ля­е­мой

де­я­тель­но­стью,

гео­гра­фи­че­ским

охва­том

предо­став­ля­е­мых

услуг, ха­рак­те­ра

бан­ков­ских

про­дук­тов.

   Прав­ле­ние

ре­гу­ляр­но

пе­ре­смат­ри­ва­ет

ли­ми­ты и

со­от­вет­ству­ю­щие

про­це­ду­ры

до­ве­де­ния про­бле­мы

до вни­ма­ния Со­ве­та

ди­рек­то­ров.

   Внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка уста­нов­ле­ны:

   ли­ми­ты для управ­ле­ния еже­днев­ной лик­вид­но­стью

меж­ду раз­лич­ны­ми биз­нес на­прав­ле­ни­я­ми бан­ка на

со­ло и кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве;

   огра­ни­че­ния на раз­мер ку­му­ля­тив­ных рас­хож­де­ний

в до­го­вор­ных сро­ках по­ступ­ле­ния по­то­ка на­лич­но­сти

(на­при­мер, ку­му­ля­тив­ная нет­то-по­треб­ность в

фон­ди­ро­ва­нии в ви­де удель­но­го ве­са от об­щей сум­мы

обя­за­тельств) за раз­лич­ные вре­мен­ные сро­ки,

ко­то­рый со­дер­жит рас­чет­ный объ­ем от­то­ков в

ре­зуль­та­те ис­пол­не­ния на­ме­чен­ных фи­нан­со­вых

ас­сиг­но­ва­ний или дру­гих обя­за­тельств бан­ка.

   Схе­ма ли­ми­тов со­дер­жит ме­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие

воз­мож­ность про­дол­жать свою де­я­тель­ность в пе­ри­о­ды

об­ще­ры­ноч­ных стрес­сов, стрес­сов, ха­рак­тер­ных

толь­ко для бан­ка, или в обо­их слу­ча­ях.

   Со­ве­том ди­рек-

то­ров утвер­жден

внут­рен­ний до­ку-

мент, со­дер­жа­щий

по­ли­ти­ку по

управ­ле­нию

ак­ти­ва­ми бан­ка,

ко­то­рые мо­гут быть

ис­поль­зо­ва­ны в

ка­че­стве за­ло­га.

   По­ли­ти­ка по управ­ле­нию ак­ти­ва­ми бан­ка, ко­то­рые

мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га для

по­лу­че­ния лик­вид­ных ак­ти­вов, в том чис­ле,

ре­гла­мен­ти­ру­ет:

   вы­яв­ле­ние и оцен­ку по­треб­но­стей бан­ка в

ак­ти­вах, ко­то­рые мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в

ка­че­стве за­ло­га;

   ре­ше­ние пра­во­вых и опе­ра­ци­он­ных про­блем,

ле­жа­щих в ос­но­ве ис­поль­зо­ва­ния ак­ти­вов бан­ка,

ко­то­рые мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га;

   кон­сер­ва­тив­ное опре­де­ле­ние ак­ти­вов бан­ка,

ко­то­рые мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га

и опре­де­ле­ние их сво­бод­но­го (необре­ме­нен­но­го)

уров­ня, ко­то­рые долж­ны быть до­ступ­ны в лю­бое вре­мя

при на­ступ­ле­нии неожи­дан­ных по­треб­но­стей в

фи­нан­си­ро­ва­нии.

   Под­раз­де­ле­ние бан­ка:

   рас­счи­ты­ва­ет все по­зи­ции по ак­ти­вам бан­ка,

ко­то­рые мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га,

вклю­чая уже за­ло­жен­ные ак­ти­вы, со­от­не­ся их с

раз­ме­ром необ­хо­ди­мо­го обес­пе­че­ния и необре­ме­нен­ных

ак­ти­вов, ко­то­рые мож­но за­ло­жить;

   от­сле­жи­ва­ет име­ю­щий­ся в рас­по­ря­же­нии бан­ка

объ­ем ак­ти­вов, ко­то­рые мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в

ка­че­стве за­ло­га в раз­ре­зе юри­ди­че­ских лиц и

юрис­дик­ций, в ко­то­рых банк осу­ществ­ля­ет свою

де­я­тель­ность;

   оце­ни­ва­ет воз­мож­ность ис­поль­зо­ва­ния каж­до­го

круп­но­го клас­са ак­ти­вов в ка­че­стве ак­ти­вов бан­ка,

ко­то­рые мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га

и при­ем­ле­мо­стью ука­зан­ных ак­ти­вов для ос­нов­ных

контр­аген­тов и по­став­щи­ков де­неж­ных средств на

рын­ках обес­пе­чен­ных ак­ти­вов;

   опре­де­ля­ет ори­ен­ти­ры по ди­вер­си­фи­ка­ции

ис­точ­ни­ков ак­ти­вов бан­ка, ко­то­рые мо­гут быть

ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га, учи­ты­вая

кон­цен­тра­цию по кон­крет­ным бан­кам,

чув­стви­тель­но­сти цен, тре­бо­ва­ний по за­ло­гу в

усло­ви­ях стрес­сов;

   оце­ни­ва­ет воз­мож­ность при­вле­че­ния средств от

контр­аген­тов част­но­го сек­то­ра при раз­лич­ных

сце­на­ри­ях стрес­са на рын­ке;

   оце­ни­ва­ет воз­мож­ность удо­вле­тво­ре­ния ши­ро­ко­го

кру­га по­треб­но­стей в ак­ти­вах бан­ка, ко­то­рые мо­гут

быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га, вклю­чая

дол­го­сроч­ные струк­тур­ные, крат­ко­сроч­ные и днев­ные

фак­то­ры. Банк име­ет до­ста­точ­ный объ­ем ак­ти­вов,

ко­то­рые мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га

для удо­вле­тво­ре­ния за­пла­ни­ро­ван­ных и неожи­дан­ных

по­треб­но­стей в за­им­ство­ва­нии, а та­к­же быть го­то­вым

к обес­пе­че­нию воз­мож­но­го по­вы­ше­ния тре­бо­ва­ний по

мар­же в раз­лич­ных вре­мен­ных от­рез­ках – в

за­ви­си­мо­сти от про­фи­ля фон­ди­ро­ва­ния бан­ка;

   учи­ты­ва­ет воз­мож­ность по­яв­ле­ния ого­во­рен­ных в

кон­трак­те тре­бо­ва­ний к предо­став­ле­нию

до­пол­ни­тель­ных ак­ти­вов бан­ка, ис­поль­зу­е­мых в

ка­че­стве за­ло­га, из­ме­не­ния кре­дит­но­го рей­тин­га

бан­ка или его фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния, а та­к­же

дру­гих со­бы­тий, ко­то­рые мо­гут по­влечь за со­бой

до­сроч­ное по­га­ше­ние обя­за­тельств, по­треб­ность в

опре­де­лен­ном объ­е­ме лик­вид­но­сти, свя­зан­ные, в том

чис­ле с вне­ба­лан­со­вы­ми обя­за­тель­ства­ми.

   Ин­фор­ма­ци­он­ные си­сте­мы пред­став­ля­ют воз­мож­ность

оце­нить до­ста­точ­ность необре­ме­нен­ных ак­ти­вов

бан­ка, ко­то­рые мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве

за­ло­га, тре­бу­е­мо­го ви­да и ка­че­ства для

непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств.

   Внут­рен­няя

по­ли­ти­ка бан­ка по

управ­ле­нию риском

лик­вид­но­сти, в том

чис­ле преду­смат­ри-

ва­ет под­дер­жа­ние

ре­зерв­но­го за­па­са

необре­ме­нен­ных

вы­со­ко­ка­че­ствен­ных

лик­вид­ных ак­ти­вов

в слу­чае

воз­ник­но­ве­ния

про­блем с

недо­ста­точ­но­стью

лик­вид­но­сти.

   По­ли­ти­ка управ­ле­ния лик­вид­но­стью опре­де­ля­ет:

   раз­мер ре­зер­вов необре­ме­нен­ных, лик­вид­ных

ак­ти­вов, ко­то­рые мож­но ис­поль­зо­вать для

при­вле­че­ния до­пол­ни­тель­ной лик­вид­но­сти в

стрес­со­вых си­ту­а­ци­ях;

   при фор­ми­ро­ва­нии ре­зер­вов лик­вид­но­сти

учи­ты­ва­ет, в том чис­ле до­пу­ще­ния о ве­ли­чине

несов­па­де­ний по­то­ков на­лич­но­сти, стрес­со­вые

со­бы­тия, сто­и­мость ак­ти­вов, ко­то­рые мо­гут быть

ис­поль­зо­ва­ны бан­ком в ка­че­стве за­ло­га (то есть

рас­чет­ные объ­е­мы на­лич­но­сти, ко­то­рые мо­жет

по­лу­чить банк в слу­чае ре­а­ли­за­ции ак­ти­вов или

ис­поль­зо­ва­ния их в ка­че­стве за­ло­га по обес­пе­чен­ным

ви­дам фон­ди­ро­ва­ния) в усло­ви­ях стрес­со­вых

си­ту­а­ций;

   ис­точ­ни­ки фор­ми­ро­ва­ния ре­зер­вов (наи­бо­лее

на­деж­ных лик­вид­ных ак­ти­вов), та­кие как на­лич­ность

и вы­со­ко­ка­че­ствен­ные го­су­дар­ствен­ные об­ли­га­ции или

ана­ло­гич­ные ин­стру­мен­ты, что­бы обез­опа­сить се­бя от

са­мых се­рьез­ных стресс-сце­на­ри­ев;

   про­це­ду­ры мо­ни­то­рин­га и ана­ли­за ин­фор­ма­ции,

вли­я­ю­щей на спо­соб­ность бан­ка сфор­ми­ро­вать

необ­хо­ди­мый раз­мер лик­вид­ных ак­ти­вов;

   Прав­ле­ние про­во­дит ана­лиз ди­на­ми­ки ре­зер­вов

необре­ме­нен­ных, лик­вид­ных ак­ти­вов, ко­то­рые мож­но

про­дать или за­ло­жить для при­вле­че­ния средств при

на­ступ­ле­нии стресс-сце­на­ри­ев.

   Прав­ле­ни­ем

утвер­жде­ны про­це-

ду­ры вы­яв­ле­ния,

из­ме­ре­ния,

мо­ни­то­рин­га и

кон­тро­ля рис­ка

лик­вид­но­сти.

Про­це­ду­ры вклю­ча­ют

на­деж­ную схе­му

все­сто­рон­не­го

про­гно­зи­ро­ва­ния

по­то­ков на­лич­нос-

ти, по­лу­чен­ных из

ак­тив­ных, пас­сив-

ных и вне­ба­лан­со-

вых ста­тей в

те­че­ние со­от­ветст-

ву­ю­ще­го диа­па­зо­на

вре­мен­ных

от­рез­ков.

   Внут­рен­ние про­це­ду­ры бан­ка по вы­яв­ле­нию,

из­ме­ре­нию, мо­ни­то­рин­гу и кон­тро­лю рис­ка

лик­вид­но­сти со­дер­жат:

   опре­де­ле­ние ис­точ­ни­ков непред­ви­ден­ных

(услов­ных) по­треб­но­стей в лик­вид­но­сти;

   опре­де­ле­ние ве­ро­ят­но­сти или про­гно­за

на­ступ­ле­ния со­бы­тий, ко­то­рые мо­гут по­влечь за

со­бой до­сроч­ное по­га­ше­ние обя­за­тельств,

по­треб­ность в опре­де­лен­ном объ­е­ме лик­вид­но­сти,

свя­зан­ные, в том чис­ле с вне­ба­лан­со­вы­ми ста­тья­ми;

   опре­де­ле­ние и вы­яв­ле­ние рис­ка лик­вид­но­сти

при­су­ще­го всем до­чер­ним ор­га­ни­за­ци­ям, в слу­чае,

ес­ли банк яв­ля­ет­ся ро­ди­тель­ской ор­га­ни­за­ци­ей

бан­ков­ско­го кон­гло­ме­ра­та;

   оцен­ка каж­дой круп­ной ба­лан­со­вой и

вне­ба­лан­со­вой ста­тьи, в том чис­ле вли­я­ние

«встро­ен­ных» оп­ци­о­нов и дру­гих услов­ных

обя­за­тельств, ко­то­рые мо­гут от­ра­зить­ся на

ис­точ­ни­ках фи­нан­си­ро­ва­ния бан­ка и ис­поль­зо­ва­нии им

этих фон­дов;

   ана­лиз вза­и­мо­от­но­ше­ний меж­ду под­вер­жен­но­стью

бан­ка рис­ку фон­ди­ро­ва­ния и риском лик­вид­но­сти

рын­ка;

   ана­лиз вза­и­мо­свя­зи меж­ду риском лик­вид­но­сти и

дру­ги­ми ви­да­ми рис­ка, ко­то­рым под­вер­га­ет­ся банк;

   ме­то­ды управ­ле­ния риском лик­вид­но­сти,

учи­ты­ва­ю­щие, в том чис­ле раз­лич­ные фак­то­ры, в

част­но­сти: уяз­ви­мость к из­ме­не­ни­ям по­треб­но­сти в

лик­вид­но­сти и спо­соб­но­сти фи­нан­си­ро­ва­ния в те­че­ние

дня; еже­днев­ная по­треб­ность в лик­вид­но­сти и

спо­соб­ность фи­нан­си­ро­ва­ния в крат­ко- и

сред­не­сроч­ные вре­мен­ные пе­ри­о­ды до од­но­го го­да;

дол­го­сроч­ная по­треб­ность в лик­вид­но­сти на срок

бо­лее го­да; и уяз­ви­мость к со­бы­ти­ям, дей­стви­ям и

стра­те­ги­ям, ко­то­рые мо­гут ока­зать силь­ную на­груз­ку

на внут­рен­нюю спо­соб­ность бан­ка мо­би­ли­зо­вать

фон­ды.

   Про­це­ду­ры из­ме­ре­ния лик­вид­но­сти преду­смат­ри­ва­ют

пе­ри­о­ди­че­ское про­ве­де­ние, но не ре­же од­но­го ра­за в

ме­сяц:

   оцен­ки при­то­ка де­неж­ных средств бан­ка (в

срав­не­нии с от­то­ком де­неж­ных средств);

   из­ме­ре­ние и про­гно­зи­ро­ва­ние бу­ду­щих по­то­ков

де­неж­ных средств по ак­ти­вам, обя­за­тель­ствам,

вне­ба­лан­со­вым обя­за­тель­ствам и про­из­вод­ным

фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в раз­лич­ные вре­мен­ные

сро­ки (3 ме­ся­ца, 6 ме­ся­цев, 1 год и 3 го­да), в том

чис­ле с уче­том раз­лич­ных стресс - сце­на­рий.

   Банк рас­по­ла-

га­ет ин­стру­мен­та­ми

по из­ме­ре­нию и

ана­ли­зу ко­ли­чест-

вен­ных по­ка­за­те­лей

рис­ка лик­вид­но­сти.

   Внут­рен­ние про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют

по­ка­за­те­ли, ис­поль­зу­е­мые бан­ком для оцен­ки

струк­ту­ры ба­лан­са, бу­ду­щих фи­нан­со­вых по­то­ков и

про­гно­за по­зи­ции лик­вид­но­сти, с уче­том

вне­ба­лан­со­вых рис­ков, ко­то­рые поз­во­ля­ют вы­явить:

   по­треб­но­сти, ко­то­рые мо­гут воз­ник­нуть в

ре­зуль­та­те про­гно­зи­ру­е­мых от­то­ков средств

от­но­си­тель­но обыч­ных ис­точ­ни­ков фи­нан­си­ро­ва­ния;

   де­фи­цит фи­нан­си­ро­ва­ния в раз­лич­ные вре­мен­ные

пе­ри­о­ды, что в свою оче­редь, яв­ля­ет­ся ос­но­вой для

опре­де­ле­ния ли­ми­тов рис­ка лик­вид­но­сти, по ве­ли­чине

раз­ры­вов в раз­лич­ных вре­мен­ных от­рез­ках, а та­к­же

ин­ди­ка­то­ров ран­не­го пре­ду­пре­жде­ния;

   про­гно­зи­ро­ва­ние фи­нан­со­вых по­то­ков в те­че­ние

опре­де­лен­но­го вре­ме­ни в рам­ках несколь­ких

аль­тер­на­тив­ных сце­на­ри­ев;

   ана­лиз от­че­тов о дви­же­нии де­неж­ных средств;

   ана­лиз "несо­от­вет­ствия де­неж­ных по­то­ков" или

"де­фи­ци­та лик­вид­но­сти", ко­то­рый опи­ра­ет­ся на

до­пу­ще­нии (по­тен­ци­аль­ных сце­на­ри­ях) о бу­ду­щем

по­ве­де­нии ак­ти­вов, обя­за­тельств и вне­ба­лан­со­вых

ста­тей;

   гэп-ана­лиз ак­ти­вов и обя­за­тельств бан­ка с

уче­том воз­мож­но­сти до­сроч­но­го по­га­ше­ния ча­сти ли­бо

всех услов­ных обя­за­тельств в бли­жай­шие 6 ме­ся­цев;

   рас­чет ку­му­ля­тив­но­го чи­сто­го из­быт­ка или

недо­стат­ка лик­вид­но­сти, в опре­де­лен­ных вре­мен­ных

ин­тер­ва­лах;

   пе­ре­чень до­пу­ще­ний (по­тен­ци­аль­ные сце­на­рии),

ко­то­рые банк ис­поль­зу­ет при вы­яв­ле­нии

по­тен­ци­аль­но­го рис­ка лик­вид­но­сти, в том чис­ле,

ве­ро­ят­ность по­га­ше­ния тех или иных ак­ти­вов и

обя­за­тельств; сро­ки де­по­зи­тов до вос­тре­бо­ва­ния,

ак­ти­вов, обя­за­тельств и вне­ба­лан­со­вых ста­тей с

неста­биль­ны­ми фи­нан­со­вы­ми по­то­ка­ми; на­ли­чие

аль­тер­на­тив­ных ис­точ­ни­ков средств в пе­ри­о­ды

на­пря­жен­но­сти с лик­вид­но­стью.

   Ис­поль­зу­е­мые до­пу­ще­ния (по­тен­ци­аль­ные сце­на­рии)

при­бли­же­ны к по­тен­ци­аль­но воз­мож­ным си­ту­а­ци­ям, с

вы­со­кой сте­пе­нью ве­ро­ят­но­сти на­ступ­ле­ния, яв­ля­ют­ся

ло­гич­ны­ми, обос­но­ван­ны­ми, со­от­вет­ству­ют мас­шта­бам

де­я­тель­но­сти, осу­ществ­ля­е­мой бан­ком.

   Вы­бран­ный пе­ре­чень до­пу­ще­ний (по­тен­ци­аль­ные

сце­на­рии) до­ку­мен­ти­ро­ван, пе­ри­о­ди­че­ски, но не ре­же

од­но­го ра­за в год пе­ре­смат­ри­ва­ет­ся и утвер­жда­ет­ся

Со­ве­том ди­рек­то­ров бан­ка.

   Внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми бан­ка

преду­смот­ре­ны

про­це­ду­ры

управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти,

поз­во­ля­ю­щие

опре­де­лить бу­ду­щие

по­то­ки де­неж­ных

средств

(по­ступ­ле­ния из

ак­тив­ной ча­сти

ба­лан­са и рас­хо­ды

по вы­пол­не­нию

при­ня­тых бан­ком на

се­бя

обя­за­тельств).

   Про­це­ду­ры про­гно­за бу­ду­щих по­то­ков де­неж­ных

средств преду­смат­ри­ва­ют:

   при­ня­тие ре­а­ли­стич­ных до­пу­ще­ний от­но­си­тель­но

бу­ду­щих по­треб­но­стей бан­ка в лик­вид­но­сти (крат­ко-

и дол­го­сроч­ных), от­ра­жа­ю­щих слож­ность его

де­я­тель­но­сти, про­дук­ты и рын­ки;

   ана­лиз ка­че­ства ак­ти­вов, ко­то­рые мо­гут быть

ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га, для ис­поль­зо­ва­ния

их как ис­точ­ни­ка по­кры­тия в стрес­со­вых си­ту­а­ци­ях;

   ре­гу­ли­ро­ва­ние сро­ков по­ступ­ле­ния бу­ду­щих

де­неж­ных по­то­ков в увяз­ке с ис­хо­дя­щи­ми по­то­ка­ми в

це­лях адек­ват­но­го рас­пре­де­ле­ния сро­ков по­га­ше­ния

ис­точ­ни­ков фон­ди­ро­ва­ния и ис­поль­зо­ва­ния средств;

   при оцен­ке де­неж­ных по­то­ков, воз­ни­ка­ю­щих из

обя­за­тельств бан­ка, про­ве­де­ние оцен­ки дви­же­ния

ис­точ­ни­ков фи­нан­си­ро­ва­ния в усло­ви­ях стрес­со­вых

си­ту­а­ций.

   Внут­рен­ние

про­це­ду­ры бан­ка по

вы­яв­ле­нию,

из­ме­ре­нию,

мо­ни­то­рин­гу и

кон­тро­лю рис­ка

лик­вид­но­сти, в том

чис­ле учи­ты­ва­ют

по­тен­ци­аль­ные

фи­нан­со­вые по­то­ки,

свя­зан­ные с

вне­ба­лан­со­вы­ми и

дру­ги­ми услов­ны­ми

обя­за­тель­ства­ми.

   Внут­рен­ние про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:

   на­ли­чие про­гно­за воз­мож­ных по­след­ствий для

бан­ка до­сроч­но­го ис­пол­не­ния обя­за­тельств,

рас­смот­ре­ние ха­рак­те­ра обя­за­тельств и

кре­ди­то­спо­соб­но­сти контр­аген­та, а та­к­же

по­тен­ци­аль­ный риск по от­рас­лям и гео­гра­фи­че­ским

сек­то­рам;

   управ­ле­ние рис­ка­ми лик­вид­но­сти, воз­ни­ка­ю­щи­ми из

вне­ба­лан­со­вых обя­за­тельств бан­ка, ко­то­рые мо­гут

на­сту­пить в пе­ри­о­ды стрес­са (спе­ци­аль­ные

фи­нан­со­вые ком­па­нии, фи­нан­со­вые де­ри­ва­ти­вы, а

та­к­же фи­нан­со­вые обя­за­тель­ства);

   про­гноз по­то­ков фи­нан­со­вых средств, свя­зан­ных с

ис­пол­не­ни­ем бан­ком сво­их обя­за­тельств, в том чис­ле

услов­ных обя­за­тельств, в раз­бив­ке по ви­дам

обя­за­тельств и на аг­ре­ги­ро­ван­ной ос­но­ве. Банк

рас­по­ла­га­ет на­деж­ны­ми ис­точ­ни­ка­ми лик­вид­но­сти,

до­ста­точ­ны­ми для ис­пол­не­ния при­ня­тых обя­за­тельств,

при на­ступ­ле­нии лю­бо­го из услов­ных обя­за­тельств, в

том чис­ле при на­ру­ше­нии до­го­вор­ных обя­за­тельств,

вле­ку­щих за со­бой со­вер­ше­ние за­ем­щи­ком (эми­тен­том)

опре­де­лен­ных дей­ствий или воз­дер­жа­ние от

опре­де­лен­ных дей­ствий (да­лее - ко­ве­нан­ты);

   про­гноз фи­нан­со­вых по­то­ков, свя­зан­ных с

пе­ре­оцен­кой, ис­пол­не­ни­ем или по­до­шед­шим сро­ком

кон­трак­тов по фи­нан­со­вым про­из­вод­ным ин­стру­мен­там,

в том чис­ле ве­ро­ят­но­сти то­го, что контр­аген­ты

по­тре­бу­ют до­пол­ни­тель­ный за­лог в слу­чае ухуд­ше­ния

кре­дит­но­го рей­тин­га бан­ка или его

кре­ди­то­спо­соб­но­сти, ли­бо сни­же­ния це­ны ба­зо­во­го

ак­ти­ва;

   еже­не­дель­ное про­ве­де­ние стресс-те­сти­ро­ва­ния по

услов­ным обя­за­тель­ствам, с уче­том до­сроч­но­го

по­га­ше­ния ча­сти ли­бо всех услов­ных обя­за­тельств

бан­ка.

   Под­раз­де­ле­ние

управ­ле­ния

ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми и

(или) иной

кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­ветст-

ву­ю­щи­ми функ­ци­я­ми

и пол­но­мо­чи­я­ми

кон­тро­ли­ру­ет

ве­ли­чи­ну необ­хо­ди-

мых де­нег, с

по­мо­щью гра­фи­ка

по­то­ка де­нег и

гра­фи­ка по­га­ше­ния

обя­за­тельств для

обес­пе­че­ния, в

слу­чае необ­хо­ди-

мо­сти, воз­мож­но­сти

ста­биль­но­го

при­вле­че­ния де­нег

на рын­ке.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми и (или) иной кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с

со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми:

   еже­не­дель­но со­став­ля­ет гра­фик по­то­ка де­нег и

про­во­дит мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции по на­лич­ным

день­гам на бли­жай­шие де­сять ра­бо­чих дней;

   еже­не­дель­но со­став­ля­ет гра­фик сро­ков по­га­ше­ния

ак­ти­вов и обя­за­тельств в со­от­вет­ствии с да­той

рас­че­тов и про­во­дит мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции по

на­лич­но­сти на еже­днев­ной, еже­не­дель­ной и

еже­ме­сяч­ной ос­но­ве;

   еже­не­дель­но осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и

управ­ле­ние гэп-по­зи­ци­я­ми по на­лич­но­сти по каж­дой

ва­лю­те без кон­вер­та­ции в на­ци­о­наль­ную ва­лю­ту или

дру­гую ино­стран­ную ва­лю­ту;

   банк осу­ществ­ля­ет кон­троль лик­вид­но­сти с уче­том

пред­по­ла­га­е­мо­го объ­е­ма по­га­ше­ния вне­ба­лан­со­вых

обя­за­тельств бан­ка.

   Под­раз­де­ле­ние

управ­ле­ния ак­ти­ва-

ми и обя­за­тельст-

ва­ми и (или) иной

кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­ветст-

ву­ю­щи­ми функ­ци­я­ми

и пол­но­мо­чи­я­ми

кон­тро­ли­ру­ет

гэп-по­зи­ции по

на­лич­ным день­гам

по­сред­ством

уста­нов­ле­ния

ли­ми­тов.

   Прав­ле­ние или дру­гой кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с

со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми бан­ка

уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты на гэп-по­зи­ции по на­лич­ным

день­гам, с уче­том воз­мож­но­сти мо­би­ли­за­ции

лик­вид­ных ак­ти­вов на рын­ке ка­пи­та­ла, в том чис­ле

на меж­бан­ков­ском рын­ке.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми пе­ри­о­ди­че­ски, но не ре­же од­но­го

ра­за в квар­тал про­во­дит об­зор ли­ми­тов по

гэп-по­зи­ци­ям на­лич­ных де­нег с уче­том из­ме­не­ния

спо­соб­но­сти бан­ка мо­би­ли­зо­вать лик­вид­ные ак­ти­вы.

   Прав­ле­ние

осу­ществ­ля­ет

мо­ни­то­ринг рис­ка

лик­вид­но­сти и

ве­ро­ят­но­сти

на­ступ­ле­ния

со­бы­тий, ко­то­рые

мо­гут по­влечь за

со­бой до­сроч­ное

по­га­ше­ние

обя­за­тельств и

по­треб­но­сти в

опре­де­лен­ном

объ­е­ме лик­вид­нос-

ти, воз­ни­ка­ю­щие в

свя­зи с до­го­вор­ны-

ми и недо­го­вор­ны­ми

от­но­ше­ни­я­ми бан­ка

с его до­чер­ни­ми

ор­га­ни­за­ци­я­ми

спе­ци­аль­но­го

на­зна­че­ния.

   Прав­ле­ние пе­ри­о­ди­че­ски, но не ре­же од­но­го ра­за

в квар­тал от­сле­жи­ва­ет по­зи­ции лик­вид­но­сти по

спе­ци­аль­ным фи­нан­со­вым ком­па­ни­ям, со­здан­ным для

це­лей се­кью­ри­ти­за­ции или внеш­не­го фон­ди­ро­ва­ния;

   еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет при­то­ки (ак­ти­вы с

при­бли­жа­ю­щим­ся сро­ком по­га­ше­ния) и от­то­ки

(обя­за­тель­ства с при­бли­жа­ю­щим­ся сро­ком по­га­ше­ния)

ор­га­ни­за­ции спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния в рам­ках

соб­ствен­но­го про­гно­за лик­вид­но­сти и гэп-ана­ли­за,

вклю­чая про­гноз лик­вид­но­сти при

стресс-те­сти­ро­ва­нии;

   ана­ли­зи­ру­ет воз­дей­ствие на лик­вид­ность бан­ка

от­сут­ствие (в слу­чае от­сут­ствия) необ­хо­ди­мо­го

уров­ня лик­вид­но­сти в ор­га­ни­за­ции спе­ци­аль­но­го

на­зна­че­ния;

   оце­ни­ва­ет свою по­зи­цию лик­вид­но­сти с уче­том

от­то­ка де­нег на по­пол­не­ние лик­вид­но­сти до­чер­ней

ор­га­ни­за­ции спе­ци­аль­но­го на­зна­че­ния;

   при ис­поль­зо­ва­нии спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой

ком­па­ни­ей, со­здан­ной для це­лей се­кью­ри­ти­за­ции,

ак­ти­вов как ис­точ­ни­ка фи­нан­си­ро­ва­ния, ана­ли­зи­ру­ет

по­треб­но­сти в лик­вид­но­сти, свя­зан­ные с

на­ступ­ле­ни­ем усло­вий, уве­ли­чи­ва­ю­щих объ­ем

обя­за­тельств бан­ка.

   Прав­ле­ние

оце­ни­ва­ет со­во­куп-

ные по­треб­но­сти

лик­вид­но­сти в

ино­стран­ной ва­лю­те

и опре­де­ля­ет

до­пу­сти­мые пре­де­лы

несо­от­вет­ствия

ва­лют.

   Прав­ле­ние про­во­дит от­дель­ный ана­лиз сво­ей

стра­те­гии для каж­до­го ви­да ва­лют, в ко­то­рой он

осу­ществ­ля­ет ак­тив­ную де­я­тель­ность, рас­смат­ри­вая

воз­мож­ные огра­ни­че­ния в стрес­со­вых си­ту­а­ци­ях, в

том чис­ле:

   до­ступ к ва­лют­ным ре­зерв­ным ин­стру­мен­там на

внут­рен­нем рын­ке (за­клю­чен­ные до­го­во­ра, на­ли­чие

ры­ноч­ных сде­лок «РЕ­ПО» и опе­ра­ций СВОП);

   воз­мож­ность пе­ре­во­да из­лиш­ка лик­вид­но­сти из

од­ной ва­лю­ты в дру­гую (лик­вид­ные фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты в ино­стран­ной ва­лю­те).

   Внут­рен­ние про­це­ду­ры бан­ка по управ­ле­нию риском

лик­вид­но­сти, в том чис­ле при­ни­ма­ют во вни­ма­ние:

   раз­ры­вы меж­ду ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми в

ино­стран­ной ва­лю­те;

   рис­ки, свя­зан­ные с за­клю­чен­ны­ми опе­ра­ци­я­ми

хеджи­ро­ва­ния и опе­ра­ций СВОП.

   Бан­ком раз­ра­бо-

та­ны по­ка­за­те­ли

ран­не­го пре­ду­преж-

де­ния воз­ник­но­ве-

ния рис­ка

лик­вид­но­сти.

   Внут­рен­няя по­ли­ти­ка бан­ка по управ­ле­нию риском

лик­вид­но­сти преду­смат­ри­ва­ет по­ка­за­те­ли ран­не­го

пре­ду­пре­жде­ния (ка­че­ствен­ные или ко­ли­че­ствен­ные),

ко­то­рые вклю­ча­ют в се­бя как ми­ни­мум сле­ду­ю­щее:

   быст­рый рост ак­ти­вов, за ис­клю­че­ни­ем

крат­ко­сроч­ных ак­ти­вов, фи­нан­си­ру­е­мых за счет

по­тен­ци­аль­но во­ла­тиль­ных обя­за­тельств;

   рас­ту­щая кон­цен­тра­ция по ак­ти­вам или

обя­за­тель­ствам;

   уве­ли­че­ние несов­па­де­ний ва­лю­ты;

   уве­ли­че­ние раз­ры­ва сред­не­взве­шен­но­го сро­ка до

по­га­ше­ния ак­ти­вом и обя­за­тельств;

   от­ри­ца­тель­ные тен­ден­ции или по­вы­шен­ный риск по

од­ной кон­крет­ной про­дук­то­вой ли­ней­ке (к при­ме­ру,

уве­ли­чи­ва­ю­щий­ся объ­ем про­сро­чек пла­те­жей);

   су­ще­ствен­ное ухуд­ше­ние до­хо­дов бан­ка, ка­че­ства

ак­ти­вов;

   по­ни­же­ние кре­дит­но­го рей­тин­га;

   уве­ли­че­ние спре­да по за­им­ство­ва­ни­ям или спре­да

по сво­пам кре­дит­но­го де­фол­та;

   рас­ту­щая сто­и­мость опто­во­го или роз­нич­но­го

фон­ди­ро­ва­ния;

   воз­рас­та­ю­щий от­ток роз­нич­ных де­по­зи­тов;

   за­труд­не­ние до­сту­па к дол­го­вре­мен­но­му

фи­нан­си­ро­ва­нию;

   труд­но­сти с раз­ме­ще­ни­ем крат­ко­сроч­ных

обя­за­тельств.

   Внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка уста­нов­ле­ны

по­ка­за­те­ли ран­не­го пре­ду­пре­жде­ния, сиг­на­ли­зи­ру­ю­щие

о при­бли­жа­ю­щем­ся на­ру­ше­нии встро­ен­ных пус­ко­вых

ме­ха­низ­мов в неко­то­рых про­дук­тах или о ве­ро­ят­но­сти

на­ступ­ле­ния услов­ных рис­ков, что вы­ну­ди­ло бы банк

предо­ста­вить это­му про­дук­ту до­пол­ни­тель­ную

под­держ­ку лик­вид­но­стью или пе­ре­ве­сти ак­ти­вы на

ба­ланс.

   Прав­ле­ние

от­сле­жи­ва­ет и

кон­тро­ли­ру­ет

по­тен­ци­аль­ные

рис­ки лик­вид­но­сти

и фи­нан­со­вые

по­треб­но­сти, как

бан­ка, так и его

до­чер­них

ор­га­ни­за­ций,

биз­нес на­прав­ле­ний

и ва­лют, с уче­том

юри­ди­че­ских,

ре­гу­ля­тор­ных и

биз­нес огра­ни­че­ний

для пе­ре­ме­ще­ния

лик­вид­но­сти.

   По­ли­ти­кой управ­ле­ния риском лик­вид­но­сти

преду­смот­ре­но:

   про­ве­де­ние мо­ни­то­рин­га и кон­тро­ля рис­ка

лик­вид­но­сти на уровне как от­дель­но­го бан­ка, так и

с уче­том до­чер­них ор­га­ни­за­ций, в том чис­ле

за­ру­беж­ных, вклю­чая про­цес­сы сбо­ра ин­фор­ма­ции для

по­лу­че­ния кар­ти­ны о рис­ке лик­вид­но­сти на

кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве, про­це­дур вы­яв­ле­ния

огра­ни­че­ний пе­ре­да­чи лик­вид­но­сти меж­ду бан­ком и

его до­чер­ни­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми;

   на­ли­чие необ­хо­ди­мых зна­ний пра­во­во­го и

ре­гу­ля­тор­но­го ре­жи­мов по каж­дой стране, в ко­то­рой

ра­бо­та­ет банк, вли­я­ю­щие на управ­ле­ние риском

лик­вид­но­сти;

   на­ли­чие ра­бо­чих про­це­дур для раз­ме­ще­ния

лик­вид­но­сти и со­пут­ству­ю­щих ре­сур­сов, с уче­том

до­чер­них ор­га­ни­за­ций, на­сколь­ко та­кое пе­ре­ме­ще­ние

средств раз­ре­ше­но за­ко­ном;

   уста­нов­ле­ние внут­рен­них ли­ми­тов на

внут­ри­г­руп­по­вой риск лик­вид­но­сти, ли­ми­тов на

уровне до­чер­них ор­га­ни­за­ций бан­ка;

   до­пу­ще­ния (по­тен­ци­аль­ные сце­на­рии) от­но­си­тель­но

пе­ре­ме­ща­е­мо­сти средств и за­ло­га. В до­пу­ще­ни­ях

бан­ка пол­но­стью учи­ты­ва­ют­ся ре­гу­ля­тор­ные,

пра­во­вые, бух­гал­тер­ские, кре­дит­ные, на­ло­го­вые и

внут­рен­ние огра­ни­че­ния для эф­фек­тив­но­го дви­же­ния

лик­вид­но­сти и за­ло­га, опе­ра­ци­он­ные ме­ры,

необ­хо­ди­мые для пе­ре­во­да средств и за­ло­га меж­ду

чле­на­ми груп­пы, а та­к­же вре­мя, необ­хо­ди­мое для

со­вер­ше­ния та­ко­го пе­ре­во­да в рам­ках этих мер.

   Прав­ле­ние

обес­пе­чи­ва­ет

ак­тив­ное

управ­ле­ние

до­сту­пом к рын­ку

ка­пи­та­ла, его

мо­ни­то­ринг и

про­вер­ку со

сто­ро­ны

со­от­вет­ству­ю­щих

со­труд­ни­ков.

   Прав­ле­ние под­дер­жи­ва­ет ак­тив­ное при­сут­ствие на

рын­ках ка­пи­та­ла, в со­от­вет­ствии с утвер­жден­ной

стра­те­ги­ей фи­нан­си­ро­ва­ния;

   рас­смат­ри­ва­ет воз­мож­ность до­сту­па к крат­ко- и

дол­го­сроч­ным рын­кам фи­нан­си­ро­ва­ния;

   вы­яв­ля­ет аль­тер­на­тив­ные ис­точ­ни­ки

фи­нан­си­ро­ва­ния, ко­то­рые по­вы­си­ли бы его

спо­соб­ность ре­шать про­бле­мы с недо­ста­точ­но­стью

лик­вид­но­сти, во вре­ме­на стрес­со­вых пе­ри­о­дов.

   Внут­рен­ни­ми про­це­ду­ра­ми бан­ка опре­де­ле­ны

воз­мож­ные ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния бан­ка в слу­чае

недо­стат­ка лик­вид­но­сти, ко­то­ры­ми в том чис­ле

яв­ля­ют­ся:

   сред­ства ак­ци­о­не­ров;

   рост де­по­зи­тов;

   уве­ли­че­ние сро­ков по­га­ше­ния обя­за­тельств;

   эмис­сии крат­ко- и дол­го­сроч­ных дол­го­вых

ин­стру­мен­тов;

   пе­ре­вод средств внут­ри груп­пы;

   про­да­жа до­чер­них ком­па­ний;

   се­кью­ри­ти­за­ция ак­ти­вов;

   про­да­жа или опе­ра­ция ре­по с необре­ме­нен­ны­ми

вы­со­ко­лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми;

   осво­е­ние вло­жен­ных средств;

   за­им­ство­ва­ние у На­ци­о­наль­но­го бан­ка Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан.

   Прав­ле­ние ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет и те­сти­ру­ет

свои ва­ри­ан­ты при­вле­че­ния средств, оце­ни­вая их

эф­фек­тив­ность, в це­лях обес­пе­че­ния бан­ка

лик­вид­но­стью в крат­ко-, средне- и дол­го­сроч­ной

пер­спек­ти­ве.

   Прав­ле­ние

ак­тив­но управ­ля­ет

еже­днев­ны­ми

по­зи­ци­я­ми

лик­вид­но­сти и

рис­ка­ми для

обес­пе­че­ния

свое­вре­мен­но­го

вы­пол­не­ния

пла­теж­ных и

рас­чет­ных

обя­за­тельств как

при обыч­ных, так и

при стрес­со­вых

усло­ви­ях,

спо­соб­ствуя, та­ким

об­ра­зом,

бес­пе­ре­бой­но­му

функ­ци­о­ни­ро­ва­нию

пла­теж­ных и

рас­чет­ных си­стем.

   Стра­те­гия бан­ка по управ­ле­нию еже­днев­ной

лик­вид­но­стью вклю­ча­ет, по край­ней ме­ре, че­ты­ре

опе­ра­ци­он­ных эле­мен­тов:

   во-пер­вых, от­сле­жи­ва­ние днев­ных по­зи­ций

лик­вид­но­сти, со­от­но­ся их с ожи­да­е­мы­ми дей­стви­я­ми и

име­ю­щи­ми­ся в на­ли­чии ре­сур­са­ми, осу­ществ­ле­ние

мо­ни­то­рин­га клю­че­вых по­зи­ций в те­че­ние дня,

поз­во­ля­ю­щее при­влечь до­пол­ни­тель­ную днев­ную

лик­вид­ность или огра­ни­чить от­то­ки лик­вид­но­сти для

про­ве­де­ния важ­ных пла­те­жей;

   во-вто­рых, при­об­ре­те­ние до­ста­точ­но­го объ­е­ма

днев­ных фон­дов для до­сти­же­ния сво­их днев­ных це­лей;

   в-тре­тьих, управ­ле­ние ак­ти­ва­ми бан­ка, ко­то­рые

мо­гут быть ис­поль­зо­ва­ны в ка­че­стве за­ло­га, в

слу­чае необ­хо­ди­мо­сти по­лу­че­ния днев­ных за­ем­ных

средств (фон­дов). Банк име­ет до­ста­точ­ный за­лог,

ко­то­рый мож­но ис­поль­зо­вать для при­вле­че­ния та­ко­го

объ­е­ма днев­ной лик­вид­но­сти, ко­то­рый необ­хо­дим для

до­сти­же­ния днев­ных це­лей;

   в-чет­вер­тых, на­ли­чие про­це­дур в слу­чае

неожи­дан­но­го на­ру­ше­ния днев­ных по­то­ков

лик­вид­но­сти, мер по обес­пе­че­нию непре­рыв­но­сти

де­я­тель­но­сти.

   Банк пе­ри­о­ди-

чес­ки, но не ре­же

од­но­го ра­за в

ме­сяц, про­во­дит

стресс-те­сти­ро­ва-

ние по

раз­но­об­раз­ным

крат­ко­сроч­ным и

дол­го­сроч­ным

стресс-сце­на­ри­ям,

спе­ци­фич­ным для

бан­ка.

   Прав­ле­ние

ис­поль­зу­ет

ре­зуль­та­ты

стресс-те­ста для

кор­рек­ти­ров­ки

сво­ей по­ли­ти­ки и

по­зи­ций по

управ­ле­нию риском

лик­вид­но­сти, а

та­к­же раз­ра­бот­ки

эф­фек­тив­ных пла­нов

дей­ствий в

непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тель­ствах.

   Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет про­ве­де­ние ре­гу­ляр­ных

стресс-те­стов или ана­лиз сце­на­ри­ев для вы­яв­ле­ния и

ко­ли­че­ствен­но­го из­ме­ре­ния под­вер­жен­но­сти

воз­мож­но­му рис­ку лик­вид­но­сти.

   Прав­ле­ние пе­ри­о­ди­че­ски, но не ре­же од­но­го ра­за

в квар­тал, ин­фор­ми­ру­ет Со­вет ди­рек­то­ров о

ре­зуль­та­тах стресс-те­стов и ис­поль­зу­ет по­лу­чен­ные

по ито­гам об­суж­де­ния ре­зуль­та­ты для при­ня­тия мер

по устра­не­нию или смяг­че­нию по­след­ствий с це­лью

огра­ни­че­ния по­тен­ци­аль­ных рис­ков бан­ка, а та­к­же

со­зда­ния ре­зер­вов лик­вид­но­сти.

   Ре­зуль­та­ты стресс-те­стов ис­поль­зу­ют­ся в

фор­ми­ро­ва­нии пла­на дей­ствий бан­ка в непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тель­ствах и в опре­де­ле­нии стра­те­гии и

так­ти­ки ра­бо­ты в слу­чае недо­стат­ка лик­вид­но­сти.

   Ре­зуль­та­ты стресс-те­стов долж­ны быть по­дроб­но

про­ана­ли­зи­ро­ва­ны и при­ня­ты во вни­ма­ние при

уста­нов­ле­нии внут­рен­них ли­ми­тов.

   Прав­ле­ние, в

слу­чае, ес­ли банк

яв­ля­ет­ся ро­ди­тель-

ской ор­га­ни­за­ци­ей

бан­ков­ско­го

кон­гло­ме­ра­та,

пе­ри­о­ди­че­ски, но

не ре­же од­но­го

ра­за в квар­тал,

про­во­дит ана­лиз

вли­я­ния стресс-

сце­на­ри­ев на

об­ще­груп­по­вую

по­зи­цию лик­вид­нос-

ти, а та­к­же на

по­зи­цию лик­вид­нос-

ти от­дель­ных

ор­га­ни­за­ций-чле­нов

кон­гло­ме­ра­та и

на­прав­ле­ний

де­я­тель­но­сти.

   Внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка преду­смот­ре­но

про­ве­де­ние до­пол­ни­тель­ных стресс-те­стов для

ор­га­ни­за­ций, вхо­дя­щих в со­став бан­ков­ско­го

кон­гло­ме­ра­та, ко­то­рые под­вер­га­ют­ся зна­чи­тель­но­му

рис­ку лик­вид­но­сти. В хо­де те­стов банк

рас­смат­ри­ва­ет по­след­ствия сце­на­ри­ев в раз­ные

вре­мен­ные от­рез­ки, в том чис­ле в днев­ном

диа­па­зоне.

   Сте­пень и ча­сто­та те­сти­ро­ва­ния со­раз­мер­на

ве­ли­чине бан­ка и сто­я­щим пе­ред ним по­тен­ци­аль­ным

рис­кам лик­вид­но­сти, а та­к­же от­но­си­тель­но­му ве­су

бан­ка в фи­нан­со­вой си­сте­ме Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.

Банк дол­жен уста­но­вить спо­соб­ность уве­ли­чить

ча­сто­ту те­сти­ро­ва­ний в осо­бых об­сто­я­тель­ствах.

   При со­став­ле­нии

стресс-сце­на­ри­ев

банк учи­ты­ва­ет

ха­рак­тер биз­не­са,

под­вер­жен­ность

осу­ществ­ля­е­мой

де­я­тель­но­сти рис­ку

лик­вид­но­сти.

   Прав­ле­ние рас­смат­ри­ва­ет про­ек­ты раз­лич­ных

стресс-сце­на­ри­ев.

   При про­ве­де­нии стресс-те­сти­ро­ва­ния банк

при­ни­ма­ет во вни­ма­ние крат­ко­сроч­ные и дли­тель­ные

стресс-сце­на­рии, а та­к­же стресс-сце­на­рии,

спе­ци­фич­ные для от­дель­но взя­то­го бан­ка и для все­го

рын­ка в це­лом, в том чис­ле:

   до­сроч­ное по­га­ше­ние обя­за­тельств, с уче­том

услов­ных обя­за­тельств бан­ка при на­ступ­ле­нии

со­от­вет­ству­ю­щих со­бы­тий, в том чис­ле на­ру­ше­ние

ко­ве­нант;

   од­но­вре­мен­ный недо­ста­ток лик­вид­но­сти на рын­ке;

   огра­ни­че­ние до­сту­па к обес­пе­чен­но­му и

необес­пе­чен­но­му фи­нан­си­ро­ва­нию;

   огра­ни­че­ние кон­вер­ти­ру­е­мо­сти ва­лют;

   учи­ты­ва­ет связь меж­ду со­кра­ще­ни­я­ми лик­вид­но­сти

рын­ка и де­фи­ци­том лик­вид­но­сти фон­ди­ро­ва­ния;

   ре­зуль­та­ты вли­я­ния на лик­вид­ность бан­ка,

стресс-те­стов по дру­гим ви­дам рис­ков (кре­дит­ный,

опе­ра­ци­он­ный, ры­ноч­ный и дру­гие).

   Банк вы­ра­бо­тал

кон­сер­ва­тив­но-

сдер­жан­ный под­ход

при уста­нов­ле­нии

до­пу­ще­ний для

стресс-те­сти­ро-

ва­ния.

   В за­ви­си­мо­сти от ви­да сце­на­рия, банк

рас­смат­ри­ва­ет ряд до­пу­ще­ний, вклю­ча­ю­щих сле­ду­ю­щий

пе­ре­чень:

   нелик­вид­ность рын­ка ак­ти­вов;

   от­ток роз­нич­но­го фи­нан­си­ро­ва­ния;

   (не)до­ступ­ность обес­пе­чен­ных и необес­пе­чен­ных

ис­точ­ни­ков опто­во­го фи­нан­си­ро­ва­ния;

   тре­бо­ва­ния уста­но­вить до­пол­ни­тель­ную мар­жу и

тре­бо­ва­ния по за­ло­гу;

   сро­ки фи­нан­си­ро­ва­ния;

   услов­ные тре­бо­ва­ния по кре­дит­ным ли­ни­ям,

вы­дан­ным тре­тьим ли­цам или до­чер­ним ор­га­ни­за­ци­ям;

   лик­вид­ность, по­кры­ва­ю­щая обя­за­тель­ства по

вне­ба­лан­со­вым ин­стру­мен­там и опе­ра­ци­ям;

   на­ли­чие кре­дит­ных ли­ний, вы­дан­ных бан­ку;

   кон­вер­ти­ру­е­мость ва­лют и до­ступ к ва­лют­ным

рын­кам;

   до­ступ к кре­дит­ным сред­ствам На­ци­о­наль­но­го

бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

   уро­вень бу­ду­ще­го ро­ста ак­ти­вов.

   Банк пе­ри­о­ди­че­ски, но не ре­же од­но­го ра­за в

год, пе­ре­смат­ри­ва­ет про­ек­ты сце­на­ри­ев для

обес­пе­че­ния со­от­вет­ствия ха­рак­те­ра и се­рьез­но­сти

те­сти­ру­е­мых сце­на­ри­ев осу­ществ­ля­е­мой бан­ком

де­я­тель­но­сти.

   При пе­ре­смот­ре сце­на­ри­ев банк учи­ты­ва­ет

из­ме­не­ние со­сто­я­ния рын­ка; из­ме­не­ния ха­рак­те­ра,

мас­шта­бов де­я­тель­но­сти бан­ка; име­ю­щий­ся

фак­ти­че­ский опыт де­я­тель­но­сти в стрес­со­вых

си­ту­а­ци­ях.

   Для вы­яв­ле­ния и ана­ли­за фак­то­ров, ко­то­рые мо­гут

ока­зать су­ще­ствен­ное вли­я­ние на про­филь

лик­вид­но­сти, банк мо­жет про­ве­сти ана­лиз

чув­стви­тель­но­сти ре­зуль­та­тов стресс-те­сти­ро­ва­ния к

опре­де­лен­ным клю­че­вым до­пу­ще­ни­ям.

   Прав­ле­ние

рас­смат­ри­ва­ет

сце­на­рии и до­пу-

ще­ния, при­ме­ня­е­мые

в стресс-те­сти­ро-

ва­нии, а та­к­же

ре­зуль­та­ты

стресс-те­стов.

Вы­бор бан­ком

сце­на­ри­ев и

со­пут­ству­ю­щих

до­пу­ще­ний

до­ку­мен­ти­ро­ва­ны и

рас­смот­ре­ны на­ря­ду

с ре­зуль­та­та­ми

стресс-те­сти­ро­ва-

ния.

   Прав­ле­ние ре­ша­ет, ка­ким об­ра­зом вклю­чить

ре­зуль­та­ты стресс-те­стов в оцен­ку и пла­ни­ро­ва­ние

со­пут­ству­ю­ще­го воз­мож­но­го де­фи­ци­та фон­ди­ро­ва­ния в

плане на слу­чай воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тельств.

   В той сте­пе­ни, в ка­кой про­гно­зи­ру­е­мые де­фи­ци­ты

фон­ди­ро­ва­ния боль­ше (или про­гно­зи­ру­е­мые де­фи­ци­ты

фи­нан­си­ро­ва­ния мень­ше) до­пус­ка­е­мой бан­ком

до­пу­сти­мо­го уров­ня рис­ка лик­вид­но­сти, ру­ко­вод­ство

ре­ша­ет (про­кон­суль­ти­ро­вав­шись с Со­ве­том

ди­рек­то­ров): кор­рек­ти­ро­вать ли свою по­зи­цию

лик­вид­но­сти или под­дер­жать план на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств.

   Прав­ле­ние

обес­пе­чи­ва­ет

функ­ци­о­ни­ро­ва­ние

на­деж­ной струк­ту­ры

управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти.

   Прав­ле­ние в це­лях ис­пол­не­ния воз­ло­жен­ных на

него функ­ций по управ­ле­нию риском лик­вид­но­сти, в

том чис­ле:

   обес­пе­чи­ва­ет вы­пол­не­ние необ­хо­ди­мых про­це­дур в

со­от­вет­ствии с утвер­жден­ной Со­ве­том ди­рек­то­ров

по­ли­ти­кой по управ­ле­нию риском лик­вид­но­сти;

   обес­пе­чи­ва­ет вы­пол­не­ние бан­ком еже­днев­ных

обя­за­тельств по лик­вид­но­сти, в том чис­ле в пе­ри­од

недо­стат­ка лик­вид­но­сти, вы­зван­ной про­бле­ма­ми

внут­ри бан­ка ли­бо рын­ка в це­лом;

   обес­пе­чи­ва­ет под­дер­жа­ние до­ста­точ­но­го ре­зер­ва

лик­вид­но­сти (в ви­де необре­ме­нен­ных ак­ти­вов),

со­раз­мер­но­го со сроч­но­стью ба­лан­со­вых и

вне­ба­лан­со­вых опе­ра­ций бан­ка, лик­вид­но­стью его

ак­ти­вов и обя­за­тельств. Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния

ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми опре­де­ля­ет и

под­дер­жи­ва­ет необ­хо­ди­мый уро­вень лик­вид­ных ак­ти­вов

для быст­рой их пе­ре­да­чи в за­лог в ка­че­стве

обес­пе­че­ния предо­став­ля­е­мых зай­мов;

   при­ме­ня­ет до­ста­точ­но сдер­жан­ные до­пу­ще­ния о

ре­а­ли­зу­е­мо­сти ак­ти­вов и до­ступ­но­сти для бан­ка

ис­точ­ни­ков фи­нан­си­ро­ва­ния в пе­ри­о­ды на­пря­жен­но­сти

с лик­вид­но­стью.

   Внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми бан­ка

преду­смот­ре­но

со­зда­ние над­ле­жа-

щей управ­лен­че­ской

ин­фор­ма­ци­он­ной

си­сте­мы для

обес­пе­че­ния Со­ве­та

ди­рек­то­ров и

Прав­ле­ния своев­ре-

мен­ной ин­фор­ма­ци­ей

о по­зи­ции бан­ка по

лик­вид­но­сти.

Управ­лен­че­ская

ин­фор­ма­ци­он­ная

си­сте­ма да­ет

воз­мож­ность расс-

чи­ты­вать по­зи­ции

лик­вид­но­сти, как

бан­ка, так и в

раз­ре­зе до­чер­них

ор­га­ни­за­ций

бан­ка.

   Управ­лен­че­ская ин­фор­ма­ци­он­ная си­сте­ма

учи­ты­ва­ет:

   все ис­точ­ни­ки рис­ка лик­вид­но­сти, вклю­чая

услов­ные рис­ки, а та­к­же рис­ки, свя­зан­ные с

воз­ник­но­ве­ни­ем со­бы­тий, ко­то­рые мо­гут по­влечь за

со­бой до­сроч­ное по­га­ше­ние обя­за­тельств и

по­треб­ность в опре­де­лен­ном объ­е­ме лик­вид­но­сти,

свя­зан­ные, в том чис­ле с вне­ба­лан­со­вы­ми ста­тья­ми;

   по­зи­ции лик­вид­но­сти на один опе­ра­ци­он­ный день,

еже­днев­ные (для бо­лее ко­рот­ких от­рез­ков вре­ме­ни),

а за­тем и по ря­ду бо­лее от­да­лен­ных пе­ри­о­дов

вре­ме­ни;

   раз­лич­ные сце­на­рии, ко­то­рые охва­ты­ва­ют

стрес­со­вые си­ту­а­ции;

   необ­хо­ди­мую ин­фор­ма­цию для управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти, в том чис­ле на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной

ос­но­ве, при­ни­мая во вни­ма­ние раз­ли­чия в

ор­га­ни­за­ци­ях с точ­ки зре­ния си­сте­мы, юри­ди­че­ских

пре­пят­ствий, вре­мен­ных зон, и ва­лют.

   Бан­ком раз­ра­бо­тан пе­ре­чень от­чет­ных кри­те­ри­ев,

опре­де­ля­ю­щих мас­штаб, фор­му и пе­ри­о­дич­ность

предо­став­ле­ния от­че­тов Со­ве­ту ди­рек­то­ров,

Прав­ле­нию и (или) дру­гим кол­ле­ги­аль­ным ор­га­нам с

со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми.

   Со­вет ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски, но не ре­же

од­но­го ра­за в квар­тал по­лу­ча­ет от­че­ты об уровне

рис­ка в срав­не­нии те­ку­щих по­тен­ци­аль­ных рис­ков

лик­вид­но­сти с уста­нов­лен­ны­ми ли­ми­та­ми.

   Прав­ле­ние ин­фор­ми­ру­ет Со­вет ди­рек­то­ров о

на­ру­ше­ни­ях ли­ми­тов рис­ка лик­вид­но­сти и при­ни­ма­ет

кор­рек­тив­ные ме­ры.

   Со­вет ди­ре­кто-

ров обес­пе­чи­ва­ет

про­ве­де­ние ра­бо­ты

по внут­рен­не­му

кон­тро­лю си­сте­мы

управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти

функ­ци­о­наль­но

неза­ви­си­мы­ми,

со­от­вет­ствен­но

обу­чен­ны­ми и

ком­пе­тент­ны­ми

со­труд­ни­ка­ми.

   Со­труд­ни­ки служ­бы внут­рен­не­го ауди­та об­ла­да­ют

необ­хо­ди­мым опы­том и на­вы­ка­ми для оцен­ки

эф­фек­тив­но­сти си­сте­мы управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти в бан­ке. Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та

ре­гу­ляр­но рас­смат­ри­ва­ет ре­а­ли­за­цию под­раз­де­ле­ни­я­ми

бан­ка и эф­фек­тив­ность со­гла­со­ван­ной струк­ту­ры

управ­ле­ния риском лик­вид­но­сти.

      Приложение 5

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

второго уровня

Требования к проведению операций с финансовыми инструментами

На­име­но­ва­ние

тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­дил внут­рен­нюю

по­ли­ти­ку управ­ле­ния

опе­ра­ци­я­ми по

куп­ле/про­да­же

фи­нан­со­вых

ин­стру­мен­тов и

це­но­во­го рис­ка.

   Внут­рен­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния

опе­ра­ци­я­ми по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых

ин­стру­мен­тов ре­гла­мен­ти­ру­ют:

   опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка,

свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов

(обя­за­тельств) бан­ка;

   опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка,

свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов

(обя­за­тельств) бан­ка;

   опре­де­ле­ние рис­ков, при­су­щих

опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми

ин­стру­мен­та­ми;

   ме­то­ды уста­нов­ле­ния ли­ми­тов це­но­во­го

рис­ка, до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го

ка­пи­та­ла по ры­ноч­но­му рис­ку;

   мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии

ры­ноч­но­го рис­ка бан­ка;

   пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния

под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми со­ве­ту

ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та о по­зи­ци­ях

бан­ка по ры­ноч­но­му рис­ку.

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­дил по­ли­ти­ку

двой­но­го кон­тро­ля

для фронт- и

бэк-офи­сов,

ос­но­ван­ную на

раз­де­ле­нии

функ­ци­о­наль­ных

обя­зан­но­стей, в

част­но­сти, меж­ду

фронт-офи­сом,

ко­то­рый осу­ществ­ля­ет

сдел­ки и бэк-офис,

ко­то­рый за­ни­ма­ет­ся

от­ра­же­ни­ем ука­зан­ных

опе­ра­ций в уче­те.

   Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля

преду­смат­ри­ва­ет:

   раз­де­ле­ние фронт- и бэк-офи­сов;

   воз­мож­ность бэк-офи­са свое­вре­мен­но

про­ве­рить усло­вия опе­ра­ций во

фронт-офи­се;

   ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го сго­во­ра

меж­ду участ­ни­ка­ми си­сте­мы двой­но­го

кон­тро­ля;

   за­прет на ис­пол­не­ние од­ним и тем же

ли­цом обя­зан­но­стей од­но­вре­мен­но во

фронт- и бэк-офи­сах и под­раз­де­ле­ни­ях,

осу­ществ­ля­ю­щих мо­ни­то­ринг рис­ков и

ка­сто­ди­аль­ной де­я­тель­но­стью.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло

про­це­ду­ры по обес­пе-

че­нию без­опас­но­сти

опе­ра­ций бан­ка.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет

опе­ра­ции бан­ка в це­лях вы­яв­ле­ния и

предот­вра­ще­ния слу­ча­ев ма­ни­пу­ля­ций с

до­хо­да­ми и при­ня­тия рис­ка, неадек­ват­но­го

раз­ме­ру соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов

бан­ка.

Банк рас­по­ла­га­ет

ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной

си­сте­мой (управ­ле­ние

порт­фе­лем фи­нан­со­вых

ин­стру­мен­тов, обес-

пе­че­ние опе­ра­ций,

об­ра­бот­ка сче­тов и

про­ве­де­ние рас­че­тов,

управ­ле­ние рис­ка­ми).

   Банк рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой

обес­пе­че­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же

фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;

   банк рас­по­ла­га­ет си­сте­мой по сбо­ру

ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния

рис­ка­ми;

   банк рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой

для про­ве­де­ния рас­че­тов по день­гам и

фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там;

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ние

ауди­то­ры про­ве­ря­ют точ­ность све­де­ний,

предо­став­ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка,

от­ве­ча­ю­щи­ми за ве­де­ние бух­гал­тер­ско­го

уче­та и от­чет­но­сти в под­раз­де­ле­нии

управ­ле­ния рис­ка­ми.

Банк рас­по­ла­га­ет

си­сте­мой управ­ле­ния

рис­ка­ми по опе­ра­ци­ям

с фи­нан­со­вы­ми инст-

ру­мен­та­ми, обес­пе­чи-

ва­ю­щей воз­мож­ность

от­сле­жи­вать рис­ки в

ре­жи­ме ре­аль­но­го

вре­ме­ни, в том чис­ле

на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной

ос­но­ве.

   Банк ве­дет об­ра­бот­ку тор­го­вых

опе­ра­ций от­дель­но от дру­гих ры­ноч­ных

опе­ра­ций;

    банк от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды/рас­хо­ды и

рис­ки по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым

опе­ра­ци­ям, под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку,

в том чис­ле на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве

с уче­том до­чер­них ор­га­ни­за­ций;

    банк про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку

до­хо­дов/рас­хо­дов на ос­но­ве пе­ре­оцен­ки

сроч­ных бир­же­вых по­зи­ций.

Банк пе­ри­о­ди­че­ски

оце­ни­ва­ет по­тен­циа-

льный ры­ноч­ный риск

и до­хо­дов/рас­хо­дов

с уче­том те­ку­щих

ры­ноч­ных цен на

фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты.

    Банк ис­клю­ча­ет из порт­фе­ля

фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты, ко­то­рые не име­ют те­ку­щей

ры­ноч­ной оцен­ки или рас­чет­ной це­ны,

опре­де­лен­ной ма­те­ма­ти­че­ски­ми мо­де­ля­ми

бан­ка;

   банк ре­гу­ляр­но в те­че­ние каж­до­го

опе­ра­ци­он­но­го дня про­во­дит оцен­ку

до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с

фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми;

   под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг пра­виль­но­сти

опре­де­ле­ния бан­ком спра­вед­ли­вой це­ны по

фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там;

   со­ве­том ди­рек­то­ров бан­ка утвер­жде­ны

про­це­ду­ры опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со-

во­го ин­стру­мен­та с уче­том рис­ка;

   банк про­во­дит оцен­ку сто­и­мо­сти

фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли

оцен­ки рис­ка и при­ве­де­ния те­ку­щих цен к

ры­ноч­ным, в том чис­ле осу­ществ­ля­ет

стресс-те­сты (stress-testing) и бэк-те­сты

(back-testing);

   банк ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты оцен­ки

рис­ка и ре­гу­ляр­ных стресс-те­стов

(stress-testing) при при­ня­тии ре­ше­ний на

со­вер­ше­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми

ин­стру­мен­та­ми.

Со­вет ди­рек­то­ров

уста­нав­ли­ва­ет

со­во­куп­ный ли­мит по

опе­ра­ци­ям с фи­нан­со-

вы­ми ин­стру­мен­та­ми,

прав­ле­ние - ли­ми­ты

по от­дель­ным фи­нан-

со­вым ин­стру­мен­там,

а та­к­же ли­ми­ты, при-

ня­тые в меж­ду­на­род-

ной прак­ти­ке по

пра­ви­лу "stop-loss".

   Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски

опре­де­ля­ют­ся со­во­куп­ный ли­мит и пра­ви­ла

уста­нов­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss";

   под­раз­де­ле­ние бан­ка, осу­ществ­ля­ю­щее

опе­ра­ции по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых

ин­стру­мен­тов пред­став­ля­ет прав­ле­нию

бан­ка по­зи­ции бан­ка по фи­нан­со­вым

ин­стру­мен­там;

   со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет

про­це­ду­ры опре­де­ле­ния ли­ми­тов по фи­нан­со-

вым ин­стру­мен­там и пра­ви­ла опре­де­ле­ния

ли­ми­тов "stop-loss".

Прав­ле­ние утвер­ди­ло

про­це­ду­ры управ­ле­ния

рис­ка­ми по каж­до­му

фи­нан­со­во­му

ин­стру­мен­ту.

   Прав­ле­ние или дру­гой кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и

пол­но­мо­чи­я­ми уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты

по­зи­ций по при­ня­тым в меж­ду­на­род­ной

прак­ти­ке опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду, своп

по каж­до­му ви­ду ино­стран­ных ва­лют и по

всем ва­лю­там;

   под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми ис­поль­зу­ет еже­днев­ную

таб­ли­цу сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и

обя­за­тельств для управ­ле­ния сро­ка­ми

по­га­ше­ния спот и фор­вард­ных опе­ра­ций;

   прав­ле­ние или дру­гой кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и

пол­но­мо­чи­я­ми уста­нав­ли­ва­ет диа­па­зон

ли­ми­тов "stop-loss" для фи­нан­со­вых

ин­стру­мен­тов;

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет

пра­виль­ность при­ме­не­ния бан­ком пра­вил

опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­дил по­ли­ти­ку

при­ня­тия ре­ше­ний по

опре­де­ле­нию по­зи­ции

по це­но­во­му рис­ку,

в том чис­ле в раз-

бив­ке по фи­нан­со­вым

ин­стру­мен­там, с

уче­том раз­ме­ра рын­ка

и лик­вид­но­сти

фи­нан­со­во­го рын­ка.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми

про­во­дит ана­лиз адек­ват­но­сти ли­ми­тов по

фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, то есть в

со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и ди­на­ми­кой

рын­ка фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и

лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.

   Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил

ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, в ко­то­рой

опре­де­ле­ны:

   це­ли ин­ве­сти­ро­ва­ния, пол­но­мо­чия по

утвер­жде­нию опе­ра­ций ин­ве­сти­ро­ва­ния, а

та­к­же пла­нов и ли­ми­тов ин­ве­сти­ро­ва­ния;

   про­це­ду­ры от­де­ле­ния функ­ций про­ве­де­ния

ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций от функ­ций кре­ди-

то­ва­ния с це­лью недо­пу­ще­ния опе­ра­ций с

ис­поль­зо­ва­ни­ем кон­фи­ден­ци­аль­ной

ин­фор­ма­ции;

   ин­ве­сти­ци­он­ные кри­те­рии по ви­дам

фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, це­лям

ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти.

Под­раз­де­ле­ние по

управ­ле­нию рис­ка­ми

не ме­нее чем один

раз в квар­тал

ана­ли­зи­ру­ет объ­ем

ин­ве­сти­ций, ре­зуль-

та­ты ко­то­ро­го пе­рио-

ди­че­ски, но не ме­нее

чем один раз в квар­тал, пред­став-

ля­ют­ся прав­ле­нию и

не ме­нее чем один

раз в пол­го­да -

со­ве­ту ди­рек­то­ров.

   Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры

еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га ин­ве­сти­ци­он­ных

опе­ра­ций бан­ка;

   ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с

от­че­том о до­хо­дах/рас­хо­дах по порт­фе­лю

ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но пред­став­ля­ют­ся

прав­ле­нию и еже­квар­таль­но со­ве­ту

ди­рек­то­ров бан­ка;

   под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг ин­ве­сти­ци­он­но­го

порт­фе­ля бан­ка по ви­ду фи­нан­со­во­го

ин­стру­мен­та, эми­тен­та, сро­кам об­ра­ще­ния,

ви­дам ва­лют и це­лям ин­ве­сти­ро­ва­ния.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло

про­це­ду­ры струк­ту­ри-

ро­ва­ния порт­фе­ля

ин­ве­сти­ций так, что­бы он под­дер­жи­вал

ста­биль­ные по­ка­за­те-

ли ин­ве­сти­ци­он­ной

рен­та­бель­но­сти в

средне- и дол­го­сроч-

ной пер­спек­ти­ве.

   Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния

преду­смат­ри­ва­ют:

   не ме­нее чем раз в ме­сяц про­ве­де­ние

пе­ре­оцен­ки порт­фе­ля ин­ве­сти­ций по

ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;

   не ме­нее чем раз в пол­го­да про­ве­де­ние

оцен­ки фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций,

с уче­том сто­и­мо­сти при­вле­че­ния средств,

до­хо­дов/рас­хо­дов за каж­дый от­чет­ный

пе­ри­од.

Со­вет ди­рек­то­ров

уста­но­вил по­ли­ти­ку

по пре­ду­пре­жде­нию

чрез­мер­ных рас­хо­дов

от куп­ли/про­да­жи

фи­нан­со­вых ин­стру-

мен­тов и осу­ществ­ле-

нию кон­тро­ля за

со­блю­де­ни­ем бан­ком

ука­зан­ной по­ли­ти­ки.

   Банк про­во­дит ана­лиз из­ме­не­ния

до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы-

ми ин­стру­мен­та­ми с уче­том ди­на­ми­ки их

ры­ноч­ной сто­и­мо­сти.

Под­раз­де­ле­ние по

управ­ле­нию ак­ти­ва­ми

и обя­за­тель­ства­ми

и/или кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­ветст-

ву­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и

пол­но­мо­чи­я­ми осу-

ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг

про­цент­но­го рис­ка и

ва­лют­но­го рис­ка.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми и/или кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и

пол­но­мо­чи­я­ми:

   рас­смат­ри­ва­ет во­про­сы управ­ле­ния

ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми;

   вза­и­мо­дей­ству­ют с под­раз­де­ле­ни­ем

управ­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми;

   еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет про­цент­ный и

ва­лют­ный рис­ки по ба­лан­со­вым и

вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям;

   еже­ме­сяч­но ин­фор­ми­ру­ет прав­ле­ние и

еже­квар­таль­но - со­вет ди­рек­то­ров, по по­зи­ции

бан­ка по про­цент­но­му и ва­лют­но­му рис­кам,

в ди­на­ми­ке и по ви­дам опе­ра­ций

куп­ли/про­да­жи;

   да­ет ре­ко­мен­да­ции по уста­нов­ле­нию

ста­вок воз­на­граж­де­ния по вы­да­ва­е­мым

зай­мам и при­вле­ка­е­мым де­по­зи­там.

Под­раз­де­ле­ние

управ­ле­ния ак­ти­ва­ми

и обя­за­тель­ства­ми

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то-

ринг про­цент­но­го и

ва­лют­но­го рис­ка на

кон­со­ли­ди­ро­ван­ной

ос­но­ве.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми не ме­нее чем один раз

квар­тал про­во­дит мо­ни­то­ринг управ­ле­ния

день­га­ми в до­чер­них ор­га­ни­за­ци­ях и

осу­ществ­ля­ет­ся управ­ле­ние ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми бан­ка и до­чер­них

ор­га­ни­за­ций на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве.

Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­дил по­ли­ти­ку

оцен­ки рис­ков с

ис­поль­зо­ва­ни­ем

ме­то­дик, в том чис­ле

меж­ду­на­род­ной

прак­ти­ки оцен­ки

фи­нан­со­вых

ин­стру­мен­тов по

пред­по­ла­га­е­мо­му

рис­ку (VAR-ме­тод).

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми и/или кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и

пол­но­мо­чи­я­ми ре­гу­ляр­но, не ме­нее чем раз

в квар­тал, опре­де­ля­ет уров­ни ста­вок

воз­на­граж­де­ния по сро­кам по­га­ше­ния;

   уров­ни ста­вок воз­на­граж­де­ния

со­став­ля­ют­ся с уче­том вли­я­ния фак­то­ров:

до­ля со­мни­тель­ных с по­вы­шен­ным риском и

без­на­деж­ных ак­ти­вов, раз­мер соб­ствен­но­го

ка­пи­та­ла и про­ви­зий, до­ли бес­сроч­ных

де­по­зи­тов.

Под­раз­де­ле­ние

управ­ле­ния ак­ти­ва­ми

и обя­за­тель­ства­ми

рас­по­ла­га­ет си­сте­мой

сбо­ра и ана­ли­за

дан­ных для оцен­ки

про­цент­ных рис­ков.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми и/или кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и

пол­но­мо­чи­я­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг

про­цент­но­го рис­ка, ос­нов­ные ис­точ­ни­ки

про­цент­но­го рис­ка (раз­ли­чия в сро­ках

по­га­ше­ния, став­ки рын­ка за­ем­но­го

ка­пи­та­ла, встро­ен­ные оп­ци­о­ны);

   со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку

при­ня­тия ре­ше­ний по ва­лют­ным по­зи­ци­ям в

со­от­вет­ствии с ана­ли­зом из­ме­не­ния

ва­лют­ных кур­сов.

Под­раз­де­ле­ние

управ­ле­ния ак­ти­ва­ми

и обя­за­тель­ства­ми и

под­раз­де­ле­ние

управ­ле­ния рис­ка­ми

при­ни­ма­ет ме­ры по

сни­же­нию рис­ка в

тех слу­ча­ях, ко­гда

в ко­ли­че­ствен­ном

от­но­ше­нии рис­ки

ста­но­вят­ся чрез­мер-

ны­ми в срав­не­нии с

ка­пи­та­лом и до­хо­да­ми

бан­ка.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми

осу­ществ­ля­ет:

   ком­плекс­ное управ­ле­ние рис­ка­ми с

ис­поль­зо­ва­ни­ем раз­лич­ных ана­ли­ти­че­ских

ме­то­дик;

   оцен­ку про­цент­ной чув­стви­тель­но­сти

ре­гу­ляр­но про­во­дит ана­лиз гэп, ана­лиз

мо­де­ли, в ко­то­рой про­во­дит­ся оцен­ка

рис­ко­вой сто­и­мо­сти (или рис­ко­вых

до­хо­дов);

   стресс-те­сти­ро­ва­ние, ре­зуль­та­ты

ко­то­ро­го ис­поль­зу­ют­ся в при­ня­тии

стра­те­ги­че­ских ре­ше­ний в об­ла­сти при­ня­тия

рис­ка и кон­тро­ля над риском;

   ана­ли­зи­ру­ет и кон­тро­ли­ру­ет про­цент­ный риск с точ­ки зре­ния из­ме­не­ний в объ­е­мах

как пе­ри­о­ди­че­ски по­вто­ря­ю­щих­ся до­хо­дов

(рас­хо­дов);

   прав­ле­ние:

   утвер­ди­ло про­це­ду­ры хеджи­ро­ва­ния

про­цент­но­го рис­ка с по­мо­щью про­из­вод­ных

ин­стру­мен­тов или дру­гих ры­ноч­ных

опе­ра­ций;

   уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по гэп и раз­ме­ру

про­цент­но­го рис­ка, с уче­том адек­ват­но­сти

соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла по рис­кам.

Под­раз­де­ле­ние

управ­ле­ния ак­ти­ва­ми

и обя­за­тель­ства­ми

и/или кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­ветст-

ву­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и

пол­но­мо­чи­я­ми оце­ни-

ва­ет и ана­ли­зи­ру­ет

уро­вень ва­лют­но­го

рис­ка с ис­поль­зо­ва-

ни­ем ме­то­дик,

утвер­жден­ных

Прав­ле­ни­ем.

   Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и

обя­за­тель­ства­ми и/или кол­ле­ги­аль­ный

ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и

пол­но­мо­чи­я­ми:

   рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной си­сте­мой

для ана­ли­за из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов;

   ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет от­кры­тые

ва­лют­ные по­зи­ции или мо­де­ли, в ко­то­рых

про­во­дит­ся оцен­ка сто­и­мо­сти ва­лют­ных

ин­стру­мен­тов с рис­ка, для опре­де­ле­ния

чув­стви­тель­но­сти к из­ме­не­ни­ям ва­лют­ных

кур­сов.

Со­ве­том ди­рек­то­ров

утвер­жде­на по­ли­ти­ка

по сни­же­нию рис­ка в

тех слу­ча­ях, ко­гда

ва­лют­ные рис­ки в

ко­ли­че­ствен­ном

от­но­ше­нии мо­гут

пре­вы­сить раз­мер

соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов

бан­ка.

   Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми,

не ме­нее чем раз в пол­го­да, про­во­дит

стресс-те­сти­ро­ва­ние и ис­поль­зу­ет его

ре­зуль­та­ты в при­ня­тии стра­те­ги­че­ских

ре­ше­ний при при­ня­тии рис­ка  и кон­тро­ля

над риском;

   банк ис­поль­зу­ет про­це­ду­ры адек­ват­но­го

и свое­вре­мен­но­го хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го

рис­ка с по­мо­щью сде­лок с про­из­вод­ны­ми

ин­стру­мен­та­ми или дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой

управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми;

   со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты

по от­кры­тым ва­лют­ным по­зи­ци­ям и ли­мит

ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.

    Приложение 6

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

второго уровня

Требования к обеспечению операционной деятельности банка, функционирования информационных систем и систем управленческой информации

На­име­но­ва­ние тре­бо­ва­ния

Кри­те­рии тре­бо­ва­ния

  Со­вет ди­рек­то­ров

утвер­жда­ет и

пе­ри­о­ди­че­ски

пе­ре­смат­ри­ва­ет

внут­рен­ний до­ку­мент,

ре­гла­мен­ти­ру­ю­щий

по­ли­ти­ку управ­ле­ния

опе­ра­ци­он­ным риском

в бан­ке и со­дер­жа­щий:

 опре­де­ле­ние

опе­ра­ци­он­но­го рис­ка,

при­су­ще­го для бан­ка;

 под­ход бан­ка к

вы­яв­ле­нию, оцен­ке,

мо­ни­то­рин­гу и

кон­тро­лю (сни­же­нию)

опе­ра­ци­он­но­го рис­ка;

 до­пу­сти­мый уро­вень

опе­ра­ци­он­но­го рис­ка,

со­от­вет­ству­ю­щий

биз­нес стра­те­гии

бан­ка.

  Прав­ле­ние бан­ка несет от­вет­ствен­ность за:

 ор­га­ни­за­цию эф­фек­тив­ной си­сте­мы управ­ле­ния

рис­ка­ми, поз­во­ля­ю­щей иден­ти­фи­ци­ро­вать и

оце­нить по­тен­ци­аль­ные опе­ра­ци­он­ные рис­ки;

 раз­ра­бот­ку и со­вер­шен­ство­ва­ние по­ли­ти­ки по

управ­ле­нию опе­ра­ци­он­ным риском, внут­рен­них

пра­вил и про­це­дур управ­ле­ния опе­ра­ци­он­ным

риском по всем важ­ным про­дук­там, опе­ра­ци­ям

и про­цес­сам;

 обес­пе­че­ние со­блю­де­ния под­раз­де­ле­ни­я­ми

бан­ка по­ли­ти­ки управ­ле­ния опе­ра­ци­он­ным

риском, утвер­жден­ной Со­ве­том ди­рек­то­ров

бан­ка.

 Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет:

 рас­пре­де­ле­ние обя­зан­но­стей и си­сте­мы

от­чет­но­сти меж­ду под­раз­де­ле­ни­я­ми,

от­ве­ча­ю­щи­ми за управ­ле­ние опе­ра­ци­он­ным

риском, биз­нес под­раз­де­ле­ни­я­ми и ины­ми

за­ин­те­ре­со­ван­ны­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми во

из­бе­жа­ние кон­флик­та ин­те­ре­сов;

 под­дер­жа­ние со­труд­ни­ка­ми, от­ве­ча­ю­щи­ми за

управ­ле­ние опе­ра­ци­он­ным риском,

вза­и­мо­дей­ствия с со­труд­ни­ка­ми,

от­вет­ствен­ны­ми за управ­ле­ние кре­дит­ным,

ры­ноч­ным и дру­ги­ми рис­ка­ми, а та­к­же с

со­труд­ни­ка­ми ор­га­ни­за­ции, ко­то­рые от­ве­ча­ют

за по­куп­ку внеш­них услуг (до­го­во­ры

стра­хо­ва­ния, аут­сор­синг (при­вле­че­ние

тре­тьих лиц для вы­пол­не­ния ра­бот));

 до­ве­де­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния опе­ра­ци­он­ным

риском бан­ка до све­де­ния за­ин­те­ре­со­ван­ных

под­раз­де­ле­ний бан­ка, под­вер­жен­ных

су­ще­ствен­ным опе­ра­ци­он­ным рис­кам.

 Прав­ле­ние рас­смат­ри­ва­ет от­чет об уровне

опе­ра­ци­он­но­го рис­ка, при­ни­ма­ет

кор­рек­ти­ру­ю­щие ме­ры в рам­ках сво­ей

ком­пе­тен­ции и пред­став­ля­ет Со­ве­ту

ди­рек­то­ров от­чет об уровне опе­ра­ци­он­но­го

рис­ка в бан­ке.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло

про­це­ду­ры по опе­ра-

ци­он­ной тех­ни­ке

ока­за­ния бан­ков­ских

услуг и их бух­гал-

тер­ско­му уче­ту.

   Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:

   под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее

ру­ко­вод­ство про­из­вод­ствен­ной

де­я­тель­но­стью бан­ка;

   тех­ни­че­ский по­ря­док про­ве­де­ния

бан­ков­ских опе­ра­ций;

   бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций бан­ка;

   двой­ной кон­троль опе­ра­ций бан­ка и их

уче­та.

Банк рас­по­ла­га­ет

ин­фор­ма­ци­он­ной

си­сте­мой по ра­бо­те

с на­лич­ны­ми

день­га­ми.

   Банк осу­ществ­ля­ет свер­ку на­хо­дя­щих­ся в

кас­се де­нег с жур­наль­ны­ми про­вод­ка­ми,

ко­то­рые хра­нят­ся в сей­фе (хра­ни­ли­ще);

   банк про­ве­ря­ет слу­чаи из­лиш­ка

(недо­стат­ка) на­лич­ных де­нег в кас­се;

   банк осу­ществ­ля­ет кон­троль за ра­бо­той

пер­со­на­ла, от­ве­ча­ю­ще­го за обес­пе­че­ние

на­лич­ны­ми день­га­ми бан­ко­ма­тов.

Прав­ле­ние уста­но­ви­ло

про­це­ду­ры, огра­ни­чи-

ва­ю­щие воз­мож­ность

непра­виль­но­го про­ве-

де­ния и недо­сто­вер-

но­го от­ра­же­ния в

уче­те при­ня­тых и

вы­дан­ных де­по­зи­тов,

де­би­тор­ской и кре­ди-

тор­ской за­дол­жен­нос-

ти.

   Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та, не ме­нее

чем раз в пол­го­да, про­во­дит про­вер­ки

под­раз­де­ле­ний в це­лях оцен­ки со­блю­де­ния

ими опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки про­ве­де­ния

опе­ра­ций по при­е­му/раз­ме­ще­нию де­по­зи­тов,

де­би­тор­ской/кре­ди­тор­ской за­дол­жен­но­сти.

Банк рас­по­ла­га­ет

внут­рен­ни­ми пра­ви­ла-

ми и ру­ко­вод­ства­ми

по пла­ни­ро­ва­нию,

раз­ра­бот­ке и функ-

ци­о­ни­ро­ва­нию си­стем

элек­трон­ной об­ра­бот-

ки дан­ных.

   Банк рас­по­ла­га­ет пра­ви­ла­ми и

ру­ко­вод­ства­ми, ка­са­ю­щи­е­ся пла­ни­ро­ва­ния,

раз­ра­бот­ки и функ­ци­о­ни­ро­ва­ния си­стем

элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.

Прав­ле­ние бан­ка

утвер­ди­ло про­це­ду­ры

внут­рен­не­го кон­тро­ля

си­сте­мы элек­трон­ной

об­ра­бот­ки.

   Ра­бот­ник бан­ка, осу­ществ­ля­ю­щий кон­троль

си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных и

от­ве­ча­ю­щий за во­про­сы об­ра­бот­ки дан­ных,

име­ет ква­ли­фи­ка­цию и опыт, со­от­вет­ствую-

щие про­фи­лю ра­бо­ты;

   про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой внут­рен­не­го

ауди­та в со­от­вет­ствии с утвер­жден­ны­ми

прав­ле­ни­ем пла­на­ми про­ве­рок;

   служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но,

по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ных про­ве­рок,

со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию и со­ве­ту

ди­рек­то­ров.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло

по­ли­ти­ку по предотв-

ра­ще­нию несанк­ци­о­ни-

ро­ван­но­го до­сту­па.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го

обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет си­сте­мой про­вер­ки

уров­ня до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из

ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной бан­ков­ской си­сте­мы;

   прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры и

от­вет­ствен­ность под­раз­де­ле­ния ин­фор­ма­ци­он-

но­го обес­пе­че­ния по кон­тро­лю важ­ных

клю­чей, в том чис­ле элек­трон­ных к

ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам дан­ных.

Прав­ле­ни­ем

утвер­жде­ны про­це­ду­ры

вы­пол­не­ния пла­но­вых

ме­ро­при­я­тий по обес-

пе­че­нию со­хран­но­сти

ин­фор­ма­ци­он­ных сис-

те­мы баз дан­ных, в

том чис­ле форс-ма­жор­ных

об­сто­я­тельств.

   Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тель­ное

на­ли­чие:

   сер­ти­фи­ци­ро­ван­но­го про­грамм­но­го

обес­пе­че­ния, из­го­то­ви­тель ко­то­ро­го

обес­пе­чи­ва­ет по­сле­ду­ю­щее тех­ни­че­ское

об­слу­жи­ва­ние обо­ру­до­ва­ния;

   обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для тех­ни­че­ских

ком­плек­сов ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных,

от­ве­ча­ю­щие тре­бо­ва­ни­ям по­жар­ной

без­опас­но­сти;

   сей­смо­устой­чи­во­сти;

   ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;

   ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых

ком­му­ни­ка­ций;

   банк ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет ре­зерв­ные

ко­пии си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных фай­лов

и фай­лов дан­ных.

Прав­ле­ни­ем утвер­жде­ны про­це­ду­ры

де­ле­ги­ро­ва­ния пол­но-

мо­чий и от­вет­ствен-

но­сти в слу­чае

форс-ма­жор­ных

об­сто­я­тельств.

   Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств

преду­смат­ри­ва­ют пра­ви­ла и ру­ко­вод­ства для

ком­пью­тер­но­го цен­тра и фи­ли­а­лов в слу­чае

чрез­вы­чай­но­го сбоя в ра­бо­те си­сте­мы.

Под­раз­де­ле­ние

ин­фор­ма­ци­он­но­го

обес­пе­че­ния ве­дет

учет фак­ти­че­ских

си­стем­ных про­блем,

с уче­том ко­то­рых

при­ме­ня­ют­ся неза-

мед­ли­тель­ные ме­ры

по раз­ра­бот­ке мер

без­опас­но­сти с це­лью

предот­вра­ще­ния пов-

тор­но­го воз­ник­но­ве-

ния про­блем.

   Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го

обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся ли­сты уче­та

тех­ни­че­ских про­блем и ве­дет­ся по ним

от­чет­ность;

   под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет при­чи­ны

воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них

из­го­то­ви­те­ля ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы и

при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные мер для

предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го

воз­ник­но­ве­ния;

   под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го

обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет

ха­рак­тер та­ких про­блем;

   под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го

обес­пе­че­ния ве­дет сбор и учет дан­ных по

фак­ти­че­ски по­лу­чен­но­му ущер­бу, вслед­ствие

воз­ник­но­ве­ния си­стем­ных про­блем и

при­ни­ма­ет ме­ры для предот­вра­ще­ния их

по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло

про­це­ду­ры по

предот­вра­ще­нию утеч-

ки кон­фи­ден­ци­аль­ной

ин­фор­ма­ции и ис­ка­же-

ния ин­фор­ма­ци­он­ных

дан­ных.

   Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:

   пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных, име­ю­щих

огра­ни­чен­ный до­ступ;

   по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;

   по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к

ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;

   пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к

ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.

Прав­ле­ни­ем

утвер­жде­ны про­це­ду­ры

по предот­вра­ще­нию

сбо­ев с по­мо­щью

ре­гу­ляр­ных ин­спек­ций

обо­ру­до­ва­ния и

про­вер­ки от­че­тов о

ра­бо­те.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го

обес­пе­че­ния, не ме­нее чем раз в квар­тал,

про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских ком­плек­сов,

обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва­ние

ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зы дан­ных;

   под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го

обес­пе­че­ния раз в квар­тал предо­став­ля­ет

прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о со­сто­я­нии

тех­ни­че­ских ком­плек­сов.

Прав­ле­ни­ем

утвер­жде­ны про­це­ду­ры

по предот­вра­ще­нию

несанк­ци­о­ни­ро­ван­но­го

ис­поль­зо­ва­ния тер­ми-

на­лов управ­ле­ния

ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной

ба­зой дан­ных.

   Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го

обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и

иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов

управ­ле­ния ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой

дан­ных, в том чис­ле кон­тро­ли­ру­ет ви­ды и

объ­е­мы про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на

пред­мет их со­от­вет­ствия функ­ци­о­наль­ным

обя­зан­но­стям поль­зо­ва­те­ля.

Банк оце­ни­ва­ет

рис­ки, свя­зан­ные с

предо­став­ле­ни­ем

но­вых бан­ков­ских

услуг или с ис­поль-

зо­ва­ни­ем но­вых

ин­фор­ма­ци­он­ных

тех­но­ло­гий.

   Банк рас­по­ла­га­ет си­сте­мой, поз­во­ля­ю­щей

иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность поль­зо­ва­те­ля;

   банк рас­по­ла­га­ет ком­плек­сом мер

без­опас­но­сти при предо­став­ле­нии услуг по

пе­ре­во­ду средств по ком­му­ни­ка­ци­ям

Ин­тер­нет.

  Прав­ле­ние бан­ка

обес­пе­чи­ва­ет

про­ве­де­ние:

 про­це­ду­ры

иден­ти­фи­ка­ции и

оцен­ки опе­ра­ци­он­но­го

рис­ка, при­су­ще­го всем

су­ще­ствен­ным

бан­ков­ским про­дук­там,

опе­ра­ци­ям, про­цес­сам,

си­сте­мам;

 при внед­ре­нии но­вых

про­дук­тов, опе­ра­ций,

про­цес­сов и си­стем

со­от­вет­ству­ю­щей

про­це­ду­ры оцен­ки

свой­ствен­ных им

опе­ра­ци­он­ных рис­ков

  Внут­рен­ние про­це­ду­ры бан­ка по вы­яв­ле­нию

опе­ра­ци­он­но­го рис­ка учи­ты­ва­ют как

внут­рен­ние фак­то­ры (струк­ту­ру, мас­штаб

де­я­тель­но­сти, ка­че­ство ре­сур­сов,

ор­га­ни­за­ци­он­ные из­ме­не­ния, те­ку­честь

кад­ров), так и внеш­ние фак­то­ры (из­ме­не­ния

в бан­ков­ском сек­то­ре, тех­но­ло­гий), ко­то­рые

мо­гут небла­го­при­ят­но от­ра­зить­ся на

до­сти­же­нии це­лей бан­ка и преду­смат­ри­ва­ют

ис­поль­зо­ва­ние, но не огра­ни­чи­ва­ясь ими,

сле­ду­ю­щих ин­стру­мен­тов для вы­яв­ле­ния и

оцен­ки опе­ра­ци­он­но­го рис­ка:

 са­мо­оцен­ка или оцен­ка рис­ка. Банк

оце­ни­ва­ет свою опе­ра­ци­он­ную и иную

де­я­тель­ность, со­от­но­ся ее с пе­реч­нем сво­ей

уяз­ви­мо­сти к по­тен­ци­аль­но­му опе­ра­ци­он­но­му

рис­ку. Банк ис­поль­зу­ет пе­ре­чень

кон­троль­ных во­про­сов и (или) про­ве­де­ние

ра­бо­чих встреч для вы­яв­ле­ния силь­ных и

сла­бых сто­рон в управ­ле­нии опе­ра­ци­он­ным

риском;

 кар­та рис­ка, пред­став­ля­ю­щая со­бой

гра­фи­че­ское или тек­сто­вое опи­са­ние, на

ко­то­рой раз­лич­ные биз­нес и ор­га­ни­за­ци­он­ные

под­раз­де­ле­ния или биз­нес про­цес­сы от­ра­же­ны

по ви­дам рис­ка. Кар­та рис­ка пред­став­ля­ет

воз­мож­ность бан­ку вы­явить про­блем­ные

об­ла­сти и при­о­ри­тет­ность по­сле­ду­ю­щих ша­гов

по управ­ле­нию рис­ка­ми;

 ин­ди­ка­то­ры рис­ка - ко­ли­че­ствен­ные

по­ка­за­те­ли, ча­сто фи­нан­со­вые, да­ю­щие

пред­став­ле­ние о сте­пе­ни под­вер­жен­но­сти

бан­ка рис­ку. Ин­ди­ка­то­ры рис­ка

пе­ре­смат­ри­ва­ют­ся ре­гу­ляр­но и сиг­на­ли­зи­ру­ют

об из­ме­не­ни­ях, ко­то­рые мо­гут ука­зы­вать о

недо­стат­ках в управ­ле­нии опе­ра­ци­он­ным

риском. К та­ким ин­ди­ка­то­рам банк от­но­сит

ко­ли­че­ство несо­сто­яв­ших­ся или

неза­вер­шен­ных опе­ра­ций или сде­лок,

уве­ли­че­ние их ча­сто­ты и (или) объ­е­мов,

по­сто­ян­ная ро­та­ция (те­ку­честь) кад­ров,

ча­сто­та и (или) се­рьез­ность оши­бок и

оплош­но­стей, вре­мя (про­дол­жи­тель­ность)

про­стоя ин­фор­ма­ци­он­но-тех­но­ло­ги­че­ских

си­стем. Для каж­до­го ин­ди­ка­то­ра в бан­ке

уста­нов­ле­ны ли­ми­ты, для обес­пе­че­ния

вы­яв­ле­ния су­ще­ствен­ных опе­ра­ци­он­ных

рис­ков;

 из­ме­ре­ние. Банк рас­по­ла­га­ет внут­рен­ним

до­ку­мен­том, со­дер­жа­щим про­це­ду­ры,

обес­пе­чи­ва­ю­щие со­зда­ние ба­зы дан­ных по

убыт­кам, поз­во­ля­ю­щим адек­ват­но оце­нить

под­вер­жен­ность бан­ка опе­ра­ци­он­но­му рис­ку,

а та­к­же раз­ра­бо­тать со­от­вет­ству­ю­щие ме­ры

для кон­тро­ля (сни­же­ния) опе­ра­ци­он­но­го

рис­ка. Про­це­ду­ра­ми бан­ка по из­ме­ре­нию

опе­ра­ци­он­но­го рис­ка преду­смот­рен

си­сте­ма­ти­че­ский мо­ни­то­ринг и ре­ги­стра­ция

ча­сто­ты, се­рьез­но­сти и иной до­ста­точ­ной

ин­фор­ма­ции об кон­крет­ных слу­ча­ях убыт­ков.

  Прав­ле­ни­ем утвер­жден

внут­рен­ний до­ку­мент,

ре­гла­мен­ти­ру­ю­щий

про­це­ду­ры сбо­ра

ин­фор­ма­ции об ущер­бах

в со­от­вет­ству­ю­щей

ба­зе дан­ных по

убыт­кам.

  Внут­рен­ний до­ку­мент бан­ка,

ре­гла­мен­ти­ру­ю­щий про­це­ду­ры сбо­ра

ин­фор­ма­ции об ущер­бах в со­от­вет­ству­ю­щей

ба­зе дан­ных по убыт­кам преду­смат­ри­ва­ет:

 по­ря­док ве­де­ния ба­зы дан­ных об

опе­ра­ци­он­ных убыт­ках, в ко­то­рой от­ра­жа­ют­ся

све­де­ния об их ви­дах и раз­ме­рах в раз­ре­зе

на­прав­ле­ний де­я­тель­но­сти, бан­ков­ских

опе­ра­ций и иных, об­сто­я­тельств их

воз­ник­но­ве­ния и вы­яв­ле­ния;

 фор­му пред­став­ле­ния ин­фор­ма­ции об

опе­ра­ци­он­ных убыт­ках и тре­бо­ва­ния к

со­дер­жа­нию вво­ди­мой ин­фор­ма­ции;

 ис­поль­зо­ва­ние внеш­них баз дан­ных по

опе­ра­ци­он­ным убыт­кам. Внеш­ние дан­ные о

со­бы­ти­ях опе­ра­ци­он­ных убыт­ков вклю­ча­ют

ин­фор­ма­цию о сум­мах убыт­ков,

биз­нес-про­цес­се, по ко­то­рым воз­ник­ли

убыт­ки, при­чи­нах и об­сто­я­тель­ствах,

вы­звав­ших убыт­ки, и иной ин­фор­ма­ции,

необ­хо­ди­мой для оцен­ки опе­ра­ци­он­но­го

рис­ка в бан­ке.

  Прав­ле­ние

осу­ществ­ля­ет

ре­гу­ляр­ный мо­ни­то­ринг

про­фи­ля опе­ра­ци­он­но­го

рис­ка и под­вер­жен-

но­сти бан­ка круп­ным

убыт­кам (по­те­рям)

для пре­вен­тив­но­го

управ­ле­ния

опе­ра­ци­он­ным риском.

  От­чет по управ­ле­нию опе­ра­ци­он­ным риском

со­дер­жит:

 внут­рен­ние фи­нан­со­вые и опе­ра­ци­он­ные

дан­ные;

 дан­ные по со­блю­де­нию уста­нов­лен­ных

тре­бо­ва­ний (ли­ми­тов) по опе­ра­ци­он­ным

рис­кам;

 дан­ные о со­бы­ти­ях опе­ра­ци­он­но­го рис­ка,

про­ис­хо­дя­щих за пре­де­ла­ми бан­ка и

на­хо­дя­щих­ся в от­кры­том до­сту­пе (от­че­ты,

пресс-ре­ли­зы), и/или внеш­ней ба­зы дан­ных

убыт­ков фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций;

 ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га ин­ди­ка­то­ров рис­ка;

 вы­яв­лен­ные про­бле­мы для при­ня­тия

свое­вре­мен­ных кор­рек­ти­ру­ю­щих мер по их

устра­не­нию.

 Прав­ле­ние бан­ка:

 ре­гу­ляр­но, но не ре­же од­но­го ра­за в

квар­тал, по­лу­ча­ет от­че­ты от

со­от­вет­ству­ю­щих под­раз­де­ле­ний бан­ка

(под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию опе­ра­ци­он­ным

риском ли­бо служ­бы внут­рен­не­го ауди­та);

 ис­поль­зу­ет от­че­ты, под­го­тов­лен­ные внеш­ни­ми

ис­точ­ни­ка­ми (ауди­то­ра­ми, над­зор­ны­ми

ор­га­на­ми) для оцен­ки эф­фек­тив­но­сти си­сте­мы

внут­рен­них от­че­тов.

 Со­вет ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски, но

не ре­же од­но­го ра­за в пол­го­да, по­лу­ча­ет

необ­хо­ди­мую ин­фор­ма­цию, поз­во­ля­ю­щую ему

оце­нить уро­вень под­вер­жен­но­сти бан­ка

опе­ра­ци­он­но­му рис­ку.

  Прав­ле­ние бан­ка

рас­смат­ри­ва­ет оцен­ку

опе­ра­ци­он­но­го рис­ка

на эта­пе:

 внед­ре­ния но­во­го

про­дук­та (биз­нес-

про­цес­са);

 вне­се­ния су­ще­ствен­ных

из­ме­не­ний в

су­ще­ству­ю­щие про­дук­ты

(биз­нес-про­цес­сы);

 вве­де­ния зна­чи­тель­ных

ор­га­ни­за­ци­он­ных

из­ме­не­ний.

  Упол­но­мо­чен­ный ор­ган бан­ка при­ни­ма­ет

ре­ше­ние об утвер­жде­нии про­дук­та

(биз­нес-про­цес­са), су­ще­ствен­ных из­ме­не­ний

в су­ще­ству­ю­щие про­дук­ты (биз­нес-про­цес­сы)

и утвер­жде­нии зна­чи­тель­ных ор­га­ни­за­ци­он­ных

из­ме­не­ний, при­ни­мая во вни­ма­ние

пред­став­лен­ную оцен­ку об опе­ра­ци­он­ном

рис­ке.

  Со­вет ди­рек­то­ров

бан­ка не ре­же од­но­го

ра­за в пол­го­да

по­лу­ча­ет управ­лен-

чес­кую от­чет­ность,

поз­во­ля­ю­щую

ана­ли­зи­ро­вать сте­пень

вли­я­ния опе­ра­ци­он­но­го

рис­ка на банк.

  Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щую

управ­лен­че­скую от­чет­ность:

 об ущер­бе в раз­бив­ке по объ­ек­там рис­ка

(на­прав­ле­ни­я­ми де­я­тель­но­сти) в срав­не­нии

с тем же пе­ри­о­дом про­шло­го го­да;

 об ущер­бе в раз­бив­ке при­чин, ти­пов

со­бы­тий, по­след­ствий опе­ра­ци­он­но­го рис­ка в

срав­не­нии с тем же пе­ри­о­дом про­шло­го го­да.

  Бан­ком раз­ра­бо­та­ны

внут­рен­ние пра­ви­ла,

от­ра­жа­ю­щие, в том

чис­ле управ­ле­ние

рис­ка­ми, свя­зан­ны­ми

с аут­сор­син­гом –

при­вле­че­ни­ем

сто­рон­них ор­га­ни­за­ций

и лиц к вы­пол­не­нию

необ­хо­ди­мых для бан­ка

ра­бот

  Внут­рен­ние пра­ви­ла от­ра­жа­ю­щие, в том чис­ле

управ­ле­ние рис­ка­ми, свя­зан­ны­ми с

аут­сор­син­гом вклю­ча­ют:

 тре­бо­ва­ния к до­го­во­ру (со­гла­ше­нию)

аут­сор­син­га, в том чис­ле по во­про­сам пра­ва

соб­ствен­но­сти, кон­фи­ден­ци­аль­но­сти дан­ных,

пре­кра­ще­ния прав, раз­ре­ше­ния спор­ных

во­про­сов;

 про­це­ду­ры управ­ле­ния и мо­ни­то­рин­га рис­ков,

свя­зан­ных с аут­сор­син­гом, в том чис­ле

фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния по­став­щи­ка услуг;

 рас­пре­де­ле­ние прав, обя­зан­но­стей и

от­вет­ствен­но­сти меж­ду бан­ком и внеш­ним

по­став­щи­ком услуг.

  Со­вет ди­рек­то­ров

обес­пе­чи­ва­ет

про­ве­де­ние служ­бой

внут­рен­не­го ауди­та

эф­фек­тив­ной и

все­сто­рон­ней про­вер­ки

по­ли­ти­ки управ­ле­ния

опе­ра­ци­он­ным риском.

  Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та не ме­нее чем

один раз в год рас­смат­ри­ва­ет ре­а­ли­за­цию

под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка и эф­фек­тив­ность

со­гла­со­ван­ной струк­ту­ры управ­ле­ния

опе­ра­ци­он­ным риском.

    Приложение 7

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

второго уровня

Базовые критерии требований Инструкции

Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми и внут­рен­не­го кон­тро­ля

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку по уре­гу­ли­ро­ва­нию кон­флик­та ин­те­ре­сов в бан­ке

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет по­ли­ти­ку по мо­ни­то­рин­гу опе­ра­ций бан­ка с ли­ца­ми, свя­зан­ны­ми с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­блю­де­ни­ем внут­рен­них пра­вил и про­це­дур бан­ка, ис­пол­не­ни­ем от­че­тов внут­рен­них и внеш­них ауди­то­ров, мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на.

Кре­дит­ный ко­ми­тет, ко­то­рый уста­нав­ли­ва­ет и утвер­жда­ет

тре­бо­ва­ния по бан­ков­ским за­ем­ным опе­ра­ци­ям, сле­дит за

ка­че­ством зай­мов и да­ет пред­ва­ри­тель­ное раз­ре­ше­ние на вы­да­чу

зай­мов, пре­вы­ша­ю­щих пять про­цен­тов соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла бан­ка.

Ко­ми­тет по управ­ле­нию ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми уста­нав­ли­ва­ет и утвер­жда­ет пра­ви­ла и про­це­ду­ры за­им­ство­ва­ния, про­ве­де­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, ин­ве­сти­ро­ва­ния и вы­да­чи бан­ков­ских га­ран­тий, а та­к­же опре­де­ля­ет ори­ен­ти­ры по ди­вер­си­фи­ка­ции ак­ти­вов, рен­та­бель­но­сти, лик­вид­но­сти и до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла.

Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щие от­че­ты:

свод­ный ба­ланс и от­чет о до­хо­дах и рас­хо­дах бан­ка в срав­не­нии с тем же пе­ри­о­дом за про­шлый год и за­пла­ни­ро­ван­ные по­ка­за­те­ли де­я­тель­но­сти; от­че­ты об ин­ве­сти­ци­ях: с груп­пи­ров­кой фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов по их ви­дам и ука­за­ни­ем ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, ры­ноч­ной сто­и­мо­сти, до­ход­но­сти и об­щей сум­мы по­ку­пок и про­даж;

от­че­ты о ди­на­ми­ке клас­си­фи­ци­ро­ван­ных кре­ди­тов, объ­е­мам сфор­ми­ро­ван­ных про­тив них про­ви­зий;

от­чет о но­вых зай­мах, по­лу­чен­ных ли­ца­ми, свя­зан­ны­ми с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми.

Со­вет ди­рек­то­ров еже­квар­таль­но ана­ли­зи­ру­ет сле­ду­ю­щие от­че­ты:

крат­кий ана­лиз по­зи­ции бан­ка по про­цент­но­му рис­ку;

крат­кий ана­лиз под­вер­жен­но­сти бан­ка рис­ку ко­ле­ба­ний об­мен­ных кур­сов ва­лют; крат­кий ана­лиз те­ку­щих и про­гно­зи­ру­е­мых по­треб­но­стей бан­ка в соб­ствен­ном ка­пи­та­ле.

Со­вет ди­рек­то­ров про­во­дит кон­троль с вы­яс­не­ни­ем при­чин невы­пол­не­ния мер воз­дей­ствия и иных тре­бо­ва­ний упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на, в том чис­ле пла­на ме­ро­при­я­тий по устра­не­нию недо­стат­ков в де­я­тель­но­сти бан­ка.

Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет еже­год­ные от­че­ты по функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков бан­ка.

Со­вет ди­рек­то­ров срав­ни­ва­ет усло­вия кре­ди­то­ва­ния чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков, лиц, яв­ля­ю­щих­ся круп­ным участ­ни­ком бан­ка и иных лиц, свя­зан­ных с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми, с об­слу­жи­ва­ни­ем дру­гих за­ем­щи­ков бан­ка, в том чис­ле в це­лях про­вер­ки фак­та предо­став­ле­ния льгот­ных усло­вий.

Со­вет ди­рек­то­ров еже­ме­сяч­но за­ве­ря­ет ре­естр лиц, свя­зан­ных с

бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми.

Со­вет ди­рек­то­ров еже­год­но ана­ли­зи­ру­ет де­я­тель­ность прав­ле­ния на пред­мет до­сти­же­ния бан­ком за­пла­ни­ро­ван­ных на те­ку­щий фи­нан­со­вый год це­лей.

Со­вет ди­рек­то­ров в пре­де­лах сво­их пол­но­мо­чий мо­жет при­ме­нить ме­ры к чле­нам прав­ле­ния бан­ка в слу­чае несо­от­вет­ствия ре­зуль­та­тов де­я­тель­но­сти бан­ка це­ле­вым по­ка­за­те­лям те­ку­ще­го го­да.

Схе­ма ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной струк­ту­ры бан­ка, в том чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ет:

пол­но­мо­чия и обя­зан­но­сти под­раз­де­ле­ния бан­ка или ли­ца по управ­ле­нию рис­ка­ми, от­ве­ча­ю­щие за неза­ви­си­мую оцен­ку и ана­лиз ос­нов­ных рис­ков, свя­зан­ных с про­во­ди­мы­ми бан­ком опе­ра­ци­я­ми; струк­ту­ру ор­га­нов управ­ле­ния бан­ком, со­от­вет­ству­ю­щую их функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям;

долж­ност­ные обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия каж­до­го ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка бан­ка.

По­ря­док оцен­ки де­я­тель­но­сти ру­ко­во­дя­ще­го ра­бот­ни­ка бан­ка (за ис­клю­че­ни­ем чле­нов прав­ле­ния) в те­че­ние от­чет­но­го го­да, в том чис­ле при­ме­не­ние мер или при­вле­че­ние к от­вет­ствен­но­сти за невы­пол­не­ние бан­ком це­ле­вых по­ка­за­те­лей де­я­тель­но­сти бан­ка.

Со­став­ле­ние го­до­вых бюд­же­тов и стра­те­ги­че­ских пла­нов про­во­дит­ся прав­ле­ни­ем с уче­том те­ку­щей и бу­ду­щей кон­ку­рент­ной,

эко­но­ми­че­ской сре­ды и нор­ма­тив­ной пра­во­вой ба­зы, до­пол­ни­тель­но

необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра ка­пи­та­ла бан­ка и до­сту­па к но­вым

дол­го­сроч­ным ис­точ­ни­кам фи­нан­си­ро­ва­ния ка­пи­та­ла бан­ка.

По­ли­ти­ка управ­ле­ния рис­ка­ми преду­смат­ри­ва­ет:

по­ло­же­ния, ре­гла­мен­ти­ру­ю­щие пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков бан­ка, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щие обес­пе­че­ние двой­но­го кон­тро­ля пра­виль­но­сти со­вер­ше­ния бан­ков­ских опе­ра­ций и кон­тро­ля свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит про­вер­ки ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков на пред­мет вы­яв­ле­ния кон­цен­тра­ции у них пол­но­мо­чий и функ­ций по управ­ле­нию де­я­тель­но­стью бан­ка.

По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми и внут­рен­не­му кон­тро­лю опре­де­ля­ют пол­но­мо­чия и функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти по управ­ле­нию рис­ка­ми чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров, прав­ле­ния и от­вет­ствен­ных ра­бот­ни­ков бан­ка.

Пе­ре­чень управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции, пред­став­ля­е­мой со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию бан­ка, до­ста­точ­ны для над­ле­жа­ще­го ис­пол­не­ния со­ве­том ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем бан­ка соб­ствен­ных функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.

Пер­со­нал под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию рис­ка­ми со­от­вет­ству­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ным тре­бо­ва­ни­ям, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ю­щих на­ли­чие со­от­вет­ству­ю­щей ква­ли­фи­ка­ции для осу­ществ­ле­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей по управ­ле­нию рис­ка­ми.

Функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти пер­со­на­ла бан­ка под­раз­де­ле­ния по управ­ле­нию рис­ка­ми и служ­ба внут­рен­не­го ауди­та со­от­вет­ству­ют про­во­ди­мым ими опе­ра­ци­ям.

По­ли­ти­ка бан­ка по внут­рен­не­му кон­тро­лю опре­де­ля­ют:

все рис­ки, ко­то­рым под­вер­жен банк;

мас­штаб и ча­сто­ту про­ве­де­ния внут­рен­не­го кон­тро­ля;

рей­тин­го­вую си­сте­му, ис­поль­зу­е­мую при про­ве­де­нии внут­рен­не­го кон­тро­ля;

тре­бо­ва­ния к со­став­ле­нию пла­на про­ве­де­ния внут­рен­не­го кон­тро­ля бан­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­ка­ми ауди­та про­во­дит ре­гу­ляр­ные внут­рен­ние про­вер­ки всех под­раз­де­ле­ний бан­ка, функ­ции ко­то­рых преду­смат­ри­ва­ют про­ве­де­ние бан­ков­ских опе­ра­ций.

Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та об­ла­да­ет опы­том ра­бо­ты и необ­хо­ди­мы­ми зна­ни­я­ми о де­я­тель­но­сти под­раз­де­ле­ний бан­ка, в ко­то­рых про­во­дят­ся про­вер­ки.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми бан­ка преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во служ­бы внут­рен­не­го ауди­та до­сту­па ко всем необ­хо­ди­мым до­ку­мен­там, свя­зан­ным с де­я­тель­но­стью про­ве­ря­е­мо­го под­раз­де­ле­ния, в том чис­ле со­став­ля­ю­щим ком­мер­че­скую, иную или име­ю­щую ре­жим кон­фи­ден­ци­аль­но­сти.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми бан­ка по внут­рен­не­му кон­тро­лю уста­нав­ли­ва­ет­ся неза­ви­си­мость ис­пол­не­ния функ­ци­о­наль­ных обя­зан­но­стей от ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков или дру­гих под­раз­де­ле­ний бан­ка, и под­от­чет­ность служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­ве­ту ди­рек­то­ров.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та сов­мест­но с внеш­ним ауди­то­ром бан­ка про­во­дит сов­мест­ные встре­чи для об­суж­де­ния недо­стат­ков в си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля бан­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та участ­ву­ет в об­суж­де­нии во­про­сов о внед­ре­нии но­вых про­дук­тов или услуг.

По­ли­ти­кой внут­рен­не­го кон­тро­ля преду­смат­ри­ва­ет­ся оп­ти­маль­ные сро­ки пред­став­ле­ния служ­бой внут­рен­не­го ауди­та ре­зуль­та­тов каж­дой про­вер­ки со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию бан­ка.

Пол­но­мо­чия служ­бы внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют под­го­тов­ку пред­ло­же­ний по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ной про­вер­ки, ис­пол­не­ние ко­то­рых яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ным для под­раз­де­ле­ний, при этом спо­со­бы и усло­вия их осу­ществ­ле­ния опре­де­ля­ют­ся непо­сред­ствен­но под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­во­ди­мых и пла­ни­ру­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка ме­ро­при­я­тий, пред­при­ни­ма­е­мых по ре­зуль­та­там внут­рен­не­го кон­тро­ля, с це­лью их оп­ти­маль­но­го вы­пол­не­ния.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми уста­нов­ле­но под­раз­де­ле­ние бан­ка, ко­то­рое еже­ме­сяч­но от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды (рас­хо­ды) бан­ка, в том чис­ле в ди­на­ми­ке, в раз­ре­зе, по ви­дам бан­ков­ских услуг, тер­ри­то­ри­аль­ным и функ­ци­о­наль­ным под­раз­де­ле­ни­ям бан­ка, а та­к­же еже­квар­таль­но на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве.

Внут­рен­ни­ми по­ли­ти­ка­ми преду­смот­ре­ны пол­но­мо­чия под­раз­де­ле­ний бан­ка по управ­ле­нию до­хо­да­ми (рас­хо­да­ми), свя­зан­ные с де­я­тель­но­стью под­раз­де­ле­ния, в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.

Прав­ле­ние в обя­за­тель­ном по­ряд­ке про­во­дит ана­лиз ди­на­ми­ки соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и по­тен­ци­аль­ных рис­ков, свя­зан­ных с пла­ни­ру­е­мым ока­за­ни­ем но­вых бан­ков­ских услуг.

Прав­ле­ни­ем в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков, уста­нов­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, опре­де­ля­ют­ся ли­ми­ты рис­ка для каж­до­го из под­раз­де­ле­ний бан­ка, осу­ществ­ля­ю­щих фи­нан­со­вые опе­ра­ции.

Прав­ле­ни­ем утвер­жде­на по­ли­ти­ка по уста­нов­ле­нию ста­вок воз­на­граж­де­ния по при­вле­ка­е­мым де­по­зи­там и вы­да­ва­е­мым кре­ди­там.

По­ли­ти­ка по уста­нов­ле­нию ста­вок воз­на­граж­де­ния, в том чис­ле ре­гла­мен­ти­ру­ет про­це­ду­ру уста­нов­ле­ния ста­вок воз­на­граж­де­ния.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг фи­нан­со­вой де­я­тель­но­сти до­чер­них ор­га­ни­за­ций и бан­ков­ских хол­дин­гов.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми име­ет пол­но­мо­чия по про­вер­ке опе­ра­ций со­вер­ша­е­мых бан­ком с бан­ков­ски­ми хол­дин­га­ми.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет тре­бо­ва­ния к усло­ви­ям сде­лок, со­вер­ша­е­мых с бан­ков­ски­ми хол­дин­га­ми.

Прав­ле­ние ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет све­де­ния о рис­ках, ко­то­рым под­вер­га­ют­ся ли­ца, яв­ля­ю­щи­е­ся бан­ков­ским хол­дин­гом, а та­к­же рис­ках, при­ни­ма­е­мых бан­ков­ски­ми хол­дин­га­ми, ко­то­рые мо­гут по­вли­ять на де­я­тель­ность бан­ка.

Под­раз­де­ле­ния бан­ка про­во­дят оцен­ку со­от­вет­ствия сво­ей

де­я­тель­но­сти тре­бо­ва­ни­ям за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,

внут­рен­ним пра­ви­лам и до­ку­мен­там бан­ка

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит оцен­ку воз­мож­но­сти по­яв­ле­ния до­пол­ни­тель­ных рис­ков бан­ка, свя­зан­ных с со­блю­де­ни­ем нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов, ре­гу­ли­ру­ю­щих бан­ков­скую де­я­тель­ность при внед­ре­нии но­вых ви­дов бан­ков­ских услуг.

Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны фор­мы и сро­ки пред­став­ле­ния прав­ле­ни­ем со­ве­ту ди­рек­то­ров и ак­ци­о­не­рам бан­ка фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, обес­пе­чи­ва­ю­щей воз­мож­ность оцен­ки фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей бан­ка.

Со­вет ди­рек­то­ров ана­ли­зи­ру­ет за­клю­че­ния внеш­них ауди­то­ров по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­нию рис­ка­ми.

По­ли­ти­ки бан­ка по уче­ту и от­чет­но­сти, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ют в хо­де ауди­та бан­ка про­вер­ку сле­ду­ю­щих во­про­сов:

пра­виль­ность об­ра­бот­ки еже­днев­ных ба­лан­сов;

со­от­вет­ствие учет­ной по­ли­ти­ки бан­ка меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;

на­ли­чие фак­тов необос­но­ван­ных бух­гал­тер­ских ма­ни­пу­ля­ций фи­нан­со­вы­ми от­че­та­ми;

пра­виль­ность фор­ми­ро­ва­ния про­ви­зий (ре­зер­вов) по клас­си­фи­ци­ро­ван­ным ак­ти­вам и услов­ным обя­за­тель­ствам;

со­от­вет­ствие ме­то­дов уче­та и со­став­ле­ния от­чет­но­сти тре­бо­ва­ни­ям, уста­нов­лен­ным в учет­ной по­ли­ти­ке бан­ка;

пол­но­та и пра­виль­ность рас­кры­тия бан­ком в го­до­вом от­че­те струк­ту­ры и раз­ме­ра рис­ков бан­ка и его до­чер­них ор­га­ни­за­ций.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­гно­зи­ру­ет воз­дей­ствие на до­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла, рен­та­бель­ность и лик­вид­ность сле­ду­ю­щих фак­то­ров:

па­де­ние цен на нефть;

по­ни­же­ние су­ве­рен­но­го дол­го­во­го рей­тин­га Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан на один уро­вень за три ме­ся­ца и на два уров­ня за один год;

ино­стран­ные бан­ки по­вы­си­ли став­ки и со­кра­ти­ли сро­ки по зай­мам, вы­да­ва­е­мым бан­кам Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

де­валь­ва­ция тен­ге.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ре­гу­ляр­ный ана­лиз:

ба­лан­со­вых и вне­ба­лан­со­вых от­че­тов бан­ка, а та­к­же чув­стви­тель­ных к из­ме­не­нию эко­но­ми­че­ских усло­вий сче­та до­хо­дов и рас­хо­дов;

ба­лан­со­вых и вне­ба­лан­со­вых от­че­тов, а та­к­же сче­тов до­хо­дов  рас­хо­дов до­чер­них ор­га­ни­за­ций и лиц, яв­ля­ю­щих­ся бан­ков­ским хол­дин­гом;

по­вы­ше­ние ста­вок и сни­же­ние сро­ков по­га­ше­ния по­лу­чен­ных бан­ком син­ди­ци­ро­ван­ных зай­мов и иных внеш­них зай­мов;

воз­мож­но­го сни­же­ния объ­е­ма де­по­зи­тов юри­ди­че­ских и фи­зи­че­ских лиц;

сни­же­ния лик­вид­но­сти, из­ме­не­ния цен на фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты;

уров­ня не воз­вра­та зай­мов, предо­став­лен­ных субъ­ек­там  неф­те­га­зо­во­го сек­то­ра и его ин­фра­струк­ту­ры;

уров­ня не воз­вра­та зай­мов, предо­став­лен­ных в ино­стран­ной ва­лю­те.

Про­ве­де­ние бан­ков­ских за­ем­ных опе­ра­ций

Прав­ле­ние осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг под­вер­жен­но­сти бан­ка и его до­чер­них ор­га­ни­за­ций кре­дит­но­му рис­ку по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям.

Со­ве­том ди­рек­то­ров уста­нов­ле­ны про­це­ду­ры оцен­ки ка­че­ства кре­ди­тов.

Со­ве­том ди­рек­то­ров и прав­ле­ни­ем уста­нов­ле­ны про­це­ду­ры фор­ми­ро­ва­ния про­ви­зий и спи­са­ния клас­си­фи­ци­ро­ван­ных ак­ти­вов.

Прав­ле­ние как ми­ни­мум раз в ме­сяц про­во­дит ана­лиз ка­че­ства ак­ти­вов и уро­вень кре­дит­но­го рис­ка бан­ка по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым обя­за­тель­ствам, опре­де­ля­ет сте­пень вли­я­ния кре­дит­но­го рис­ка на фи­нан­со­вое по­ло­же­ние бан­ка.

Пер­со­нал кре­дит­но­го под­раз­де­ле­ния бан­ка осу­ществ­ля­ет функ­ци­о­наль­ные обя­зан­но­сти с со­блю­де­ни­ем про­це­дур, огра­ни­чи­ва­ю­щих риск кон­флик­та ин­те­ре­сов.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та не ме­нее чем один раз в год про­во­дит про­вер­ку со­блю­де­ния ра­бот­ни­ка­ми кре­дит­но­го под­раз­де­ле­ния по­ли­тик и про­це­дур, огра­ни­чи­ва­ю­щих риск кон­флик­та ин­те­ре­сов.

Прав­ле­ние про­во­дит ана­лиз кре­дит­ных рис­ков, свя­зан­ных с пред­ло­же­ни­ем бан­ком но­вых бан­ков­ских услуг или ока­за­ни­ем бан­ков­ских услуг на но­вых сек­то­рах или ре­ги­о­нах эко­но­ми­ки.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит про­вер­ку со­от­вет­ствия

пол­но­мо­чий ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ков бан­ка, при­ни­ма­ю­щих ре­ше­ния о

вы­да­че зай­ма, их долж­ност­ным пол­но­мо­чи­ям, опре­де­лен­ным во

внут­рен­них по­ло­же­ни­ях бан­ка.

По­ло­же­ние о ру­ко­во­дя­щих ра­бот­ни­ках бан­ка, упол­но­мо­чен­ных на при­ня­тие ре­ше­ний о вы­да­че зай­мов, опре­де­ля­ет ква­ли­фи­ка­ци­он­ные и про­фес­си­о­наль­ные тре­бо­ва­ния к ли­цу, пол­но­моч­но­му на при­ня­тие ре­ше­ний о вы­да­че зай­мов.

По­ли­ти­ка ве­де­ния до­ку­мен­та­ции по кре­ди­то­ва­нию опре­де­ля­ет:

усло­вия, под­ле­жа­щие обя­за­тель­но­му от­ра­же­нию в до­го­во­рах бан­ков­ско­го зай­ма, в том чис­ле к рас­кры­тию за­ем­щи­ка­ми ин­фор­ма­ции о фи­нан­со­вом по­ло­же­нии и иных све­де­ни­ях, ко­то­рые мо­гут нега­тив­но по­вли­ять на воз­мож­ность за­ем­щи­ка свое­вре­мен­но и в пол­ном объ­е­ме ис­пол­нить обя­за­тель­ства по зай­му;

про­ве­де­ние пра­во­вой экс­пер­ти­зы за­ко­но­да­тель­ства ино­стран­но­го го­су­дар­ства - при кре­ди­то­ва­нии нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет кри­те­рии:

оцен­ки со­от­вет­ствия учет­ной по­ли­ти­ки за­ем­щи­ка дей­ству­ю­щим стан­дар­там уче­та и от­чет­но­сти, до­сто­вер­но­сти фи­нан­со­вой от­чет­но­сти за­ем­щи­ков;

оцен­ки пра­виль­но­сти оцен­ки фи­нан­со­во­го со­сто­я­ния ро­ди­тель­ской и до­чер­них ор­га­ни­за­ций за­ем­щи­ка;

оцен­ки ре­пу­та­ции и де­ло­во­го ими­джа за­ем­щи­ка;

оцен­ки со­сто­я­ния от­рас­ли и эф­фек­тив­но­сти тех­но­ло­гии про­из­вод­ства за­ем­щи­ка;

про­вер­ки ис­поль­зо­ва­ния за­ем­ных средств за­ем­щи­ком.

Оцен­ки ис­точ­ни­ков по­га­ше­ния зай­ма за­ем­щи­ком, в том чис­ле с уче­том сле­ду­ю­щих фак­то­ров:

про­из­вод­ствен­ные пер­спек­ти­вы, ди­на­ми­ка про­даж, ка­че­ство крат­ко­сроч­ных ак­ти­вов;

сум­ма до­хо­да, ко­то­рая мо­жет быть вы­де­ле­на на по­га­ше­ние дол­га по срав­не­нию с тре­бо­ва­ни­я­ми к об­слу­жи­ва­нию дол­га;

оцен­ки эф­фек­тив­но­сти биз­нес-пла­на за­ем­щи­ка.

По­ли­ти­ка и про­це­ду­ры мо­ни­то­рин­га за­ем­щи­ка опре­де­ля­ют по­ря­док:

про­ве­де­ния бан­ком фи­нан­со­во­го ана­ли­за за­ем­щи­ков - юри­ди­че­ских лиц, в том чис­ле по зай­мам, предо­став­лен­ным под недви­жи­мость;

от­сле­жи­ва­ния бан­ком из­ме­не­ний в фи­нан­со­вом по­ло­же­нии за­ем­щи­ков на ос­но­ве сбо­ра и ана­ли­за дан­ных из фи­нан­со­вых от­че­тов;

про­вер­ки бан­ком по­сред­ством фи­нан­со­во­го ана­ли­за эф­фек­тив­но­сти ис­поль­зо­ва­ния за­ем­ных средств;

про­вер­ки рис­ков, сум­ма ко­то­рых пре­вы­ша­ет пять про­цен­тов от соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла бан­ка, вклю­чая ба­лан­со­вые и вне­ба­лан­со­вые опе­ра­ции;

кон­тро­ля за кон­со­ли­ди­ро­ван­ным кре­дит­ным риском за­ем­щи­ка, в том чис­ле с уче­том его ро­ди­тель­ских и до­чер­них ор­га­ни­за­ций.

По­ли­ти­ка мо­ни­то­рин­га за­ем­щи­ков с неудо­вле­тво­ри­тель­ным фи­нан­со­вым по­ло­же­ни­ем опре­де­ля­ет:

по­ня­тие "за­ем­щик с неудо­вле­тво­ри­тель­ным фи­нан­со­вым по­ло­же­ни­ем", в том чис­ле со­от­вет­ству­ю­щее кри­те­ри­ям оцен­ки фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния, преду­смот­рен­ным нор­ма­тив­ны­ми пра­во­вы­ми ак­та­ми упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на по клас­си­фи­ка­ции ак­ти­вов;

ме­то­ды кон­тро­ля зай­мов, предо­став­лен­ных за­ем­щи­ку с неудо­вле­тво­ри­тель­ным фи­нан­со­вым по­ло­же­ни­ем;

ме­то­ды взыс­ка­ния со­мни­тель­ных с по­вы­шен­ным риском и без­на­деж­ных зай­мов;

по­ря­док ин­фор­ми­ро­ва­ния фи­ли­а­лов бан­ка о за­ем­щи­ках, зай­мы ко­то­рым клас­си­фи­ци­ро­ва­ны как со­мни­тель­ные с по­вы­шен­ным риском и без­на­деж­ные;

по­ря­док еже­ме­сяч­но­го от­сле­жи­ва­ния по­ка­за­те­лей фи­нан­со­вой и про­из­вод­ствен­ной де­я­тель­но­сти за­ем­щи­ка с неудо­вле­тво­ри­тель­ным фи­нан­со­вым по­ло­же­ни­ем, в том чис­ле с при­вле­че­ни­ем неза­ви­си­мых экс­пер­тов или ауди­то­ров;

ме­ры по раз­ра­бот­ке пла­на ре­струк­ту­ри­за­ции со­мни­тель­ных с по­вы­шен­ным риском и без­на­деж­ных зай­мов.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми пе­ри­о­ди­че­ски ана­ли­зи­ру­ет эф­фек­тив­ность про­це­дур оцен­ки до­ста­точ­но­сти обес­пе­че­ния, ко­то­рые опре­де­ля­ют:

пра­ви­ла по рас­че­ту до­ста­точ­но­сти обес­пе­че­ния (на­при­мер, ко­эф­фи­ци­ент сто­и­мо­сти кре­ди­та к сто­и­мо­сти за­ло­га, пе­ре­оцен­ка за­ло­га);

опе­ра­тив­ные ме­то­ды оцен­ки до­ста­точ­но­сти обес­пе­че­ния с уче­том из­ме­не­ния по­ка­за­те­лей про­из­вод­ствен­ной де­я­тель­но­сти за­ем­щи­ка, со­хран­но­сти обес­пе­че­ния, в том чис­ле его под­вер­жен­но­сти форс-ма­жор­ным об­сто­я­тель­ствам;

пе­ри­о­дич­ность про­вер­ки пред­ме­та за­ло­га;

пе­ри­о­дич­ность пе­ре­оцен­ки предо­став­лен­ной в ка­че­стве за­ло­га недви­жи­мо­сти, в част­но­сти, по зай­мам, вы­дан­ным юри­ди­че­ским ли­цам на при­об­ре­те­ние недви­жи­мо­сти, по кре­дит­ным ли­ни­ям, ак­кре­ди­ти­вам и га­ран­ти­ям;

пе­ри­о­дич­ность пе­ре­оцен­ки сто­и­мо­сти цен­ных бу­маг, удер­жи­ва­е­мых до по­га­ше­ния в ка­че­стве за­ло­га;

пе­ри­о­дич­ность и ме­то­ды оцен­ки фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния га­ран­та.

Про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми

Си­сте­ма двой­но­го кон­тро­ля преду­смат­ри­ва­ет:

раз­де­ле­ние фронт- и бэк-офи­сов;

воз­мож­ность бэк-офи­са свое­вре­мен­но про­ве­рить усло­вия опе­ра­ций во фронт-офи­се;

ме­ры огра­ни­че­ния воз­мож­но­го сго­во­ра меж­ду участ­ни­ка­ми си­сте­мы двой­но­го кон­тро­ля;

за­прет на ис­пол­не­ние од­ним и тем же ли­цом обя­зан­но­стей од­но­вре­мен­но во фронт- и бэк-офи­сах и под­раз­де­ле­ни­ях, осу­ществ­ля­ю­щих мо­ни­то­ринг рис­ков и ка­сто­ди­аль­ной де­я­тель­но­стью.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет опе­ра­ции бан­ка в це­лях вы­яв­ле­ния и предот­вра­ще­ния слу­ча­ев ма­ни­пу­ля­ций с до­хо­да­ми и при­ня­тия рис­ка, неадек­ват­но­го раз­ме­ру соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и до­хо­дов бан­ка.

Банк рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой обес­пе­че­ния опе­ра­ций по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

Банк рас­по­ла­га­ет тех­ни­че­ской си­сте­мой для про­ве­де­ния рас­че­тов по день­гам и фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

Банк рас­по­ла­га­ет си­сте­мой по сбо­ру ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой для управ­ле­ния рис­ка­ми.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ние ауди­то­ры про­ве­ря­ют точ­ность све­де­ний, предо­став­ля­е­мых под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка, от­ве­ча­ю­щи­ми за ве­де­ние бух­гал­тер­ско­го уче­та и от­чет­но­сти в под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг пра­виль­но­сти опре­де­ле­ния бан­ком спра­вед­ли­вой це­ны по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

Со­ве­том ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски опре­де­ля­ют­ся со­во­куп­ный ли­мит и пра­ви­ла уста­нов­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

Под­раз­де­ле­ние бан­ка, осу­ществ­ля­ю­щее опе­ра­ции по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов пред­став­ля­ет прав­ле­нию бан­ка по­зи­ции бан­ка по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет про­це­ду­ры опре­де­ле­ния ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и пра­ви­ла опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

Прав­ле­ние или дру­гой кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми

функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по­зи­ций по

при­ня­тым в меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке опе­ра­ци­ям спот, фор­вар­ду,

своп по каж­до­му ви­ду ино­стран­ных ва­лют и по всем ва­лю­там.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми ис­поль­зу­ет еже­днев­ную таб­ли­цу сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств для управ­ле­ния сро­ка­ми по­га­ше­ния спот и фор­вард­ных опе­ра­ций.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил ин­ве­сти­ци­он­ную по­ли­ти­ку, в ко­то­рой опре­де­ле­ны:

це­ли ин­ве­сти­ро­ва­ния, пол­но­мо­чия по утвер­жде­нию опе­ра­ций ин­ве­сти­ро­ва­ния, а та­к­же пла­нов и ли­ми­тов ин­ве­сти­ро­ва­ния;

про­це­ду­ры от­де­ле­ния функ­ций про­ве­де­ния ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций от функ­ций кре­ди­то­ва­ния с це­лью недо­пу­ще­ния опе­ра­ций с ис­поль­зо­ва­ни­ем кон­фи­ден­ци­аль­ной ин­фор­ма­ции;

ин­ве­сти­ци­он­ные кри­те­рии по ви­дам фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, це­лям ин­ве­сти­ци­он­ной де­я­тель­но­сти.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры еже­днев­но­го мо­ни­то­рин­га ин­ве­сти­ци­он­ных опе­ра­ций бан­ка.

Ре­зуль­та­ты мо­ни­то­рин­га вме­сте с от­че­том о до­хо­дах/рас­хо­дах по порт­фе­лю ин­ве­сти­ций еже­ме­сяч­но пред­став­ля­ют­ся прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров бан­ка.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг ин­ве­сти­ци­он­но­го порт­фе­ля бан­ка по ви­ду фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та, эми­тен­та, сро­кам об­ра­ще­ния, ви­дам ва­лют и це­лям ин­ве­сти­ро­ва­ния.

Про­це­ду­ры струк­ту­ри­ро­ва­ния преду­смат­ри­ва­ют:

не ме­нее чем раз в ме­сяц про­ве­де­ние пе­ре­оцен­ки порт­фе­ля ин­ве­сти­ций по ры­ноч­ной сто­и­мо­сти;

не ме­нее чем раз в пол­го­да про­ве­де­ние оцен­ки фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тов ин­ве­сти­ций, с уче­том сто­и­мо­сти при­вле­че­ния средств, до­хо­дов/рас­хо­дов за каж­дый от­чет­ный пе­ри­од.

Банк про­во­дит ана­лиз из­ме­не­ния до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми с уче­том ди­на­ми­ки их ры­ноч­ной сто­и­мо­сти.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми и/или кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми:

рас­смат­ри­ва­ет во­про­сы управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми;

вза­и­мо­дей­ству­ют с под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми;

еже­не­дель­но от­сле­жи­ва­ет рис­ки лик­вид­но­сти, про­цент­но­го рис­ка и ва­лют­но­го рис­ка по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям;

еже­не­дель­но ин­фор­ми­ру­ет прав­ле­ние и еже­ме­сяч­но - со­вет ди­рек­то­ров, по по­зи­ции бан­ка по рис­ку лик­вид­но­сти, про­цент­но­му и ва­лют­но­му рис­кам, в ди­на­ми­ке и по ви­дам опе­ра­ций куп­ли/про­да­жи;

да­ет ре­ко­мен­да­ции по уста­нов­ле­нию ста­вок воз­на­граж­де­ния по вы­да­ва­е­мым зай­мам и при­вле­ка­е­мым де­по­зи­там.

Прав­ле­ние или дру­гой кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми

функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми по­лу­ча­ет и ана­ли­зи­ру­ет ин­фор­ма­цию,

вли­я­ю­щую на спо­соб­ность бан­ка сфор­ми­ро­вать необ­хо­ди­мый раз­мер

лик­вид­ных ак­ти­вов

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми и/или

дру­гой кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и

пол­но­мо­чи­я­ми опре­де­ля­ет и под­дер­жи­ва­ет необ­хо­ди­мый уро­вень

лик­вид­ных ак­ти­вов для быст­рой их пе­ре­да­чи в за­лог в ка­че­стве

обес­пе­че­ния предо­став­ля­е­мых зай­мов

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми по­сто­ян­но про­во­дит мо­ни­то­ринг ис­точ­ни­ков лик­вид­ных ак­ти­вов, в том чис­ле для при­вле­че­ния на­ци­о­наль­ной и ино­стран­ных ва­лют в ре­зуль­та­те со­вер­ше­ния при­ня­тых в меж­ду­на­род­ной прак­ти­ке опе­ра­ций спот, фор­вард и своп.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми и/или кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми:

ре­гу­ляр­но со­став­ля­ет гра­фик по­то­ка де­нег еже­днев­но и про­во­дит мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции по на­лич­ным день­гам на бли­жай­шие де­сять ра­бо­чих дней;

ре­гу­ляр­но (на­при­мер, еже­не­дель­но) со­став­ля­ет гра­фик сро­ков по­га­ше­ния ак­ти­вов и обя­за­тельств в со­от­вет­ствии с да­той рас­че­тов, и про­во­дит мо­ни­то­ринг гэп-по­зи­ции по на­лич­но­сти на еже­днев­ной, еже­не­дель­ной и еже­ме­сяч­ной ос­но­ве;

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и управ­ле­ние гэп-по­зи­ци­я­ми по на­лич­но­сти по каж­дой ва­лю­те без кон­вер­та­ции в на­ци­о­наль­ную ва­лю­ту или дру­гую ино­стран­ную ва­лю­ту.

Банк осу­ществ­ля­ет кон­троль лик­вид­но­сти с уче­том  пред­по­ла­га­е­мо­го объ­е­ма по­га­ше­ния вне­ба­лан­со­вых бан­ков­ских опе­ра­ций.

Прав­ле­ние или дру­гой кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми

функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты на гэп-по­зи­ции

по на­лич­ным день­гам, с уче­том воз­мож­но­сти мо­би­ли­за­ции

лик­вид­ных ак­ти­вов от дру­гих бан­ков.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми ре­гу­ляр­но про­во­дит об­зор ли­ми­тов по гэп-по­зи­ци­ям на­лич­ных де­нег с уче­том из­ме­не­ния спо­соб­но­сти бан­ка мо­би­ли­зо­вать лик­вид­ные ак­ти­вы.

Банк осу­ществ­ля­ет еже­днев­ные бан­ков­ские опе­ра­ции так, что­бы необ­хо­ди­мые сум­мы де­нег, ко­то­рые мо­би­ли­зо­ва­ны за каж­дый ра­бо­чий день, не на­мно­го пре­вы­ша­ли еже­днев­ную сум­му при­вле­че­ния лик­вид­ных ак­ти­вов.

Банк ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг ди­вер­си­фи­ка­ции ис­точ­ни­ков при­вле­че­ния лик­вид­ных ак­ти­вов (внут­рен­ние и внеш­ние ис­точ­ни­ки)

и ви­дам опе­ра­ций, на ос­но­ве ко­то­рых они при­вле­ка­ют­ся.

Банк ре­гу­ляр­но про­во­дит мо­ни­то­ринг спо­соб­но­сти сфор­ми­ро­вать лик­вид­ные ак­ти­вы в ино­стран­ной ва­лю­те необ­хо­ди­мые для по­га­ше­ния обя­за­тельств в ино­стран­ной ва­лю­те.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми и/или кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми:

рас­по­ла­га­ет вспо­мо­га­тель­ной си­сте­мой для ана­ли­за из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов; ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет от­кры­тые ва­лют­ные по­зи­ции или мо­де­ли, в ко­то­рых про­во­дит­ся оцен­ка сто­и­мо­сти ва­лют­ных ин­стру­мен­тов с рис­ка, для опре­де­ле­ния чув­стви­тель­но­сти к из­ме­не­ни­ям ва­лют­ных кур­сов.

Обес­пе­че­ние опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти бан­ка,

функ­ци­о­ни­ро­ва­ния ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем и

си­стем управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции

Внут­рен­ние про­це­ду­ры ре­гла­мен­ти­ру­ют:

под­раз­де­ле­ние, обес­пе­чи­ва­ю­щее ру­ко­вод­ство про­из­вод­ствен­ной де­я­тель­но­стью бан­ка;

тех­ни­че­ский по­ря­док про­ве­де­ния бан­ков­ских опе­ра­ций;

бух­гал­тер­ский учет опе­ра­ций бан­ка;

двой­ной кон­троль опе­ра­ций бан­ка и их уче­та.

Банк осу­ществ­ля­ет свер­ку на­хо­дя­щих­ся в кас­се де­нег с жур­наль­ны­ми про­вод­ка­ми, ко­то­рые хра­нят­ся в сей­фе (хра­ни­ли­ще).

Банк про­ве­ря­ет слу­чаи из­лиш­ка (недо­стат­ка) на­лич­ных де­нег в кас­се.

Банк осу­ществ­ля­ет кон­троль за ра­бо­той пер­со­на­ла, от­ве­ча­ю­ще­го за обес­пе­че­ние на­лич­ны­ми день­га­ми бан­ко­ма­тов.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та, не ме­нее чем раз в пол­го­да, про­во­дит про­вер­ки под­раз­де­ле­ний в це­лях оцен­ки со­блю­де­ния ими опе­ра­ци­он­ной тех­ни­ки про­ве­де­ния опе­ра­ций по при­е­му/раз­ме­ще­нию де­по­зи­тов, де­би­тор­ской/кре­ди­тор­ской за­дол­жен­но­сти.

Банк рас­по­ла­га­ет пра­ви­ла­ми и ру­ко­вод­ства­ми, ка­са­ю­щи­е­ся пла­ни­ро­ва­ния, раз­ра­бот­ки и функ­ци­о­ни­ро­ва­ния си­стем элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных.

Ра­бот­ник бан­ка, осу­ществ­ля­ю­щий кон­троль си­сте­мы элек­трон­ной об­ра­бот­ки дан­ных и от­ве­ча­ю­щий за во­про­сы об­ра­бот­ки дан­ных, име­ет ква­ли­фи­ка­цию и опыт, со­от­вет­ству­ю­щие про­фи­лю ра­бо­ты.

Про­вер­ки про­во­дят­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та в со­от­вет­ствии с утвер­жден­ны­ми прав­ле­ни­ем пла­на­ми про­ве­рок.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но, по ре­зуль­та­там про­ве­ден­ных про­ве­рок, со­об­ща­ет о ре­зуль­та­тах прав­ле­нию и со­ве­ту ди­рек­то­ров.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния рас­по­ла­га­ет си­сте­мой про­вер­ки уров­ня до­пус­ка при вхо­де и вы­хо­де из ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной бан­ков­ской си­сте­мы.

Прав­ле­ние утвер­ди­ло про­це­ду­ры и от­вет­ствен­ность под­раз­де­ле­ния ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния по кон­тро­лю важ­ных клю­чей, в том чис­ле элек­трон­ных к ин­фор­ма­ци­он­ным ба­зам дан­ных.

Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тель­ное на­ли­чие:

сер­ти­фи­ци­ро­ван­но­го про­грамм­но­го обес­пе­че­ния, из­го­то­ви­тель ко­то­ро­го обес­пе­чи­ва­ет по­сле­ду­ю­щее тех­ни­че­ское об­слу­жи­ва­ние обо­ру­до­ва­ния;

обособ­лен­ных по­ме­ще­ний для тех­ни­че­ских ком­плек­сов ин­фор­ма­ци­он­ных баз дан­ных, от­ве­ча­ю­щие тре­бо­ва­ни­ям по­жар­ной без­опас­но­сти; сей­смо­устой­чи­во­сти;

ав­то­ном­но­го элек­тро­пи­та­ния;

ре­зерв­ных ком­пью­те­ров и се­те­вых ком­му­ни­ка­ций.

Банк ре­гу­ляр­но фор­ми­ру­ет ре­зерв­ные ко­пии си­стем­но-важ­ных про­грамм­ных фай­лов и фай­лов дан­ных.

Про­це­ду­ры форс-ма­жор­ных об­сто­я­тельств преду­смат­ри­ва­ют пра­ви­ла и ру­ко­вод­ства для ком­пью­тер­но­го цен­тра и фи­ли­а­лов в слу­чае чрез­вы­чай­но­го сбоя в ра­бо­те си­сте­мы.

Под­раз­де­ле­ни­ем ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния за­пол­ня­ют­ся ли­сты уче­та тех­ни­че­ских про­блем и ве­дет­ся по ним от­чет­ность.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния от­сле­жи­ва­ет при­чи­ны воз­ник­но­ве­ния про­бле­мы, из­ве­ща­ет о них из­го­то­ви­те­ля ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­мы и при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные мер для предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ре­гу­ляр­но ана­ли­зи­ру­ет ха­рак­тер та­ких про­блем.

Про­це­ду­ры преду­смат­ри­ва­ют:

пе­ре­чень ин­фор­ма­ци­он­ных дан­ных, име­ю­щих огра­ни­че­ний до­ступ;

по­ря­док по­лу­че­ния до­сту­па;

по­ря­док кон­тро­ля до­сту­па к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным;

пе­ре­чень лиц, име­ю­щих до­ступ к ин­фор­ма­ци­он­ным дан­ным.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния, не ме­нее чем раз в квар­тал, про­во­дит про­вер­ки тех­ни­че­ских ком­плек­сов, обес­пе­чи­ва­ю­щих функ­ци­о­ни­ро­ва­ние ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зы дан­ных.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния раз в квар­тал предо­став­ля­ет прав­ле­нию ин­фор­ма­цию о со­сто­я­нии тех­ни­че­ских ком­плек­сов.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг и иден­ти­фи­ци­ру­ет поль­зо­ва­те­лей тер­ми­на­лов управ­ле­ния ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ба­зой дан­ных, в том чис­ле кон­тро­ли­ру­ет ви­ды и объ­е­мы про­ве­ден­ных ими опе­ра­ций на пред­мет их со­от­вет­ствия функ­ци­о­наль­ным обя­зан­но­стям поль­зо­ва­те­ля.

Банк рас­по­ла­га­ет си­сте­мой, поз­во­ля­ю­щей иден­ти­фи­ци­ро­вать лич­ность поль­зо­ва­те­ля.

Банк рас­по­ла­га­ет ком­плек­сом мер без­опас­но­сти при предо­став­ле­нии услуг по пе­ре­во­ду средств по ком­му­ни­ка­ци­ям Ин­тер­нет.

Под­раз­де­ле­ние ин­фор­ма­ци­он­но­го обес­пе­че­ния ве­дет сбор и учет

дан­ных по фак­ти­че­ски по­лу­чен­но­му ущер­бу, вслед­ствие

воз­ник­но­ве­ния си­стем­ных про­блем и при­ни­ма­ет ме­ры для

предот­вра­ще­ния их по­втор­но­го воз­ник­но­ве­ния

Приложение 8

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

второго уровня

Дополнительные критерии требований к Инструкции

Ор­га­ни­за­ция си­сте­мы управ­ле­ния рис­ка­ми и внут­рен­не­го кон­тро­ля

Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­на стра­те­гия де­я­тель­но­сти бан­ка.

В кор­по­ра­тив­ной стра­те­гии бан­ка опре­де­ле­ны крат­ко­сроч­ные и дол­го­сроч­ные це­ли де­я­тель­но­сти бан­ка. Сро­ки крат­ко­сроч­ных и дол­го­сроч­ных це­лей де­я­тель­но­сти опре­де­ля­ют­ся бан­ка­ми са­мо­сто­я­тель­но.

Крат­ко­сроч­ная и дол­го­сроч­ная стра­те­гии бан­ка со­став­ле­ны и по­сто­ян­но со­вер­шен­ству­ют­ся с це­лью ис­клю­че­ния фак­то­ров, ра­нее нега­тив­но от­ра­зив­ших­ся на де­я­тель­но­сти бан­ка.

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­жда­ет по­ли­ти­ку по мо­ни­то­рин­гу опе­ра­ций бан­ка, свя­зан­ных с рис­ка­ми (кре­дит­ный риск, про­цент­ный риск, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ный риск) и про­во­ди­мых прав­ле­ни­ем бан­ка, с це­лью ис­клю­че­ния воз­мож­но­сти со­вер­ше­ния опе­ра­ций, про­ти­во­ре­ча­щих стра­те­гии, по­ли­ти­кам и про­це­ду­рам бан­ка или со­зда­ю­щих льгот­ные усло­вия для лиц, свя­зан­ных с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми.

Под­раз­де­ле­ние бан­ка, осу­ществ­ля­ю­щее функ­ции управ­ле­ния рис­ка­ми, ис­поль­зу­ет ме­то­ди­ку оцен­ки до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла, до­ход­но­сти и лик­вид­но­сти в слу­чае от­ри­ца­тель­ной ди­на­ми­ки на ми­ро­вых то­вар­ных и фи­нан­со­вых рын­ках.

Прав­ле­ние иден­ти­фи­ци­ру­ет и ана­ли­зи­ру­ет внут­рен­ние и внеш­ние эко­но­ми­че­ские фак­то­ры, пред­став­ля­ю­щие по­тен­ци­аль­ный и воз­мож­ный риск, оце­ни­ва­ет сте­пень их вли­я­ния на фи­нан­со­вые по­ка­за­те­ли бан­ка.

В ча­сти со­во­куп­ных ли­ми­тов, утвер­жден­ных со­ве­том ди­рек­то­ров, прав­ле­ние опре­де­ля­ет ли­ми­ты на до­пу­сти­мый раз­мер рис­ков в от­дель­но­сти по ви­дам бан­ков­ских опе­ра­ций, при­ни­ма­ет эф­фек­тив­ные ме­ры кон­тро­ля со­блю­де­ния бан­ком ука­зан­ных ли­ми­тов.

Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние со­во­куп­ных ли­ми­тов по ви­дам рис­ков, на ос­но­ве их еже­ме­сяч­но­го рас­че­та.

Прав­ле­ние кон­тро­ли­ру­ет со­блю­де­ние под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка по­ли­тик в управ­ле­нии воз­мож­ны­ми и по­тен­ци­аль­ны­ми рис­ка­ми, осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг со­блю­де­ния под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка раз­ме­ров рис­ков в пре­де­лах уста­нов­лен­ных для них ли­ми­тов.

Прав­ле­ние при­ме­ня­ет по­ли­ти­ку рас­пре­де­ле­ния рис­ков по ви­дам про­во­ди­мых им опе­ра­ций, то есть фор­ми­ро­ва­ния струк­ту­ры и объ­е­ма бан­ков­ских опе­ра­ций с уче­том свя­зан­но­го с ни­ми рис­ка в це­лях со­хра­не­ния необ­хо­ди­мо­го уров­ня до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и пла­те­же­спо­соб­но­сти, и кон­тро­ли­ру­ет их вы­пол­не­ние от­вет­ствен­ны­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка.

Банк рас­по­ла­га­ет ор­га­ни­за­ци­он­но-функ­ци­о­наль­ной и опе­ра­ци­он­ной струк­ту­рой, ко­то­рая обес­пе­чи­ва­ет ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки ди­вер­си­фи­ка­ции.

Фор­ма­ты ин­фор­ма­ции о те­ку­щем фи­нан­со­вом со­сто­я­нии бан­ка и при­ня­тых им рис­ков стан­дар­ти­зо­ва­ны в ви­де опре­де­лен­ных форм управ­лен­че­ской от­чет­но­сти, ко­то­рые в том чис­ле иден­ти­фи­ци­ру­ют и из­ме­ря­ют кре­дит­ный, про­цент­ный рис­ки, риск по­те­ри лик­вид­но­сти, ва­лют­ные рис­ки, стра­но­вые (транс­фер­ные) рис­ки, а та­к­же опре­де­ля­ют сте­пень под­вер­жен­но­сти рис­кам, со­хра­не­ние их в пре­де­лах уста­нов­лен­ных ли­ми­тов.

Под­раз­де­ле­ния про­во­дят оцен­ку (на­чис­ле­ние) ожи­да­е­мых до­хо­дов бан­ка, с уче­том при­ни­ма­е­мо­го рис­ка.

По­ли­ти­ки по управ­ле­нию рис­ка­ми, утвер­жден­ные со­ве­том ди­рек­то­ров, в том чис­ле опре­де­ля­ют про­це­ду­ры мо­ни­то­рин­га фи­нан­со­вых по­ка­за­те­лей и при­ни­ма­е­мых рис­ков бан­ка на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве.

Со­вет ди­рек­то­ров под­твер­жда­ет ли­ми­ты рис­ков для до­чер­них

ор­га­ни­за­ций в пре­де­лах со­во­куп­ных ли­ми­тов рис­ков бан­ка,

опре­де­лен­ных со­ве­том ди­рек­то­ров.

Ав­то­ма­ти­за­ция про­цес­са ре­ги­стра­ции об­ра­бот­ки за­явок на по­лу­че­ние по­тре­би­тель­ско­го кре­ди­та.

На­ли­чие ис­то­ри­че­ской ба­зы дан­ных по по­тре­би­тель­ским кре­ди­там за 5 по­след­них лет.

На­ли­чие внут­рен­ней по­ли­ти­ки, опре­де­ля­ю­щей усло­вия предо­став­ле­ния, про­це­ду­ру утвер­жде­ния и мо­ни­то­ринг по­тре­би­тель­ских кре­ди­тов.

На­ли­чие внут­рен­ней ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ма­те­ма­ти­че­ской или ста­ти­сти­че­ской мо­де­ли ско­рин­го­вой оцен­ки за­ем­щи­ков и рей­тин­го­вой си­сте­мы.

Еже­год­ная про­вер­ка ка­че­ства при­ме­ня­е­мых мо­де­лей ско­рин­га.

По­ли­ти­ка опре­де­ля­ет по­ря­док:

оцен­ки кре­ди­то­спо­соб­но­сти за­ем­щи­ка с по­мо­щью кре­дит­но­го ско­рин­га, ос­но­ван­но­го на ка­че­ствен­ных и ко­ли­че­ствен­ных ха­рак­те­ри­сти­ках, в т.ч.:

- на­ли­чие по­сто­ян­но­го и до­ста­точ­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка;

- ме­сто ра­бо­ты и долж­ность;

- про­дол­жи­тель­ность ра­бо­ты по те­ку­щей про­фес­сии;

- на­ли­чие недви­жи­мо­го иму­ще­ства, при­ем­ле­мо­го в ка­че­стве

за­ло­га;

- на­ли­чие ссуд­ной за­дол­жен­но­сти, в том чис­ле пе­ред дру­ги­ми бан­ка­ми;

- пла­теж­ная дис­ци­пли­на по кре­ди­там бан­ков;

- на­ли­чие кре­дит­ной ис­то­рии;

уста­нов­ле­ния внут­рен­не­го кре­дит­но­го рей­тин­га за­ем­щи­ка;

опре­де­ле­ния до­сто­вер­но­сти дан­ных, пред­став­лен­ных за­ем­щи­ком;

мо­ни­то­рин­га и клас­си­фи­ка­ции по­тре­би­тель­ских кре­ди­тов;

фор­ми­ро­ва­ния про­ви­зий по по­тре­би­тель­ским кре­ди­там.

Внут­рен­ний кон­троль

Со­вет ди­рек­то­ров бан­ка несет от­вет­ствен­ность за со­зда­ние и функ­ци­о­ни­ро­ва­ние адек­ват­ной и эф­фек­тив­ной си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Чле­ны со­ве­та ди­рек­то­ров име­ют необ­хо­ди­мые зна­ния и опыт в об­ла­сти бан­ков­ской де­я­тель­но­сти и свя­зан­ных с ней рис­ков.

Ру­ко­вод­ство бан­ка, ру­ко­во­ди­те­ли струк­тур­ных под­раз­де­ле­ний несут от­вет­ствен­ность за адек­ват­ное функ­ци­о­ни­ро­ва­ние си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Ру­ко­вод­ство при­ни­ма­ет ме­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие:

вы­пол­не­ние ра­бот по внут­рен­не­му кон­тро­лю вы­со­ко­ква­ли­фи­ци­ро­ван­ны­ми со­труд­ни­ка­ми, об­ла­да­ю­щи­ми необ­хо­ди­мым опы­том и тех­ни­че­ски­ми воз­мож­но­стя­ми.

Со­вет ди­рек­то­ров:

1) пе­ри­о­ди­че­ски об­суж­да­ет с ру­ко­вод­ством бан­ка эф­фек­тив­ность си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля;

2) свое­вре­мен­но рас­смат­ри­ва­ет оцен­ку внут­рен­не­го кон­тро­ля, сде­лан­ную ру­ко­вод­ством, служ­бой внут­рен­не­го ауди­та и внеш­ни­ми ауди­то­ра­ми;

3) про­во­дит пе­ри­о­ди­че­ские ме­ро­при­я­тия, обес­пе­чи­ва­ю­щие опе­ра­тив­ное вы­пол­не­ние ру­ко­вод­ством ре­ко­мен­да­ций и за­ме­ча­ний, вы­ска­зан­ных ауди­то­ра­ми и над­зор­ны­ми ор­га­на­ми по по­во­ду недо­стат­ков си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля;

4) про­во­дит пе­ри­о­ди­че­скую про­вер­ку адек­ват­но­сти стра­те­гии бан­ка и ли­ми­тов на рис­ки.

Ру­ко­вод­ство несет от­вет­ствен­ность за вы­пол­не­ние ука­за­ний со­ве­та ди­рек­то­ров, вклю­чая ре­а­ли­за­цию стра­те­гии и по­ли­ти­ки, и со­зда­ние эф­фек­тив­ной си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Во внут­рен­них пра­ви­лах бан­ка опи­са­на ор­га­ни­за­ци­он­ная струк­ту­ра с чет­ким ука­за­ни­ем сфер пол­но­мо­чий, от­чет­но­сти и эф­фек­тив­ной си­сте­мы об­ме­на ин­фор­ма­ци­ей в рам­ках все­го бан­ка.

Ру­ко­вод­ство де­ле­ги­ру­ет пол­но­мо­чия на раз­ра­бот­ку кон­крет­ных пра­вил и про­це­дур в сфе­ре внут­рен­не­го кон­тро­ля ру­ко­во­ди­те­лям со­от­вет­ству­ю­ще­го под­раз­де­ле­ния.

Ру­ко­вод­ство кон­тро­ли­ру­ет раз­ра­бот­ку и ис­пол­не­ние, над­ле­жа­щих пра­вил и про­це­дур.

Ру­ко­вод­ство бан­ка при­ни­ма­ет ме­ры, обес­пе­чи­ва­ю­щие вы­пол­не­ние ра­бо­ты по внут­рен­не­му кон­тро­лю вы­со­ко­ква­ли­фи­ци­ро­ван­ны­ми со­труд­ни­ка­ми, об­ла­да­ю­щи­ми необ­хо­ди­мым опы­том и тех­ни­че­ски­ми воз­мож­но­стя­ми.

Опе­ра­ци­он­ные про­це­ду­ры опи­са­ны в чет­ко со­став­лен­ных внут­рен­них до­ку­мен­тах, до­ступ­ных всем за­ин­те­ре­со­ван­ным со­труд­ни­кам бан­ка.

Со­труд­ни­ки бан­ка эф­фек­тив­но вы­пол­ня­ют свои обя­зан­но­сти и до­во­дят до све­де­ния ру­ко­вод­ства над­ле­жа­ще­го уров­ня лю­бые опе­ра­ци­он­ные про­бле­мы, слу­чаи несо­блю­де­ния про­фес­си­о­наль­ной эти­ки или дру­гих на­ру­ше­ний про­це­дур или зло­упо­треб­ле­ний.

По­сто­ян­ная оцен­ка ру­ко­вод­ством рис­ков, вли­я­ю­щих на до­сти­же­ние по­став­лен­ных це­лей, и ре­ак­ция на ме­ня­ю­щи­е­ся об­сто­я­тель­ства и усло­вия.

Пе­ре­смотр си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля с це­лью эф­фек­тив­но­го от­сле­жи­ва­ния но­вых или до это­го некон­тро­ли­ру­е­мых рис­ков.

Оцен­ка но­вых фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и ры­ноч­ных опе­ра­ций, по­яв­ля­ю­щих­ся на фи­нан­со­вом рын­ке и ана­лиз рис­ков, свя­зан­ных с дан­ной де­я­тель­но­стью.

Оцен­ка рис­ка вы­яв­ля­ет и рас­смат­ри­ва­ет внут­рен­ние фак­то­ры (та­кие как слож­ность ор­га­ни­за­ци­он­ной струк­ту­ры, ха­рак­тер бан­ков­ской де­я­тель­но­сти, уро­вень ква­ли­фи­ка­ции со­труд­ни­ков, ор­га­ни­за­ци­он­ные из­ме­не­ния и те­ку­честь кад­ров) и внеш­ние фак­то­ры (та­кие как из­ме­не­ния эко­но­ми­че­ских усло­вий и си­ту­а­ции в бан­ков­ской сфе­ре, тех­но­ло­ги­че­ские нов­ше­ства), ко­то­рые мо­гут ока­зать от­ри­ца­тель­но воз­дей­ствие на до­сти­же­ние бан­ком по­став­лен­ных це­лей.

Осу­ществ­ле­ние кон­тро­ля рас­про­стра­ня­ет­ся на всех со­труд­ни­ков бан­ка, вклю­чая ру­ко­вод­ство и со­труд­ни­ков, ра­бо­та­ю­щих с кли­ен­та­ми.

Ру­ко­вод­ство бан­ка на по­сто­ян­ной ос­но­ве по­лу­ча­ет под­твер­жде­ние о со­от­вет­ствии всех ас­пек­тов де­я­тель­но­сти бан­ка внут­рен­ним до­ку­мен­там бан­ка, ин­фор­ма­цию о том, что со­дер­жа­ние внут­рен­них до­ку­мен­тов про­дол­жа­ет оста­вать­ся адек­ват­ным.

Раз­де­ле­ние  меж­ду несколь­ки­ми со­труд­ни­ка­ми, пол­но­мо­чий по:

санк­ци­о­ни­ро­ван­ной вы­пла­те де­нег и их фак­ти­че­ской вы­пла­те;

ве­де­нию сче­тов, на ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся опе­ра­ции кли­ен­тов, и

сче­тов, от­ра­жа­ю­щих соб­ствен­ные опе­ра­ции бан­ка;

ве­де­нию опе­ра­ций, от­но­ся­щих­ся к«"бан­ков­ско­му" порт­фе­лю и

"ди­лер­ско­му"»порт­фе­лю;

нефор­маль­но­му пред­став­ле­нию ин­фор­ма­ции кли­ен­там об их по­зи­ци­ях при од­но­вре­мен­ном со­вер­ше­нии мар­ке­тин­го­вых опе­ра­ций с те­ми же кли­ен­та­ми;

оцен­ке адек­ват­но­сти кре­дит­ной до­ку­мен­та­ции при вы­да­че зай­ма и мо­ни­то­ринг за­ем­щи­ка по­сле вы­да­чи зай­ма;

дру­гим об­ла­стям, пред­по­ла­га­ю­щим воз­ник­но­ве­ние су­ще­ствен­но­го кон­флик­та ин­те­ре­сов, не смяг­чен­но­го дру­ги­ми фак­то­ра­ми.

Об­ла­сти по­тен­ци­аль­но­го кон­флик­та ин­те­ре­сов вы­яв­ля­ют­ся, ми­ни­ми­зи­ру­ют­ся и неза­ви­си­мое тре­тье ли­цо осу­ществ­ля­ет их по­сто­ян­ный мо­ни­то­ринг.

На­ли­чие адек­ват­ной ин­фор­ма­ции и ее эф­фек­тив­ная пе­ре­да­ча.

Ин­фор­ма­ция об­ла­да­ет сле­ду­ю­щи­ми ка­че­ства­ми: от­но­сит­ся к де­лу, на­деж­на, свое­вре­мен­на, до­ступ­на и оформ­ле­на.

Ин­фор­ма­ция вклю­ча­ет в се­бя внут­рен­ние фи­нан­со­вые и опе­ра­ци­он­ные дан­ные, дан­ные о со­блю­де­нии уста­нов­лен­ных тре­бо­ва­ний за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов, а та­к­же све­де­ния, по­сту­па­ю­щие с внеш­не­го рын­ка, о со­бы­ти­ях и усло­ви­ях, име­ю­щих от­но­ше­ние к при­ня­тию ре­ше­ний.

Внут­рен­няя ин­фор­ма­ция яв­ля­ет­ся ча­стью про­цес­са уче­та, опи­ра­ю­ще­го­ся на уста­нов­лен­ный по­ря­док хра­не­ния учет­ных за­пи­сей.

Раз­ра­бот­ка внут­рен­них ре­зерв­ных про­це­дур и про­це­дур вос­ста­нов­ле­ния функ­ций, пра­вил раз­ра­бот­ки и при­об­ре­те­ния про­грамм, про­це­дур со­про­вож­де­ния (из­ме­не­ния кон­тро­ля) и кон­тро­ля за без­опас­но­стью фи­зи­че­ско­го/ло­ги­че­ско­го до­сту­па.

Кон­троль за про­грамм­ным обес­пе­че­ни­ем пред­став­ля­ет со­бой ком­пью­тер­ные ша­ги в про­грамм­ных при­ло­же­ни­ях и дру­гие руч­ные про­це­ду­ры, кон­тро­ли­ру­ю­щие об­ра­бот­ку опе­ра­ций и дру­гие ви­ды бан­ков­ской де­я­тель­но­сти.

Раз­ра­бот­ка пла­на дей­ствий на слу­чай непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств с ис­поль­зо­ва­ни­ем дуб­ли­ру­ю­щих устройств, на­хо­дя­щих­ся вне бан­ка, вклю­чая вос­ста­нов­ле­ние кри­ти­че­ских для де­я­тель­но­сти бан­ка си­стем, под­дер­жи­ва­е­мых внеш­ним про­вай­де­ром услуг.

Пе­ри­о­ди­че­ское те­сти­ро­ва­ние про­грам­мы вос­ста­нов­ле­ния бан­ков­ских опе­ра­ций на пред­мет ее вы­пол­ни­мо­сти в слу­ча­ях воз­ник­но­ве­ния непред­ви­ден­ных об­сто­я­тельств.

Ру­ко­вод­ство бан­ка со­зда­ет эф­фек­тив­ные си­сте­мы пе­ре­да­чи ин­фор­ма­ции (до­ку­мен­ты, опре­де­ля­ю­щие опе­ра­ци­он­ную по­ли­ти­ку и про­це­ду­ры де­я­тель­но­сти бан­ка, ин­фор­ма­цию по фак­ти­че­ской опе­ра­ци­он­ной де­я­тель­но­сти бан­ка).

Со­зда­ние ор­га­ни­за­ци­он­ной струк­ту­ры бан­ка, обес­пе­чи­ва­ю­щей адек­ват­ный по­ток ин­фор­ма­ции - вверх, вниз и по го­ри­зон­та­ли.

Ин­фор­ма­ция, по­сту­па­ю­щая сни­зу вверх, обес­пе­чи­ва­ет со­вет ди­рек­то­ров и ру­ко­вод­ство необ­хо­ди­мы­ми све­де­ни­я­ми о при­ня­тых в хо­де де­я­тель­но­сти рис­ках и о те­ку­щем со­сто­я­нии бан­ка.

Ин­фор­ма­ция, на­прав­ля­е­мая вниз, обес­пе­чи­ва­ет до­ве­де­ние це­лей бан­ка, его стра­те­гии, уста­нов­лен­ных по­ряд­ков и про­це­дур до ру­ко­вод­ства сред­не­го и низ­ше­го зве­на и ря­до­вых со­труд­ни­ков.

Со­труд­ни­ки раз­лич­ных под­раз­де­ле­ний, вклю­чая от­де­лы, осу­ществ­ля­ю­щие бан­ков­ские опе­ра­ции, фи­нан­со­вый кон­троль и внут­рен­ний аудит, осу­ществ­ля­ют мо­ни­то­ринг эф­фек­тив­но­сти внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Ру­ко­вод­ство бан­ка рас­пре­де­ля­ет обя­зан­но­сти со­труд­ни­ков, от­ве­ча­ю­щих за кон­крет­ные ас­пек­ты мо­ни­то­рин­га.

Мо­ни­то­ринг вклю­ча­ет пе­ри­о­ди­че­ское про­ве­де­ние оцен­ки все­го про­цес­са внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Пе­ри­о­дич­ность мо­ни­то­рин­га раз­лич­ных ви­дов опе­ра­ций бан­ка опре­де­ля­ет­ся ис­хо­дя из свя­зан­ных с ни­ми рис­ков, пе­ри­о­дич­но­сти и ха­рак­те­ра из­ме­не­ний, про­ис­хо­дя­щих в усло­ви­ях де­я­тель­но­сти бан­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та яв­ля­ет­ся ча­стью по­сто­ян­но­го мо­ни­то­рин­га си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля, и обес­пе­чи­ва­ет неза­ви­си­мую оцен­ку адек­ват­но­сти уста­нов­лен­ных пра­вил и про­це­дур, а та­к­же их со­блю­де­ния.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та неза­ви­си­ма от еже­днев­ной ра­бо­ты бан­ка и име­ет до­ступ ко всем ви­дам опе­ра­ций, про­во­ди­мым бан­ком, вклю­чая его фи­ли­а­лы и до­чер­ние струк­ту­ры.

Ин­фор­ма­ция о недо­стат­ках в си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля и о неэф­фек­тив­но кон­тро­ли­ру­е­мых рис­ках до­во­дить­ся до све­де­ния со­от­вет­ству­ю­ще­го ли­ца (лиц) неза­мед­ли­тель­но по ме­ре вы­яв­ле­ния, се­рьез­ные во­про­сы до­во­дят­ся до све­де­ния со­ве­та ди­рек­то­ров.

Со­от­вет­ству­ю­щие ру­ко­во­ди­те­ли обес­пе­чи­ва­ют свое­вре­мен­ное ис­прав­ле­ние недо­стат­ков.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­во­дит по­сле­ду­ю­щие про­вер­ки или осу­ществ­ля­ет дру­гие ви­ды мо­ни­то­рин­га и немед­лен­но ин­фор­ми­ру­ют со­вет ди­рек­то­ров обо всех неис­прав­лен­ных недо­стат­ках.

Со­вет ди­рек­то­ров бан­ка со­зда­ет си­сте­му от­сле­жи­ва­ния недо­стат­ков внут­рен­не­го кон­тро­ля и мер, при­ня­тых для их устра­не­ния.

Со­вет ди­рек­то­ров пе­ри­о­ди­че­ски по­лу­ча­ет от­че­ты, сум­ми­ру­ю­щие все про­бле­мы, вы­яв­лен­ные си­сте­мой внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Со­вет ди­рек­то­ров ре­гу­ляр­но про­ве­ря­ет си­сте­му внут­рен­не­го кон­тро­ля для обес­пе­че­ния упо­ря­до­чен­но­го ве­де­ния биз­не­са (со ссыл­кой на опре­де­лен­ные це­ли).

Со­вет ди­рек­то­ров ре­гу­ляр­но про­ве­ря­ет на­ли­чие си­сте­мы управ­ле­ния рис­ков.

Со­вет ди­рек­то­ров обес­пе­чи­ва­ет на­ли­чие про­це­дур вы­яв­ле­ния и адек­ват­но­го кон­тро­ля рис­ков, ко­то­рым под­вер­га­ет­ся банк при до­сти­же­нии им по­став­лен­ных це­лей; те­сти­ро­ва­ния це­лост­но­сти, на­деж­но­сти и свое­вре­мен­но­сти фи­нан­со­вой ин­фор­ма­ции и управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции; мо­ни­то­рин­га со­блю­де­ния за­ко­нов и нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов, над­зор­ной по­ли­ти­ки и внут­рен­них пла­нов, ме­то­дик и про­це­дур.

Ру­ко­вод­ство под­дер­жи­ва­ет ор­га­ни­за­ци­он­ную струк­ту­ру с рас­пре­де­ле­ни­ем от­вет­ствен­но­сти, пол­но­мо­чий и от­но­ше­ний от­чет­но­сти и обес­пе­че­ни­ем эф­фек­тив­но­го осу­ществ­ле­ния де­ле­ги­ро­ван­ных пол­но­мо­чий.

Ру­ко­вод­ство несет от­вет­ствен­ность за раз­ра­бот­ку про­це­дур управ­ле­ния рис­ка­ми.

Ру­ко­вод­ство уста­нав­ли­ва­ет со­от­вет­ству­ю­щие ме­то­ди­ки внут­рен­не­го кон­тро­ля и от­сле­жи­ва­ет адек­ват­ность и эф­фек­тив­ность си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Ос­нов­ны­ми обя­зан­но­стя­ми служ­бы внут­рен­не­го ауди­та яв­ля­ют­ся:

про­вер­ка и оцен­ка адек­ват­но­сти и эф­фек­тив­но­сти си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля;

про­вер­ка при­ме­не­ния и эф­фек­тив­но­сти про­це­дур управ­ле­ния рис­ка­ми и ме­то­до­ло­гии оцен­ки рис­ков;

про­вер­ка си­стем ме­недж­мен­та и фи­нан­со­вой ин­фор­ма­ции, вклю­чая си­сте­му элек­трон­ной ин­фор­ма­ции и элек­трон­ные бан­ков­ские услу­ги;

про­вер­ка точ­но­сти и до­сто­вер­но­сти за­пи­сей буху­че­та и фи­нан­со­вых от­че­тов;

про­вер­ка средств со­хра­не­ния ак­ти­вов;

про­вер­ка си­сте­мы бан­ка по оцен­ке его ка­пи­та­ла в свя­зи с его оцен­кой рис­ка;

оцен­ка эф­фек­тив­но­сти опе­ра­ций;

те­сти­ро­ва­ние как тран­зак­ций, так и функ­ци­о­ни­ро­ва­ния кон­крет­ных про­це­дур внут­рен­не­го кон­тро­ля;

про­вер­ка си­стем, учре­жден­ных для обес­пе­че­ния со­блю­де­ния пра­во­вых и ре­гу­ля­тив­ных тре­бо­ва­ний, ко­дек­сов по­ве­де­ния и про­ве­де­ния ме­то­дик и про­це­дур;

те­сти­ро­ва­ние до­сто­вер­но­сти и свое­вре­мен­но­сти фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;

осу­ществ­ле­ние спе­ци­аль­ных про­ве­рок.

Ру­ко­вод­ство обес­пе­чи­ва­ет по­сто­ян­ную и пол­ную ин­фор­ми­ро­ван­ность служ­бы внут­рен­не­го ауди­та о но­вых раз­ра­бот­ках, про­дук­тах и опе­ра­ци­он­ных из­ме­не­ни­ях для обес­пе­че­ния вы­яв­ле­ния свя­зан­ных рис­ков на ран­ней ста­дии.

Внут­рен­ний аудит осу­ществ­ля­ет­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та, рас­по­ла­га­ю­щей штат­ным пер­со­на­лом.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та осу­ществ­ля­ет де­я­тель­ность по соб­ствен­ной ини­ци­а­ти­ве во всех де­пар­та­мен­тах, под­раз­де­ле­ни­ях и служ­бах бан­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та име­ет пра­во до­кла­ды­вать о по­лу­чен­ных им дан­ных и оцен­ках и рас­кры­вать эту ин­фор­ма­цию внут­ри бан­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та дей­ству­ет под непо­сред­ствен­ным кон­тро­лем со­ве­та ди­рек­то­ров.

Ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та рас­по­ла­га­ет пол­но­мо­чи­я­ми на­пря­мую и по соб­ствен­ной ини­ци­а­ти­ве кон­так­ти­ро­вать с со­ве­том ди­рек­то­ров, пред­се­да­те­лем со­ве­та ди­рек­то­ров, или при необ­хо­ди­мо­сти - с внеш­ни­ми ауди­то­ра­ми в со­от­вет­ствии с пра­ви­ла­ми, опре­де­лен­ны­ми каж­дым бан­ком в его По­ло­же­нии о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та. Это ин­фор­ми­ро­ва­ние мо­жет ка­сать­ся при­ня­тия ру­ко­вод­ством бан­ка ре­ше­ний, про­ти­во­ре­ча­щих за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и внут­рен­ним до­ку­мен­там бан­ка.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та под­ле­жит неза­ви­си­мой про­вер­ке. Эта про­вер­ка осу­ществ­ля­ет­ся неза­ви­си­мой сто­ро­ной, та­кой, как внеш­ний ауди­тор.

Объ­ек­тив­ность и бес­при­страст­ность под­ра­зу­ме­ва­ют, что служ­ба внут­рен­не­го ауди­та стре­мит­ся из­бе­гать кон­флик­та ин­те­ре­сов.

Пер­со­нал служ­бы внут­рен­не­го ауди­та сле­ду­ет пе­ри­о­ди­че­ски ро­ти­ро­вать.

На­бран­ным внут­ри бан­ка ауди­то­рам не сле­ду­ет за­ни­мать­ся ауди­том де­я­тель­но­сти или функ­ций, осу­ществ­ляв­ших­ся ими в те­че­ние по­след­них две­на­дца­ти ме­ся­цев в этом бан­ке.

Бес­при­страст­ность тре­бу­ет, что­бы служ­ба внут­рен­не­го ауди­та не во­вле­ка­лась в опе­ра­ции бан­ка или в вы­бор и осу­ществ­ле­ние мер по внут­рен­не­му кон­тро­лю.

Ру­ко­вод­ство мо­жет за­про­сить мне­ние служ­бы внут­рен­не­го ауди­та по кон­крет­ным во­про­сам, ка­са­ю­щим­ся со­блю­де­ния прин­ци­пов внут­рен­не­го кон­тро­ля.

В це­лях до­сти­же­ния эф­фек­тив­но­сти ру­ко­вод­ство мо­жет за­про­сить мне­ние при рас­смот­ре­нии во­про­сов ре­ор­га­ни­за­ции, наи­бо­лее важ­ных во­про­сов де­я­тель­но­сти, со­зда­нии но­вых под­раз­де­ле­ний, в том чис­ле, со­зда­нии или ре­ор­га­ни­за­ции си­стем кон­тро­ля над рис­ка­ми, си­стем управ­ле­ния ин­фор­ма­ци­ей или ин­фор­ма­ци­он­ны­ми тех­но­ло­ги­я­ми.

Од­на­ко раз­ра­бот­ка и ре­а­ли­за­ция этих мер оста­ет­ся сфе­рой ко­неч­ной от­вет­ствен­но­сти ру­ко­вод­ства: кон­суль­та­тив­ная функ­ция яв­ля­ет­ся до­пол­ни­тель­ной за­да­чей, ко­то­рая не ме­ша­ет вы­пол­не­нию ос­нов­ных за­дач или от­вет­ствен­но­сти и неза­ви­си­мо­сти служ­бы внут­рен­не­го ауди­та.

По­сле­ду­ю­щие за­клю­че­ния служ­бы внут­рен­не­го ауди­та со­дер­жат ре­ко­мен­да­ции, ка­са­ю­щи­е­ся недо­стат­ков и недо­че­тов, и пред­ло­же­ния по улуч­ше­нию внут­рен­не­го кон­тро­ля.

Про­фес­си­о­наль­ная ком­пе­тент­ность каж­до­го внут­рен­не­го ауди­то­ра, а та­к­же ее мо­ти­ва­ция и непре­кра­ща­ю­ще­е­ся обу­че­ние яв­ля­ют­ся необ­хо­ди­мы­ми усло­ви­я­ми для по­вы­ше­ния эф­фек­тив­но­сти ра­бо­ты служ­бы внут­рен­не­го ауди­та.

Про­фес­си­о­наль­ная ком­пе­тент­ность оце­ни­ва­ет­ся с уче­том ха­рак­те­ра ис­пол­ня­е­мой ро­ли и спо­соб­но­сти ауди­то­ра к сбо­ру ин­фор­ма­ции, к ана­ли­зу, оцен­ке и кон­такт­но­сти.

Служ­бой внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ют­ся под­раз­де­ле­ния бан­ка, вклю­чая де­я­тель­ность от­де­ле­ний и до­чер­них пред­при­я­тий, а та­к­же де­я­тель­ность с при­вле­че­ни­ем внеш­них под­ряд­чи­ков.

Внут­рен­ний аудит вклю­ча­ет про­вер­ку и оцен­ку адек­ват­но­сти и эф­фек­тив­но­сти си­стем внут­рен­не­го кон­тро­ля и управ­ле­ния рис­ка­ми.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та оце­ни­ва­ет:

   со­блю­де­ние бан­ком по­ли­ти­ки и кон­тро­ля над рис­ка­ми;

   на­деж­ность (вклю­чая це­лост­ность, точ­ность и пол­но­ту) и свое­вре­мен­ность фи­нан­со­вой и управ­лен­че­ской ин­фор­ма­ции;

   непре­рыв­ность и на­деж­ность ра­бо­ты элек­трон­ных ин­фор­ма­ци­он­ных си­стем;

   функ­ци­о­ни­ро­ва­ние от­де­ла кад­ров;

   на­ли­чие норм за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и внут­рен­них по­ло­же­ний бан­ка, ка­са­ю­щих­ся опе­ра­ций бан­ка, вклю­чая ме­то­ди­ки, прин­ци­пы, пра­ви­ла и ука­за­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на от­но­си­тель­но ор­га­ни­за­ци­он­ной струк­ту­ры и управ­ле­ния бан­ком.

Банк опре­де­ля­ет ли­цо или де­пар­та­мент, ко­то­рые несут от­вет­ствен­ность за про­вер­ку про­це­ду­ры оцен­ки соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла.

По­ло­же­ни­ем о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та уста­нав­ли­ва­ет­ся:

це­ли и сфе­ра де­я­тель­но­сти служ­бы внут­рен­не­го ауди­та;

ста­тус служ­бы внут­рен­не­го ауди­та в ор­га­ни­за­ции, его

пол­но­мо­чия, обя­зан­но­сти и от­но­ше­ния с дру­ги­ми служ­ба­ми;

под­от­чет­ность служ­бы внут­рен­не­го ауди­та.

По­ло­же­ние о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та утвер­жда­ет­ся со­ве­том ди­рек­то­ров.

В По­ло­же­нии о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та ру­ко­вод­ством предо­став­ля­ет­ся пра­во ини­ци­а­ти­вы и раз­ре­ша­ет­ся ра­бот­ни­ку служ­бы внут­рен­не­го ауди­та иметь пря­мой до­ступ к лю­бо­му со­труд­ни­ку бан­ка, про­ве­рять лю­бую де­я­тель­ность или лю­бое под­раз­де­ле­ние бан­ка, а та­к­же иметь до­ступ к лю­бым за­пи­сям, до­сье или дан­ным бан­ка, вклю­чая управ­лен­че­скую ин­фор­ма­цию и про­то­ко­лы всех кон­суль­та­тив­ных и при­ни­ма­ю­щих ре­ше­ния ор­га­нов, ко­то­рые мо­гут от­но­сить­ся к вы­пол­не­нию им сво­их обя­зан­но­стей.

В По­ло­же­нии о служ­бе внут­рен­не­го ауди­та преду­смат­ри­ва­ют­ся усло­вия, при ко­то­рых служ­ба внут­рен­не­го ауди­та мо­жет быть при­вле­че­на к ока­за­нию кон­суль­та­ци­он­ных услуг или к вы­пол­не­нию дру­гих спе­ци­аль­ных за­да­ний.

Внут­рен­ний аудит вклю­ча­ет, в том чис­ле:

фи­нан­со­вый аудит, цель ко­то­ро­го - оце­ни­вать на­деж­ность си­сте­мы буху­че­та и ин­фор­ма­ции и со­став­лен­ных на их ос­но­ве фи­нан­со­вых от­че­тов;

аудит со­блю­де­ния, цель  ко­то­ро­го - оце­ни­вать ка­че­ство и со­от­вет­ствие си­стем, со­здан­ных для обес­пе­че­ния со­блю­де­ния за­ко­нов, под­за­кон­ных ак­тов, ме­то­дик и про­це­дур;

опе­ра­ци­он­ный аудит, цель ко­то­ро­го - оце­ни­вать ка­че­ство и со­от­вет­ствие про­чих си­стем и про­це­дур, ана­ли­зи­ро­вать ор­га­ни­за­ци­он­ные струк­ту­ры и оце­ни­вать до­ста­точ­ность для вы­пол­не­ния воз­ло­жен­ных обя­зан­но­стей;

аудит ме­недж­мен­та, цель ко­то­ро­го - оце­ни­вать ка­че­ство под­хо­дов

ме­недж­мен­та к рис­кам и кон­тро­лю в рам­ках по­став­лен­ных бан­ком

це­лей.

Ру­ко­вод­ство служ­бы внут­рен­не­го ауди­та под­го­тав­ли­ва­ет план вы­пол­не­ния всех по­ру­чен­ных за­дач.

План ауди­та вклю­ча­ет гра­фик и пе­ри­о­дич­ность пла­ни­ру­е­мой ра­бо­ты по внут­рен­не­му ауди­ту.

План ауди­та ос­но­ван на ме­то­ди­че­ской оцен­ке кон­тро­ля над рис­ка­ми.

В оцен­ке управ­ле­ния рис­ка­ми до­ку­мен­ти­ру­ет­ся вос­при­я­тие внут­рен­ним ауди­то­ром ос­нов­ной де­я­тель­но­сти бан­ка и свя­зан­ных с

ней рис­ков.

Ру­ко­вод­ство служ­бы внут­рен­не­го ауди­та пись­мен­но фик­си­ру­ет прин­ци­пы ме­то­до­ло­гии оцен­ки рис­ков и ре­гу­ляр­но об­нов­ля­ет их для от­ра­же­ния из­ме­не­ний в си­сте­ме внут­рен­не­го кон­тро­ля или в ра­бо­чем про­цес­се с уче­том но­вых на­прав­ле­ний де­я­тель­но­сти.

При ана­ли­зе рис­ков, про­во­ди­мом служ­бой внут­рен­не­го ауди­та, про­ве­ря­ют­ся на­прав­ле­ния де­я­тель­но­сти и под­раз­де­ле­ния бан­ка, а та­к­же си­сте­ма внут­рен­не­го кон­тро­ля.

На ос­но­ве ре­зуль­та­тов ана­ли­за рис­ков го­то­вит­ся план ауди­та на несколь­ко лет с уче­том сте­пе­ни рис­ков, при­су­щих то­му или ино­му ви­ду де­я­тель­но­сти.

В плане учи­ты­ва­ют­ся ожи­да­е­мые раз­ра­бот­ки и ин­но­ва­ции, обыч­но бо­лее вы­со­кая сте­пень рис­ка при но­вых ви­дах де­я­тель­но­сти и на­ме­ре­ние под­верг­нуть ауди­ту в ра­зум­ные сро­ки все важ­ные ви­ды де­я­тель­но­сти и под­раз­де­ле­ния.

План ауди­та вклю­ча­ет вре­мя для вы­пол­не­ния дру­гих за­дач, та­ких, как спе­ци­фи­че­ские про­вер­ки, вы­не­се­ние за­клю­че­ний и обу­че­ние. В этот план вхо­дит и раз­дел с пе­ре­чис­ле­ни­ем необ­хо­ди­мых ре­сур­сов для по­пол­не­ния шта­та и дру­гих по­треб­но­стей.

План ауди­та со­став­ля­ет­ся служ­бой внут­рен­не­го ауди­та и

утвер­жда­ет­ся со­ве­том ди­рек­то­ров.

Для вы­пол­не­ния каж­дой за­да­чи ауди­та сле­ду­ет го­то­вить про­грам­му ауди­та. В про­грам­ме ауди­та из­ла­га­ют­ся це­ли про­ве­де­ния ауди­та.

Все про­це­ду­ры вы­пол­не­ния за­дач ауди­том оформ­ля­ют­ся со­от­вет­ству­ю­щи­ми ра­бо­чи­ми до­ку­мен­та­ми. Они от­ра­жа­ют ре­зуль­та­ты про­ве­ден­ных про­ве­рок с ак­цен­том на оцен­ки в за­клю­че­нии.

По каж­до­му за­да­нию го­то­вит­ся пись­мен­ное ауди­тор­ское за­клю­че­ние.

В ауди­тор­ском за­клю­че­нии из­ла­га­ют­ся цель и мас­шта­бы ауди­та. Оно вклю­ча­ет та­к­же вы­во­ды и ре­ко­мен­да­ции.

Ру­ко­вод­ству бан­ка сле­ду­ет обес­пе­чить свое­вре­мен­ное вы­пол­не­ние ре­ко­мен­да­ций служ­бы внут­рен­не­го ауди­та.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та от­сле­жи­ва­ет вы­пол­не­ние его ре­ко­мен­да­ций и го­то­вит от­чет не ре­же ра­за в пол­го­да ру­ко­вод­ству бан­ка, со­ве­ту ди­рек­то­ров, в за­ви­си­мо­сти от ме­ха­низ­ма кор­по­ра­тив­но­го управ­ле­ния.

Ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та обес­пе­чи­ва­ет со­блю­де­ние стан­дар­тов внут­рен­не­го ауди­та.

В част­но­сти, ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та обес­пе­чи­ва­ет раз­ра­бот­ку пла­на ауди­та, про­грам­мы, ме­то­дик и про­це­дур де­я­тель­но­сти служ­бы внут­рен­не­го ауди­та.

Ру­ко­во­ди­тель служ­бы внут­рен­не­го ауди­та обес­пе­чи­ва­ет про­фес­си­о­наль­ную ком­пе­тент­ность и обу­че­ние пер­со­на­ла и на­ли­чие необ­хо­ди­мых ре­сур­сов.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та ре­гу­ляр­но от­чи­ты­ва­ет­ся пе­ред со­ве­том ди­рек­то­ров и кон­суль­ти­ру­ет его по по­во­ду эф­фек­тив­но­сти си­сте­мы внут­рен­не­го кон­тро­ля и до­сти­же­ния це­лей служ­бы внут­рен­не­го ауди­та, в том чис­ле ин­фор­ми­ру­ет ру­ко­вод­ство и(или) со­вет ди­рек­то­ров о хо­де вы­пол­не­ния пла­на ауди­та.

Со­вет ди­рек­то­ров рас­смат­ри­ва­ет ор­га­ни­за­цию (как в плане пер­со­на­ла, так и в дру­гих от­но­ше­ни­ях) служ­бы внут­рен­не­го ауди­та, план ауди­та, от­че­ты о про­де­лан­ной ра­бо­те, крат­кое из­ло­же­ние ре­ко­мен­да­ций служ­бы внут­рен­не­го ауди­та и по­ло­же­ние дел с их вы­пол­не­ни­ем.

Банк уста­нав­ли­ва­ет по­ря­док кон­тро­ля (вклю­чая про­ве­де­ние по­втор­ных про­ве­рок) за при­ня­ти­ем мер по устра­не­нию вы­яв­лен­ных служ­бой внут­рен­не­го ауди­та на­ру­ше­ний; пред­став­ле­ния не ре­же од­но­го ра­за в пол­го­да служ­бой внут­рен­не­го ауди­та ин­фор­ма­ции о при­ня­тых ме­рах по вы­пол­не­нию ре­ко­мен­да­ций и устра­не­нию вы­яв­лен­ных на­ру­ше­ний со­ве­ту ди­рек­то­ров, ис­пол­ни­тель­но­му ор­га­ну.

Со­вет ди­рек­то­ров бан­ка несет от­вет­ствен­ность за на­ли­чие

со­от­вет­ству­ю­щей по­ли­ти­ки управ­ле­ния ком­пла­енс - риском.

Со­вет ди­рек­то­ров бан­ка несет от­вет­ствен­ность за вы­пол­не­ние

по­ли­ти­ки, обес­пе­чи­вая эф­фек­тив­ное ре­ше­ние во­про­сов служ­бы

ком­пла­енс прав­ле­ни­ем бан­ка. Со­вет ди­рек­то­ров мо­жет

де­ле­ги­ро­вать эти пол­но­мо­чия со­от­вет­ству­ю­ще­му ко­ми­те­ту при

со­ве­те ди­рек­то­ров.

Прав­ле­ние бан­ка несет от­вет­ствен­ность за ре­а­ли­за­цию по­ли­ти­ки

управ­ле­ния ком­пла­енс - риском и обес­пе­че­ние со­блю­де­ния

по­ли­ти­ки управ­ле­ния ком­пла­енс - риском и предо­став­ле­ния от­че­та

со­ве­ту ди­рек­то­ров об эф­фек­тив­но­сти управ­ле­ния ком­пла­енс -

риском.

Прав­ле­ние бан­ка несет от­вет­ствен­ность за раз­ра­бот­ку по­ли­ти­ки

управ­ле­ния ком­пла­енс - риском, со­дер­жа­щей необ­хо­ди­мость

со­блю­де­ния прав­ле­ни­ем и ра­бот­ни­ка­ми бан­ка ос­нов­ных прин­ци­пов

управ­ле­ния ком­пла­енс - риском.

Прав­ле­ние обес­пе­чи­ва­ет со­блю­де­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния

ком­пла­енс - риском и при­ни­ма­ет кор­рек­тив­ные или дис­ци­пли­нар­ные

ме­ры, в слу­чае вы­яв­ле­ния ком­пла­енс - рис­ка.

Прав­ле­ние бан­ка сов­мест­но со служ­бой ком­пла­енс:

еже­год­но иден­ти­фи­ци­ру­ет и оце­ни­ва­ет про­бле­мы воз­ник­но­ве­ния

ком­пла­енс - рис­ка и утвер­жда­ет План ме­ро­при­я­тий по их

устра­не­нию. План ме­ро­при­я­тий со­дер­жит недо­стат­ки в управ­ле­нии

ком­пла­енс - риском, по­треб­ность в пе­ре­ра­бот­ке внут­рен­них

по­ли­тик и про­це­дур для эф­фек­тив­но­го управ­ле­ния ком­пла­енс -

риском;

еже­год­но ин­фор­ми­ру­ет со­вет ди­рек­то­ров об эф­фек­тив­но­сти

управ­ле­ния ком­пла­енс - риском;

неза­мед­ли­тель­но ин­фор­ми­ру­ет со­вет ди­рек­то­ров о лю­бых

опе­ра­ци­ях, ко­то­рые мо­гут при­ве­сти к убыт­кам или по­те­ри де­ло­вой

ре­пу­та­ции в ре­зуль­та­те несо­блю­де­ния тре­бо­ва­ний

за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан.

Служ­ба ком­пла­енс име­ет до­ступ к лю­бой ин­фор­ма­ции, необ­хо­ди­мой

для осу­ществ­ле­ния функ­ций по управ­ле­нию ком­пла­енс - риском, в

рам­ках пол­но­мо­чий, воз­ло­жен­ных на него по управ­ле­нию ком­пла­енс

- риском;

име­ет офи­ци­аль­ный ста­тус в пре­де­лах бан­ка, со­от­вет­ству­ю­щее

по­ло­же­ние, пол­но­мо­чия и неза­ви­си­мость.

Ком­пла­енс - кон­тро­лер на­зна­ча­ет­ся на долж­ность со­ве­том

ди­рек­то­ров бан­ка.

По­ло­же­ние о служ­бе ком­пла­енс, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ет:

под­от­чет­ность ком­пла­енс - кон­тро­ле­ра со­ве­ту ди­рек­то­ров бан­ка;

под­от­чет­ность участ­ни­ков ком­пла­енс ком­пла­енс - кон­тро­ле­ру в

ча­сти управ­ле­ния ком­пла­енс - риском;

обя­зан­но­сти и пол­но­мо­чия ком­пла­енс - кон­тро­ле­ра и участ­ни­ков

ком­пла­енс;

неза­ви­си­мость ком­пла­енс - кон­тро­ле­ра и участ­ни­ков ком­пла­енс в

ча­сти функ­ций, воз­ло­жен­ных на них по управ­ле­нию ком­пла­енс -

риском;

вза­и­мо­от­но­ше­ния служ­бы ком­пла­енс с дру­ги­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми

бан­ка и служ­бой внут­рен­не­го ауди­та;

пра­во про­ве­де­ния про­ве­рок и вы­яв­ле­ния воз­мож­ных на­ру­ше­ний

по­ли­ти­ки управ­ле­ния ком­пла­енс - риском и при­вле­че­ния

внут­рен­них и внеш­них спе­ци­а­ли­стов для вы­пол­не­ния этой за­да­чи;

пра­во сво­бод­но вы­ра­жать и рас­кры­вать ре­зуль­та­ты про­ве­рок

прав­ле­нию и при необ­хо­ди­мо­сти со­ве­ту ди­рек­то­ров бан­ка.

Служ­ба ком­пла­енс име­ет пра­во по соб­ствен­ной ини­ци­а­ти­ве

со­труд­ни­чать с лю­бым под­раз­де­ле­ни­ем бан­ка и по­лу­чать до­ступ к

лю­бым фай­лам и от­че­там, необ­хо­ди­мым для вы­пол­не­ния сво­их

обя­зан­но­стей.

Ре­сур­сы, необ­хо­ди­мые для служ­бы ком­пла­енс, долж­ны быть

до­ста­точ­ны­ми и со­от­вет­ству­ю­щи­ми для эф­фек­тив­но­го управ­ле­ния

ком­пла­енс - риском.

Ком­пла­енс - кон­тро­лер и участ­ни­ки ком­пла­енс име­ют необ­хо­ди­мую

ква­ли­фи­ка­цию, опыт ра­бо­ты, про­фес­си­о­наль­ные и лич­ные ка­че­ства

для вы­пол­не­ния сво­их обя­зан­но­стей.

Ком­пла­енс - кон­тро­лер и участ­ни­ки ком­пла­енс вла­де­ют зна­ни­я­ми

за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, внут­рен­них пра­вил и

про­це­дур бан­ка

Про­фес­си­о­наль­ные на­вы­ки ком­пла­енс - кон­тро­ле­ра и участ­ни­ков

ком­пла­енс под­дер­жи­ва­ют­ся че­рез ре­гу­ляр­ное и си­сте­ма­ти­че­ское

обу­че­ние.

Для до­сти­же­ния це­лей служ­ба ком­пла­енс вы­пол­ня­ет сле­ду­ю­щие

функ­ции:

осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­от­вет­стви­ем де­я­тель­но­сти бан­ка, а

та­к­же дей­ствий его ра­бот­ни­ков на фи­нан­со­вом рын­ке

за­ко­но­да­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о го­су­дар­ствен­ном

ре­гу­ли­ро­ва­нии фи­нан­со­во­го рын­ка и фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций и

стан­дар­там про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на фи­нан­со­вом рын­ке;

осу­ществ­ля­ет кон­троль за со­блю­де­ни­ем ра­бот­ни­ка­ми бан­ка пра­вил

осу­ществ­ле­ния де­я­тель­но­сти на фи­нан­со­вом рын­ке и стан­дар­тов

про­ве­де­ния опе­ра­ций (сде­лок) на фи­нан­со­вом рын­ке,

уста­нов­лен­ных внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка, ре­ше­ний ор­га­нов

управ­ле­ния бан­ка по во­про­сам де­я­тель­но­сти бан­ка на фи­нан­со­вом

рын­ке;

са­мо­сто­я­тель­но или сов­мест­но с дру­ги­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми и

долж­ност­ны­ми ли­ца­ми бан­ка рас­сле­ду­ет фак­ты на­ру­ше­ния

ра­бот­ни­ка­ми бан­ка за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о

го­су­дар­ствен­ном ре­гу­ли­ро­ва­нии фи­нан­со­во­го рын­ка и фи­нан­со­вых

ор­га­ни­за­ций и стан­дар­тов про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на

фи­нан­со­вом рын­ке, внут­рен­них до­ку­мен­тов бан­ка, ре­гу­ли­ру­ю­щих

де­я­тель­ность бан­ка на фи­нан­со­вом рын­ке;

са­мо­сто­я­тель­но или сов­мест­но с дру­ги­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми и

долж­ност­ны­ми ли­ца­ми бан­ка рас­смат­ри­ва­ет пре­тен­зии кли­ен­тов и

контр­аген­тов по сдел­кам (опе­ра­ци­ям) к бан­ку ли­бо дей­стви­ям

от­дель­ных его ра­бот­ни­ков при вы­пол­не­нии ими слу­жеб­ных

обя­зан­но­стей по во­про­сам де­я­тель­но­сти бан­ка на фи­нан­со­вом

рын­ке;

са­мо­сто­я­тель­но или сов­мест­но с дру­ги­ми под­раз­де­ле­ни­я­ми и

долж­ност­ны­ми ли­ца­ми бан­ка раз­ра­ба­ты­ва­ет и пред­став­ля­ет

ру­ко­вод­ству ре­ко­мен­да­ции по устра­не­нию вы­яв­лен­ных на­ру­ше­ний и

недо­стат­ков в ра­бо­те от­дель­ных ра­бот­ни­ков и под­раз­де­ле­ний

бан­ка, де­я­тель­ность ко­то­рых свя­за­на с опе­ра­ци­я­ми (сдел­ка­ми) на

фи­нан­со­вом рын­ке, а та­к­же ре­ко­мен­да­ции по оп­ти­ми­за­ции ра­бо­ты

ука­зан­ных под­раз­де­ле­ний;

кон­тро­ли­ру­ет ор­га­ни­за­цию ра­бо­ты в бан­ке по озна­ком­ле­нию всех

ра­бот­ни­ков бан­ка с тре­бо­ва­ни­я­ми внут­рен­них до­ку­мен­тов бан­ка,

ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность бан­ка на фи­нан­со­вом рын­ке, ис­хо­дя из

пе­реч­ня слу­жеб­ных обя­зан­но­стей ра­бот­ни­ков;

предо­став­ля­ет кон­суль­та­ции по за­про­сам, от­но­си­тель­но

со­от­вет­ствия кон­крет­ной опе­ра­ции (сдел­ки) или ее ча­сти

тре­бо­ва­ни­ям дей­ству­ю­ще­го за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

о го­су­дар­ствен­ном ре­гу­ли­ро­ва­нии фи­нан­со­во­го рын­ка и фи­нан­со­вых

ор­га­ни­за­ций и стан­дар­тов про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на

фи­нан­со­вом рын­ке;

осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг ком­пла­енс - рис­ка. Ре­зуль­та­ты

мо­ни­то­рин­га пред­став­ля­ют­ся в ви­де от­че­та в со­от­вет­ствии с

внут­рен­ни­ми про­це­ду­ра­ми управ­ле­ния ком­пла­енс - риском;

осу­ществ­ля­ет обу­че­ние пер­со­на­ла про­бле­мам, свя­зан­ным с

воз­ник­но­ве­ни­ем ком­пла­енс - рис­ка, необ­хо­ди­мость вза­и­мо­дей­ствия

в ре­ше­нии про­блем, свя­зан­ным с воз­ник­но­ве­ни­ем ком­пла­енс -

рис­ка;

раз­ра­ба­ты­ва­ет внут­рен­нее ру­ко­вод­ство для пер­со­на­ла бан­ка о

ком­пла­енс - рис­ке по­сред­ством утвер­жде­ния внут­рен­них по­ли­тик и

про­це­дур. По­ря­док те­ку­щей от­чет­но­сти служ­бы ком­пла­енс

опре­де­ля­ет­ся внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка.

Ком­пла­енс - кон­тро­лер ин­фор­ми­ру­ет прав­ле­ние бан­ка:

о вы­яв­лен­ных слу­ча­ях на­ру­ше­ний ра­бот­ни­ка­ми за­ко­но­да­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о го­су­дар­ствен­ном ре­гу­ли­ро­ва­нии

фи­нан­со­во­го рын­ка и фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций и стан­дар­тов

про­фес­си­о­наль­ной де­я­тель­но­сти на фи­нан­со­вом рын­ке, внут­рен­них

до­ку­мен­тов бан­ка, ре­гу­ли­ру­ю­щих де­я­тель­ность бан­ка на

фи­нан­со­вом рын­ке;

о ме­рах, при­ня­тых ру­ко­во­ди­те­ля­ми про­ве­ря­е­мых под­раз­де­ле­ний

бан­ка, по устра­не­нию до­пу­щен­ных на­ру­ше­ний и их ре­зуль­та­тах,

ли­бо о непри­ня­тии та­ких мер;

еже­год­но пред­став­ля­ет от­чет о кон­тро­ле за ком­пла­енс - риском

со­ве­ту ди­рек­то­ров бан­ка.

При осу­ществ­ле­нии сво­их функ­ций ком­пла­енс - кон­тро­лер и

участ­ни­ки ком­пла­енс:

обес­пе­чи­ва­ют пол­ное до­ку­мен­ти­ро­ва­ние каж­до­го фак­та про­вер­ки и

оформ­ля­ют за­клю­че­ния по ре­зуль­та­там про­ве­рок, от­ра­жа­ю­щие все

во­про­сы, изу­чен­ные в хо­де про­вер­ки, вы­яв­лен­ные недо­стат­ки

и на­ру­ше­ния, ре­ко­мен­да­ции по их устра­не­нию;

обес­пе­чи­ва­ют на­ли­чие до­ку­мен­тов (ли­бо ин­фор­ма­ции о ме­сте их

на­хож­де­ния), поз­во­ля­ю­щих сле­дить за хо­дом кон­троль­ной ра­бо­ты и

про­во­ди­мых про­ве­рок, а та­к­же удо­сто­ве­ря­ют­ся в пра­виль­но­сти их

ре­зуль­та­тов;

обес­пе­чи­ва­ют со­хран­ность и воз­врат по­лу­чен­ных от

со­от­вет­ству­ю­щих под­раз­де­ле­ний до­ку­мен­тов;

со­блю­да­ют кон­фи­ден­ци­аль­ность по­лу­чен­ной ин­фор­ма­ции;

пред­став­ля­ют за­клю­че­ния по ито­гам про­ве­рок ру­ко­вод­ству и

со­от­вет­ству­ю­щим под­раз­де­ле­ни­ям бан­ка для при­ня­тия мер по

устра­не­нию на­ру­ше­ний, а та­к­же для це­лей ана­ли­за де­я­тель­но­сти

от­дель­ных ра­бот­ни­ков бан­ка.

Про­ве­де­ние бан­ков­ских за­ем­ных опе­ра­ций

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми не ме­нее чем раз в квар­тал

про­во­дит мо­ни­то­ринг бан­ков­ских за­ем­ных опе­ра­ций, про­ве­ден­ных в

те­че­ние от­чет­но­го пе­ри­о­да, в це­лях вы­яс­не­ния кон­цен­тра­ции

кре­дит­ных рис­ков бан­ка и на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве, в том

чис­ле в раз­ре­зе за­ем­щи­ков, от­рас­лей эко­но­ми­ки, стран/ре­ги­о­нов.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит мо­ни­то­ринг и предо­став­ля­ет не ме­нее чем раз в квар­тал прав­ле­нию и не ме­нее чем один раз в пол­го­да - со­ве­ту ди­рек­то­ров све­де­ния по кре­дит­но­му рис­ку бан­ка, в том чис­ле на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве, в раз­ре­зе за­ем­щи­ков, от­рас­лей эко­но­ми­ки, стран/ре­ги­о­нов.

Со­ве­том ди­рек­то­ров утвер­жде­ны про­це­ду­ры из­ме­ре­ния и про­гноз­ной оцен­ки кре­дит­но­го рис­ка на крат­ко­сроч­ный, сред­не­сроч­ный и дол­го­сроч­ный пе­ри­о­ды.

Про­це­ду­ры из­ме­ре­ния и про­гноз­ной оцен­ки кре­дит­но­го рис­ка, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ют ис­поль­зо­ва­ние мо­де­лей кре­дит­но­го рис­ка, вклю­ча­ю­щие сле­ду­ю­щие па­ра­мет­ры: уро­вень рас­хо­да (убыт­ка) при на­ступ­ле­нии кре­дит­но­го рис­ка, рас­пре­де­ле­ние ак­ти­вов по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, про­гноз из­ме­не­ния рас­пре­де­ле­ния ак­ти­вов по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, вза­и­мо­связь кре­дит­ных рис­ков раз­лич­ных ак­ти­вов, про­гноз воз­мож­но­го раз­ме­ра рис­ка по при­ня­тым обя­за­тель­ствам, свя­зан­ным с кре­дит­ным риском, рас­пре­де­ле­ние от­рас­лей и стран, с ко­то­ры­ми свя­зан кре­дит­ный риск бан­ка по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, под­го­тов­ка от­че­тов по вы­ше­ука­зан­ным па­ра­мет­рам мо­де­ли кре­дит­но­го рис­ка.

По­ли­ти­ка ран­жи­ро­ва­ния кре­дит­но­го рис­ка, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ет:

пе­ри­о­дич­ность при­сво­е­ния кор­по­ра­тив­ных рей­тин­гов на ос­но­ве ко­ли­че­ствен­ных и ка­че­ствен­ных фак­то­ров;

уста­нов­ле­ние кре­дит­ных ли­ми­тов и ста­вок воз­на­граж­де­ния по зай­мам, с уче­том рей­тин­гов за­ем­щи­ков;

пе­ри­о­дич­ность мо­ни­то­рин­га убыт­ков по рей­тин­гам;

при­ня­тие ре­ше­ния о вы­да­че зай­ма при со­от­вет­ствии с за­ем­щи­ка ми­ни­маль­но до­пу­сти­мо­му уров­ню рей­тин­га.

По­ли­ти­ка внут­рен­не­го кре­дит­но­го ана­ли­за, в том чис­ле преду­смат­ри­ва­ет:

пе­ри­о­ди­че­скую про­вер­ку до­сто­вер­но­сти ран­жи­ро­ва­ния (рас­пре­де­ле­ния по уров­ням) зай­мов, до­пол­ни­тель­но на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве;

пе­ри­о­ди­че­скую про­вер­ку до­сто­вер­но­сти фор­ми­ро­ва­ния про­ви­зий (ре­зер­вов) в со­от­вет­ствии с внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ка, нор­ма­тив­ны­ми пра­во­вы­ми ак­та­ми упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;

пе­ри­о­ди­че­скую про­вер­ку до­сто­вер­но­сти ран­жи­ро­ва­ния (рас­пре­де­ле­ния по уров­ням) вне­ба­лан­со­вых опе­ра­ций бан­ка, свя­зан­ных с про­из­вод­ны­ми ин­стру­мен­та­ми, фор­вард­ны­ми ва­лют­ны­ми сдел­ка­ми, фи­нан­со­вы­ми обя­за­тель­ства­ми.

Про­це­ду­ры внут­рен­не­го кре­дит­но­го ана­ли­за преду­смат­ри­ва­ют:

еже­год­ную про­вер­ку не ме­нее чем пя­ти­де­ся­ти од­но­го про­цен­та объ­е­ма кре­дит­но­го порт­фе­ля бан­ка;

под­раз­де­ле­ние и ра­бот­ни­ков бан­ка, осу­ществ­ля­ю­щих внут­рен­ний ана­лиз и от­ве­ча­ю­щих за про­вер­ку ре­зуль­та­тов внут­рен­не­го кре­дит­но­го ана­ли­за;

ква­ли­фи­ка­ци­он­ные тре­бо­ва­ния к ли­цам, осу­ществ­ля­ю­щим функ­ции по про­ве­де­нию кре­дит­но­го ана­ли­за.

Про­це­ду­ры кре­дит­но­го ана­ли­за опре­де­ля­ют:

пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­тов о ре­зуль­та­тах про­ве­де­ния кре­дит­но­го ана­ли­за;

фор­му и до­пол­ни­тель­ные све­де­ния, ука­зы­ва­е­мые в от­че­те о ре­зуль­та­тах кре­дит­но­го ана­ли­за;

по­ря­док кон­тро­ля за вы­пол­не­ни­ем под­раз­де­ле­ни­я­ми бан­ка ре­ше­ний, при­ня­тых со­ве­том ди­рек­то­ров или прав­ле­ни­ем по ре­зуль­та­там рас­смот­ре­ния от­че­тов.

По­ли­ти­ка оцен­ки стра­но­во­го рис­ка опре­де­ля­ет:

ме­то­ды оцен­ки стра­но­во­го рис­ка, в том чис­ле с уче­том су­ве­рен­ных рей­тин­гов меж­ду­на­род­ных рей­тин­го­вых агентств;

пе­ри­о­дич­ность сбо­ра ин­фор­ма­ции из внеш­них ис­точ­ни­ков о по­ли­ти­че­ской и эко­но­ми­че­ской си­ту­а­ции в каж­дой стране;

ме­то­ды уста­нов­ле­ния бан­ком соб­ствен­ных стра­но­вых рей­тин­гов, воз­мож­ность опе­ра­тив­но­го их кор­рек­ти­ро­ва­ния;

ме­то­ды уста­нов­ле­ния кре­дит­ных ли­ми­тов по стра­нам и пе­ри­о­дич­ность их пе­ре­смот­ра.

Предо­став­ле­ние ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов, вы­дан­ных

фи­зи­че­ским ли­цам, и ипо­теч­ных зай­мов, обес­пе­чен­ных недви­жи­мо­стью или предо­став­ля­е­мых в це­лях

стро­и­тель­ства недви­жи­мо­сти

Кре­дит­ная по­ли­ти­ка бан­ка по зай­мам, свя­зан­ным с недви­жи­мо­стью преду­смат­ри­ва­ет:

гео­гра­фи­че­ские ре­ги­о­ны кре­ди­то­ва­ния

ди­вер­си­фи­ка­цию ссуд­но­го порт­фе­ля бан­ка

ли­ми­ты на зай­мы, свя­зан­ные с недви­жи­мо­стью - по ви­дам и гео­гра­фи­че­ским ре­ги­о­нам (на­при­мер, ли­ми­ты на бо­лее рис­ко­ван­ные зай­мы)

по­ло­же­ния и усло­вия по ви­дам зай­мов

по­ря­док вы­да­чи и утвер­жде­ния зай­мов

по­ря­док управ­ле­ния зай­ма­ми, вклю­чая до­ку­мен­та­цию, вы­да­чу, кон­троль за за­ло­гом, воз­врат и ана­лиз зай­ма

про­грам­му нефор­маль­ной и офи­ци­аль­ной оцен­ки сто­и­мо­сти недви­жи­мо­сти

обя­зан­ность ру­ко­вод­ства бан­ка кон­тро­ли­ро­вать ссуд­ный порт­фель и обес­пе­чи­вать свое­вре­мен­ное и пол­ное пред­став­ле­ние от­че­тов со­ве­ту ди­рек­то­ров.

По опыт­но-кон­струк­тор­ским и стро­и­тель­ным про­ек­там и за­вер­шен­ным ком­мер­че­ским объ­ек­там кре­дит­ная по­ли­ти­ка та­к­же преду­смат­ри­ва­ет:

тре­бо­ва­ния к про­ве­де­нию тех­ни­ко-эко­но­ми­че­ских обос­но­ва­ний и ана­ли­за чув­стви­тель­но­сти и рис­ка (на­при­мер, чув­стви­тель­ность про­гно­зи­ру­е­мых до­хо­дов к из­ме­не­ни­ям эко­но­ми­че­ских пе­ре­мен­ных ве­ли­чин, в том чис­ле ста­вок воз­на­граж­де­ния, про­цент пу­сту­ю­щих по­ме­ще­ний или экс­плу­а­та­ци­он­ных рас­хо­дов);

ми­ни­маль­ные тре­бо­ва­ния к на­чаль­но­му объ­е­му ин­ве­сти­ций, тех­ни­че­ское со­дер­жа­ние за­ем­щи­ком соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (на­при­мер, на­лич­но­сти или ин­ве­сти­ции, необре­ме­нен­ное иму­ще­ство);

ми­ни­маль­ные тре­бо­ва­ния по соб­ствен­но­му ка­пи­та­лу, дви­же­нию де­неж­ных средств и сте­пе­ни охва­та об­слу­жи­ва­ния дол­га за­ем­щи­ка или ба­зо­во­го ак­ти­ва;

стан­дар­ты при­ем­ле­мо­сти и ли­ми­ты по неа­мор­ти­за­ци­он­ным кре­ди­там;

пре­да­ренд­ные и пред­про­даж­ные тре­бо­ва­ния к иму­ще­ству, при­но­ся­ще­му до­ход;

пред­про­даж­ные тре­бо­ва­ния и ми­ни­маль­ные тре­бо­ва­ния к пус­ку в экс­плу­а­та­цию од­ной струк­тур­ной еди­ни­цы по­стро­ен­но­го зда­ния по кре­ди­там, свя­зан­ным с недо­ход­ны­ми ак­ти­ва­ми;

ми­ни­маль­ные усло­вия по кре­дит­ным со­гла­ше­ни­ям.

К ры­ноч­ным фак­то­рам спро­са и пред­ло­же­ния, ко­то­рые сле­ду­ет учи­ты­вать, от­но­сят­ся (сре­ди про­чих) сле­ду­ю­щие:

де­мо­гра­фи­че­ские по­ка­за­те­ли, вклю­чая ди­на­ми­ку чис­лен­но­сти и за­ня­то­сти на­се­ле­ния;

тре­бо­ва­ния зо­ни­ро­ва­ния;

те­ку­щие и про­гно­зи­ру­е­мые про­цен­ты пу­сту­ю­щих по­ме­ще­ний, стро­и­тель­ства и ско­рость аб­сорб­ции;

те­ку­щие и про­гно­зи­ру­е­мые усло­вия арен­ды, став­ки аренд­ной пла­ты и це­ны про­даж, вклю­чая сда­чу в на­ем ча­сти по­ме­ще­ния;

те­ку­щие и про­гно­зи­ру­е­мые экс­плу­а­та­ци­он­ные рас­хо­ды для раз­лич­ных ти­пов про­ек­тов;

эко­но­ми­че­ские по­ка­за­те­ли, в том чис­ле тен­ден­ции и ди­вер­си­фи­ка­ция в об­ла­сти кре­ди­то­ва­ния;

тен­ден­ции оцен­ки, в том чис­ле дис­конт и пря­мые став­ки воз­на­граж­де­ния при ка­пи­та­ли­за­ции до­хо­да.

Зай­мы, свя­зан­ные с недви­жи­мо­стью, от­ра­жа­ют все со­от­вет­ству­ю­щие

фак­то­ры кре­ди­та:

сто­и­мость за­ло­жен­но­го иму­ще­ства;

об­щую кре­ди­то­спо­соб­ность за­ем­щи­ка;

на­ли­чие вто­рич­ных ис­точ­ни­ков по­га­ше­ния дол­га;

на­ли­чие до­пол­ни­тель­но­го за­ло­га или средств, улуч­ша­ю­щих

ка­че­ство кре­ди­та (на­при­мер, га­ран­тии или стра­хо­ва­ние ипо­те­ки).

Зай­мы, свя­зан­ные с недви­жи­мо­стью, вы­дан­ные юри­ди­че­ским ли­цам,

та­к­же от­ра­жа­ют сле­ду­ю­щие фак­то­ры кре­ди­та:

про­из­вод­ствен­ную мощ­ность за­ем­щи­ка или до­ход от ба­зо­во­го

ак­ти­ва - для адек­ват­но­го об­слу­жи­ва­ния дол­га;

объ­ем ак­ций, ин­ве­сти­ро­ван­ных в иму­ще­ство.

Стан­дар­ты охва­ты­ва­ют сле­ду­ю­щие мо­мен­ты:

мак­си­маль­ный раз­мер кре­ди­тов в за­ви­си­мо­сти от ви­да иму­ще­ства;

мак­си­маль­ные сро­ки по­га­ше­ния кре­ди­та в за­ви­си­мо­сти от ви­да иму­ще­ства;

гра­фи­ки по­сте­пен­но­го по­га­ше­ния кре­ди­та;

струк­ту­ру уста­нов­ле­ния ста­вок воз­на­граж­де­ния для раз­лич­ных ви­дов ипо­теч­ных кре­ди­тов;

ли­ми­ты ко­эф­фи­ци­ен­та "сум­ма кре­ди­та раз­де­лить на сто­и­мость иму­ще­ства" в за­ви­си­мо­сти от ви­да иму­ще­ства.

По­ря­док управ­ле­ния кре­ди­том по порт­фе­лю недви­жи­мо­сти со­дер­жит:

вид и пе­ри­о­дич­ность фи­нан­со­вых от­че­тов, вклю­чая тре­бо­ва­ния по про­вер­ке ин­фор­ма­ции, предо­став­лен­ной за­ем­щи­ком;

вид и пе­ри­о­дич­ность оце­нок за­ло­га (офи­ци­аль­ные и дру­гие ви­ды оцен­ки сто­и­мо­сти);

за­кры­тие кре­дит­ной сдел­ки и пе­ре­чис­ле­ние средств по кре­ди­ту;

по­ря­док опла­ты, в том чис­ле воз­на­граж­де­ния;

управ­ле­ние услов­но де­по­ни­ро­ван­ной де­неж­ной сум­мой;

управ­ле­ние за­ло­го­вым иму­ще­ством;

по­ря­док дей­ствий в слу­чае непо­га­ше­ния кре­ди­та;

сро­ки про­ве­де­ния про­це­дур ре­а­ли­за­ции за­ло­жен­ной недви­жи­мо­сти в су­деб­ном/вне­су­деб­ном по­ряд­ке.

Банк оце­ни­ва­ет спо­соб­ность раз­ра­бот­чи­ка за­вер­шить про­ект стро­и­тель­ства в пре­де­лах ука­зан­ной сто­и­мо­сти и сро­ков. При оцен­ке ве­ро­ят­но­сти успеш­но­го за­вер­ше­ния про­ек­та стро­и­тель­ства банк учи­ты­ва­ет сле­ду­ю­щие рис­ки:

неза­вер­ше­ние про­ек­та в ого­во­рен­ные сро­ки ве­дет к фи­нан­со­вым штра­фам;

ненаст­ная по­го­да, нехват­ка ма­те­ри­аль­ных или тру­до­вых ре­сур­сов или ра­бо­та ни­же нор­ма­тив­ных тре­бо­ва­ний, ко­то­рую сле­ду­ет пе­ре­де­лать для про­хож­де­ния при­е­моч­ной ко­мис­сии, мо­гут за­дер­жать

за­вер­ше­ние стро­и­тель­ства, уве­ли­чить про­цент­ные рас­хо­ды и при­ве­сти к пре­вы­ше­нию об­щей сто­и­мо­сти про­ек­та по срав­не­нию с пер­во­на­чаль­ным бюд­же­том;

в хо­де стро­и­тель­ства по­став­щи­ки и суб­под­ряд­чи­ки на­чи­на­ют тре­бо­вать бо­лее вы­со­кой опла­ты, по срав­не­нию с тем, что бы­ло со­гла­со­ва­но или ас­сиг­но­ва­но в на­ча­ле про­ек­та;

тру­до­вые спо­ры или неспо­соб­ность ге­не­раль­но­го по­став­щи­ка или суб­под­ряд­чи­ка по­ста­вить то­ва­ры и предо­ста­вить услу­ги;

неза­стра­хо­ван­ное раз­ру­ше­ние, снос за­вер­шен­но­го стро­и­тель­ства или воз­во­дя­щих­ся зда­ний;

об­щий фи­нан­со­вый по­тен­ци­ал за­ем­щи­ка и его опыт в сфе­ре раз­ра­бот­ки и бла­го­устрой­ства, то есть вы­яс­нить, дей­стви­тель­но ли за­ем­щик смо­жет за­кон­чить про­ект в рам­ках бюд­же­та и со­глас­но пла­нам стро­и­тель­ства;

оцен­ка опы­та за­ем­щи­ка в сфе­ре раз­ра­бот­ки и бла­го­устрой­ства;

ха­рак­тер, опыт ра­бо­ты и фи­нан­со­вое по­ло­же­ние всех участ­ву­ю­щих сто­рон;

удо­ро­жа­ние стро­и­тель­ных и иных ма­те­ри­а­лов, ис­поль­зу­е­мых в про­цес­се стро­и­тель­ства, вле­ку­щее уве­ли­че­ние смет­ной сто­и­мо­сти объ­ек­та стро­и­тель­ства;

за­держ­ка в оформ­ле­нии пра­во­уста­нав­ли­ва­ю­щих (пра­во­удо­сто­ве­ря­ю­щих) до­ку­мен­тов в упол­но­мо­чен­ных го­су­дар­ствен­ных ор­га­нах (ор­га­ны мест­ной ис­пол­ни­тель­ной вла­сти, ар­хи­тек­ту­ры и гра­до­стро­и­тель­ства, по управ­ле­нию зе­мель­ны­ми ре­сур­са­ми и т.д.) на объ­ект недви­жи­мо­сти на за­вер­ши­тель­ных ста­ди­ях его стро­и­тель­ства и вво­да в экс­плу­а­та­цию;

пе­ре­пла­ни­ров­ка, ре­кон­струк­ция за­вер­шен­но­го стро­и­тель­ства или воз­во­дя­щих­ся зда­ний.

В кре­дит­ном до­сье по про­ек­ту фи­нан­си­ро­ва­ния бан­ком стро­и­тель­ства, долж­на со­дер­жать­ся сле­ду­ю­щая до­ку­мен­та­ция:

фи­нан­со­вую ин­фор­ма­цию о за­ем­щи­ке, ар­гу­мен­ти­ру­ю­щую на­ли­чие у за­ем­щи­ка опы­та и фи­нан­со­во­го по­тен­ци­а­ла, необ­хо­ди­мых для за­вер­ше­ния про­ек­та;

со­гла­ше­ние о кре­ди­то­ва­нии стро­и­тель­ства, в ко­то­ром из­ла­га­ют­ся пра­ва и обя­зан­но­сти кре­ди­то­ра и за­ем­щи­ка, усло­вия вы­де­ле­ния средств и со­бы­тия непла­те­жа;

за­ре­ги­стри­ро­ван­ный до­го­вор об ипо­те­ке иму­ще­ства, как ос­но­ва­ние для об­ра­ще­ния бан­ком взыс­ка­ния на за­ло­го­вое иму­ще­ство, ли­бо для его об­ра­ще­ния в соб­ствен­ность бан­ка в слу­ча­ях, преду­смот­рен­ных за­ко­но­да­тель­ством;

юри­ди­че­ское за­клю­че­ние на пред­мет со­от­вет­ствия за­ко­но­да­тель­ству пра­во­уста­нав­ли­ва­ю­щих и иных до­ку­мен­тов, под­твер­жда­ю­щих пра­во соб­ствен­но­сти (поль­зо­ва­ния) на зем­лю, а та­к­же пра­во на фи­нан­си­ру­е­мое зда­ние (при пе­ре­да­че в за­лог бан­ку объ­ек­та стро­и­тель­ства с зе­мель­ным участ­ком (пра­ва поль­зо­ва­ния);

стра­хо­вые по­ли­сы и до­ка­за­тель­ство опла­ты стра­хо­вых взно­сов как сви­де­тель­ство то­го, что стро­и­тель име­ет пол­ное и осу­ще­стви­мое стра­хо­вое по­кры­тие, в том чис­ле на слу­чай: от­вет­ствен­но­сти, по­жа­ра, спе­ци­фи­че­ских рис­ков стро­и­те­ля и, в со­от­вет­ству­ю­щих слу­ча­ях, стра­хо­ва­ние от на­вод­не­ния;

со­от­вет­ству­ю­щая оцен­ка спе­ци­а­ли­стов, об­ла­да­ю­щих ли­цен­зи­ей на осу­ществ­ле­ние оце­ноч­ной де­я­тель­но­сти или иная оцен­ка, по­ка­зы­ва­ю­щая ры­ноч­ную сто­и­мость соб­ствен­но­сти в ее те­ку­щем со­сто­я­нии и по за­вер­ше­нии стро­и­тель­ства, а та­к­же при до­сти­же­нии устой­чи­во­го уров­ня за­ня­то­сти по­ме­ще­ний;

про­ект­ные пла­ны, тех­ни­ко-эко­но­ми­че­ское обос­но­ва­ние и бюд­жет стро­и­тель­ства, по­ка­зы­ва­ю­щие пла­ны за­строй­ки, про­ект­ные за­тра­ты, пла­ны мар­ке­тин­га и до­ли ин­ве­сти­ций;

ин­спек­ти­ро­ва­ние соб­ствен­но­сти, при­стро­ек и за­клю­че­ния по поч­ве.

Кри­те­рии, ис­поль­зу­е­мые бан­ка­ми при оцен­ке обес­пе­че­ния по зай­мам, свя­зан­ным с недви­жи­мо­стью ре­гла­мен­ти­ру­ют­ся внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ков, опре­де­ля­ю­щи­ми кре­дит­ную по­ли­ти­ку.

Внут­рен­ние до­ку­мен­ты бан­ка, ка­са­ю­щи­е­ся оцен­ки обес­пе­че­ния по зай­мам, свя­зан­ным с недви­жи­мо­стью со­дер­жат:

кри­те­рии и про­це­ду­ры от­бо­ра оцен­щи­ков, осу­ществ­ля­ю­щих оцен­ку обес­пе­че­ния по зай­мам, свя­зан­ным с недви­жи­мо­стью;

про­це­ду­ры обес­пе­че­ния неза­ви­си­мо­сти оцен­щи­ка;

про­це­ду­ры осу­ществ­ле­ния со­от­вет­ству­ю­щей оцен­ки;

кри­те­рии со­дер­жа­ния оцен­ки.

Оцен­ка:

со­от­вет­ству­ет об­ще­при­ня­тым стан­дар­там оцен­ки;

оцен­ка про­во­дит­ся оцен­щи­ком, не име­ю­щим фи­нан­со­вый ин­те­рес к объ­ек­ту обес­пе­че­ния;

оформ­ля­ет­ся в пись­мен­ной фор­ме и со­дер­жат обос­но­ван­ный ана­лиз,

в со­от­вет­ствии с ко­то­рым при­ни­ма­ет­ся ре­ше­ние о вы­да­че зай­ма, свя­зан­но­го с недви­жи­мо­стью;

вклю­ча­ет ана­лиз и от­чет с вы­во­да­ми, в слу­чае ес­ли обес­пе­че­ние предо­став­ля­ет­ся в ви­де зда­ния, на­хо­дя­ще­го в про­цес­се стро­и­тель­ства или ре­кон­струк­ции или ча­стич­но сда­ет­ся в арен­ду в со­от­вет­ствии с неры­ноч­ны­ми усло­ви­я­ми аренд­но­го до­го­во­ра, и со­дер­жит непро­дан­ные пло­ща­ди;

осу­ществ­ля­ет­ся оцен­щи­ка­ми, име­ю­щи­ми ли­цен­зию на осу­ществ­ле­ние оце­ноч­ной де­я­тель­но­сти.

Пе­ре­оцен­ка обес­пе­че­ния осу­ществ­ля­ет­ся по зай­мам, свя­зан­ным с

недви­жи­мо­стью, сто­и­мость обес­пе­че­ния ко­то­рых со­став­ля­ет сум­му,

эк­ви­ва­лент­ную бо­лее 100 000 (ста ты­ся­че­крат­но­му) раз­ме­ру

ме­сяч­но­го рас­чет­но­го по­ка­за­те­ля, уста­нов­лен­но­му за­ко­ном о

рес­пуб­ли­кан­ском бюд­же­те на со­от­вет­ству­ю­щий фи­нан­со­вый год, с

при­вле­че­ни­ем неза­ви­си­мо­го оцен­щи­ка.

По зай­мам, вклю­чен­ным в порт­фель од­но­род­ных кре­ди­тов, а та­к­же

по зай­мам раз­мер ре­зер­вов (про­ви­зий) по ко­то­рым сфор­ми­ро­ван на

уровне 100 % в со­от­вет­ствии с уста­нов­лен­ным упол­но­мо­чен­ным

ор­га­ном по­ряд­ком клас­си­фи­ка­ции ак­ти­вов, услов­ных обя­за­тельств и

со­зда­ния про­ви­зий (ре­зер­вов) про­тив них, пе­ре­оцен­ка не

тре­бу­ет­ся.

По ито­гам пе­ре­оцен­ки банк пе­ре­смат­ри­ва­ет клас­си­фи­ка­цию кре­ди­та и раз­мер про­ви­зий по нему.

Пе­ре­оцен­ка не про­во­дит­ся в слу­ча­ях:

ре­мон­та жи­лья;

пе­ре­смот­ра усло­вий до­го­во­ра зай­ма, а та­к­же пред­став­ле­ния но­во­го или до­пол­ни­тель­но­го обес­пе­че­ния по зай­му, свя­зан­но­му с недви­жи­мо­стью, что мо­жет умень­шить риск по­терь бан­ка.

Кри­те­рии, ис­поль­зу­е­мые бан­ка­ми при пе­ре­оцен­ке обес­пе­че­ния по зай­мам, свя­зан­ным с недви­жи­мо­стью ре­гла­мен­ти­ру­ют­ся внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми бан­ков, опре­де­ля­ю­щи­ми кре­дит­ную по­ли­ти­ку.

Про­ве­де­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми

   Внут­рен­ние по­ли­ти­ки управ­ле­ния опе­ра­ци­я­ми по куп­ле/про­да­же фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов ре­гла­мен­ти­ру­ют:

   опре­де­ле­ние про­цент­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) бан­ка;

   опре­де­ле­ние ва­лют­но­го рис­ка, свя­зан­но­го со струк­ту­рой ак­ти­вов (обя­за­тельств) бан­ка;

   опре­де­ле­ние рис­ков, при­су­щих опе­ра­ци­ям с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми;

   ме­то­ды уста­нов­ле­ния ли­ми­тов це­но­во­го рис­ка, до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла по ры­ноч­но­му рис­ку;

   мо­де­ли, ис­поль­зу­е­мые при из­ме­ре­нии ры­ноч­но­го рис­ка бан­ка;

   пе­ри­о­дич­ность пред­став­ле­ния под­раз­де­ле­ни­ем управ­ле­ния рис­ка­ми со­ве­ту ди­рек­то­ров и прав­ле­нию от­че­та о по­зи­ци­ях бан­ка по ры­ноч­но­му рис­ку.

Банк ве­дет об­ра­бот­ку тор­го­вых опе­ра­ций от­дель­но от дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций.

Банк от­сле­жи­ва­ет до­хо­ды/рас­хо­ды и рис­ки по ба­лан­со­вым и вне­ба­лан­со­вым опе­ра­ци­ям, под­вер­жен­ным це­но­во­му рис­ку, в том чис­ле на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве с уче­том до­чер­них ор­га­ни­за­ций.

Банк про­во­дит еже­днев­ную оцен­ку до­хо­дов/рас­хо­дов на ос­но­ве пе­ре­оцен­ки сроч­ных бир­же­вых по­зи­ций.

Банк ис­клю­ча­ет из порт­фе­ля фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты, ко­то­рые не име­ют те­ку­щей ры­ноч­ной оцен­ки или рас­чет­ной це­ны, опре­де­лен­ной ма­те­ма­ти­че­ски­ми мо­де­ля­ми бан­ка.

Банк ре­гу­ляр­но в те­че­ние каж­до­го опе­ра­ци­он­но­го дня про­во­дит оцен­ку до­хо­дов/рас­хо­дов от опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

Со­ве­том ди­рек­то­ров бан­ка утвер­жде­ны про­це­ду­ры опре­де­ле­ния сто­и­мо­сти фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та с уче­том рис­ка.

Банк про­во­дит оцен­ку сто­и­мо­сти фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов на ос­но­ве мо­де­ли оцен­ки рис­ка и при­ве­де­ния те­ку­щих цен к ры­ноч­ным, в том чис­ле осу­ществ­ля­ет стресс-те­сты (stress-testing) и бэк-те­сты (back-testing).

Банк ис­поль­зу­ет ре­зуль­та­ты оцен­ки рис­ка и ре­гу­ляр­ных стресс-те­стов (stress-testing) при при­ня­тии ре­ше­ний на со­вер­ше­ние опе­ра­ций с фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми.

Прав­ле­ние или дру­гой кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми

функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми уста­нав­ли­ва­ет диа­па­зон ли­ми­тов

"stop-loss" для фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та про­ве­ря­ет пра­виль­ность при­ме­не­ния бан­ком пра­вил опре­де­ле­ния ли­ми­тов "stop-loss".

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми про­во­дит ана­лиз адек­ват­но­сти ли­ми­тов по фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, то есть в со­от­вет­ствии с мас­шта­бом и ди­на­ми­кой рын­ка фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов и лик­вид­но­стью фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми не ме­нее чем один раз квар­тал про­во­дит мо­ни­то­ринг управ­ле­ния день­га­ми в до­чер­них ор­га­ни­за­ци­ях и осу­ществ­ля­ет­ся управ­ле­ние ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми бан­ка и до­чер­них ор­га­ни­за­ций на кон­со­ли­ди­ро­ван­ной ос­но­ве.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми и/или кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми ре­гу­ляр­но, не ме­нее чем раз в квар­тал, опре­де­ля­ет уров­ни ста­вок воз­на­граж­де­ния по сро­кам по­га­ше­ния.

Уров­ни ста­вок воз­на­граж­де­ния со­став­ля­ют­ся с уче­том вли­я­ния фак­то­ров: до­ля со­мни­тель­ных с по­вы­шен­ным риском и без­на­деж­ных ак­ти­вов, раз­мер соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла и про­ви­зий, до­ли бес­сроч­ных де­по­зи­тов.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми и/или кол­ле­ги­аль­ный ор­ган с со­от­вет­ству­ю­щи­ми функ­ци­я­ми и пол­но­мо­чи­я­ми осу­ществ­ля­ет мо­ни­то­ринг про­цент­но­го рис­ка, ос­нов­ные ис­точ­ни­ки про­цент­но­го рис­ка (раз­ли­чия в сро­ках по­га­ше­ния, став­ки рын­ка за­ем­но­го ка­пи­та­ла, встро­ен­ные оп­ци­о­ны).

Со­вет ди­рек­то­ров утвер­дил по­ли­ти­ку при­ня­тия ре­ше­ний по ва­лют­ным по­зи­ци­ям в со­от­вет­ствии с ана­ли­зом из­ме­не­ния ва­лют­ных кур­сов.

Под­раз­де­ле­ние управ­ле­ния рис­ка­ми осу­ществ­ля­ет:

ком­плекс­ное управ­ле­ние рис­ка­ми с ис­поль­зо­ва­ни­ем раз­лич­ных ана­ли­ти­че­ских ме­то­дик;

оцен­ку про­цент­ной чув­стви­тель­но­сти ре­гу­ляр­но про­во­дит ана­лиз гэп, ана­лиз мо­де­ли, в ко­то­рой про­во­дит­ся оцен­ка рис­ко­вой сто­и­мо­сти (или рис­ко­вых до­хо­дов);

стресс-те­сти­ро­ва­ние, ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го ис­поль­зу­ют­ся в при­ня­тии стра­те­ги­че­ских ре­ше­ний в об­ла­сти при­ня­тия рис­ка и кон­тро­ля над риском;

ана­ли­зи­ру­ет и кон­тро­ли­ру­ет про­цент­ный риск с точ­ки зре­ния  из­ме­не­ний в объ­е­мах как пе­ри­о­ди­че­ски по­вто­ря­ю­щих­ся до­хо­дов (рас­хо­дов).

Прав­ле­ние:

утвер­ди­ло про­це­ду­ры хеджи­ро­ва­ния про­цент­но­го рис­ка с по­мо­щью про­из­вод­ных ин­стру­мен­тов или дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций;

уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по гэп и раз­ме­ру про­цент­но­го рис­ка, с уче­том адек­ват­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла по рис­кам.

Под­раз­де­ле­ние по управ­ле­нию рис­ка­ми, не ме­нее чем раз в пол­го­да, про­во­дит стресс-те­сти­ро­ва­ние и ис­поль­зу­ет его ре­зуль­та­ты в при­ня­тии стра­те­ги­че­ских ре­ше­ний при при­ня­тии рис­ка и кон­тро­ля над риском.

Банк ис­поль­зу­ет про­це­ду­ры адек­ват­но­го и свое­вре­мен­но­го хеджи­ро­ва­ния ва­лют­но­го рис­ка с по­мо­щью сде­лок с про­из­вод­ны­ми ин­стру­мен­та­ми или дру­гих ры­ноч­ных опе­ра­ций в со­от­вет­ствии с по­ли­ти­кой управ­ле­ния ак­ти­ва­ми и обя­за­тель­ства­ми.

Со­вет ди­рек­то­ров уста­нав­ли­ва­ет ли­ми­ты по от­кры­тым ва­лют­ным по­зи­ци­ям и ли­мит ва­лют­ной нет­то-по­зи­ции.

Приложение 9

к Инструкции о требованиях к

наличию систем управления рисками

и внутреннего контроля в банках

второго уровня

Отчет "____________________________________" наименование банка по выполнению критериев требований Инструкции к наличию системы управления рисками и внутреннего контроля за "_____" год

№

На­име­но­ва­ние со­от­вет­ству­ю­щей

стро­ки Ин­струк­ции

Пе­ре­чень

внут­рен­них

до­ку­мен­тов

(рек­ви­зи­ты

до­ку­мен­та и

ор­ган, ко­то­рым

утвер­жден дан­ный

до­ку­мент)

Пе­ре­чень

про­ве­ден­ных

про­це­дур по

вы­пол­не­нию

Кри­те­рия

тре­бо­ва­ния

Оцен­ка

со­от­вет­ствия

бан­ка

кри­те­рию

тре­бо­ва­ния

Ин­струк­ции

При­ме­ча­ние

бан­ка

Тре­бо­ва­ния

Кри­те­рий

тре­бо­ва­ния

1

2

3

4

5

6

      Оценка соответствия требованиям Инструкции: _______________

      Первый руководитель банка (либо лицо, его замещающее)

         ________________ ______________

              подпись          дата

      Руководитель подразделения управления рисками

          ________________ ______________

              подпись          дата

      Руководитель службы внутреннего аудита

          ________________ ______________

              подпись          дата

      Руководитель комплаенс-офиса

          ________________ ______________

              подпись          дата

      Пояснения к заполнению таблицы:

      Оценку соответствия требованиям Инструкции необходимо осуществлять по трехбалльной системе следующих критериев: соответствие, частичное соответствие, не соответствие.

      1. Оценка "соответствие" выносится при выполнении банком критерия требования Инструкции без каких-либо значительных недостатков.

      2. Оценка "частичное соответствие" выносится при обнаружении недостатков, которые не считаются достаточными для появления серьезных сомнений относительно способности банка в достижении соблюдения конкретного критерия требования.

      3. Оценка "несоответствие" выносится при невыполнении банком критерия требований Инструкции.

      4. В случае, если отдельные критерии требования Инструкции не могут быть применены в отношении банка, оценка соответствия данному критерию требования не осуществляется и отмечается соответствующей записью "не применимо".

      5. В графе "Примечание банка" необходимо дать обоснования и причины "частичного соответствия" и "не применимо".

      6. Заполнение всех граф, за исключением графы 6, обязательно.

Приложение 10

к Инструкции о требованиях к наличию

систем управления рисками и внутреннего

контроля в банках второго уровня

Матрица мониторинга кредитного риска

Таблица 1. Отношение стоимости залогового обеспечения в виде недвижимости к ссудному портфелю

Фак­ти­че­ские по­ка­за­те­ли

Стресс-тест:

Ре­ко­мен­да­ции

На­ци­о­наль­но­го

Бан­ка

Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан

и упол­но­мо­чен-

но­го ор­га­на по

ме­то­до­ло­гии

стресс-

те­сти­ро­ва­ния

в фор­ма­те

bottom up

Ве­ро­ят­ность

(фак­то­ры/усло­вия)

и сте­пень

воз­дей­ствия

на фи­нан­со­вую

устой­чи­вость

бан­ка, с точ­ки

зре­ния прав­ле­ния

бан­ка

Ме­ры, при­ня­тые

для устра­не­ния

нега­тив­ных

тен­ден­ций

(за­пол­ня­ет­ся

в слу­чае

пре­вы­ше­ния

уста­нов­лен­но­го

внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми

бан­ка ли­ми­та)

Ком­мен-

та­рии

От­чет­ный

квар­тал,

в про-

цен­тах

Пре­ды-

ду­щий

квар­тал,

в про-

цен­тах

Ли­мит,

уста­нов-

лен­ный

внут­рен-

ни­ми

до­ку­мен-

та­ми бан­ка

1

2

3

4

5

6

7

Таблица 2. Классифицированные активы (за исключением межбанковских займов) и неработающие кредиты

1. Отношение кредитов с просрочкой платежей свыше 90 (девяноста) дней к ссудному портфелю

Фак­ти­че­ские по­ка­за­те­ли

Стресс-тест:

уве­ли­че­ние

до­ли кре­ди­тов

с про­сроч­кой

пла­те­жей свы­ше

90 (де­вя­но­ста)

дней на 20

(два­дцать)

про­цен­тов в

сле­ду­ю­щем

квар­та­ле.

Раз­мер

про­ви­зий по

клас­си­фи­ци­ро-

ван­ным ак­ти­вам

(в тен­ге)

Ве­ро­ят­ность

(фак­то­ры/усло­вия)

и сте­пень

воз­дей­ствия на

фи­нан­со­вую

устой­чи­вость

бан­ка, с точ­ки

зре­ния прав­ле­ния

бан­ка

Ме­ры, при­ня­тые

для устра­не­ния

нега­тив­ных

тен­ден­ций

(за­пол­ня­ет­ся

в слу­чае

пре­вы­ше­ния

уста­нов­лен­но­го

внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми

бан­ка ли­ми­та)

Ком­мен-

та­рии

От­чет­ный

квар­тал,

в про-

цен­тах

Пре­ды-

ду­щий

квар­тал,

в про-

цен­тах

Ли­мит,

уста­нов-

лен­ный

внут­рен-

ни­ми до-

ку­мен­та­ми

бан­ка

1

2

3

4

5

6

7

2. Отношение провизий на покрытие убытков по классифицированным кредитам (за исключением межбанковских займов) к ссудному портфелю

От­чет­ный

квар­тал, в

про­цен­тах

Преды­ду­щий

квар­тал, в

про­цен­тах

Ли­мит,

уста­нов-

лен­ный

внут­рен-

ни­ми до-

ку­мен­та­ми

бан­ка

Ве­ро­ят­ность

(фак­то­ры/усло­вия)

и сте­пень

воз­дей­ствия

на фи­нан­со­вую

устой­чи­вость

бан­ка, с точ­ки

зре­ния прав­ле­ния

бан­ка

Оце­ноч­ное зна­че­ние

ко­эф­фи­ци­ен­та в

сле­ду­ю­щем квар­та­ле

по оцен­ке прав­ле­ния

бан­ка. Опи­са­ние

ко­ле­ба­ния оцен­ки

из­ме­не­ни­я­ми ре­зер­вов

или из­ме­не­ни­ям в

кре­дит­ном порт­фе­ле

Ком­мен­та­рии

1

2

3

4

5

6

3. Отношение провизий на покрытие убытков по ссудному портфелю к неработающим кредитам

От­чет­ный

квар­тал, в

про­цен­тах

Преды­ду­щий

квар­тал, в

про­цен­тах

Ли­мит,

уста­нов-

лен­ный

внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми

бан­ка

Ве­ро­ят­ность

(фак­то­ры/усло­вия)

и сте­пень

воз­дей­ствия

на фи­нан­со­вую

устой­чи­вость

бан­ка, с точ­ки

зре­ния прав­ле­ния

бан­ка

Оце­ноч­ное зна­че­ние

ко­эф­фи­ци­ен­та в

сле­ду­ю­щем квар­та­ле

по оцен­ке

прав­ле­ния бан­ка.

Опи­са­ние ко­ле­ба­ния

оцен­ки из­ме­не­ни­я­ми

ре­зер­вов или

из­ме­не­ни­ям в

кре­дит­ном порт­фе­ле

Ком­мен­та­рии

1

2

3

4

5

6

4. Отношение реструктурированных кредитов (кредит, по которому были изменены первоначальные условия договора, в связи с ухудшением финансового состояния заемщика) к ссудному портфелю

От­чет­ный

квар­тал, в

про­цен­тах

Преды­ду­щий

квар­тал, в

про­цен­тах

Ли­мит,

уста­нов-

лен­ный

внут­рен-

ни­ми до-

ку­мен­та­ми

бан­ка

Об­щая сум­ма

про­сро­чен­ных

ре­струк­ту­ри-

ро­ван­ных

кре­ди­тов

(в тен­ге)

Про­гноз бан­ка

о по­вы­ше­нии

или сни­же­нии

в сле­ду­ю­щем

от­чет­ном

квар­та­ле.

Фак­то­ры,

при­ня­тые во

вни­ма­ние

Оце­ноч­ное зна­че­ние

ко­эф­фи­ци­ен­та в

сле­ду­ю­щем квар­та­ле

по оцен­ке прав­ле­ния

бан­ка. Опи­са­ние

ко­ле­ба­ния оцен­ки

из­ме­не­ни­я­ми в

ре­струк­ту­ри­ро­ван­ных

кре­ди­тах

К

о

м

м

е

н

т

а

р

и

и

1

2

3

4

5

6

7

5. Отношение бланковых кредитов к ссудному портфелю

От­чет­ный

квар­тал, в

про­цен­тах

Преды­ду­щий

квар­тал, в

про­цен­тах

Ли­мит, уста­нов-

лен­ный

внут­рен-

ни­ми до-

ку­мен­та­ми

бан­ка

До­ля

блан­ко­вых

кре­ди­тов с

про­сроч­кой

свы­ше 90

(де­вя­но­ста)

дней

До­ля блан­ко­вых

кре­ди­тов,

клас­си­фи­ци­ро-

ван­ных как

со­мни­тель­ные

пя­той ка­те­го­рии

и без­на­деж­ные

Оцен­ка

прав­ле­ни­ем

бан­ка

от­но­ше­ния

блан­ко­вых

кре­ди­тов к

ссуд­но­му

порт­фе­лю в

сле­ду­ю­щем

квар­та­ле

При­чи­ны

по­вы­ше­ния

или сни­же­ния

ко­эф­фи­ци­ен­та

1

2

3

4

5

6

7

Матрица принятых решений

№

Н

а

р

у

ш

е

н

и

е

При­чи-

ны, пов-

лек­шие

воз­ник-

но­ве­нию

на­ру-

ше­ния

Под­раз-

де­ле­ния,

ли­ца,

от­ветст-

вен­ные за

уст­ра-

нение

на­ру­ше­ния

Ре­ше­ние

со­ве­та

ди­рек-

то­ров и

(или)

прав­ле­ния

по при-

ня­тым

ме­рам по

устране-

нию вы­яв-

лен­но­го

на­ру­ше­ния

Нега-

тив­ное

вли­я­ние

на банк

Ре­ше­ние

со­ве­та

ди­рек­то­ров

и (или)

прав­ле­ния

по пла­ни-

ру­е­мым

ме­рам по

ре­зуль­та­там

стресс-

те­стов

Срок

устране-

ния на­ру-

ше­ния

Пе­ре-

смот-

рен­ные

сро­ки

Да­та

уст­ра-

нения

на­ру-

ше­ния

П

р

и

м

е

ч

а

н

и

е

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Матрица оценки кредитного риска

Низ­кий

Уме­рен­ный

Вы­со­кий

Тем­пы ро­ста кре­дит­но­го

порт­фе­ля обес­пе­чи­ва­ют­ся

эко­но­ми­че­ски­ми и

де­мо­гра­фи­че­ски­ми

тен­ден­ци­я­ми на мест­ном,

ре­ги­о­наль­ном и (или)

рес­пуб­ли­кан­ском уровне,

а та­к­же уров­нем

кон­ку­рен­ции. Рост был

за­пла­ни­ро­ван.

Тем­пы ро­ста кре­дит­но­го порт­фе­ля

пре­вы­ша­ют эко­но­ми­че­ские и

де­мо­гра­фи­че­ские тен­ден­ции на

мест­ном, ре­ги­о­наль­ном и (или)

рес­пуб­ли­кан­ском уровне, а та­к­же

уро­вень кон­ку­рен­ции. В

опре­де­лен­ной сте­пе­ни рост не был

за­пла­ни­ро­ван или пре­вы­ша­ет

за­пла­ни­ро­ван­ные уров­ни.

Тем­пы ро­ста кре­дит­но­го

порт­фе­ля зна­чи­тель­но

пре­вы­ша­ют эко­но­ми­че­ские и

де­мо­гра­фи­че­ские тен­ден­ции

на мест­ном, ре­ги­о­наль­ном

и (или) рес­пуб­ли­кан­ском

уровне, а та­к­же уро­вень

кон­ку­рен­ции. Рост не был

за­пла­ни­ро­ван или пре­вы­ша­ет

за­пла­ни­ро­ван­ные уров­ни.

Рост мо­жет на­блю­дать­ся

по но­вым про­дук­там или

ино­го­род­ним за­ем­щи­кам.

Банк за­ви­сит от про­цен­тов

по кре­ди­там и ко­мис­сий по

опе­ра­ци­ям в боль­шей ча­сти

сво­их до­хо­дов, но ис­точ-

ни­ки до­хо­дов в рам­ках

кре­дит­но­го порт­фе­ля

ди­вер­си­фи­ци­ро­ва­ны.

Банк за­ви­сит от про­цен­тов по

кре­ди­там и ко­мис­сий по опе­ра­ци­ям

в боль­шей ча­сти сво­их до­хо­дов,

но ис­точ­ни­ки до­хо­дов в рам­ках

кре­дит­но­го порт­фе­ля не

ди­вер­си­фи­ци­ро­ва­ны.

Банк в зна­чи­тель­ной

сте­пе­ни за­ви­сит от

про­цен­тов по кре­ди­там и

ко­мис­сий по опе­ра­ци­ям.

Банк мо­жет быть на­це­лен на

кре­дит­ные про­дук­ты с бо­лее

вы­со­ким риском в ви­ду их

по­тен­ци­а­ла до­ход­но­сти.

Кре­дит­ные до­хо­ды силь­но

уяз­ви­мы для цик­ли­че­ских

трен­дов.

От­но­ше­ние раз­ме­ра ре­зер-

вов по клас­си­фи­ци­ро­ван­ным

кре­ди­там и услов­ным

обя­за­тель­ствам к клас­си-

фи­ци­ро­ван­ным кре­ди­там и

ссуд­но­му порт­фе­лю

яв­ля­ет­ся зна­чи­тель­ным.

От­но­ше­ние раз­ме­ра ре­зер­вов по

клас­си­фи­ци­ро­ван­ным кре­ди­там и

услов­ным обя­за­тель­ствам к

клас­си­фи­ци­ро­ван­ным кре­ди­там и

ссуд­но­му порт­фе­лю яв­ля­ет­ся

уме­рен­ным.

От­но­ше­ние раз­ме­ра ре­зер­вов

по клас­си­фи­ци­ро­ван­ным

кре­ди­там и услов­ным обя-

за­тель­ствам к клас­си­фи­ци-

ро­ван­ным кре­ди­там и

ссуд­но­му порт­фе­лю яв­ля­ет­ся

незна­чи­тель­ным.

Про­цент­ные став­ки

уста­нав­ли­ва­ют­ся в

за­ви­си­мо­сти от рис­ка,

воз­на­граж­де­ния хо­ро­шо

сба­лан­си­ро­ва­ны.

Про­цен­ты по кре­ди­там

уста­нав­ли­ва­ют­ся в за­ви­си­мо­сти

от уров­ня рис­ка, при этом име­ют

ме­сто слу­чаи незна­чи­тель­ных

несо­от­вет­ствий меж­ду риском.

Риск не учи­ты­ва­ет­ся при

уста­нов­ле­нии про­цент­ной

став­ки по кре­ди­там.

По­ли­ти­ка кре­ди­то­ва­ния

вклю­ча­ет кон­сер­ва­тив­ные

тре­бо­ва­ния к за­ло­гу.

Оцен­ки за­ло­га про­во­дят­ся

свое­вре­мен­но и яв­ля­ют­ся

до­ста­точ­ны­ми.

По­ли­ти­ка кре­ди­то­ва­ния вклю­ча­ет

при­ем­ле­мые тре­бо­ва­ния к за­ло­гу.

Ис­поль­зу­е­мые бан­ком прак­ти­ки

при­во­дят к уме­рен­ным от­кло­не­ни­ям

от дан­ных по­ли­тик. Оцен­ка за­ло­га

яв­ля­ет­ся недо­ста­точ­ной или

от­ра­жа­ет неадек­ват­ную за­щи­ту.

Тре­бо­ва­ния к за­ло­гу

ли­бе­раль­ны, ес­ли по­ли­ти­ка

вклю­ча­ет кон­сер­ва­тив­ные

тре­бо­ва­ния, име­ют ме­сто

су­ще­ствен­ные от­кло­не­ния.

Обес­пе­че­ние по кре­ди­ту

яв­ля­ет­ся недо­ста­точ­ным,

оцен­ка за­ло­га про­во­дит­ся

ред­ко или от­ра­жа­ет

неадек­ват­ную за­щи­ту.

От­кло­не­ния в до­ку­мен­та­ции

по кре­ди­там и (или)

за­ло­го­во­му обес­пе­че­нию

незна­чи­тель­ны и име­ют

ми­ни­маль­ное воз­дей­ствие

на риск воз­ник­но­ве­ния

убыт­ков.

Уро­вень от­кло­не­ний в до­ку­мен­та-

ции по кре­ди­там и (или) за­ло­го-

во­му обес­пе­че­нию уме­рен­ный,

но от­кло­не­ния кор­рек­ти­ру­ют­ся

свое­вре­мен­но и обыч­но не

под­вер­га­ют банк су­ще­ствен­но­му

рис­ку воз­ник­но­ве­ния убыт­ков.

Уро­вень от­кло­не­ний в

до­ку­мен­та­ции по кре­ди­там

и (или) за­ло­го­во­му

обес­пе­че­нию зна­чи­тель­ный.

От­кло­не­ния от по­ли­ти­ки не

устра­ня­ют­ся свое­вре­мен­но,

а банк мо­жет под­вер­гать­ся

по­вы­шен­но­му рис­ку

воз­ник­но­ве­ния убыт­ков.

Порт­фель бан­ка до­ста­точ­но

ди­вер­си­фи­ци­ро­ван и не

име­ет круп­ных кон­цен­тра-

ций. Кон­цен­три­ро­ван­ные

тре­бо­ва­ния обыч­но не

вза­и­мо­свя­за­ны. Кон­цен­тра-

ции со­от­вет­ству­ют

внут­рен­ним ли­ми­там.

Банк име­ет несу­ще­ствен­ную

кон­цен­тра­цию порт­фе­ля, при этом

кон­цен­тра­ции не вза­и­мо­свя­за­ны.

Кон­цен­тра­ции со­от­вет­ству­ют

нор­мам, но мо­гут при­бли­жать­ся

к ли­ми­там.

Банк име­ет зна­чи­тель­ную

кон­цен­тра­цию в порт­фе­ле.

Дан­ные тре­бо­ва­ния мо­гут

быть вза­и­мо­свя­за­ны друг с

дру­гом или с уме­рен­ны­ми

кон­цен­тра­ци­я­ми в порт­фе­ле.

Уро­вень кон­цен­тра­ции

пре­вы­ша­ет внут­рен­ние

ли­ми­ты.

За­ра­бо­тан­ные и не

взыс­кан­ные про­цен­ты

от­но­си­тель­но ссуд­но­го

порт­фе­ля незна­чи­тель­ны.

За­ра­бо­тан­ные и не взыс­кан­ные

про­цен­ты от­но­си­тель­но ссуд­но­го

порт­фе­ля уме­рен­ные.

За­ра­бо­тан­ные и не

взыс­кан­ные про­цен­ты

от­но­си­тель­но ссуд­но­го

порт­фе­ля зна­чи­тель­ны.

Уро­вень по­кры­тия

про­блем­ных и без­на­деж­ных

кре­ди­тов с по­мо­щью

про­ви­зий (ре­зер­вов)

вы­со­кий. Рас­хо­ды по

про­ви­зи­ям ста­биль­ные.

Уро­вень по­кры­тия про­блем­ных и

без­на­деж­ных кре­ди­тов с по­мо­щью

про­ви­зий (ре­зер­вов) уме­рен­ный,

но воз­мож­но необ­хо­ди­мо уве­ли­чить

рас­хо­ды по про­ви­зи­ям.

Уро­вень по­кры­тия про­блем-

ных и без­на­деж­ных кре­ди­тов

с по­мо­щью про­ви­зий (ре­зер-

вов) низ­кий. Воз­мож­но

необ­хо­ди­мо со­зда­ние

спе­ци­аль­ных про­ви­зий для

обес­пе­че­ния при­ем­ле­мо­го

уров­ня по­кры­тия убыт­ков

по кре­ди­там.

До­хо­ды за квар­тал и за

год на­мно­го пре­вы­ша­ют

кре­дит­ные убыт­ки

(без­на­деж­ные кре­ди­ты).

По­кры­тие чи­стых кре­дит­ных

убыт­ков (без­на­деж­ных кре­ди­тов)

за счет до­хо­дов яв­ля­ет­ся

уме­рен­ным. Еже­год­ные до­хо­ды

обес­пе­чи­ва­ют адек­ват­ное

по­кры­тие, но квар­таль­ное

по­кры­тие мо­жет де­мон­стри­ро­вать

неко­то­рую на­пря­жен­ность.

По­кры­тие чи­стых кре­дит­ных

убыт­ков за счет до­хо­дов

яв­ля­ет­ся низ­ким. До­хо­ды за

квар­тал и за год

обес­пе­чи­ва­ют ми­ни­маль­ное

или неадек­ват­ное по­кры­тие.

Уро­вень кре­ди­тов,

про­сро­чен­ная за­дол­жен-

ность по ко­то­рым

со­став­ля­ет 90 (де­вя­но­сто)

дней в ссуд­ном порт­фе­ле

бан­ка, низ­кий, тен­ден­ция

ста­биль­ная.

Уро­вень кре­ди­тов, про­сро­чен­ная

за­дол­жен­ность по ко­то­рым

со­став­ля­ет 90 (де­вя­но­сто) дней в

ссуд­ном порт­фе­ле бан­ка,

уме­рен­ный, тен­ден­ция ста­биль­ная

или немно­го по­вы­ша­ю­ща­я­ся

Уро­вень кре­ди­тов,

про­сро­чен­ная за­дол­жен­ность

по ко­то­рым со­став­ля­ет 90

(де­вя­но­сто) дней в ссуд­ном

порт­фе­ле бан­ка, вы­со­кий

или уме­рен­ный, при этом

тен­ден­ция быст­ро

по­вы­ша­ет­ся. Уро­вень

пре­вы­ша­ет уста­нов­лен­ный

бан­ком ли­мит.

Уро­вень нера­бо­та­ю­щих

кре­ди­тов в ссуд­ном

порт­фе­ле бан­ка низ­кий,

тен­ден­ция ста­биль­ная.

Уро­вень нера­бо­та­ю­щих кре­ди­тов в

ссуд­ном порт­фе­ле бан­ка

уме­рен­ный, тен­ден­ция ста­биль­ная

или немно­го по­вы­ша­ю­ща­я­ся.

Уро­вень нера­бо­та­ю­щих

кре­ди­тов в ссуд­ном

порт­фе­ле бан­ка вы­со­кий или

уме­рен­ный, тен­ден­ция

быст­ро по­вы­ша­ет­ся.

Клас­си­фи­ци­ро­ван­ные

кре­ди­ты со­став­ля­ют низ­кий

про­цент от кре­ди­тов и

ка­пи­та­ла и не

пе­ре­клас­си­фи­ци­ру­ют­ся в

наи­худ­шую из ка­те­го­рий

(со­мни­тель­ных или

без­на­деж­ных).

Клас­си­фи­ци­ро­ван­ные кре­ди­ты

со­став­ля­ют уме­рен­ный про­цент от

кре­ди­тов и ка­пи­та­ла и не

пе­ре­клас­си­фи­ци­ру­ют­ся в наи­худ­шую

из ка­те­го­рий (со­мни­тель­ных или

без­на­деж­ных).

Клас­си­фи­ци­ро­ван­ные кре­ди­ты

со­став­ля­ют вы­со­кий про­цент

от кре­ди­тов и ка­пи­та­ла или

уме­рен­ный про­цент от

кре­ди­тов и ка­пи­та­ла, при

этом тен­ден­ция быст­ро

по­вы­ша­ет­ся или кре­ди­ты

пе­ре­клас­си­фи­ци­ру­ют­ся в

наи­худ­шую из ка­те­го­рий

(со­мни­тель­ных или

без­на­деж­ных).

Со­от­но­ше­ние раз­ме­ра

без­на­деж­ных кре­ди­тов к

ссуд­но­му порт­фе­лю

яв­ля­ет­ся низ­ким.

Со­от­но­ше­ние раз­ме­ра без­на­деж­ных

кре­ди­тов к ссуд­но­му порт­фе­лю

яв­ля­ет­ся уме­рен­ным.

Со­от­но­ше­ние раз­ме­ра

без­на­деж­ных кре­ди­тов к

ссуд­но­му порт­фе­лю яв­ля­ет­ся

вы­со­ким.

Прак­ти­ка бан­ка по пе­ре-

клас­си­фи­ка­ции кре­ди­тов

(по сро­ку, про­лон­га­ция,

ре­фи­нан­си­ро­ва­ние) не

вы­зы­ва­ет или вы­зы­ва­ет

ма­ло оза­бо­чен­но­сти в

транс­па­рент­но­сти

от­ра­жен­ных про­блем­ных

кре­ди­тов, про­сро­чен­ных

кре­ди­тов, нера­бо­та­ю­щих

кре­ди­тов и по­ка­за­те­лей по

убыт­кам.

Прак­ти­ка бан­ка по

пе­ре­клас­си­фи­ка­ции (по сро­ку,

про­лон­га­ция, ре­фи­нан­си­ро­ва­ние)

вы­зы­ва­ет неко­то­рую оза­бо­чен­ность

от­но­си­тель­но точ­но­сти и

транс­па­рент­но­сти от­ра­жен­ных

про­блем­ных кре­ди­тов,

про­сро­чен­ных кре­ди­тов,

нера­бо­та­ю­щих кре­ди­тов и

по­ка­за­те­лей по убыт­кам.

Прак­ти­ки бан­ка по

пе­ре­клас­си­фи­ка­ции (по

сро­ку, про­лон­га­ция,

ре­фи­нан­си­ро­ва­ние) вы­зы­ва­ют

зна­чи­тель­ную оза­бо­чен­ность

от­но­си­тель­но точ­но­сти и

транс­па­рент­но­сти

от­ра­жен­ных про­блем­ных

кре­ди­тов, про­сро­чен­ных

кре­ди­тов, нера­бо­та­ю­щих

кре­ди­тов и по­ка­за­те­лей

по убыт­кам.

Матрица контроля кредитного риска

Эле­мен­ты

ор­га­ни­за­ции

про­цес­са

Силь­ный

При­ем­ле­мый

Сла­бый

Раз­ра­бот­ка

(пе­ре­ра­бот­ка)

стра­те­гии,

по­ли­ти­ки и

внут­рен­них

до­ку­мен­тов

в об­ла­сти

управ­ле­ния

кре­дит­ным

риском

Стра­те­ги­че­ские и (или)

биз­нес-пла­ны со­гла­су­ют­ся

с кон­сер­ва­тив­ным ап­пе-

ти­том бан­ка к рис­ку и

обес­пе­чи­ва­ют над­ле­жа­щий

ба­ланс меж­ду ори­ен­ти­ра­ми

по ка­че­ству кре­ди­тов,

це­ля­ми ро­ста и до­ход­нос-

ти. Про­цес­сы внед­ре­ния

но­вых про­дук­тов и

ини­ци­а­тив про­ра­бо­та­ны,

про­те­сти­ро­ва­ны и

утвер­жде­ны до их

внед­ре­ния.

Стра­те­ги­че­ские и (или)

биз­нес-пла­ны

со­гла­су­ют­ся с уме­рен­ным

ап­пе­ти­том бан­ка к

рис­ку. Стрем­ле­ние к

до­хо­дам мо­жет при­ве­сти

к сдел­кам с несколь­ко

за­вы­шен­ным уров­нем

рис­ка. В це­лом име­ет

ме­сто над­ле­жа­щий ба­ланс

меж­ду ори­ен­ти­ра­ми по

ка­че­ству кре­ди­тов,

це­ля­ми ро­ста и

до­ход­но­сти. Мо­гут быть

внед­ре­ны но­вые про­дук­ты

и ини­ци­а­ти­вы без

до­ста­точ­но­го те­сти­ро-

ва­ния, но рис­ки хо­ро­шо

иден­ти­фи­ци­ру­ют­ся.

Стра­те­ги­че­ские и

(или) биз­нес-пла­ны

спо­соб­ству­ют при­ня­тию

чрез­мер­ных уров­ней

рис­ка. Стрем­ле­ние к

до­хо­дам до­ми­ни­ру­ет

при пла­ни­ро­ва­нии

де­я­тель­но­сти. Банк

за­ни­ма­ет­ся но­вы­ми

про­дук­та­ми и

ини­ци­а­ти­ва­ми, не

про­во­дя до­ста­точ­ной

пред­ва­ри­тель­ной

экс­пер­ти­зы.

Кре­дит­ная

по­ли­ти­ка

Кре­дит­ная по­ли­ти­ка

опре­де­ля­ет стра­те­гию

бан­ка в об­ла­сти

кре­ди­то­ва­ния, до­пу­сти­мые

уров­ни рис­ков, а та­к­же

стан­дар­ты вы­да­чи и

одоб­ре­ния кре­ди­тов и

от­бо­ра рис­ков.

По­ли­ти­ки в ос­нов­ном

адек­ват­ные. Воз­мож­но, в

неко­то­ром на­прав­ле­нии

необ­хо­ди­мо со­вер­шенст-

во­ва­ние по­ли­ти­ки и

про­це­дур, но

со­вер­шен­ство­ва­ние в

це­лом не яв­ля­ет­ся

кри­ти­че­ски­ми.

По­ли­ти­ки име­ют

неко­то­рые недо­стат­ки

и нуж­да­ют­ся в

со­вер­шен­ство­ва­нии в

од­ном или несколь­ких

на­прав­ле­ни­ях.

По­ли­ти­ки не яв­ля­ют­ся

до­ста­точ­но чет­ки­ми

для то­го, что­бы

адек­ват­но до­ве­сти

за­да­чи в от­но­ше­нии

порт­фе­ля, то­ле­рант-

но­сти к рис­ку, а

та­к­же по­ли­ти­ки

вы­да­чи/одоб­ре­ния

кре­ди­тов и от­бо­ра

рис­ков.

Со­вет

ди­рек­то­ров

и Прав­ле­ние

Прав­ле­ние опе­ра­тив­но

вы­яв­ля­ет и кон­тро­ли­ру­ет

кре­дит­ный риск,

воз­ни­ка­ю­щий, в том чис­ле

по вне­ба­лан­со­вым ста­тьям

бан­ка.

Со­вет ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние бан­ка ак­тив­но

участ­ву­ют в управ­ле­нии

риском и обес­пе­чи­ва­ют

на­ли­чие со­от­вет­ству­ю­щих

внут­рен­них по­ли­тик и

про­це­дур, со­вет

ди­рек­то­ров по­ни­ма­ет их,

ана­ли­зи­ру­ет и утвер­жда­ет.

В це­лом со­вет ди­ре­кто-

ров и прав­ле­ние

адек­ват­но осу­ществ­ля­ют

мо­ни­то­ринг и кон­троль

кре­дит­но­го рис­ка,

утвер­жда­ют со­от­ветст-

ву­ю­щие по­ли­ти­ки и

про­це­ду­ры. Прав­ле­ние

ра­бо­та­ет до­ста­точ­но

эф­фек­тив­но, ре­а­ги­ру­ет

и вы­яв­ля­ет кре­дит­ные

рис­ки, воз­ни­ка­ю­щие в

том чис­ле по

вне­ба­лан­со­вым ста­тьям.

На­блю­да­ет­ся неко­то­рые

недо­ра­бот­ки в

де­я­тель­но­сти со­ве­та

ди­рек­то­ров и прав­ле­ния

в от­но­ше­нии управ­ле­ния

кре­дит­ным риском, эти

про­бле­мы при­зна­ют­ся и

ре­ша­ют­ся.

Со­вет ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние не

обес­пе­чи­ва­ют на­ли­чие

удо­вле­тво­ри­тель­но­го

про­цес­са управ­ле­ния

кре­дит­ным риском,

воз­ни­ка­ю­щим, в том

чис­ле, по вне­ба­лан-

со­вым ста­тьям бан­ка.

По­ли­ти­ки и про­це­ду­ры

управ­ле­ния кре­дит­ным

риском яв­ля­ют­ся

неадек­ват­ны­ми,

прав­ле­ние бан­ка не

де­мон­стри­ру­ет

спо­соб­но­сти ис­пра­вить

эти недо­стат­ки.

Кре­дит­ный

ко­ми­тет

Прав­ле­ние эф­фек­тив­но

управ­ля­ет де­я­тель­но­стью

бан­ка. Чле­ны кре­дит­но­го

ко­ми­те­та, кре­дит­ные

офи­це­ры име­ют до­ста­точ­но

зна­ний для эф­фек­тив­но­го

управ­ле­ния при­ни­ма­е­мы­ми

рис­ка­ми. Сфе­ра от­ветст-

вен­но­сти и под­от­чет­но­сти

раз­гра­ни­че­ны, при­ни­ма­ют­ся

кор­рек­ти­ру­ю­щие ме­ры в

слу­чае на­ру­ше­ний.

Прав­ле­ние адек­ват­но

управ­ля­ет при­ни­ма­е­мым

риском, но мож­но

до­бить­ся улуч­ше­ний в

од­ном или несколь­ких

на­прав­ле­ни­ях. Чле­ны

кре­дит­но­го ко­ми­те­та,

кре­дит­ные офи­це­ры,

име­ют в це­лом зна­ния,

необ­хо­ди­мые для

эф­фек­тив­но­го управ­ле­ния

при­ни­ма­е­мы­ми рис­ка­ми,

но воз­мож­но необ­хо­ди­мы

до­пол­ни­тель­ные зна­ния

по од­но­му или несколь-

ким на­прав­ле­ни­ям.

Воз­мож­но тре­бу­ет­ся

уточ­не­ние в от­но­ше­нии

обя­зан­но­стей и

под­от­чет­но­сти. В це­лом,

при­ни­ма­ют­ся кор­рек­ти-

ру­ю­щие ме­ры в слу­чае

на­ру­ше­ний.

Прав­ле­ние не

адек­ват­но управ­ля­ет

де­я­тель­но­стью бан­ка.

Чле­ны кре­дит­но­го

ко­ми­те­та, кре­дит­ные

офи­це­ры не об­ла­да­ют

до­ста­точ­ны­ми зна­ни­я­ми

и (или) опы­том для

эф­фек­тив­но­го управ-

ле­ния при­ни­ма­е­мы­ми

рис­ка­ми. Ли­нии

от­вет­ствен­но­сти и

под­от­чет­но­сти

воз­мож­но нечет­кие.

Кор­рек­ти­ру­ю­щие ме­ры

недо­ста­точ­ны для

ре­ше­ния при­чин,

про­блем.

Про­це­ду­ры

бан­ка в

об­ла­сти

оцен­ки, мо­ни­то­рин­га

и кон­тро­ля

за кре­дит­ным

риском в

бан­ке

Про­во­дит­ся ре­гу­ляр­ный

ана­лиз адек­ват­но­сти

при­ме­ня­е­мых ме­то­дик и

про­цес­сов управ­ле­ния

кре­дит­ным риском,

опи­сан­ных в По­ли­ти­ке и

со­пут­ству­ю­щих внут­рен­них

до­ку­мен­тах. Прав­ле­ние

вы­яв­ля­ет и опе­ра­тив­но

ре­а­ги­ру­ет на нега­тив­ные

тен­ден­ции в ка­че­стве

кре­дит­но­го порт­фе­ля

бан­ка, ко­то­рые в том

чис­ле про­ис­хо­дят в

ре­зуль­та­те из­ме­не­ния

ры­ноч­ных усло­вий.

Прав­ле­ние предо­став­ля­ет

со­ве­ту ди­рек­то­ров

свое­вре­мен­ную и

до­ста­точ­ную ин­фор­ма­цию

о лю­бых су­ще­ствен­ных

от­кло­не­ни­ях в кре­дит­ной

де­я­тель­но­сти бан­ка.

Ме­ро­при­я­тия, при­ни­ма­е­мые

для устра­не­ния

вы­яв­лен­но­го от­кло­не­ния,

яв­ля­ют­ся эф­фек­тив­ны­ми и

на­прав­ле­ны на сни­же­ние

нега­тив­но­го вли­я­ния

дан­но­го от­кло­не­ния на

фи­нан­со­вую устой­чи­вость

бан­ка.

Прав­ле­ние об­ла­да­ет

адек­ват­ной си­сте­мой для

вы­яв­ле­ния нега­тив­ных

тен­ден­ций в ка­че­стве

кре­дит­но­го порт­фе­ля и

адек­ват­но­го ре­а­ги­ро­ва-

ния на сиг­на­лы,

ко­то­рые, в том чис­ле

про­ис­хо­дят в ре­зуль­та­те

из­ме­не­ния ры­ноч­ных

усло­вий.

Ин­фор­ма­ция о лю­бых

су­ще­ствен­ных от­клоне-

ни­ях, предо­став­ля­е­мая

со­ве­ту ди­рек­то­ров,

яв­ля­ет­ся удо­вле­тво­ри-

тель­ной и эф­фек­тив­ной

для под­дер­жа­ния

фи­нан­со­вой устой­чи­во­сти

бан­ка. Ме­ро­при­я­тия,

при­ни­ма­е­мые для

устра­не­ния вы­яв­лен­но­го

от­кло­не­ния, яв­ля­ют­ся

адек­ват­ны­ми, но име­ют­ся

неко­то­рые на­прав­ле­ния,

тре­бу­ю­щие со­вер­шен­ство-

ва­ния и кон­тро­ля со

сто­ро­ны со­ве­та

ди­рек­то­ров и прав­ле­ния.

Прав­ле­ние неадек­ват­но

ре­а­ги­ру­ет на

воз­ник­шие нега­тив­ные

тен­ден­ции в ка­че­стве

кре­дит­но­го порт­фе­ля.

Со­вет ди­рек­то­ров не

по­лу­ча­ет до­ста­точ­ной

ин­фор­ма­ции, поз­во­ляю-

щей осу­ществ­лять

мо­ни­то­ринг и

кон­тро­ли­ро­вать

адек­ват­ным об­ра­зом на

нега­тив­ные тен­ден­ции

в ка­че­стве кре­дит­но­го

порт­фе­ля.

Ме­ро­при­я­тия, при­ни-

ма­е­мые для устра­не­ния

вы­яв­лен­но­го от­клоне-

ния, яв­ля­ют­ся

неэф­фек­тив­ны­ми,

со­вет ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние не

про­де­мон­стри­ро­ва­ли

сво­ей спо­соб­но­сти

раз­ре­шить про­бле­мы.

По­ли­ти­ки

вы­да­чи и

одоб­ре­ния

кре­ди­тов

Банк эф­фек­тив­но опре­де-

ля­ет, от­сле­жи­ва­ет и

от­чи­ты­ва­ет­ся о зна­чи­тель-

ных от­кло­не­ни­ях от

по­ли­ти­ки вы­да­чи и

одоб­ре­ния кре­ди­тов, как

ин­ди­ви­ду­аль­но, так и в

со­во­куп­но­сти на уровне

порт­фе­ля.

От­ме­че­ны несу­ще­ствен­ные

от­кло­не­ния от

уста­нов­лен­ных по­ли­тик и

про­це­дур.

Банк опре­де­ля­ет, от­сле-

жи­ва­ет и от­чи­ты­ва­ет­ся о

зна­чи­тель­ных от­клоне-

ни­ях от по­ли­ти­ки вы­да­чи

и одоб­ре­ния кре­ди­тов,

ин­ди­ви­ду­аль­но по

каж­до­му зай­му.

Сре­ди недо­стат­ков мо­гут

быть по­сто­ян­ные отк­ло-

нения или неспо­соб­ность

вы­пол­нять уста­нов­лен­ные

по­ли­ти­ки и про­це­ду­ры,

что мо­жет по­влечь

небла­го­при­ят­ные

по­след­ствия для бан­ка.

Банк под­твер­жда­ет

зна­чи­тель­ные

от­кло­не­ния от

по­ли­ти­ки, но не

от­чи­ты­ва­ет­ся по ним

на ин­ди­ви­ду­аль­ной

ос­но­ве или в

со­во­куп­но­сти на

уровне порт­фе­ля, и

(или) не ана­ли­зи­ру­ет

их воз­дей­ствие на

ка­че­ство порт­фе­ля.

Кре­дит­ный

ана­лиз

Кре­дит­ный ана­лиз яв­ля­ет­ся

тща­тель­ным и свое­вре­мен-

ным, как на мо­мент вы­да­чи

кре­ди­та, так и по­сле его

утвер­жде­ния.

Кре­дит­ный ана­лиз

над­ле­жа­щим об­ра­зом

опре­де­ля­ет ос­нов­ные

рис­ки и про­во­дит­ся в

при­ем­ле­мые сро­ки.

Од­на­ко тре­бу­ет­ся

уси­лить ра­бо­ту по

оцен­ке рис­ков по­сле

утвер­жде­ния кре­ди­тов.

Кре­дит­ный ана­лиз

про­во­дит­ся недо­ста-

точ­но, ос­нов­ные рис­ки

учи­ты­ва­ют­ся неадек-

ват­но. Кре­дит­ные

дан­ные про­ве­ря­ют­ся

не свое­вре­мен­но.

Мо­де­ли, ис-

поль­зу­е­мые

при оцен­ке

кре­дит­но­го

рис­ка

Внут­рен­ние мо­де­ли оцен­ки

рис­ков, а та­к­же вы­яв­ле­ния

про­блем­ных кре­ди­тов

яв­ля­ют­ся точ­ны­ми и

свое­вре­мен­ны­ми. Внут­рен-

ние мо­де­ли ка­че­ствен­но

под­раз­де­ля­ют кре­дит­ный

риск, как по про­блем­ным,

так и по по­лу­чив­шим

рей­тинг кре­ди­там.

При­ме­ня­е­мая мо­дель

по­сто­ян­но со­вер­шенст-

ву­ет­ся с уче­том меж­ду­на-

род­но­го опы­та, вновь

вы­яв­лен­ных за­ко­но­мер-

но­стей.

Банк пе­ри­о­ди­че­ски

пе­ре­смат­ри­ва­ет ли­ми­ты

с уче­том внут­рен­них

рей­тин­гов за­ем­щи­ков.

Чет­ко опре­де­ле­ны

про­це­ду­ры кон­тро­ля

уста­нов­лен­ных ли­ми­тов и

огра­ни­че­ний на про­во­ди­мые

бан­ком опе­ра­ции.

Внут­рен­ние мо­де­ли

оцен­ки рис­ков, а та­к­же

вы­яв­ле­ния про­блем­ных

кре­ди­тов яв­ля­ют­ся

адек­ват­ны­ми. Од­но или

несколь­ко на­прав­ле­ний

тре­бу­ют улуч­ше­ния, тем

не ме­нее, внут­рен­ние

мо­де­ли адек­ват­но

вы­яв­ля­ют про­блем­ные

кре­ди­ты и кре­ди­ты, по

ко­то­рым на­блю­да­ет­ся

ухуд­ше­ние ка­че­ства.

Воз­мож­но, сле­ду­ет

рас­ши­рить рас­пре­де­ле­ние

рей­тин­гов для

обес­пе­че­ния ран­не­го

пре­ду­пре­жде­ния;

це­но­об­ра­зо­ва­ния на

ос­но­ве оцен­ки рис­ков

или рас­пре­де­ле­ния

ка­пи­та­ла. Мо­дель ре­гу-

ляр­но пе­ре­смат­ри­ва­ет­ся

на пред­мет ее

адек­ват­но­сти ры­ноч­ной

си­ту­а­ции и по­ло­же­нию

бан­ка и при необ­хо­ди-

мо­сти кор­рек­ти­ру­ет­ся.

Пе­ре­смотр ли­ми­тов и

огра­ни­че­ний на

про­во­ди­мые бан­ком

опе­ра­ции осу­ществ­ля­ет­ся

ре­гу­ляр­но.

Внут­рен­ние мо­де­ли

оцен­ки рис­ков, а

та­к­же вы­яв­ле­ния

про­блем­ных кре­ди­тов

яв­ля­ют­ся недо­ста­точ-

ны­ми и тре­бу­ют

со­вер­шен­ство­ва­ния.

Воз­мож­но, про­блем­ные

кре­ди­ты вы­яв­ля­ют­ся не

адек­ват­но, су­ще­ству­ет

воз­мож­ность ис­ка­же­ния

в от­ра­же­нии рис­ка.

Рас­пре­де­ле­ние

рей­тин­гов недо­ста-

точ­но для под­раз­де-

ле­ния рис­ка по

име­ю­щим рей­тинг

кре­ди­там для це­лей

ран­не­го пре­ду­преж-

де­ния или в иных

це­лях (уста­нов­ле­ние

ста­вок по кре­ди­там,

фор­ми­ро­ва­ния про­ви­зий

(ре­зер­вов) по

кре­ди­там, рас­пре­де-

ле­ние ка­пи­та­ла).

Дан­ные мо­де­ли

при­ме­ня­ют­ся

эпи­зо­ди­че­ски, по ме­ре

необ­хо­ди­мо­сти.

Ин­фор­ма­ция,

ис­поль­зу­е­мая

для управ-

лен­че­ско­го и

внут­рен­не­го

кон­тро­ля

Си­сте­ма управ­лен­че­ской

ин­фор­ма­ции предо­став­ля­ет

адек­ват­ную и свое­вре­мен-

ную ин­фор­ма­цию о

кре­дит­ном порт­фе­ле. Со­вет

ди­рек­то­ров и прав­ле­ние

по­лу­ча­ют со­от­вет­ству­ю­щую

от­чет­ность для ана­ли­за и

по­ни­ма­ния про­фи­ля

кре­дит­но­го рис­ка в бан­ке.

Си­сте­ма управ­лен­че­ской

ин­фор­ма­ции об­лег­ча­ет

ра­бо­ту по со­став­ле­нию

от­чет­но­сти об

от­кло­не­ни­ях.

Си­сте­ма управ­лен­че­ской

ин­фор­ма­ции воз­мож­но

нуж­да­ет­ся в незна­чи-

тель­ном со­вер­шен­ство-

ва­нии в од­ном или

несколь­ких на­прав­ле-

ни­ях, но со­вет

ди­рек­то­ров и прав­ле­ние

в це­лом по­лу­ча­ют

со­от­вет­ству­ю­щую

от­чет­ность для ана­ли­за

и по­ни­ма­ния про­фи­ля

кре­дит­но­го рис­ка в

бан­ке. Си­сте­ма управ-

лен­че­ской ин­фор­ма­ции

об­лег­ча­ет ра­бо­ту по

со­став­ле­нию от­чет­но­сти

об от­кло­не­ни­ях, а ее

ин­фра­струк­ту­ра

поз­во­ля­ет свое­вре­мен­но

обес­пе­чи­вать спе­ци­аль-

ные (нестан­дарт­ные)

за­про­сы.

Си­сте­ма управ­лен-

чес­кой ин­фор­ма­ции

име­ет недо­стат­ки,

тре­бу­ю­щие вни­ма­ния.

Адек­ват­ность и (или)

свое­вре­мен­ность

пред­став­ля­е­мой

ин­фор­ма­ции мо­жет быть

недо­ста­точ­ной.

Ин­фор­ма­ция о

порт­фель­ных рис­ках

мо­жет быть непол­ной.

Как ре­зуль­тат, со­вет

ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние мо­гут не

по­лу­чать со­от­ветст-

ву­ю­щую или до­ста­точ-

ную ин­фор­ма­цию для

ана­ли­за и по­ни­ма­ния

про­фи­ля кре­дит­но­го

рис­ка в бан­ке.

От­чет­ность об

от­кло­не­ни­ях нуж­да­ет­ся

в со­вер­шен­ство­ва­нии.

Си­сте­ма управ­лен-

чес­кой ин­фор­ма­ции

мо­жет не обес­пе­чи­вать

свое­вре­мен­но

спе­ци­аль­ные

(нестан­дарт­ные)

за­про­сы.

Ди­вер­си­фи­ка-

ция порт­фе­ля

Управ­ле­ние

ди­вер­си­фи­ка­ци­ей ак­тив­ное

и эф­фек­тив­ное. Ли­ми­ты по

кон­цен­тра­ци­ям уста­нав­ли-

ва­ют­ся на при­ем­ле­мых

уров­нях. Банк вы­яв­ля­ет и

пред­став­ля­ет от­чет­ность

по кон­цен­тра­ции рис­ков и

при­ни­ма­ет ме­ры по

огра­ни­че­нию, со­кра­ще­нию

или ино­му сни­же­нию рис­ка.

Управ­ле­ние ди­вер­си­фи-

ка­ци­ей воз­мож­но

нуж­да­ет­ся в со­вер­шенст-

во­ва­нии, но яв­ля­ет­ся

адек­ват­ным.

Кон­цен­тра­ции рис­ков

вы­яв­ля­ют­ся и от­ра­жа­ют­ся

в от­че­тах, но мо­гут не

до­сти­гать ли­ми­тов или

иных по­ро­го­вых

зна­че­ний. Прав­ле­ние

при­ни­ма­ет ме­ры для

огра­ни­че­ния или

сни­же­ния кон­цен­тра­ций

на уровне от­дель­ных

зай­мов, но мо­гут

от­сут­ство­вать ме­ры на

уровне порт­фе­ля.

Управ­ле­ние ди­вер­си­фи-

ка­ци­ей пас­сив­но или

от­сут­ству­ет. Банк,

воз­мож­но, не вы­яв­ля­ет

кон­цен­тра­ции рис­ков и

(или) вы­яв­ля­ет их, но

при­ни­ма­ет не адек­ват-

ные ме­ры или не

при­ни­ма­ет ме­ры по

огра­ни­че­нию или

сни­же­нию рис­ка.

Прав­ле­ние не раз­би-

ра­ет­ся в кор­ре­ля­ци­ях

рис­ков. Ли­ми­ты

кон­цен­тра­ций в слу­чае

их на­ли­чия на­ру­ша­ют­ся

ли­бо пе­ре­смат­ри­ва­ют­ся

в сто­ро­ну их

по­вы­ше­ния.

План

дей­ствий на

слу­чай воз-

ник­но­ве­ния

непред­ви­ден-

ных об­стоя-

тельств

План дей­ствий на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непре­дви-

ден­ных об­сто­я­тельств

раз­ра­бо­тан и эф­фек­ти­вен.

План вклю­ча­ет ра­зум­ные

пред­по­ло­же­ния, сце­на­рии и

пла­ни­ро­ва­ние управ­ле­ния

кри­зи­сом, а та­к­же

учи­ты­ва­ет по­треб­но­сти

бан­ка в до­пол­ни­тель­ных

ре­сур­сах.

План дей­ствий на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непре­дви-

ден­ных об­сто­я­тельств

адек­ва­тен.

Со­от­вет­ству­ет те­ку­ще­му

усло­вию, ре­гла­мен­ти­ру­ет

про­це­ду­ры ре­ше­ния

необ­хо­ди­мых во­про­сов и

со­дер­жит адек­ват­ный

уро­вень де­та­лей,

вклю­чая ана­лиз сце­на­рия

си­ту­а­ций. План мо­жет

тре­бо­вать со­вер­шен­ство-

ва­ния по неко­то­рым

на­прав­ле­ни­ям.

План дей­ствий на

слу­чай воз­ник­но­ве­ния

непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тельств

неадек­ва­тен или не

су­ще­ству­ет. План

мо­жет су­ще­ство­вать,

но он не учи­ты­ва­ет

по­треб­но­сти бан­ка в

до­пол­ни­тель­ных

ре­сур­сах, в свя­зи с

этим яв­ля­ет­ся

неадек­ват­ным. План

мо­жет не учи­ты­вать

це­ле­со­об­раз­ное

ис­поль­зо­ва­ние средств

или их на­ли­чие в

кри­зис­ной си­ту­а­ции.

Служ­ба

внут­рен­не­го

ауди­та

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та

пе­ри­о­ди­че­ски про­во­дит

внут­рен­ние про­вер­ки

про­цес­сов по управ­ле­нию

кре­дит­ным риском в це­лях

обес­пе­че­ния их со­от­ветст-

вия кре­дит­ным по­ли­ти­кам

и про­це­ду­рам, оце­ни­ва­ет

про­цесс кре­дит­но­го

ад­ми­ни­стри­ро­ва­ния,

опре­де­ле­ние точ­но­сти

си­сте­мы внут­рен­них

кре­дит­ных рей­тин­гов, а

та­к­же по­ряд­ка мо­ни­то­рин­га

кре­ди­тов.

Ре­зуль­та­ты про­вер­ки

ис­поль­зу­ют­ся для

вы­яв­ле­ния сла­бых мест

в про­цес­се управ­ле­ния

кре­дит­ным риском, во

внут­рен­них пра­ви­лах и

про­це­ду­рах, а та­к­же для

вы­яв­ле­ния ка­ких-ли­бо

от­кло­не­ний и ис­клю­че­ний

из по­ли­ти­ки, про­це­дур и

ли­ми­тов.

Служ­ба внут­рен­не­го

ауди­та пе­ри­о­ди­че­ски и

вы­бо­роч­но про­во­дит

внут­рен­ние про­вер­ки

про­цес­сов, опи­сан­ных в

по­ли­ти­ке по управ­ле­нию

кре­дит­ным риском.

Ре­зуль­та­ты про­вер­ки

ис­поль­зу­ют­ся для

вы­яв­ле­ния сла­бых мест

в про­цес­се управ­ле­ния

кре­дит­ным риском, во

внут­рен­них пра­ви­лах и

про­це­ду­рах, а та­к­же для

вы­яв­ле­ния ка­ких-ли­бо

от­кло­не­ний и ис­клю­че­ний

из по­ли­ти­ки, про­це­дур и

ли­ми­тов.

Служ­ба внут­рен­не­го

ауди­та фор­маль­но

про­ве­ря­ет со­блю­де­ние

тре­бо­ва­ний дей­ствую-

ще­го за­ко­но­да­тель­ства

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан,

в том чис­ле нор­ма­тив-

ных ак­тов упол­но­мо-

чен­но­го ор­га­на, при

осу­ществ­ле­нии

опе­ра­ций бан­ка, в том

чис­ле нор­ма­тив­ных

ак­тов в об­ла­сти

управ­ле­ния кре­дит­ным

риском. Не при­ни­ма­ет

уча­стие в си­сте­ме

управ­ле­ния кре­дит­ным

риском в бан­ке.

Обобщенные выводы:

Оцен­ка ка­че­ства кон­тро­ля

за кре­дит­ным риском

Уро­вень оцен­ки кре­дит­но­го рис­ка

Низ­кий

Уме­рен­ный

Вы­со­кий

Со­во­куп­ный кре­дит­ный риск

Силь­ный

Низ­кий

Низ­кий

Уме­рен­ный

При­ем­ле­мый

Низ­кий

Уме­рен­ный

Вы­со­кий

Сла­бый

Уме­рен­ный

Вы­со­кий

Вы­со­кий

      Первый руководитель (либо лицо, его замещающее)

      ______________________________________ __________ ________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)  (дата)

      Руководитель подразделения управления рисками

      ______________________________________ __________ ________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)  (дата)

      Исполнитель:__________________________ _________

                  (должность, фамилия и имя) (подпись)

      Низкий - Совет директоров и правление оперативно выявляют и контролируют кредитные риски, возникающие в том числе по внебалансовым статьям банка. Совет директоров и правление активно участвуют в управлении рисками и обеспечивают наличие соответствующих внутренних положений. Требования политик и процедур поддерживаются процедурами мониторинга риска, отчетами и информационными системами управления, которые представляют всю необходимую информацию для ее анализа, своевременного и надлежащего реагирования на происходящие изменения. Сотрудниками банка соблюдаются требования законодательства Республики Казахстан, внутренних правил и процедур, функциональные обязанности выполняются согласно должностным инструкциям. Системы внутреннего контроля адекватны и соответствуют размерам и деятельности банка. Отмечаются некоторые отклонения от установленных внутренних правил и процедур, но они не являются существенными. Управление кредитным риском считается полностью эффективным для установления, отслеживания и контроля за рисками. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций в деятельности банка, являются достаточными.

      Умеренный - управление кредитным риском в банке достаточно эффективно, но в нем наблюдаются незначительные недоработки. Оно отражает быстрое реагирование и способность успешно управлять риском, который может возникнуть по ходу выполнения стратегии. Хотя в банке могут наблюдаться некоторые недоработки в отношении управления кредитным риском, эти недостатки своевременно выявляются и корректируются. В целом контроль со стороны совета директоров и правления, внутренние правила и процедуры мониторинга и контроля риска, отчетность и системы управленческой информации считаются удовлетворительными и эффективными для поддержания стабильной работы банка. В целом риски находятся под контролем в достаточной степени, не требующей дополнительного контроля со стороны риск-менеджмента банка. Система внутреннего контроля показывает некоторые недостатки или недоработки, но они все корректируются в ходе нормальной работы подразделения. Сотрудники службы внутреннего аудита могут сделать рекомендации по их улучшению, но замеченные недоработки не окажут существенного воздействия на надежную и стабильную работу подразделения. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций в деятельности банка, являются адекватными.

      Высокий - в банке отсутствуют процедуры эффективного управления кредитным риском, которые не позволяют выявлять, отслеживать, мониторить и контролировать потенциальный кредитный риск. Элементы управления рисками считаются полностью недостаточными, и совет директоров и правление не демонстрируют способности исправить эти недостатки. Поставлен под сомнение профессионализм конкретных сотрудников и правления банка. Наблюдаются систематические нарушения внутренних политик и процедур. Система внутреннего контроля может быть настолько слабой, что негативно отражается на финансовой устойчивости банка. Необходимо проявить незамедлительную обеспокоенность на предмет достоверности бухгалтерского учета, финансовых отчетов и потенциальных убытков, которые могут появиться, если не предпринять немедленных корректирующих мер. Недостатки в процедурах управления кредитным риском и в системах внутреннего контроля требуют немедленного и тщательного внимания со стороны риск-менеджмента банка. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций, в деятельности банка являются неадекватными.

Приложение 11

к Инструкции о требованиях к наличию

систем управления рисками и внутреннего

контроля в банках второго уровня

Матрица мониторинга риска ликвидности

Таблица 1. Структура активов (в тенге)

На­име­но­ва­ние

От­чет­ный

квар­тал

До­ля

от об­щих

ак­ти­вов, в

про­цен­тах

Преды­ду­щий

квар­тал

До­ля

от об­щих

ак­ти­вов, в

про­цен­тах

Ли­ми­ты,

уста­нов­лен­ные

внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми

бан­ка

Все­го ак­ти­вов

х

На­лич­ность

Сред­ства в На­ци­о­наль­ном

Бан­ке Рес­пуб­ли­ки

Ка­зах­стан

х

Зай­мы, предо­став­лен­ные

бан­кам и ор­га­ни­за­ци­ям,

осу­ществ­ля­ю­щим

от­дель­ные ви­ды

бан­ков­ских опе­ра­ций

Ин­ве­сти­ции в цен­ные

бу­ма­ги

Опе­ра­ции «РЕ­ПО»

Ин­ве­сти­ции в свя­зан­ные

юри­ди­че­ские ли­ца

Зай­мы кли­ен­там

Ин­ве­сти­ции в

недви­жи­мость

(зда­ния бан­ка)

Про­чие ак­ти­вы

х

Таблица 2. Анализ коэффициентов:

1. Отношение суммы вкладов десяти крупных депозитов/ликвидные активы, расчет которых устанавливается в соответствии с постановлением  Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня" (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 3924)

Фак­ти­че­ские по­ка­за­те­ли

Оцен­ка бан­ка:

От­чет­ный

квар­тал, в

про­цен­тах

Преды­ду­щий

квар­тал, в

про­цен­тах

Ли­ми­ты,

уста­нов­лен­ные

внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми

бан­ка, в

про­цен­тах

Оцен­ка прав­ле­ни­ем

бан­ка остат­ка 10

(де­ся­ти) круп­ных

де­по­зи­тов на ко­нец

од­но­го ме­ся­ца (в

тен­ге). При­чи­ны

уве­ли­че­ния или

со­кра­ще­ния

Оцен­ка прав­ле­ни­ем бан­ка

остат­ка 10 (де­ся­ти)

круп­ных де­по­зи­тов на ко­нец

трех ме­ся­цев (в тен­ге).

При­чи­ны уве­ли­че­ния или

со­кра­ще­ния

1

2

3

4

5

По­ка­за­те­ли

От­чет­ный

квар­тал, в

про­цен­тах

Преды­ду­щий

квар­тал, в

про­цен­тах

Ли­ми­ты, уста­нов­лен­ные

внут­рен­ни­ми до­ку­мен­та­ми

бан­ка

От­но­ше­ние лик­вид­ных

ак­ти­вов/все­го ак­ти­вов

От­но­ше­ние лик­вид­ных

ак­ти­вов/ито­го де­по­зи­тов

От­но­ше­ние кре­ди­тов/

де­по­зи­ты

Ак­ти­вы бан­ка, ис­поль­зу­е­мые

в ка­че­стве за­ло­га

(обре­ме­нен­ные)/все­го ак­ти­вы

Таблица 3. Анализ структуры обязательств (источников средств), тыс. тенге:

На­име­но­ва­ние

От­чет­ный

квар­тал

До­ля от об­щих

обя­за­тельств,

в про­цен­тах

Преды­ду­щий

квар­тал

До­ля от об­щих

обя­за­тельств,

в про­цен­тах

Ли­ми­ты,

уста­нов­лен­ные

внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми

бан­ка

Все­го де­по­зи­тов

х

Те­ку­щие сче­та

Сроч­ные вкла­ды

Вкла­ды до

вос­тре­бо­ва­ния

За­им­ство­ва­ния на

мест­ном

меж­бан­ков­ском рын­ке

Ино­стран­ные

за­им­ство­ва­ния

Соб­ствен­ные цен­ные

бу­ма­ги бан­ка

Зай­мы, по­лу­чен­ные

от свя­зан­ных лиц

Суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный

долг

Таблица 4. Источники финансирования, тыс. тенге:

На­име­но­ва­ние

7 дней

30 дней

60 дней

90 дней

180 дней

Бо­лее

Де­неж­ные сред­ства

Те­ку­щие сче­та

Де­по­зи­ты

Необре­ме­нен­ные

цен­ные бу­ма­ги

Вы­пла­ты по кре­ди­там

в со­от­вет­ствии с

гра­фи­ком по­га­ше­ния

Ре­а­ли­за­ция ак­ти­вов

(се­кью­ри­ти­за­ция,

опе­ра­ции «РЕ­ПО» и

дру­гие)

Ис­точ­ни­ки

фи­нан­си­ро­ва­ния от

лиц, свя­зан­ных с

бан­ком осо­бы­ми

от­но­ше­ни­я­ми

Все­го сум­ма от

ука­зан­ных ис­точ­ни­ков

фи­нан­си­ро­ва­ния

Таблица 5. Выплаты по обязательствам (использование средств), тыс. тенге:

На­име­но­ва­ние

7 дней

30 дней

60 дней

90 дней

180 дней

Бо­лее

Ис­те­че­ние сро­ка

де­по­зи­тов/изъ­я­тия

Ис­те­че­ние сро­ка

про­че­го дол­га

Вы­пла­ты ли­цам,

свя­зан­ным с бан­ком

осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми

Вне­ба­лан­со­вые

обя­за­тель­ства

Обя­за­тель­ства по

предо­став­ле­нию

кре­ди­тов

Кре­дит­ные ли­нии

Про­из­вод­ные

фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты

Все­го вы­плат

      Действия банка, в случае если объем использованных средств превышает источники в любой период времени по обеспечению потребностей в ликвидности.

      Основные моменты Плана действий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

      Представление информации об источниках и использовании средств в иностранной валюте по форме таблицы 5 в случае наличия у банка валютных рисков, способных повлиять на ликвидность.

Матрица принятых решений

№

Н

а

р

у

ш

е

н

и

е

При­чи­ны,

по­влек-

шие воз-

ник­но-

ве­нию

на­ру-

ше­ния

Под­раз-

де­ле­ния,

ли­ца,

от­ветст-

ен­ные за уст­ра-

нение

на­ру-

ше­ния

Ре­ше­ние

Со­ве­та

ди­рек­то­ров

и (или)

Прав­ле­ния

по при-

ня­тым

ме­рам по

устра­не­нию

вы­яв­лен-

но­го на-

ру­ше­ния

Нега-

тив­ное

вли­я­ние

на банк

Ре­ше­ние

Со­ве­та

ди­рек­то­ров

и (или)

Прав­ле­ния

по пла­ни-

ру­е­мым

ме­рам по

ре­зуль­та­там

стресс-

те­стов

Срок

уст­ра-

нения

на­ру-

ше­ния

Пе­рес-

мот­рен-

ные

сро­ки

Да­та

уст­ра-

нения

на­ру-

ше­ния

П

р

и

м

е

ч

а

н

и

е

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Матрица оценки риска ликвидности

Низ­кий

Уме­рен­ный

Вы­со­кий

Ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния

неогра­ни­чен­ны и

предо­став­ля­ют

кон­ку­рен­то­спо­соб­ное

пре­иму­ще­ство.

Име­ют­ся до­ста­точ­ные

ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния,

предо­став­ля­ю­щие воз­мож­ность

для эф­фек­тив­ной лик­вид­но­сти.

Ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния и

уро­вень обя­за­тельств ука­зы­ва­ют

на те­ку­щие и бу­ду­щие труд­но­сти

в управ­ле­нии дол­го­сроч­ной

лик­вид­но­стью.

Ис­точ­ни­ки фи­нан­си­ро­ва­ния

ди­вер­си­фи­ци­ро­ва­ны. Не

су­ще­ству­ет или незна­чи-

тель­ная за­ви­си­мость от

опто­вых ис­точ­ни­ков

фи­нан­си­ро­ва­ния или

дру­гих чув­стви­тель­ных

ис­точ­ни­ков фи­нан­си-

ро­ва­ния.

В це­лом ис­точ­ни­ки фи­нан­си-

ро­ва­ния ди­вер­си­фи­ци­ро­ва­ны,

од­на­ко на­блю­да­ет­ся

незна­чи­тель­ное ко­ли­че­ство

ис­точ­ни­ков фи­нан­си­ро­ва­ния.

Зна­чи­тель­ные кон­цен­тра­ции

от­сут­ству­ют. Су­ще­ству­ет

уме­рен­ная за­ви­си­мость от

опто­вых ис­точ­ни­ков

фи­нан­си­ро­ва­ния.

Зай­мы мо­гут кон­цен­три­ро­вать­ся

у несколь­ких ис­точ­ни­ков, у

ис­точ­ни­ков с об­щи­ми

ин­ве­сти­ци­он­ны­ми це­ля­ми.

На­блю­да­ет­ся зна­чи­тель­ная

за­ви­си­мость от опто­вых

ис­точ­ни­ков фи­нан­си­ро­ва­ния.

Спо­соб­ность по­вы­сить

лик­вид­ность че­рез

про­да­жу ак­ти­вов и (или)

се­кью­ри­ти­за­цию вы­со­кая,

и банк име­ет уста­но­вив-

шу­ю­ся ре­пу­та­цию по

до­сту­пу к этим рын­кам.

Банк по­тен­ци­аль­но име­ет

спо­соб­ность по­вы­сить

лик­вид­ность че­рез про­да­жу

ак­ти­вов и (или)

се­кью­ри­ти­за­цию, но име­ет

неболь­шой опыт по до­сту­пу

к этим рын­кам.

Банк де­мон­стри­ру­ет неболь­шую

спо­соб­ность или по­тен­ци­ал

по­вы­ше­ния лик­вид­но­сти че­рез

про­да­жу ак­ти­вов и (или)

се­кью­ри­ти­за­цию. От­сут­ствие

опы­та по до­сту­пу к этим рын­кам

или пло­хая ре­пу­та­ция мо­гут

по­ста­вить под со­мне­ние эту

сдел­ку.

Объ­ем опто­вых

обя­за­тельств по

встро­ен­ным оп­ци­о­нам

низ­кий.

Неко­то­рые опто­вые фон­ды

име­ют встро­ен­ные оп­ци­о­ны, но

их по­тен­ци­аль­ное воз­дей­ствие

незна­чи­тель­ное.

Ма­те­ри­аль­ные объ­е­мы опто­вых

фон­дов име­ют встро­ен­ные

оп­ци­о­ны. Их по­тен­ци­аль­ный

эф­фект зна­чи­те­лен.

Банк не бу­дет ис­пы­ты­вать

труд­но­стей фи­нан­си­ро­ва-

ния в слу­чае из­ме­не­ния

си­ту­а­ции на рын­ке.

Банк не силь­но за­ви­сит от

труд­но­стей фи­нан­си­ро­ва­ния в

слу­чае из­ме­не­ния си­ту­а­ции на

рын­ке.

Струк­ту­ра лик­вид­но­сти бан­ка

сви­де­тель­ству­ет о за­ви­си­мо­сти

от из­ме­не­ния си­ту­а­ции на

рын­ке.

Под­держ­ка ро­ди­тель­ской

ор­га­ни­за­ции (круп­ных

участ­ни­ков) силь­ная.

Под­держ­ка ро­ди­тель­ской

(круп­ных участ­ни­ков)

ор­га­ни­за­ции адек­ват­ная.

Под­держ­ка ро­ди­тель­ской

ор­га­ни­за­ции (круп­ных

участ­ни­ков) недо­ста­точ­ная

или от­сут­ству­ет.

Риск по­те­ри ка­пи­та­ла

(при­бы­ли) в си­лу

струк­ту­ры рис­ков

лик­вид­но­сти

незна­чи­тель­ный.

Риск по­те­ри ка­пи­та­ла

(при­бы­ли) в си­лу струк­ту­ры

рис­ков лик­вид­но­сти

управ­ля­е­мый.

По­тен­ци­аль­ный риск по­те­ри

ка­пи­та­ла (при­бы­ли) в си­лу

вы­со­кой сто­и­мо­сти обя­за­тельств

или неза­пла­ни­ро­ван­но­го

сни­же­ния ак­ти­вов мо­жет быть

зна­чи­тель­ным.

Матрица контроля риска ликвидности

Эле­мен­ты

ор­га­ни­за­ции

про­цес­са

Силь­ный

При­ем­ле­мый

Сла­бый

Раз­ра­бот­ка

(пе­ре­ра­бот­ка)

стра­те­гии,

по­ли­ти­ки и

внут­рен­них

до­ку­мен­тов

в об­ла­сти

управ­ле­ния

лик­вид­но­стью

Про­во­дит­ся на по­сто­ян­ной

ос­но­ве (по ме­ре из­ме­не­ния

внеш­ней и внут­рен­ней сре­ды

бан­ка) оп­ти­ми­за­ция

про­цес­сов управ­ле­ния

лик­вид­но­стью, опи­сан­ных

во внут­рен­них до­ку­мен­тах.

Про­цесс вза­и­мо­свя­зан с

раз­ра­бот­кой стра­те­гии

бан­ка, биз­нес-пла­на,

по­ли­ти­ки по управ­ле­нию

рис­ка­ми и дру­ги­ми

тех­но­ло­ги­че­ски­ми

про­цес­са­ми.

Про­во­дит­ся на пе­ри­о­ди-

чес­кой ос­но­ве, вклю­ча­ет

раз­ра­бот­ку внут­рен­них

до­ку­мен­тов, учи­ты­ва­ю­щих

осо­бен­но­сти управ­ле­ния

лик­вид­но­стью бан­ка.

По­ли­ти­ка в сфе­ре

управ­ле­ния и кон­тро­ля

за уров­нем лик­вид­но­сти

под­креп­ле­на внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми, со­дер­жа­щи­ми

стан­дар­ты и ин­струк­ции,

пред­став­ля­ю­щие со­бой

ме­то­ди­че­ское обес­пе­че­ние

ее ре­а­ли­за­ции.

Про­во­дит­ся вре­мя

от вре­ме­ни и вк­лю-

ча­ет раз­ра­бот­ку и

утвер­жде­ние внут-

рен­них до­ку­мен­тов,

опи­сы­ва­ю­щих про­це-

ду­ры управ­ле­ния и

кон­тро­ля за уров-

нем лик­вид­но­сти.

Со­вет

ди­рек­то­ров

и Прав­ле­ние

Прав­ле­ние опе­ра­тив­но

вы­яв­ля­ет и кон­тро­ли­ру­ет

риск лик­вид­но­сти. Со­вет

ди­рек­то­ров и прав­ле­ние

бан­ка ак­тив­но участ­ву­ют

в управ­ле­нии риском и

обес­пе­чи­ва­ют на­ли­чие

со­от­вет­ству­ю­щих внут­рен­них

по­ли­тик и про­це­дур, со­вет

ди­рек­то­ров по­ни­ма­ет их,

ана­ли­зи­ру­ет и утвер­жда­ет.

Со­вет ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние по­ни­ма­ют все

ас­пек­ты рис­ка лик­вид­но­сти.

Прав­ле­ние вы­яв­ля­ет и

опе­ра­тив­но ре­а­ги­ру­ет на

ры­ноч­ные из­ме­не­ния.

В це­лом Со­вет ди­рек­то­ров

и прав­ле­ние адек­ват­но

осу­ществ­ля­ют мо­ни­то­ринг

и кон­троль рис­ка

лик­вид­но­сти, утвер­жда­ют

со­от­вет­ству­ю­щие по­ли­ти­ки

и про­це­ду­ры. Прав­ле­ние

ра­бо­та­ет до­ста­точ­но

эф­фек­тив­но, ре­а­ги­ру­ет и

вы­яв­ля­ет риск лик­вид­нос-

ти. На­блю­да­ют­ся неко­то-

рые недо­ра­бот­ки в

де­я­тель­но­сти со­ве­та

ди­рек­то­ров и прав­ле­ния

в от­но­ше­нии управ­ле­ния

риском лик­вид­но­сти, эти

про­бле­мы при­зна­ют­ся и

ре­ша­ют­ся.

Со­вет ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние до­ста­точ­но

ра­зум­но по­ни­ма­ют клю­че-

вые ас­пек­ты рис­ка

лик­вид­но­сти и адек­ват­но

ре­а­ги­ру­ет на ры­ноч­ные

из­ме­не­ния.

Со­вет ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние не обес-

пе­чи­ва­ют на­ли­чие

удо­вле­тво­ри­тель-

но­го про­цес­са

управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти.

По­ли­ти­ки и про­це-

ду­ры управ­ле­ния

риском лик­вид­но­сти

яв­ля­ют­ся неадек-

ват­ны­ми, прав­ле­ние

бан­ка не де­монст-

ри­ру­ет спо­соб­но­сти

ис­пра­вить эти

недо­стат­ки.

Со­вет ди­рек­то­ров

и прав­ле­ние не

пол­но­стью по­ни­ма­ют

или пред­по­чи­та­ют

иг­но­ри­ро­вать

клю­че­вые ас­пек­ты

рис­ка лик­вид­но­сти.

Прав­ле­ние не

пред­ви­дит или не

пред­при­ни­ма­ет

свое­вре­мен­ные и

необ­хо­ди­мые ме­ры в

от­вет на ры­ноч­ные

из­ме­не­ния.

По­ли­ти­ка

управ­ле­ния

риском

лик­вид­но­сти

Одоб­рен­ная со­ве­том

ди­рек­то­ров по­ли­ти­ка

эф­фек­тив­но ре­гла­мен­ти­ру­ет

про­це­ду­ры управ­ле­ния

риском лик­вид­но­сти,

рас­пре­де­ле­ния от­вет­ствен-

но­сти и под­от­чет­но­сти.

Со­вет ди­рек­то­ров по­лу­ча­ет

свое­вре­мен­ную и

до­ста­точ­ную ин­фор­ма­цию

от­но­си­тель­но под­вер­жен-

но­сти бан­ка рис­ку

лик­вид­но­сти. Ме­ро­при­я­тия,

при­ни­ма­е­мые для устра­не­ния

вы­яв­лен­но­го от­кло­не­ния,

яв­ля­ют­ся эф­фек­тив­ны­ми и

на­прав­ле­ны на сни­же­ние

нега­тив­но­го вли­я­ния

дан­но­го от­кло­не­ния на

фи­нан­со­вую устой­чи­вость

бан­ка.

Одоб­рен­ная со­ве­том

ди­рек­то­ров по­ли­ти­ка

адек­ват­но ре­гла­мен­ти­ру­ет

про­це­ду­ры управ­ле­ния

риском лик­вид­но­сти,

рас­пре­де­ле­ния от­ветст-

вен­но­сти и под­от­чет-

но­сти. Мо­гут быть

неболь­шие недо­стат­ки.

Ин­фор­ма­ция о лю­бых

су­ще­ствен­ных от­клоне-

ни­ях, предо­став­ля­е­мая

со­ве­ту ди­рек­то­ров

яв­ля­ет­ся удо­вле­тво­ри-

тель­ной и эф­фек­тив­ной

для под­дер­жа­ния

фи­нан­со­вой устой­чи­во­сти

бан­ка. Ме­ро­при­я­тия,

при­ни­ма­е­мые для

устра­не­ния вы­яв­лен­но­го

от­кло­не­ния, яв­ля­ют­ся

адек­ват­ны­ми, но име­ют­ся

неко­то­рые на­прав­ле­ния,

тре­бу­ю­щие со­вер­шен­ство-

ва­ния и кон­тро­ля со

сто­ро­ны со­ве­та

ди­рек­то­ров и прав­ле­ния.

Одоб­рен­ная со­ве­том

ди­рек­то­ров по­ли­ти-

ка неадек­ват­на или

неком­пе­тент­на.

По­ли­ти­ка име­ет

недо­ста­ток по

од­но­му или двум

су­ще­ствен­ным

па­ра­мет­рам. Со­вет

ди­рек­то­ров не

по­лу­ча­ет до­ста-

точ­ной ин­фор­ма­ции,

поз­во­ля­ю­щей

осу­ществ­лять

мо­ни­то­ринг и

кон­тро­ли­ро­вать

адек­ват­ным об­ра­зом

под­вер­жен­но­сти

бан­ка рис­ку лик-

вид­но­сти.

Ме­ро­при­я­тия,

при­ни­ма­е­мые для

устра­не­ния вы­яв-

лен­но­го от­клоне-

ния, яв­ля­ют­ся

неэф­фек­тив­ны­ми,

со­вет ди­рек­то­ров

и прав­ле­ние не

про­де­мон­стри­ро­ва­ли

сво­ей спо­соб­но­сти

раз­ре­шить

про­бле­мы.

Внут­рен­ние

до­ку­мен­ты,

ре­гла­мен­ти-

ру­ю­щие про-

цесс оцен­ки,

мо­ни­то­рин­га

и кон­тро­ля

рис­ка

лик­вид­но­сти

Про­цесс управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти эф­фек­ти­вен при

вы­яв­ле­нии, мо­ни­то­рин­ге и

кон­тро­ле рис­ка лик­вид-

но­сти. По­ли­ти­ка де­мон­стри-

ру­ет здо­ро­вую куль­ту­ру с

эф­фек­тив­ным опы­том ра­бо­ты

в те­че­ние дол­го­го

вре­ме­ни.

Про­цесс управ­ле­ния

риском лик­вид­но­сти в

це­лом эф­фек­ти­вен при

вы­яв­ле­нии, мо­ни­то­рин­ге

и кон­тро­ле лик­вид­но­сти.

Несу­ще­ствен­ные

недо­стат­ки в си­лу

слож­но­сти при­ня­тых

рис­ков лег­ко ис­пра­ви­мы.

Про­цесс управ­ле­ния

неэф­фек­ти­вен при

вы­яв­ле­нии,

мо­ни­то­рин­ге и

кон­тро­ле рис­ка

лик­вид­но­сти.

План дей­ствий

на слу­чай

воз­ник­но­ве-

ния непре­дви-

ден­ных

об­сто­я­тельств

План дей­ствий на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непре­дви-

ден­ных об­сто­я­тельств

раз­ра­бо­тан и эф­фек­ти­вен.

План вклю­ча­ет ра­зум­ные

пред­по­ло­же­ния, сце­на­рии

и пла­ни­ро­ва­ние управ­ле­ния

кри­зи­сом, а та­к­же

учи­ты­ва­ет по­треб­но­сти

бан­ка в до­пол­ни­тель­ных

ре­сур­сах.

План дей­ствий на слу­чай

воз­ник­но­ве­ния непре­дви-

ден­ных об­сто­я­тельств

адек­ва­тен. Со­от­вет­ству­ет

те­ку­ще­му усло­вию,

ре­гла­мен­ти­ру­ет про­це­ду­ры

ре­ше­ния необ­хо­ди­мых

во­про­сов и со­дер­жит

адек­ват­ный уро­вень

де­та­лей, вклю­чая ана­лиз

сце­на­рия си­ту­а­ций.

План мо­жет тре­бо­вать

со­вер­шен­ство­ва­ния по

неко­то­рым на­прав­ле­ни­ям.

План дей­ствий на

слу­чай воз­ник­но­ве-

ния непред­ви­ден­ных

об­сто­я­тельств

неадек­ва­тен пос-

коль­ку не учи­ты-

ва­ет по­треб­но­сти

бан­ка в до­пол­ни-

тель­ных ре­сур­сах

или не су­ще­ству­ет.

План мо­жет не

учи­ты­вать це­ле­со-

об­раз­ное ис­поль­зо-

ва­ние средств или

их на­ли­чие в кри-

зис­ной си­ту­а­ции.

Ин­фор­ма­ция,

ис­поль­зу­е­мая

для управ­лен-

чес­ко­го и

внут­рен­не­го

кон­тро­ля

Си­сте­ма управ­лен­че­ской

ин­фор­ма­ции предо­став­ля­ет

адек­ват­ную и свое­вре­мен­ную

ин­фор­ма­цию о под­вер­жен-

но­сти рис­ку лик­вид­но­сти.

Со­вет ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние по­лу­ча­ют

со­от­вет­ству­ю­щую от­чет­ность

для ана­ли­за и по­ни­ма­ния

про­фи­ля рис­ка лик­вид­но­сти

в бан­ке.

Си­сте­ма управ­лен­че­ской

ин­фор­ма­ции воз­мож­но

нуж­да­ет­ся в незна­чи-

тель­ном со­вер­шен­ство-

ва­нии в од­ном или

несколь­ких на­прав­ле­ни­ях,

но со­вет ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние в це­лом

по­лу­ча­ют со­от­вет­ству­ю­щую

от­чет­ность для ана­ли­за и

по­ни­ма­ния про­фи­ля рис­ка

лик­вид­но­сти в бан­ке.

Си­сте­ма управ­лен­че­ской

ин­фор­ма­ции адек­ват­но

фик­си­ру­ет точ­ки

кон­цен­тра­ции и ро­ста

рис­ка и пред­став­ля­ет

свое­вре­мен­ную, точ­ную и

эф­фек­тив­ную ин­фор­ма­цию.

Си­сте­ма управ­лен-

чес­кой ин­фор­ма­ции

име­ет недо­стат­ки,

тре­бу­ю­щие вни­ма-

ния. Адек­ват­ность

и (или) своев­ре-

мен­ность пред­став-

ля­е­мой ин­фор­ма­ции

мо­жет быть

недо­ста­точ­ной.

Ин­фор­ма­ция о

под­вер­жен­но­сти

рис­ку лик­вид­но­сти

мо­жет быть

непол­ной. Как

ре­зуль­тат, со­вет

ди­рек­то­ров и

прав­ле­ние мо­гут

не по­лу­чать

со­от­вет­ству­ю­щую

или до­ста­точ­ную

ин­фор­ма­цию для

ана­ли­за и

по­ни­ма­ния про­фи­ля

рис­ка лик­вид­но­сти

в бан­ке.

Ин­фор­ма­ция,

ис­поль­зу­е­мая

для оцен­ки и

пла­ни­ро­ва­ния

со­сто­я­ния

лик­вид­но­сти

Банк ис­поль­зу­ет

ин­фор­ма­ци­он­ные си­сте­мы и

ана­ли­ти­че­ские про­це­ду­ры,

поз­во­ля­ю­щие из­ме­рять риск

лик­вид­но­сти, ко­то­рый

со­пут­ству­ет опе­ра­ци­ям

бан­ка, от­ра­жа­е­мым на

ба­лан­се бан­ка. Управ­лен-

чес­кая ин­фор­ма­ци­он­ная

си­сте­ма предо­став­ля­ет

пол­ную ин­фор­ма­цию о

тре­бо­ва­ни­ях и

обя­за­тель­ствах бан­ка,

со­дер­жит ис­то­ри­че­ские

дан­ные.

Необ­хо­ди­мая ин­фор­ма­ция

хра­нит­ся в ин­фор­ма­ци­он-

ных ба­зах, до­ступ­на всем

со­труд­ни­кам, во­вле­чен­ным

в про­цесс про­гно­зи­ро-

ва­ния в необ­хо­ди­мом

объ­е­ме.

При этом банк ис­поль­зу­ет

ис­то­ри­че­ские дан­ные для

опре­де­ле­ния ре­аль­ных

сро­ков по­га­ше­ния и

вос­тре­бо­ва­ния.

Банк об­ла­да­ет до­ста­точ-

ным объ­е­мом ис­то­ри­че­ских

дан­ных для про­ве­де­ния

ста­ти­сти­че­ских оце­нок

воз­мож­ных спи­са­ний и

по­ступ­ле­ний де­неж­ных

средств в те­че­ние дня, с

уче­том дру­гих фак­то­ров.

Ис­поль­зу­ет­ся

толь­ко фак­ти­че­ская

ин­фор­ма­ция для

рас­че­та по­ка­за-

те­лей, ха­рак­те­ри-

зу­ю­щих уро­вень

лик­вид­но­сти бан­ка,

ко­то­рая до­ступ­на

от­дель­ным

со­труд­ни­кам.

Об­нов­ле­ние

ин­фор­ма­ции не

ре­гла­мен­ти­ро­ва­но

внут­рен­ни­ми

до­ку­мен­та­ми бан­ка.

Уро­вень

ав­то­ма­ти­за­ции

де­я­тель­но­сти

на раз­ных

эта­пах

управ­ле­ния

риском лик-

вид­но­сти в

бан­ке

Ин­фор­ма­ци­он­ные тех­но­ло­гии

ин­те­гри­ро­ва­ны в биз­нес-

про­цес­сы, пол­но­стью их

ав­то­ма­ти­зи­ру­ют, предо­став-

ляя воз­мож­ность по­вы­шать

ка­че­ство и эф­фек­тив­ность

ра­бо­ты бан­ка.

Ин­фор­ма­ци­он­ные си­сте­мы

со­дер­жат до­сто­вер­ную

ин­фор­ма­цию, с необ­хо­ди­мым

уров­нем де­та­ли­за­ции для

осу­ществ­ле­ния всех

про­це­дур управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти.

Банк при­ме­ня­ет про­грам-

мные про­дук­ты, поз­во­ляю-

щие стро­ить ма­те­ма­ти-

чес­кие и ста­ти­сти­че­ские

мо­де­ли для по­лу­че­ния

про­гноз­ных зна­че­ний

от­то­ка (при­то­ка) средств

на сче­та кли­ен­тов,

ре­аль­ных сро­ков по­га­ше-

ния и вос­тре­бо­ва­ния

ак­ти­вов.

Ин­фор­ма­ци­он­ные си­сте­мы

хра­нят зна­чи­тель­ный

ар­хив ис­то­ри­че­ских

дан­ных об ак­ти­вах и

обя­за­тель­ствах бан­ка.

Об­нов­ле­ние и до­пол­не­ние

ин­фор­ма­ции про­ис­хо­дит

ре­гу­ляр­но.

Ра­бо­та про­из­во-

дит­ся при по­мо­щи

стан­дарт­ных

офис­ных при­ло­же­ний

Microsoft. Есть

си­сте­ма уче­та

со­вер­ша­е­мых

опе­ра­ций.

Служ­ба

внут­рен­не­го

ауди­та

Со­труд­ни­ки служ­бы

внут­рен­не­го ауди­та

об­ла­да­ют необ­хо­ди­мым

опы­том и на­вы­ка­ми для

оцен­ки эф­фек­тив­но­сти

си­сте­мы управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти в бан­ке.

Служ­ба внут­рен­не­го ауди­та

ре­гу­ляр­но рас­смат­ри­ва­ет

ре­а­ли­за­цию под­раз­де­ле­ни­я­ми

бан­ка и эф­фек­тив­ность

со­гла­со­ван­ной струк­ту­ры

управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти.

Служ­ба внут­рен­не­го

ауди­та рас­смат­ри­ва­ет

ре­а­ли­за­цию под­раз­де­ле-

ни­я­ми бан­ка и эф­фек­тив-

ность со­гла­со­ван­ной

струк­ту­ры управ­ле­ния

риском лик­вид­но­сти.

Неболь­шое ко­ли­че­ство

недо­ра­бо­ток не вли­я­ет

на эф­фек­тив­ность и

на­деж­ность его

ре­зуль­та­тов.

В хо­де сво­ей

де­я­тель­но­сти

Служ­ба внут­рен­не­го

ауди­та не рас­смат-

ри­ва­ет ре­а­ли­за­цию

под­раз­де­ле­ни­я­ми

бан­ка и адек­ват-

ность со­гла­со­ван-

ной струк­ту­ры

управ­ле­ния риском

лик­вид­но­сти.

Обобщенные выводы:

Оцен­ка ка­че­ства кон­тро­ля

за риском лик­вид­но­сти

Уро­вень оцен­ки рис­ка лик­вид­но­сти

Низ­кий

Уме­рен­ный

Вы­со­кий

Со­во­куп­ный риск лик­вид­но­сти

Силь­ный

Низ­кий

Низ­кий

Уме­рен­ный

При­ем­ле­мый

Низ­кий

Уме­рен­ный

Вы­со­кий

Сла­бый

Уме­рен­ный

Вы­со­кий

Вы­со­кий

      Первый руководитель (либо лицо, его замещающее)

      ______________________________________ __________ ________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)  (дата)

      Руководитель подразделения управления рисками

      ______________________________________ __________ ________

      (фамилия, имя, при наличии - отчество)  (подпись)  (дата)

      Исполнитель:__________________________ _________

                  (должность, фамилия и имя) (подпись)

      Низкий - Совет директоров и правление оперативно выявляют и контролируют риск ликвидности. Совет директоров и правление активно участвуют в управлении рисками и обеспечивают наличие соответствующих внутренних положений. Требования политик и процедур поддерживаются процедурами мониторинга риска, отчетами и информационными системами управления, которые представляют всю необходимую информацию для ее анализа, своевременного и надлежащего реагирования на происходящие изменения. Сотрудниками банка соблюдаются требования законодательства Республики Казахстан, внутренних правил и процедур, функциональные обязанности выполняются согласно должностным инструкциям. Система внутреннего контроля адекватна, и соответствует размерам и деятельности банка. Отмечаются некоторые отклонения от установленных внутренних правил и процедур, но они не являются существенными. Управление риском ликвидности считается полностью эффективным для выявления, мониторинга и контроля за риском. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций в деятельности банка, являются достаточными.

      Умеренный - управление риском ликвидности в банке достаточно эффективно, но при этом имеют место незначительные недоработки. Управление риском ликвидности отражает быстрое реагирование и способность успешно управлять риском, который может возникнуть по ходу выполнения стратегии. Хотя в банке могут наблюдаться некоторые недоработки в отношении управления риском ликвидности, эти недостатки своевременно выявляются и корректируются. В целом, контроль со стороны совета директоров и правления, внутренние правила и процедуры мониторинга и контроля риска, отчетность и системы управленческой информации считаются удовлетворительными и эффективными для поддержания стабильной работы банка. В целом риски находятся под контролем в достаточной степени, не требующей дополнительного контроля со стороны риск-менеджмента банка. Система внутреннего контроля показывает некоторые недостатки или недоработки, но они все корректируются в ходе текущей работы подразделения. Сотрудники службы внутреннего аудита представляют рекомендации по их улучшению, но замеченные недоработки не окажут существенного воздействия на надежную и стабильную работу подразделения. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций в деятельности банка являются адекватными.

      Высокий - в банке отсутствуют процедуры эффективного управления риском ликвидности, которые не позволяют выявлять, отслеживать, мониторить и контролировать потенциальный риск ликвидности. Элементы управления рисками считаются полностью недостаточными, и совет директоров и правление не демонстрируют способности исправить эти недостатки. Поставлен под сомнение профессионализм конкретных сотрудников и правления банка. Наблюдаются систематические нарушения внутренних политик и процедур. Система внутреннего контроля может быть настолько слабой, что негативно отражается на финансовой устойчивости банка. Необходимо проявить незамедлительную обеспокоенность на предмет достоверности бухгалтерского учета, финансовых отчетов и потенциальных убытков, которые могут появиться, если не предпринять немедленных корректирующих мер. Недостатки в процедурах управления риском ликвидности и в системах внутреннего контроля требуют немедленного и тщательного внимания со стороны риск-менеджмента банка. Мероприятия, направленные на снижение негативных тенденций, в деятельности банка являются неадекватными.