Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня

Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня

      В соответствии с подпунктом 5) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", пунктом 3 статьи 42 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

      1. Утвердить Инструкцию о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня согласно приложению 1 к настоящему постановлению.

      2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики Казахстан, указанные в приложении 2 к настоящему постановлению.

      3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан, за исключением абзаца первого пункта 3 в части включения капитала третьего уровня в собственный капитал, абзацев пятого и шестого пункта 13, пункта 14, абзацев седьмого и восьмого пункта 16, пунктов 17-31, подпункта 11) пункта 32 Инструкции, строк 43 и 44 Приложения 1 к Инструкции, пунктов 5 и 7 Пояснения к Приложению 1 к Инструкции, абзаца второго Пояснения к Приложению 2 к Инструкции, которые вводятся в действие с 1 января 2006 года.

      4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):

      1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

      2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, банков второго уровня, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

      5. Отделу международных отношений и связей с общественностью (Пернебаев Т.Ш.) принять меры к публикации настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

      6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

       Председатель

Приложение 1

к постановлению Правления

Агентства Республики Казахстан

по регулированию и надзору финансового

рынка и финансовых организации

от 30 сентября 2005 года N 358

Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня

      Настоящая Инструкция о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня (далее – Инструкция) устанавливает нормативные значения и методику расчетов пруденциальных нормативов, обязательных к соблюдению банками второго уровня (далее - банки). Нормативные значения выражаются числом с тремя знаками после запятой.

      Нормативные значения и методика расчетов пруденциальных нормативов для банков и их дочерних организаций, рассчитываемых на основе консолидированной финансовой отчетности, устанавливаются в соответствии со статьей 42 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

1. Минимальный размер уставного и собственного капиталов банка

      1. Минимальный размер уставного и собственного капиталов для вновь создаваемого банка устанавливается в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге.

      1-1. Минимальный размер собственного капитала банка устанавливается в следующем порядке:

      для жилищного строительного сберегательного банка и банка, единственным акционером которого является центральный банк другого государства, в размере 4 000 000 000 (четырех миллиардов) тенге;

      для других банков в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов) тенге.

      1-2. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 19.12.2015 № 222 (вводится в действие со дня его первого официального опубликования).

      2. Банк выкупает у акционеров собственные акции при условии, что такой выкуп не приведет к нарушению любого из пруденциальных нормативов и других обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных уполномоченным органом.

2. Коэффициент достаточности собственного капитала

      3. Собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня за минусом положительной разницы между суммой депозитов физических лиц и собственным капиталом согласно данным бухгалтерского баланса, умноженным на 5,5.

      Для целей расчета собственного капитала, указанного в части первой настоящего пункта:

      сумма депозитов физических лиц в иностранной валюте рассчитывается по официальному курсу тенге к иностранной валюте, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на 1 января 2016 года;

      положительная разница между суммой депозитов физических лиц и собственным капиталом согласно данным бухгалтерского баланса включается в следующем размере:

      с 1 января 2016 года – 0 (ноль) процентов;

      с 1 февраля 2016 года – 20 (двадцать) процентов;

      с 1 марта 2016 года – 40 (сорок) процентов;

      с 1 апреля 2016 года – 60 (шестьдесят) процентов;

      с 1 мая 2016 года – 80 (восемьдесят) процентов;

      с 1 июня 2016 года - 100 (сто) процентов.

      Требования, установленные частями первой и второй настоящего пункта, не распространяются на жилищный строительный сберегательный банк, собственный капитал которого рассчитывается как сумма капитала первого уровня и капитала второго уровня.

      Для целей Инструкции, помимо долгосрочных кредитных рейтинговых оценок агентства Standard&Poor's, уполномоченным органом также признаются долгосрочные кредитные рейтинговые оценки агентств Moody's Investors Service и Fitch (далее - другие рейтинговые агентства).

      Для целей Инструкции к международным финансовым организациям относятся следующие организации:

      Азиатский банк развития (the Asian Development Bank);

      Африканский банк развития (the African Development Bank);

      Банк Развития Европейского Совета (the Council of Europe Development Bank);

      Евразийский банк развития (Eurasian Development Bank);

      Европейский банк реконструкции и развития (the European Bank for Reconstruction and Development);

      Европейский инвестиционный банк (the European Investment Bank);

      Исламский банк развития (the Islamic Development Bank);

      Исламская корпорация по развитию частного сектора (ICD);

      Межамериканский банк развития (the Inter-American Development Bank);

      Международная ассоциация развития;

      Международная финансовая корпорация (the International Finance Corporation);

      Международный банк реконструкции и развития (the International Bank for Reconstruction and Development);

      Международный валютный фонд;

      Международный центр по урегулированию инвестиционных споров;

      Многостороннее агентство гарантии инвестиций;

      Скандинавский инвестиционный банк (the Nordic Investment Bank).

      3-1. Инвестиции банка при расчете собственного капитала для целей пункта 4 статьи 8 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» представляют собой вложения банка в субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает десять процентов суммы капитала первого уровня и капитала второго уровня банка.

      4. Капитал первого уровня рассчитывается как сумма основного капитала и добавочного капитала:

      1) основной капитал рассчитывается как сумма:

      оплаченных простых акций, соответствующих критериям финансовых инструментов основного капитала, предусмотренных приложением 1-1 к настоящей Инструкции;

      с 1 января 2018 года оплаченных простых акций, выпущенных дочерними банками, принадлежащих миноритарным акционерам (третьим лицам);

      дополнительного оплаченного капитала;

      нераспределенной чистой прибыли прошлых лет;

      нераспределенной чистой прибыли текущего года;

      накопленного раскрытого резерва, определяемого как сумма остатков на балансовых счетах 3510 «Резервный капитал» по состоянию на 1 января 2014 года и 3400 «Динамические резервы» Типового плана счетов бухгалтерского учета в банках второго уровня, ипотечных организациях и акционерном обществе «Банк Развития Казахстана», утвержденного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 января 2011 года № 3 (далее – Типовой план счетов), зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 6793;

      резервов по переоценке основных средств и стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи;

      за минусом следующих регуляторных корректировок:

      собственных выкупленных простых акций;

      нематериальных активов, включая гудвилл;

      убытков прошлых лет и убытков текущего года;

      отложенного налогового актива за минусом отложенных налоговых обязательств, за исключением части отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц;

      резервов по прочей переоценке;

      доходов от продаж, связанных с транзакциями по секьюритизации активов. К таким доходам относится доход будущих периодов в связи с полученным из условий секьюритизации ожиданием полного или частичного дохода в будущем;

      доходов или убытков от изменения справедливой стоимости финансового обязательства в связи с изменением кредитного риска по такому обязательству;

      регуляторных корректировок, подлежащих вычету из добавочного капитала, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из основного капитала;

      инвестиций, указанных в пункте 4-1 настоящей Инструкции;

      2) в добавочный капитал включаются бессрочные договоры, соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции, в результате которых одновременно возникает финансовый актив у одного лица и финансовое обязательство или иной финансовый инструмент, подтверждающий право на долю активов юридического лица, оставшихся после вычетов всех его обязательств, у другого лица (далее - бессрочные финансовые инструменты), а также оплаченные привилегированные акции, соответствующие критериям, установленным приложением 1-1 к настоящей Инструкции.

      Размер добавочного капитала уменьшается на сумму следующих регуляторных корректировок:

      инвестиций банка в собственные бессрочные финансовые инструменты прямым либо косвенным способом;

      собственных выкупленных привилегированных акций банка;

      инвестиций, указанных в пункте 4-1 настоящей Инструкции;

      регуляторных корректировок, подлежащих вычету из капитала второго уровня, но в связи с недостаточным его уровнем вычитаемые из добавочного капитала.

      Если сумма добавочного капитала банка недостаточна для осуществления вычета, то оставшаяся часть вычитается из основного капитала банка.

      Инвестиции банка представляют собой вложения банка в акции (доли участия в уставном капитале), бессрочные финансовые инструменты, а также субординированный долг юридического лица.

      4-1. Вычет инвестиций в акции (доли участия в уставном капитале), бессрочные финансовые инструменты, субординированный долг (далее - финансовые инструменты) банков из капитала первого уровня осуществляется в следующем порядке:

      1) из основного капитала:

      с 1 января 2015 года по 31 декабря 2015 года:

      сумма инвестиций, составляющих менее 10 (десяти) процентов от выпущенных акций страховой организации, в совокупности превышающая 10 (десять) процентов от основного капитала банка;

      сумма инвестиций, составляющих 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций страховой организации, в совокупности превышающая 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка;

      с 1 января 2016 года:

      инвестиций банка в финансовые инструменты юридических лиц, финансовая отчетность которых не консолидируются при составлении финансовой отчетности банка в соответствии с МСФО, согласно следующим условиям:

      если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в простые акции в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из основного капитала;

      если инвестиции банка в простые акции финансовой организации, в которой банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), а также часть отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, в совокупности превышают 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения подлежит вычету из основного капитала.

      С 1 января 2018 года сумма инвестиций, составляющих 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, и отложенных налоговых активов, признанных в отношении вычитаемых временных разниц, не превышает 15 (пятнадцать) процентов от основного капитала банка, после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции;

      2) из добавочного капитала:

      если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в бессрочные финансовые инструменты в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из добавочного капитала;

      инвестиции банка в бессрочные финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) подлежат вычету из добавочного капитала.

      Если сумма добавочного капитала недостаточна для осуществления вычета, то сумма вычитается из основного капитала банка;

      3) из капитала второго уровня:

      если инвестиции банка в финансовые инструменты финансовых организаций, в которых банк имеет менее 10 (десяти) процентов выпущенных акций (долей участия в уставном капитале), в совокупности превышают 10 (десять) процентов от основного капитала банка после применения регуляторных корректировок, указанных в пункте 4 настоящей Инструкции, сумма превышения, умноженная на долю инвестиций в субординированный долг в общей сумме инвестиций, подлежит вычету из капитала второго уровня;

      инвестиции банка в субординированный долг финансовых организаций, в которых банк имеет 10 (десять) и более процентов от выпущенных акций (долей участия в уставном капитале) юридического лица, подлежит вычету из капитала второго уровня.

      Если сумма капитала второго уровня недостаточна для осуществления вычета, то сумма вычитается из капитала первого уровня банка.

      Инвестиции, невычитаемые из расчета собственного капитала, взвешиваются по степени кредитного риска в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.

      5. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2014 № 97 (вводится в действие с 01.01.2015).

      6. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2014 № 97 (вводится в действие с 01.01.2015).

      7. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2014 № 97 (вводится в действие с 01.01.2015).

      8. Бессрочные финансовые инструменты, привлеченные до 1 января 2015 года, не соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к Инструкции, включаются в добавочный капитал согласно следующим условиям:

      с 1 января 2015 года - в размере 100 (ста) процентов суммы бессрочных финансовых инструментов;

      с 1 января 2016 года - в размере 100 (ста) процентов суммы бессрочных финансовых инструментов;

      с 1 января 2017 года - в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы бессрочных финансовых инструментов;

      с 1 января 2018 года - в размере 50 (пятидесяти) процентов  суммы бессрочных финансовых инструментов;

      с 1 января 2019 года - в размере 20 (двадцати) процентов суммы бессрочных финансовых инструментов;

      с 1 января 2020 года сумма бессрочных финансовых инструментов исключается из расчета добавочного капитала.

      В расчет собственного капитала включается оплаченная сумма бессрочных финансовых инструментов в размере фактически полученных банком денег.

      8-1. Оплаченные привилегированные акции банка, не соответствующие критериям, установленным в приложении 1-1 к Инструкции, включаются в добавочный капитал согласно следующим условиям:

      с 1 января 2015 года - в размере 100 (ста) процентов суммы оплаченных привилегированных акций;

      с 1 января 2016 года - в размере 100 (ста) процентов суммы оплаченных привилегированных акций;

      с 1 января 2017 года - в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы оплаченных привилегированных акций;

      с 1 января 2018 года - в размере 50 (пятидесяти) процентов суммы оплаченных привилегированных акций;

      с 1 января 2019 года - в размере 20 (двадцати) процентов суммы оплаченных привилегированных акций;

      с 1 января 2020 года сумма оплаченных привилегированных акций исключается из расчета добавочного капитала.

      В расчет собственного капитала включается сумма оплаченных привилегированных акций в размере фактически полученных банком денег.

      9. Бессрочные финансовые инструменты включаются в расчет собственного капитала банка с письменного подтверждения уполномоченного органа о соответствии договора или условий выпуска бессрочных финансовых инструментов банка критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции.

      В целях письменного подтверждения уполномоченного органа, предусмотренного настоящим пунктом, в уполномоченный орган представляются копии утвержденных уполномоченным органом банка договора или условий выпуска бессрочных финансовых инструментов.

      10. Капитал второго уровня рассчитывается как сумма:

      субординированного долга за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка;

      за минусом инвестиций, указанных в пункте 4-1 Инструкции.

      Для банка, подлежащего реструктуризации в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», субординированный долг включается в капитал второго уровня в сумме, не превышающей 75 (семидесяти пяти) процентов суммы капитала первого уровня, за минусом выкупленного собственного субординированного долга банка в течение пяти лет со дня истечения срока проведения реструктуризации, определенного решением суда.

      Размер субординированного долга, привлеченного до 1 января 2015 года, не соответствующего критериям, установленным в приложении 1-1 к Инструкции, включается в расчет капитала второго уровня согласно следующим условиям:

      в национальной валюте:

      с 1 января 2015 года - в размере 100 (ста) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

      с 1 января 2016 года - в размере 100 (ста) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

      с 1 января 2017 года - в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

      с 1 января 2018 года - в размере 50 (пятидесяти) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

      с 1 января 2019 года - в размере 20 (двадцати) процентов суммы субординированного долга в национальной валюте;

      с 1 января 2020 года сумма субординированного долга в национальной валюте исключается из расчета капитала второго уровня;

      в иностранной валюте:

      с 1 января 2015 года - в размере 80 (восьмидесяти) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

      с 1 января 2016 года - в размере 60 (шестидесяти) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

      с 1 января 2017 года - в размере 40 (сорока) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

      с 1 января 2018 года - в размере 20 (двадцати) процентов суммы субординированного долга в иностранной валюте;

      с 1 января 2019 года сумма субординированного долга в иностранной валюте исключается из расчета капитала второго уровня.

      Размер субординированного долга со сроком погашения по состоянию на 1 января 2015 год, составляющий менее 5 (пяти) лет, продолжает включаться в расчет капитала второго уровня в размере, включаемом по состоянию на 31 декабря 2014 года, и ежегодно по состоянию на 1 января снижается на 20 (двадцать) процентов от суммы субординированного долга.

      10-1. Расчет нераспределенной чистой прибыли (убытка) текущего года или прошлых лет для целей капитала первого и второго уровней не включает дебетовый остаток, отраженный на счете 3300 «Счет корректировки резервов (провизий)» (далее - дебетовый остаток) Типового плана счетов по состоянию на 31 декабря 2012 года в следующем размере:

      в 2013 году - 83,3 процентов суммы дебетового остатка;

      в 2014 году - 66,6 процентов суммы дебетового остатка;

      в 2015 году - 50 процентов суммы дебетового остатка;

      в 2016 году - 33,3 процентов суммы дебетового остатка;

      в 2017 году - 16,6 процентов суммы дебетового остатка.

      Для целей настоящей Инструкции под дебетовым остатком на счете 3300 «Счет корректировки резервов (провизий)» понимается сумма отрицательной разницы между резервами (провизиями), созданными в соответствии с Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них, утвержденными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 (зарегистрированными в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4580) по состоянию на 31 декабря 2012 года и резервами, созданными в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, сложившимися на 31 декабря 2012 года.

      11. Субординированный долг банка - это необеспеченное обязательство банка, соответствующее критериям, установленным в приложении 1-1 к настоящей Инструкции.

      12. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2014 № 97 (вводится в действие с 01.01.2015).

      12-1. Банки, осуществляющие (осуществившие) реструктуризацию в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", могут не включать в расчет собственного капитала отрицательную разницу между справедливыми стоимостями финансовых инструментов с учетом начисленной амортизации, выпущенных (приобретенных) в рамках реструктуризации, в объеме, не превышающем 15 (пятнадцать) процентов от суммы оплаченного уставного капитала за минусом собственных выкупленных акций банка.

      13. Достаточность собственного капитала банка характеризуется следующими коэффициентами:

      1) коэффициент достаточности основного капитала (k1):

      отношением основного капитала к сумме:

      активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;

      активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

      операционного риска;

      2) коэффициент достаточности капитала первого уровня (k1-2):

      отношением капитала первого уровня к сумме:

      активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;

      активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

      операционного риска;

      3) коэффициент достаточности собственного капитала (k2):

      отношением собственного капитала к сумме:

      активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска;

      активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

      операционного риска.

      Активы, условные и возможные обязательства, взвешенные по степени риска, принимаемые в расчет коэффициентов k1, k1-2 и k2 включаются за вычетом резервов, сформированных в соответствии с МСФО.

      Значения коэффициентов достаточности капитала определяются как сумма значений, установленных приложением 1-2 к Инструкции, и надзорной надбавки, предусмотренной постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 17 июля 2015 года № 141 «Об утверждении Правил применения мер раннего реагирования и методики определения факторов, влияющих на ухудшение финансового положения банка второго уровня», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 11987.

      В дополнение к значениям коэффициентов достаточности собственного капитала устанавливаются следующие значения буферов собственного капитала:

      требование к консервационному буферу выполняется на постоянной основе и составляет:

      для всех банков:

      с 1 января 2015 года – 1 (один) процент;

      с 1 января 2016 года – 1 (один) процент;

      с 1 января 2017 года – 2 (два) процента;

      для системообразующих банков:

      с 1 января 2015 года – 2,5 (две целых пять десятых) процента;

      с 1 января 2016 года – 2,5 (две целых пять десятых) процента;

      с 1 января 2017 года – 3 (три) процента;

      контрциклический буфер, размер и сроки введения которого устанавливаются уполномоченным органом не менее чем за 12 (двенадцать) месяцев до даты начала расчета контрциклического буфера. Диапазон размера контрциклического буфера составляет от 0 (нуля) процентов до 3 (трех) процентов от суммы активов, условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом рисков;

      системный буфер, требование к расчету которого распространяется на системообразующие банки, признанные таковыми в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 декабря 2014 года № 257 «Об утверждении Правил отнесения финансовых организаций к числу системообразующих», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10210. Требование к системному буферу выполняется с 1 января 2017 года на постоянной основе и составляет 1 (один) процент от суммы активов, условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом рисков.

      Если фактические значения коэффициентов k1, k1-2 и k2 не ниже, установленных в приложении 1-2 к настоящей Инструкции, но при этом любой из указанных коэффициентов ниже чем, установленные значения коэффициентов с учетом буферов собственного капитала, то на использование нераспределенного чистого дохода банка накладывается ограничение в соответствии с приложением 1-3 к настоящей Инструкции, в части прекращения выплаты дивидендов и обратного выкупа акций, за исключением случаев, предусмотренных Законом Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах».

      Значения коэффициентов достаточности собственного капитала с учетом буферов собственного капитала, достигаются за счет компонентов основного капитала, перечень которых установлен пунктом 4 настоящей Инструкции.

      Размер буферов собственного капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, не отражается в бухгалтерском учете.

      Значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются уполномоченным органом не реже одного раза в три года.

      14. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2014 № 97 (вводится в действие с 01.01.2015).

      15. Исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 27.05.2014 № 97 (вводится в действие с 01.01.2015).

      15-1. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.02.2009 N 31 (вводится в действие с 01.07.2009).

      16. Расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, проводится согласно приложениям 1 и 2 к настоящей Инструкции.

      Для целей взвешивания активов, условных и возможных обязательств по степени риска активы, условные и возможные обязательства уменьшаются на сумму созданных резервов, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      Условные и возможные обязательства, взвешиваемые по степени кредитного риска, определяются как произведение суммы условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции, на степень риска, соответствующую категории контрагента, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции, по которому банк несет кредитные риски.

      Свопы, фьючерсы, опционы, форварды включаются в расчет условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска, путем умножения суммы рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним на степень риска, соответствующую категории контрагента, указанной в приложении 1 к настоящей Инструкции.

      Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 3 к настоящей Инструкции и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.

      Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:

      по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. Если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;

      по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. Если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.

      По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. Если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.

      Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.

      Проданные опционы не включаются в расчет условных и возможных обязательств, взвешенных с учетом кредитного риска.

      Расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска проводится согласно пунктам 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29 и 30 настоящей Инструкции.

      Расчет операционного риска проводится согласно пункту 31 настоящей Инструкции.

      При расчете коэффициентов достаточности собственного капитала (k1, k1-2 и k2) из размера активов, подлежащих взвешиванию по степени риска вложений, исключаются неинвестированные остатки средств, принятых банком на хранение на основании кастодиального договора.

      Требования настоящей Инструкции по соблюдению минимальных значений коэффициентов достаточности собственного капитала (k1, k1-2 и k2) включая буферы собственного капитала, не распространяются на банки, осуществляющие (осуществившие) реструктуризацию в соответствии с Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», крупным акционером которых является Акционерное общество «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», а также на банки, соответствующие критериям системообразующего банка, если одобренным уполномоченным органом планом мероприятий, предусматривающим меры раннего реагирования по повышению финансовой устойчивости банка, недопущению ухудшения его финансового положения и увеличения рисков, связанных с банковской деятельностью, определены значения коэффициентов достаточности собственного капитала (k1, k1-2 и k2) и срок, в течении которого действуют значения коэффициентов достаточности собственного капитала.

      16-1. В расчет условных и возможных обязательств не включаются условные и возможные обязательства банка, исполнение которых полностью зависит от исполнения банком обязательств перед третьими лицами и по которым у банка не возникает дополнительных кредитных рисков.

      17. В расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска (за исключением риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов) включаются активы, условные и возможные требования и обязательства, учитываемые банками по рыночной или справедливой стоимости (далее - финансовые инструменты с рыночным риском) и соответствующие любому из следующих условий:

      1) приобретены с целью продажи в течение 3 лет, следующих за годом их приобретения для получения дохода в указанном периоде от разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи;

      2) приобретены с целью хеджирования рыночных рисков по другим финансовым инструментам с рыночном риском.

      18. Активы, условные и возможные требования и обязательства с учетом рыночного риска рассчитываются как произведение коэффициента приведения, равного 13,3, на сумму:

      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения;

      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости;

      риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

      С 1 января 2016 года значение коэффициента приведения равно 13,3.

      С 1 января 2017 года значение коэффициента приведения равно 12,5.

      19. Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, представляет собой сумму специфического процентного риска и общего процентного риска.

      20. Специфичный процентный риск представляет сумму открытых позиций по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, взвешенным по коэффициентам специфичного процентного риска согласно пункту 21 настоящей Инструкции.

      Однородными финансовыми инструментами с рыночным риском, связанными с изменением ставки вознаграждения, признаются финансовые инструменты, соответствующие следующим условиям:

      выпущены одним эмитентом;

      имеют равный размер доходности;

      рыночная стоимость выражена в одной и той же валюте;

      имеют равный срок до погашения.

      Открытая (длинная или короткая) позиция по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, представляет собой разницу между:

      суммой финансовых инструментов с рыночным риском, связанных с изменением ставки вознаграждения, в том числе представляющих собой требования на продажу финансовых инструментов с рыночным риском, связанных с изменением ставки вознаграждения;

      суммой финансовых инструментов с рыночным риском, связанных с изменением ставки вознаграждения, представляющих собой обязательства на продажу финансовых инструментов, связанных с изменением ставки вознаграждения.

      Опционы включаются в расчет открытой позиции (длинной или короткой) в размере рыночной стоимости опционов, сложившихся по состоянию за последний рабочий день отчетного периода.

      Открытая (длинная или короткая) позиция по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается в разрезе валют, в которых определены рыночные стоимости указанных финансовых инструментов.

      21. Открытые позиции по однородным финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения, взвешиваются по коэффициентам специфического процентного риска в следующем порядке:

      1) по коэффициенту 0 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком Республики Казахстан (далее - Национальный Банк), ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными Правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых не ниже «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» и акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек»;

      2) по коэффициенту 0,25 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения со сроком погашения менее 6 месяцев в виде государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных местными органами власти Республики Казахстан, ценных бумаг, имеющих статус государственных, выпущенных центральными Правительствами и центральными банками иностранных государств, суверенный рейтинг которых от "А+" до "ВВВ-" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, ценных бумаг, включенные в официальный список организаторов торгов Республики Казахстан и организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами, указанных в Приложении 4 к настоящей Инструкции;

      3) по коэффициенту 1 процент - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения, указанные в подпункте 2) настоящего пункта со сроком погашения от 6 до 24 месяцев;

      4) по коэффициенту 1,6 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения, указанные в подпункте 2) настоящего пункта со сроком погашения более 24 месяцев;

      5) по коэффициенту 8 процентов - финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением ставки вознаграждения, за исключением указанных в подпунктах 1)-4) настоящего пункта.

      Производные финансовые инструменты в расчет специфичного процентного риска не включаются.

      22. Общий процентный риск представляет собой сумму:

      10 процентов суммы закрытых взвешенных позиций в каждом временном интервале;

      40 процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 1;

      30 процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 2;

      30 процентов размера закрытой взвешенной позиции зоны 3;

      40 процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 2;

      40 процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 2 и 3;

      100 процентов размера закрытой взвешенной позиции между зонами 1 и 3;

      100 процентов размера оставшейся открытой взвешенной позиции.

      23. Взвешенные позиции рассчитываются в следующем порядке:

      1) определение размера открытой позиции по финансовым инструментам, связанным с изменением ставки вознаграждения.

      При определении размера открытой позиции финансовые инструменты (фьючерсные контракты, форвардные контракты, форвардный контракт на процентную ставку), связанные с изменением ставки вознаграждения (далее - производные финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения), рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиции, размер которых выражается в рыночной стоимости соответствующих базисных активов.

      Срок погашения производных финансовых инструментов, связанных с изменением ставки вознаграждения, рассчитывается как сумма срока до поставки или исполнения производных финансовых инструментов и срока обращения их базисного актива (в случае производного финансового инструмента с требованием на поставку базисного актива - прибавляется срок до погашения производного финансового инструмента, который включается в длинную позицию, в случае производного финансового инструмента с обязательством на поставку базисного актива - прибавляется срок до погашения производного финансового инструмента, который включается в короткую позицию).

      При определении размера открытой позиции своп контракты рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиций, выраженных в соответствующих базисных активах, со сроками погашения, определяемыми базисными активами.

      При расчете открытой позиции возможен зачет взаимно противоположных позиций между срочными производными финансовыми инструментами, связанными с изменением ставки вознаграждения, представляющих требование на покупку или обязательство на продажу долговых ценных бумаг, соответствующих следующим условиям:

      долговые ценные бумаги, выпущены одним эмитентом;

      долговые ценные бумаги имеют равную рыночную стоимость в определенной иностранной валюте или тенге;

      долговые ценные бумаги имеют равную плавающую ставку вознаграждения;

      долговые ценные бумаги имеют равный срок до погашения;№

      2) распределение открытых позиций по временным интервалам осуществляется в соответствии с Приложением 5 к настоящей Инструкции, и:

      финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения, с фиксированной ставкой вознаграждения, распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты очередного платежа;

      финансовые инструменты, связанные с изменением ставки вознаграждения, с плавающей ставкой вознаграждения, распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты пересмотра ставки вознаграждения;

      финансовые инструменты, срок исполнения по которым находится на границе двух временных интервалов, распределяются в более ранний временной интервал;

      неконвертируемые привилегированные акции распределяются во временные интервалы в зависимости от сроков выплаты дивидендов, а при отсутствии информации о выплате дивидендов временной интервал определяется от даты составления отчетности до даты выплаты годовых дивидендов, определенной юридическим лицом;

      3) внутри каждого временного интервала суммируются все длинные и короткие открытые позиции;

      4) суммарные длинные и суммарные короткие позиции по каждому временному интервалу взвешиваются на коэффициент, соответствующий временному интервалу;

      5) определяются открытые взвешенные и закрытые взвешенные позиции по каждому временному интервалу.

      Взвешенные длинные и короткие позиции каждого временного интервала взаимно зачитываются.

      Сумма частей взвешенных длинных или коротких позиций по каждому временному интервалу, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию временного интервала. Часть взвешенных длинных или коротких позиций, не подлежавших взаимному зачету или оставшихся взаимно не зачтенными, суммируются, образуя взвешенную длинную или короткую позицию временного интервала.

      Временные интервалы группируются по следующим зонам:

      зона 1 включает четыре временных интервала менее года, в том числе менее 1 месяца, от 1 до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 12 месяцев;

      зона 2 включает три временных интервала от года до 4 лет, в том числе от 1 года до 2 лет, от 2 до 3 лет, от 3 до 4 лет;

      зона 3 включает шесть временных интервала более 4 лет, в том числе от 4 до 5 лет, от 5 до 7 лет, от 7 до 10 лет, от 10 до 15 лет, от 15 до 20 лет, более 20 лет.

      Длинные или короткие взвешенные позиции по временным интервалам каждой зоны подлежат взаимному зачету. Сумма частей длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию зоны.

      Часть взвешенных длинных или коротких позиций различных временных интервалов в каждой зоне, не подлежавших взаимному зачету или оставшихся взаимно не зачтенными, суммируются, образую взвешенную длинную или короткую позицию каждой зоны;

      6) определяются открытые и закрытые взвешенные позиции между зонами.

      Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 2.

      Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 1 и зоны 2, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 2.

      Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 2 взаимно зачитывается открытой взвешенной короткой (длинной) позицией зоны 3.

      Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 2 и зоны 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 2 и 3.

      Открытая взвешенная длинная (короткая) позиция зоны 1 взаимно зачитывается открытыми взвешенными короткими (длинными) позициями зоны 3.

      Сумма частей размеров взвешенных длинных или коротких позиций зон 1 и зоны 3, которые подлежали полному взаимному зачету, представляет собой закрытую взвешенную позицию между зонами 1 и 3.

      Открытые взвешенные позиции, оставшиеся после взаимного зачета между зонами, суммируются, образуя оставшуюся открытую взвешенную позицию.

      Расчет общего процентного риска представлен в Приложении 6 к настоящей Инструкции.

      24. Расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются акции или индекс на акции, представляет собой сумму специфического риска на акции и общего риска на акции.

      В расчет специфического риска на акции и общего риска на акции включаются следующие финансовые инструменты с рыночным риском, связанные с изменением рыночной стоимости акций и рыночной стоимости производных финансовых инструментов, базисным активов которых являются акции или индекс на акции:

      акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций, включаемых в расчет риска по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением ставки вознаграждения);

      конвертируемые ценные бумаги (конвертируемые облигации и конвертируемые привилегированные акции);

      производные финансовые инструменты, базисным активом которых являются ценные бумаги, указанные в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта или индекс на указанные ценные бумаги.

      25. Для расчета специфического риска и общего риска определяются открытые (длинные или короткие) позиции по каждому финансовому инструменту, связанному с изменением рыночной стоимости на акции или индекса на акции, торгуемому в торговой системе организатора торгов Республики Казахстан или организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами.

      При расчете открытой (длинной или короткой) позиции по финансовым инструментам, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции, финансовые инструменты, базисным активом которых являются определенные акции или определенные индексы на акции, пересчитываются в рыночную стоимость базисных активов, в том числе:

      фьючерсные и форвардные контакты, базисным активом которых являются акции, отражаются по рыночной стоимости указанных фьючерсных и форвардных контактов;

      фьючерсные контракты, базисным активом которых является индекс на акции, пересчитывается по рыночной стоимости акций, входящих в состав индекса;

      своповые контракты, базисным активом которых являются индексы на акции, рассматриваются как комбинация длинной и короткой позиций, пересчитанных по рыночной стоимости соответствующих указанным позициям базисных активов, с учетом того, что индекс представляют собой позицию, пересчитанную на сумму рыночных стоимостей акций, входящих в состав индекса;

      опционные контракты, базовым активом которых являются акции или индексы на акции, включаются в расчет общего риска на акции в размере их рыночной стоимости за последний рабочий день отчетного периода.

      Открытая (длинная или короткая) позиция по финансовым инструментам, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции, представляет собой разницу между суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции, в том числе представляющих требования на продажу определенных акций или требование на осуществление выплат по определенному индексу на акции и суммой финансовых инструментов, связанных с изменением рыночной цены на определенные акции или определенные индексы на акции, в том числе представляющих собой обязательства на продажу определенных акций или обязательство осуществление выплат по определенному индексу на акции.

      26. Специфический риск по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости акций или индекса на акции, представляет сумму открытых позиций (длинных и коротких) по указанным финансовым инструментам, взвешенную по коэффициенту специфического риска, равному 0,075.

      С 1 января 2016 года значение коэффициента специфического риска равно 0,075.

      С 1 января 2017 года значение коэффициента специфического риска равно 0,08.

      27. Общий риск представляет собой произведение коэффициента общего риска, равного 0,075, на разницу между суммой длинных позиций и суммой коротких позиций по финансовым инструментам с рыночным риском, связанным с изменением рыночной стоимости определенных акций или определенного индекса на акции.

      С 1 января 2016 года значение коэффициента общего риска равно 0,075.

      С 1 января 2017 года значение коэффициента общего риска равно 0,08.

      28. Расчет риска по активам, условным и возможным требованиям и обязательствам, связанным с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), представляет произведение коэффициента валютного риска, равного 0,075, на наибольшее значение одной из следующих сумм:

      открытых коротких позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении) и открытых (длинных или коротких) позиций по драгоценным металлам (в абсолютном значении);

      открытых длинных позиций по каждой иностранной валюте (в абсолютном значении) и открытых (длинных или коротких) позиций по драгоценным металлам (в абсолютном значении).

      Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте рассчитывается в соответствии с пунктом 47 Инструкции.

      С 1 января 2016 года значение коэффициента валютного риска равно 0,075.

      С 1 января 2017 года значение коэффициента валютного риска равно 0,08.

      29. В расчет открытой (длинной или короткой) позиции по каждой иностранной валюте (драгоценному металлу) включаются активы, обязательства, условные и возможные требования и обязательства, выраженные или фиксированные в иностранной валюте (драгоценных металлах), в том числе:

      разница между рыночной (справедливой) стоимостью активов и обязательств, выраженных (фиксированных) в иностранной валюте (драгоценном металле), включая вознаграждение, начисленное в иностранной валюте;

      разница между размерами иностранной валюты (драгоценного металла), получаемой и выплачиваемой по операциям форвард или фьючерс и опцион;

      разница между полученными и выданными гарантиями, выраженными (фиксированными) в иностранной валюте.

      Положительные значения указанных разниц свидетельствует об открытых длинных позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу), открытые отрицательные значения - коротких позициях по иностранной валюте (драгоценному металлу).

      Операции форвард на продажу иностранной валюты или драгоценного металла включаются в расчет открытой валютной позиции в сконвертированном размере, рассчитываемом как произведение объема базового актива операции форвард на рыночную цену базового актива, сложившуюся за последний рабочий день отчетного периода.

      30. Активы, условные и возможные требования и обязательства, связанные с изменением обменного курса иностранных валют (рыночной стоимости драгоценных металлов), включаются в расчет открытой валютной позиции за вычетом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      31. Операционный риск рассчитывается как произведение коэффициента приведения, равного 13,3, на произведение средней величины годового валового дохода за последние истекшие три года на коэффициент операционного риска, равного 0,075.

      Средняя величина годового валового дохода за последние истекшие 3 (три) года рассчитывается как отношение суммы годовых валовых доходов за последние истекшие 3 (три) года, в каждом из которых банком был получен чистый доход на количество лет, в которых банком был получен чистый доход.

      Для вновь созданных банков операционный риск рассчитывается по истечении финансового года и средняя величина годового валового дохода рассчитывается исходя из количества истекших лет.

      Годовой валовый доход определяется как:

      сумма совокупного дохода, корпоративного подоходного налога, ассигнований на обеспечение;

      за минусом совокупных расходов, доходов от восстановления провизий (резервов).

      В расчет операционного риска включается год, в котором банком был получен убыток, но с учетом ассигнований на обеспечение за минусом доходов от восстановления провизий (резервов) получен положительный валовый доход.

      С 1 января 2016 года значения коэффициента приведения равно 13,3, коэффициента операционного риска - 0,075.

      С 1 января 2017 года значения коэффициента приведения равно 12,5, коэффициента операционного риска - 0,08.

2-1. Особенности расчета коэффициента достаточности собственного капитала при секьюритизации

      31-1. Банк-оригинатор (далее - оригинатор) применяет рамочный подход секьюритизации к расчету собственного капитала в соответствии с Рамочным подходом Базель II: Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы (июнь 2006 г.), при котором секьюритизированные активы могут быть исключены из расчета активов оригинатора, взвешенных по степени кредитного риска (далее - рамочный подход секьюритизации), если существенный кредитный риск в результате осуществления сделки секьюритизации передается третьим сторонам.

      Банки, участвующие в сделках секьюритизации и не являющиеся оригинаторами, применяют рамочный подход секьюритизации в соответствии с настоящей Инструкцией при расчете взвешенных по степени кредитных рисков удерживаемых ими позиций секьюритизации в такой сделке.

      31-2. Для применения банками рамочного подхода секьюритизации при расчете собственного капитала оригинатор предоставляет в уполномоченный орган следующие документы:

      1) анкету согласно приложению 12 к настоящей Инструкции;

      2) документ, определяющий лиц из состава Правления банка, ответственных за определение целесообразности применения рамочного подхода секьюритизации;

      3) копию проспекта выпуска ценных бумаг (либо облигационной программы) для трансграничных сделок секьюритизации с иностранными специальными финансовыми компаниями, осуществляемых в соответствии с законодательством иностранного государства, либо копию свидетельства о государственной регистрации облигационной программы (либо выпуска облигаций в пределах облигационной программы) для сделок секьюритизации, осуществляемых в соответствии с Законом Республики Казахстан от 20 февраля 2006 года «О проектном финансировании и секьюритизации»;

      4) сведения о коэффициенте достаточности собственного капитала К2 с учетом секьюритизации и без учета секьюритизации в соответствии с приложением 13 к настоящей Инструкции.

      31-3. Если какой-либо из предоставляемых документов подготовлен на иностранном языке, то представляется его перевод на государственный или русский язык.

      31-4. Представленные документы рассматриваются уполномоченным органом в течение пятнадцати календарных дней со дня их получения.

      31-5. После рассмотрения документов, предусмотренных пунктом 31-2 настоящей Инструкции, уполномоченный орган принимает решение о выдаче либо об отказе в подтверждении на применение банками рамочного подхода секьюритизации при расчете собственного капитала и в письменном виде уведомляет об этом оригинатора.

      Подтверждение на применение банками рамочного подхода секьюритизации при расчете собственного капитала не выдается в случае:

      1) непредставления полного пакета документов согласно пункту 31-2 настоящей Инструкции;

      2) несоответствия требованиям пунктов 31-7, 31-9 настоящей Инструкции.

      31-6. В целях определения существенности передачи риска оригинатор осуществляет:

      1) расчет коэффициента достаточности собственного капитала К2 без учета секьюритизации;

      2) расчет коэффициента достаточности собственного капитала К2 с учетом секьюритизации.

      31-7. Передача риска является существенной, если:

      1) значение коэффициента достаточности собственного капитала К2 с учетом секьюритизации больше значения коэффициента достаточности собственного капитала К2 без учета секьюритизации;

      2) третьи стороны, не являющиеся членами банковского конгломерата, к которому принадлежит оригинатор, удерживают не менее 10 (десяти) процентов от траншей, обеспеченных секьюритизированными активами.

      31-8. Передача риска не происходит если значение коэффициента достаточности собственного капитала К2 с учетом секьюритизации меньше значения коэффициента достаточности собственного капитала К2 без учета секьюритизации. В этом случае оригинатор не применяет рамочный подход секьюритизации при расчете собственного капитала и рассчитывает взвешенные величины соответствующих рисков без учета секьюритизации. При этом оригинатор не вычитает удерживаемые им позиции секьюритизации из собственного капитала и/или не взвешивает такие позиции по степени кредитного риска активов при расчете коэффициента достаточности собственного капитала.

      31-9. Оригинатор исключает секьюритизированные активы из расчета взвешенных по степени кредитных рисков активов при выполнении следующих условий:

      1) существенный кредитный риск, связанный с секьюритизированными активами был переведен третьим сторонам;

      2) документы по сделке секьюритизации отражают экономическую сущность сделки;

      3) специальная финансовая компания несет все риски, связанные с возможной невыплатой должниками платежей по секьюритизированным активам, в том числе и в случае банкротства (неплатежеспособности) оригинатора;

      4) за исключением случаев, предусмотренных настоящей Инструкцией, оригинатор не должен:

      владеть прямо или косвенно долями участия в уставном капитале либо акциями с правом голоса в специальной финансовой компании;

      назначать или избирать большинство членов совета директоров или правления специальной финансовой компании;

      определять решения специальной финансовой компании в силу договора или иным образом;

      принимать на себя какие-либо обязательства по выкупу секьюритизированных активов у специальной финансовой компании кроме тех, которые предусмотрены в соответствующих договорах или документах, относящихся к сделке секьюритизации;

      принимать на себя обязательства по удержанию каких-либо рисков в отношении секьюритизированных активов кроме тех, которые предусмотрены в соответствующих договорах или документах, относящихся к сделке секьюритизации;

      после передачи секьюритизированных активов специальной финансовой компании, нести расходы, связанные с секьюритизацией и деятельностью специальной финансовой компании;

      предоставлять косвенную поддержку специальной финансовой компании в какой-либо форме. Также не допускается предоставление косвенной поддержки лицами, связанными с оригинатором особыми отношениями.

      Косвенная поддержка возникает в случае, когда оригинатор, а также лица, связанные с оригинатором особыми отношениями, оказывает специальной финансовой компании помощь по требованиям денежного характера (далее - кредитное обеспечение) либо иную поддержку, в случаях, когда предоставление такой поддержки не предусмотрено соответствующими договорами или документами, относящимся к сделке секьюритизации.

      В случае обнаружения фактов оказания оригинатором или лицами, связанными с оригинатором особыми отношениями, косвенной поддержки специальной финансовой компании при совершении последующих сделок секьюритизации оригинатор лишается возможности снижать требования к капиталу по секьюритизированным активам;

      5) ценные бумаги, выпущенные специальной финансовой компанией, не представляют собой платежные обязательства оригинатора;

      6) сторона, которой передаются риски, является специальной финансовой компанией, учрежденной для осуществления одной или нескольких сделок секьюритизации;

      7) если в сделке секьюритизации предусмотрен опцион обратного выкупа, то выполняются все следующие условия:

      опцион обратного выкупа реализуется только по усмотрению оригинатора;

      опцион обратного выкупа может быть реализован только при условии, что общий размер непогашенных основных обязательств по секьюритизированным активам либо общий размер основного обязательства по выпущенным ценным бумагам достигает значения 10 процентов и ниже от их первоначального размера;

      опцион обратного выкупа не может быть структурирован в целях улучшения кредитного качества позиций секьюритизации;

      8) оригинатор может выкупать секьюритизированные активы либо заменять их в пуле на другие активы при соблюдении следующих условий:

      секьюритизированные активы выкупаются по стоимости, не превышающей их справедливой рыночной стоимости;

      выкупаемые секьюритизированные активы не представляют собой обязательства, по которым имел место дефолт соответствующей обязанной стороны, за исключением активов, выкупаемой по справедливой рыночной стоимости;

      заменяемые секьюритизированные активы должны иметь соответствующую (аналогичную) классификационную категорию.

      Оригинатор может оказывать услуги по обслуживанию секьюритизируемых активов, а также предоставлять инструменты ликвидности в отношении секьюритизированных активов при условии, что эти инструменты удовлетворяют требованиям, установленным в пункте 31-15 настоящей Инструкции.

      31-10. При условии существенности передачи риска оригинатор также исключает секьюритизированные активы из расчета взвешенных по степени кредитных рисков активов при расчете коэффициентов достаточности собственного капитала банковского конгломерата.

      31-11. Подлежат вычету из собственного капитала позиции секьюритизации, удерживаемые банком и имеющие долговой рейтинг ниже «ВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, либо рейтинговую оценку ниже «kzBB-» по национальной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня по национальной шкале одного из других рейтинговых агентств, либо не имеющие соответствующей рейтинговой оценки, за исключением тех позиций, которые соответствуют условиям, перечисленным в пункте 31-13 настоящей Инструкции.

      Вычет распределяется в размере пятидесяти процентов из капитала первого уровня и пятидесяти процентов из капитала второго уровня. Вычитаемые позиции уменьшаются на сумму, созданных резервов, в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      31-12. Позиции секьюритизации - это риски в сделке секьюритизации и представляют собой балансовые и внебалансовые активы, условные и возможные обязательства, возникающие у банка в связи со сделкой секьюритизации. Позиции секьюритизации должна быть присвоена соответствующая степень риска (весовой коэффициент риска) на основании кредитного качества позиции, которое может быть определено на основании кредитного рейтинга в соответствии с настоящей Инструкцией. К таким позициям относятся займы, предоставляемые оригинатором специальной финансовой компании; условные и возможные требования и обязательства оригинатора в отношении специальной финансовой компании; приобретение банком ценных бумаг специальной финансовой компании; предоставляемое кредитное обеспечение (credit enhancements); инструменты ликвидности; процентные или валютные свопы; кредитные деривативы; предоставление средств для резервных счетов (счета денежного обеспечения) и другие. Позиция секьюритизации не включает в себя активы, условные и возможные обязательства банка в отношении специальной финансовой компании, возникающие в связи с предоставлением банком банковских услуг специальной финансовой компании, таких как открытие банковских счетов указанной компании. При этом:

      1) при наличии рисков по различным траншам в сделке секьюритизации, риск по каждому траншу взвешивается как отдельная позиция секьюритизации;

      2) лица, предоставляющие кредитное обеспечение по позициям секьюритизации, рассматриваются как стороны, удерживающие позиции секьюритизации;

      3) риски, связанные с позициями по производным финансовым инструментам, заключенным в целях хеджирования рисков изменения ставки вознаграждения и курсов валют, взвешиваются как отдельные позиции в сделке секьюритизации;

      4) величина риска позиции в сделке секьюритизации, удерживаемой на балансе, равна своей балансовой стоимости;

      5) величина риска внебалансовой позиции в сделке секьюритизации, равна своей номинальной стоимости, умноженной на конверсионный фактор, равный 100 процентам, если иное не установлено настоящей Инструкцией.

      31-13. Для расчета взвешенной величины риска позиции секьюритизации не имеющей кредитного рейтинга, банк может применить к такой позиции подразумеваемый рейтинг.

      Подразумеваемый рейтинг применяется в следующем порядке:

      1) применяется текущий кредитный рейтинг позиции секьюритизации имеющей кредитный рейтинг, которая является равной по степени субординированности с позицией секьюритизации, не имеющей рейтинга, или

      2) если никакая из позиций, имеющих рейтинг не равна по степени субординированности с позицией, не имеющей рейтинга, то применяется текущий кредитный рейтинг наиболее старшей по степени субординированности позиции секьюритизации (при наличии таковой), которая является более низкой по степени субординированности к такой позиции, не имеющей рейтинга.

      При применении подразумеваемого рейтинга учитываются все позиции секьюритизации, имеющие кредитный рейтинг.

      31-14. Если при секьюритизации банк вступает в договорные отношения со специальной финансовой компанией с целью предоставления финансирования для покрытия возможных несоответствий между сроками получения средств по секьюритизированным активам и сроками выплат инвесторам по ценным бумагам, выпущенным специальной финансовой компанией (далее - инструменты ликвидности) применяется конверсионный фактор, равный 20 процентам к размеру инструментов ликвидности с первоначальным сроком погашения до года включительно, или конверсионный фактор, равный 50 процентам, если инструмент имеет первоначальный срок погашения свыше одного года.

      31-15. Инструменты ликвидности - это меры, позволяющие повысить ликвидность секьюритизированных активов. Инструменты ликвидности должны соответствовать следующим требованиям:

      1) условия инструмента ликвидности должны четко определять и ограничивать обстоятельства, при которых его можно использовать. Возможность получения средств в рамках инструмента ликвидности должна ограничиваться суммой, которая может быть полностью погашена в результате отчуждения секьюритизированных активов и любого дополнительного кредитного обеспечения, платежи по которому субординированы по отношению к платежам по инструменту ликвидности;

      2) инструмент ликвидности не должен использоваться для обеспечения кредитного качества посредством возмещения убытков, уже понесенных на момент использования инструмента, через предоставление ликвидности в отношении рисков, по которым уже произошел дефолт на момент использования инструмента, или же посредством покупки активов по цене выше их справедливой стоимости;

      3) инструмент ликвидности не может быть использован для обеспечения постоянного или периодического финансирования секьюритизации;

      4) погашение средств, полученных при использовании инструмента ликвидности, не должно быть субординированным по отношению к требованиям инвесторов, за исключением требований, возникающих на основании производных финансовых инструментов, заключенных в целях хеджирования рисков изменения ставки вознаграждения и курсов валют, вознаграждений, комиссий и других аналогичных платежей, причитающихся лицам, предоставившим обеспечение исполнения сделки секьюритизации. Погашение средств также не может быть отменено или отсрочено;

      5) инструмент ликвидности не может быть использован после применения дополнительного кредитного обеспечения, которое является субординированным по отношению к такому инструменту;

      6) инструмент ликвидности должен содержать условие об автоматическом уменьшении суммы средств, которые могут быть получены при использовании инструмента, на величину рисков, по которым произошел дефолт, или в случае, когда пул секьюритизированных рисков состоит из инструментов, имеющих рейтинг, условие о прекращении использования инструмента, если среднее качество пула опускается ниже инвестиционного уровня.

      31-16. Банк, обслуживающий секьюритизированные активы и предоставивший инструмент ликвидности, применяет конверсионный фактор, равный 0 процентов, в случае соблюдения всех нижеследующих условий:

      1) в соответствии с соглашением о предоставлении средств банк имеет безусловное право на полное возмещение средств;

      2) право требования банка является более высоким по степени субординированности по отношению ко всем требованиям в отношении средств, получаемых от секьюритизированных активов;

      3) банк имеет безусловное право расторгнуть соглашение без предварительного уведомления;

      4) при условии, что это соглашение удовлетворяет требованиям, установленным в пункте 31-15 настоящей Инструкции.

3. Максимальный размер риска на одного заемщика

      32. Под термином "один заемщик" следует понимать каждое физическое или юридическое лицо, к которому у банка имеются требования или могут возникнуть требования, указанные в пункте 34 настоящей Инструкции.

      Размер риска для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитывается в совокупности, как на одного заемщика, если размеры риска каждого из заемщиков превышают 0,05 процента собственного капитала банка, а также при наличии одного из следующих обстоятельств:

      1) один из заемщиков является крупным участником (крупным участником в акционерном обществе, товариществе с ограниченной ответственностью или товариществе с дополнительной ответственностью;

      полным товарищем в коммандитном товариществе; участником в полном товариществе), аффилированным лицом, близким родственником (родителем, ребенком, усыновителем, усыновленным, полнородным и неполнородным братом или сестрой, дедушкой, бабушкой, внуком), супругом/ой, близким родственником супруга/и, первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;

      2) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки одним заемщиком, является крупным участником, аффилированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;

      3) крупный участник, аффилиированное лицо, близкий родственник, супруг/а, близкий родственник супруга/и или первый руководитель одного заемщика либо лицо, заинтересованное в совершении сделки с одним заемщиком, является крупным участником, аффилиированным лицом, близким родственником, супругом/ой, близким родственником супруга/и или первым руководителем либо лицом, заинтересованным в совершении сделки, крупного участника, аффилиированного лица, близкого родственника, супруга/и, близкого родственника супруга/и или первого руководителя другого заемщика либо лица, заинтересованного в совершении сделки другим заемщиком;

      4) имеются достаточные основания, подтверждающие, что один из заемщиков передал другому в пользование деньги, полученные им от банка в заем, в размере, превышающем собственный капитал передающего заемщика;

      5) имеются достаточные основания, подтверждающие, что заемщики совместно или по отдельности передали средства, полученные от банка в заем, в размере, превышающем совокупный собственный капитал данных заемщиков, в пользование одному и тому же третьему лицу, не являющемуся заемщиком банка;

      6) заемщики связаны таким образом, что один из заемщиков (за исключением банков Республики Казахстан) несет солидарную либо субсидиарную ответственность в сумме, превышающей десять процентов его активов, по обязательствам другого заемщика;

      7) должностное лицо одного заемщика имеет финансовую заинтересованность в деятельности других заемщиков банка;

      8) заемщики связаны между собой договором о совместной деятельности либо иным документом, который содержит признаки договора о совместной деятельности;

      9) заемщики:

      являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории следующих государств: княжество Андорра, княжество Лихтенштейн, Республика Либерия, княжество Монако, Маршалловы острова (Республика Маршалловы острова), или их гражданами, либо

      являются юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами, либо

      имеют крупных участников, аффилиированных лиц, близких родственников, первых руководителей либо лиц, заинтересованных в совершении сделок с данными заемщиками, зарегистрированными или являющимися гражданами государств, указанных в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;

      10) заемщики связаны между собой по другим основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан;

      11) заемщики являются участниками проекта по строительству недвижимости, включая заказчика проекта по строительству недвижимости, долевых участников по строительству строящегося объекта и гарантов долевых участников. Размер риска на одного заемщика, образованного группой заемщиков, перечисленных в данном подпункте, не должен приниматься в совокупный расчет размера риска как на одного заемщика в соответствии с подпунктами 1)-10) настоящего пункта для группы, образованной с участием физических лиц - долевых участников по строительству строящегося объекта и/или гарантов долевых участников.

      33. В случае если государство (в лице уполномоченного органа) является крупным участником двух и более юридических лиц, размер риска в отношении такой группы не рассчитывается как размер риска на одного заемщика, если не существует других крупных участников, а также иных, установленных пунктом 32 настоящей Инструкции обстоятельств, по которым размер риска в отношении данной группы заемщиков следует рассчитывать в совокупности как размер риска на одного заемщика.

      33-1. Требования пункта 32 настоящей Инструкции по признанию группы заемщиков не распространяются на юридические лица, государственные пакеты акций (доли участия) которых переданы в оплату уставного капитала акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук - Казына» и уставного капитала акционерного общества «Национальный управляющий холдинг «Байтерек».

      Не признаются в качестве одного заемщика и (или) лица, связанного с банком особыми отношениями, две и более организации (в том числе банков), являющихся аффилиированными в результате прямого (по банкам - косвенного) владения двадцатью пятью и более процентами голосующих акций указанных организаций акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук - Казына» и акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек».

      Юридические и (или) физические лица аффилиированные с одной из вышеуказанных организаций или связанные особыми отношениями с одним из указанных банков, также не признаются в качестве одного заемщика с аффилиированными лицами другой организации или лица, связанного особыми отношениями с другими из указанных банков.

      Не признаются в качестве одного заемщика заемщики, являющиеся аффилиированными в результате владения акциями (долями участия) указанных заемщиков акционерным обществом "Фонд стрессовых активов" и (или) специальной финансовой компанией акционерного общества "Фонд стрессовых активов".

      Для целей настоящей Инструкции специальной финансовой компанией акционерного общества "Фонд стрессовых активов" признается организация, создаваемая акционерным обществом "Фонд стрессовых активов".

      33-2. Группа, состоящая из двух и более дочерних организаций банка, не признается группой заемщиков в случаях если:

      они связаны через крупное участие банка в их уставном капитале;

      должностные лица банка являются должностными лицами таких дочерних организаций.

      34. Размер риска на одного заемщика (Р), в том числе банка, рассчитывается как сумма требований в виде:

      1) займов, вкладов, дебиторской задолженности, ценных бумаг (за исключением инвестиций, указанных в пункте 4 Инструкции);

      2) условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к Инструкции;

      3) секьюритизированных активов, относящихся к заемщикам, по которым у банка отсутствует письменное подтверждение уполномоченного органа на применение рамочного подхода секьюритизации;

      4) позиций секьюритизации;

      5) свопов, фьючерсов, опционов, форвардов, взвешиваемых по степени кредитного риска, рассчитанных как сумма рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним.

      Кредитный риск по операциям своп, фьючерс, опцион и форвард рассчитывается как произведение номинальной стоимости указанных финансовых инструментов на коэффициент кредитного риска, указанный в приложении 3 к Инструкции и определяемый сроком погашения указанных финансовых инструментов.

      Рыночная стоимость (стоимость замещения) финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой:

      по сделкам на покупку - величину превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента. Если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю;

      по сделкам на продажу - величину превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента. Если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.

      По бивалютным финансовым инструментам (финансовым инструментам, по которым требование и обязательство выражены в разных иностранных валютах) стоимость замещения определяется как величина превышения тенгового эквивалента требований над тенговым эквивалентом обязательств, определенных по курсу на дату составления отчетности. Если величина тенгового эквивалента требований меньше или равна тенговому эквиваленту обязательств, стоимость замещения равна нулю.

      Номинальная контрактная стоимость финансовых инструментов, указанная в настоящем пункте, представляет собой стоимость финансовых инструментов, по которой они отражены на дату заключения сделок на соответствующих счетах бухгалтерского учета. За номинальную контрактную стоимость бивалютных финансовых инструментов принимается та валюта, по которой у банка формируются требования.

      Проданные опционы не включаются в размер риска на одного заемщика;

      6) кредитов по сделкам секьюритизации со специальной финансовой компанией акционерного общества «Фонд стрессовых активов»;

      7) требований по корреспондентским счетам к банкам-резидентам Республики Казахстан и банкам-нерезидентам Республики Казахстан, взвешенных с учетом кредитного риска согласно приложению 1 к Инструкции;

      за минусом суммы сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности резервов, а также суммы обеспечения по обязательствам заемщика в виде:

      вкладов, предоставленных в распоряжение банка в качестве обеспечения данного обязательства;

      государственных ценных бумаг Республики Казахстан, выпущенных Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком;

      государственных ценных бумаг, выпущенных центральными правительствами иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже «АА» по международной шкале агентства Standard & Poor's или рейтинговую оценку аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

      аффинированных драгоценных металлов;

      гарантий Правительства Республики Казахстан;

      гарантий банка по выкупленным банком ценным бумагам.

      В расчет риска на одного заемщика не включаются:

      требования к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку, акционерному обществу «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына», акционерному обществу «Национальный управляющий холдинг «Байтерек», специальной финансовой компании акционерного общества «Фонд стрессовых активов», требования банка к заемщику, списанные с баланса банка, требования банка к заемщику, по которым сформировано 100 (сто) процентов резервов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

      требования банка к дочернему банку;

      требования банка к юридическому лицу, ранее являвшемуся дочерним банком, осуществившим реструктуризацию и операцию по одновременной передаче активов и обязательств родительскому банку в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

      35. Отношение размера риска банка на одного заемщика по его обязательствам к собственному капиталу банка не превышает:

      для заемщиков, являющихся лицами, связанными с банком особыми отношениями, за исключением дочерних организаций, приобретающих сомнительные и безнадежные активы родительского банка (k3.1), - 0,10. Совокупная сумма рисков по заемщикам, связанным с банком особыми отношениями, за исключением дочерних организаций, приобретающих сомнительные и безнадежные активы родительского банка не должна превышать размера собственного капитала банка;

      для прочих заемщиков (k3) - 0,25 (в том числе, не более 0,10 по бланковым займам, необеспеченным условным обязательствам перед заемщиком либо за заемщика в пользу третьих лиц, по которым у банка могут возникнуть требования к заемщику в течение текущего и двух последующих месяцев, по обязательствам соответствующих заемщиков, указанных в пункте 35-1 настоящей Инструкции, а также по обязательствам нерезидентов Республики Казахстан, зарегистрированных или являющихся гражданами оффшорных зон, за исключением требований к резидентам Республики Казахстан с рейтингом агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств не более чем на один пункт ниже суверенного рейтинга Республики Казахстан и к нерезидентам с рейтингом не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтингом аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств).

      Совокупная сумма рисков банка на одного заемщика, размер каждого из которых превышает 10 (десять) процентов от собственного капитала банка, за исключением дочерних организаций, приобретающих сомнительные и безнадежные активы родительского банка, не превышает размер собственного капитала банка более чем в пять раз.

      Совокупная сумма секьюритизированых кредитов, переданных специальной финансовой компании акционерного общества «Фонд стрессовых активов», не превышает размера собственного капитала банка.

      35-1. Для целей пункта 35 настоящей Инструкции под соответствующими заемщиками понимаются все заемщики - юридические лица, за исключением заемщиков - юридических лиц, соответствующих одному из условий, предусмотренных пунктом 2 статьи 8-1 Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

      36. В случаях, когда общий объем требований банка к заемщику на дату их возникновения находился в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией, но впоследствии превысил указанные ограничения в связи со снижением уровня собственного капитала банка не более чем на пять процентов в течение последних трех месяцев либо в связи с увеличением требований банка к заемщику из-за увеличения средневзвешенного биржевого курса тенге к иностранным валютам, в которых выражены требования к заемщику более чем на десять процентов в течение последних трех месяцев, норматив максимального размера риска на одного заемщика считается выполненным.

      В указанных случаях банк немедленно информирует уполномоченный орган о факте превышения ограничений и принимает обязательства по устранению превышения на отчетную дату и в течение последующих 3 (трех) месяцев, а при превышении ограничения по совокупной сумме секьюритизированных кредитов, переданных специальной финансовой компании акционерного общества «Фонд стрессовых активов», - в течение текущего и последующего кварталов. В случае, если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение норматива максимального размера риска на одного заемщика рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.

      37. Если заемщик банка на момент возникновения обязательства перед банком не являлся лицом, связанным с банком особыми отношениями, но впоследствии стал таковым, то в случае превышения размера риска на такого заемщика, установленного абзацем вторым пункта 35 настоящей Инструкции, указанное превышение не будет рассматриваться как нарушение при условии соответствия следующему требованию:

      банк немедленно информировал уполномоченный орган о данном превышении с подтверждением способности заемщика представить дополнительное обеспечение согласно подпункту 6) пункта 34 настоящей Инструкции или исполнить часть требований банка до размера, необходимого для соблюдения размера норматива, и принятием обязательств по устранению данного нарушения в сроки, установленные уполномоченным органом.

      38. Условия пункта 37 настоящей Инструкции также применяются в случае, если заемщики на момент возникновения обязательств не рассматривались в качестве одного заемщика, но впоследствии стали таковым.

4. Коэффициенты ликвидности

      39. Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами:

      коэффициентом текущей ликвидности банка;

      коэффициентами срочной ликвидности к4-1, к4-2 и к4-3;

      коэффициентами срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6.

      Минимальное значение коэффициентов срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности устанавливается в размере:

      k4 – 0,3;

      К4-1 - 1;

      К4-2 - 0,9;

      К4-3 - 0,8;

      К4-4 - 1;

      К4-5 - 0,9;

      К4-6 - 0,8.

      40. Коэффициент текущей ликвидности банка k4 рассчитывается как отношение среднемесячных высоколиквидных активов банка к среднемесячному размеру обязательств до востребования с учетом начисленного вознаграждения.

      При расчете коэффициента текущей ликвидности в размер обязательств до востребования включаются все обязательства до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов, необеспеченные гарантии и поручительства банка, выданные при привлечении внешних займов дочерними организациями банка, аффилиированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, в том числе:

      с оставшимся сроком до погашения менее трех лет, умноженные на коэффициент конверсии равный 50 % и минимальное значение коэффициента достаточности собственного капитала банка (к2);

      с оставшимся сроком до погашения три года и более, умноженные на коэффициент конверсии равный 100 % и минимальное значение коэффициента достаточности собственного капитала банка (к2), за исключением гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении займов, включаемых в расчет норматива k4, а также займы «овернайт», полученные от банков, и вклады, привлеченные банком на одну ночь и срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц, аффинированных драгоценных металлов. (часть вторая вводится в действие с 01.10.2009)

      Коэффициент срочной ликвидности к4-1 рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно.

      Коэффициент срочной ликвидности к4-2 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно.

      Коэффициент срочной ликвидности к4-3 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.

       При расчете коэффициентов ликвидности (k4, k4-1, k4-2, k4-3), из размера обязательств до востребования и размера высоколиквидных активов исключаются неинвестированные остатки средств, принятых банком на хранение на основании кастодиального договора.

      41. Коэффициент срочной валютной ликвидности к 4-4 рассчитывается как отношение среднемесячного размера высоколиквидных активов в иностранной валюте к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней включительно.

      При расчете коэффициента срочной валютной ликвидности к 4-4 в размер обязательств в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней включаются срочные обязательства банка в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до семи дней, умноженные на коэффициент конверсии равный 100 (ста) процентам.

      Коэффициент срочной валютной ликвидности к 4-5 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включительно.

      При расчете коэффициента срочной валютной ликвидности к 4-5 в размер обязательств в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца включаются срочные обязательства банка в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до одного месяца, умноженные на коэффициент конверсии равный 90 (девяноста) процентам.

      Коэффициент срочной валютной ликвидности к 4-6 рассчитывается как отношение среднемесячного размера ликвидных активов в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно, включая высоколиквидные активы, к среднемесячному размеру срочных обязательств в этой же иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включительно.

      При расчете коэффициента срочной валютной ликвидности к4-6 в размер обязательств в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев включаются срочные обязательства банка в иностранной валюте с оставшимся сроком до погашения до трех месяцев, умноженные на коэффициент конверсии равный 80 (восьмидесяти) процентам.

      42. Коэффициенты срочной валютной ликвидности рассчитываются в совокупности по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро", среднемесячный размер обязательств в которых за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1 процента от среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.

      По иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "А" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или не имеющих соответствующей рейтинговой оценки, коэффициенты срочной валютной ликвидности рассчитываются по каждой иностранной валюте, среднемесячный размер обязательств в которой за предыдущий отчетный месяц составляет не менее 1 процента от среднемесячного размера обязательств банка за предыдущий отчетный месяц.

      43. В расчет высоколиквидных активов включаются:

      1) наличные деньги;

      2) собственные деньги на счетах в центральном депозитарии;

      3) собственные деньги на счетах в клиринговой организации, являющиеся гарантийными, маржевыми взносами банка;

      4) аффинированные драгоценные металлы;

      5) государственные ценные бумаги Республики Казахстан, выпущенные Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком, ценные бумаги, выпущенные акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» и акционерным обществом «Национальный управляющий холдинг «Байтерек»;

      6) вклады до востребования в Национальном Банке, в банках Республики Казахстан, а также в банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

      7) вклады, размещенные на одну ночь в банках Республики Казахстан, а также в банках-нерезидентах, имеющих долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

      8) государственные ценные бумаги стран, имеющих суверенный долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже уровня, установленного постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 июня 2013 года № 141 «Об установлении рейтинговых агентств и минимального требуемого рейтинга для облигаций, с которыми банки могут осуществлять сделки», зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 8594;

      9) облигации иностранных эмитентов, имеющие рейтинг не ниже «ВВВ-» (по классификации рейтинговых агентств Standard & Poor's и (или) Fitch) или не ниже «ВааЗ» (по классификации рейтингового агентства Moody's Investors Service);

      10) срочные депозиты в Национальном Банке со сроком погашения до 7 календарных дней;

      11) займы «овернайт», предоставленные банкам - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан, имеющим долгосрочный долговой рейтинг не ниже «ВВВ-» рейтингового агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств.

      43-1. Ценные бумаги, указанные в пункте 43 настоящей Инструкции, включаются в расчет высоколиквидных активов, за исключением ценных бумаг, проданных банком на условиях их обратного выкупа или переданных в залог или обремененных иным образом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

      43-2. В расчет высоколиквидных активов включается сумма требований по операциям валютный своп, учитываемых на балансовых счетах банка, в случае если обязательства по данным сделкам учитываются на балансовых счетах банка и включены в расчет коэффициентов срочной ликвидности.

      44. В расчет ликвидных активов включаются все финансовые активы, включая высоколиквидные активы, за минусом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или их гражданами либо юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами, или к организациям, являющимся дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон. Займы включаются по графикам погашения в соответствии с договором займа.

      Ценные бумаги, указанные в подпунктах 5), 8) и 9) пункта 43 настоящей Инструкции, не включаемые в расчет высоколиквидных активов, включаются в расчет ликвидных активов при условии, что данные ценные бумаги являются обеспечением обязательств, включаемых в расчет размера обязательств.

      При включении данных ценных бумаг в расчет ликвидных активов в качестве оставшегося срока до погашения по ценным бумагам принимается срок до погашения обязательств, обеспечением по которым выступают данные ценные бумаги.

      44-1. В расчет срочных обязательств включаются все обязательства, по которым установлен срок осуществления расчетов.

      Обязательства до востребования, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь не включаются в расчет срочных обязательств.

      44-2. При расчете коэффициентов ликвидности в размер ликвидных активов, включая высоколиквидные активы, и срочных обязательств включаются начисленное вознаграждение, дисконты, премии, счета положительных/отрицательных корректировок справедливой стоимости.

      45. исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций 02.10.2008 N 146 (порядок введения в действие см. п. 2).

      45-1. Нормативы ликвидности, независимо от расчетных значений коэффициентов ликвидности, определяемых на среднемесячной основе, считаются невыполненными при следующих обстоятельствах:

      1) при наличии у банка в течение отчетного периода просроченных обязательств перед кредиторами и вкладчиками;

      2) при превышении банком максимальных (рекомендуемых) ставок вознаграждения по вновь привлеченным депозитам физических лиц (в тенге и в иностранной валюте), устанавливаемых советом директоров организации, осуществляющей обязательное гарантирование депозитов, и рекомендуемых банкам для их соблюдения.

4-1. Коэффициенты покрытия ликвидности и нетто стабильного фондирования

      45-2. Коэффициент покрытия ликвидности рассчитывается как отношение высококачественных ликвидных активов к нетто оттоку денежных средств по операциям банка в течение последующих 30 (тридцати) календарных дней.

      В целях расчета коэффициента покрытия ликвидности высококачественными ликвидными активами признаются активы, удовлетворяющие следующим условиям:

      не являются обеспечением по обязательствам банка (за исключением операций репо, своп и иных операций, совершаемых на возвратной основе);

      не предназначены для обеспечения минимального остатка хранения наличных денег в кассе или осуществления расходов по обеспечению деятельности банка;

      находятся в собственности банка, в том числе ценные бумаги, полученные в рамках операций, совершаемых на возвратной основе (операции репо, своп и другие операции), либо полученные в качестве обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам и сделкам с производными финансовыми инструментами, в случае отсутствия ограничений прав банка на их продажу, передачу в рамках операций репо, своп, в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату;

      находящиеся в распоряжении банка и обеспечивающие возможность незамедлительного получения денежных средств посредством проведения операций с активами (продажа, передача по операциям репо, своп и в обеспечение по привлекаемым средствам).

      В случае передачи ценных бумаг банком другому контрагенту в обеспечение по размещенным средствам, операциям обратного репо или сделкам с производными финансовыми инструментами, ценные бумаги включаются в расчет высококачественных ликвидных активов при невозможности их возврата первоначальным собственником в течение 30 (тридцати) календарных дней, последующих с даты расчета коэффициента покрытия ликвидности.

      45-3. Высококачественные ликвидные активы рассчитываются как сумма высококачественных ликвидных активов первого уровня, умноженных на коэффициенты, установленные в Таблице высококачественных ликвидных активов банка в соответствии с приложением 14 к Инструкции и высококачественных ликвидных активов второго уровня, умноженных на коэффициенты, установленные в Таблице высококачественных ликвидных активов банка в соответствии с приложением 14 к Инструкции. Высококачественные ликвидные активы первого и второго уровней принимаются в расчет высококачественных ликвидных активов по справедливой (рыночной стоимости).

      45-4. Высококачественными ликвидными активами первого уровня признаются активы, удовлетворяющие условиям, установленным в пункте 45-2 Инструкции и являющиеся:

      1) наличными деньгами;

      2) депозитами в Национальном Банке, превышающими минимальные резервные требования, установленные Правилами о минимальных резервных требованиях, включая структуру обязательств банков, принимаемых для расчета, условия выполнения минимальных резервных требований, порядок резервирования, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 марта 2015 года № 38, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 10776;

      3) требованиями к Правительству Республики Казахстан, Национальному Банку, в том числе ценными бумагами, гарантированными Правительством Республики Казахстан, Национальным Банком;

      4) требованиями к центральным правительствам иностранных государств и центральным банкам иностранных государств, к международным финансовым организациям, в том числе ценными бумагами, гарантированными правительствами иностранных государств и центральными банками иностранных государств, международными финансовыми организациями, находящимися в свободном обращении на международных фондовых биржах, указанных в Списке организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами в соответствии с приложением 4 к Инструкции и удовлетворяющих каждому из следующих условий:

      относятся к первой группе активов, взвешиваемых по степени кредитного риска 0 (ноль) процентов согласно Таблице активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений в соответствии с приложением 1 к Инструкции;

      не являются обязательствами финансовых организаций или аффилиированных с ними организаций;

      5) требованиями к центральным правительствам иностранных государств и центральным банкам иностранных государств в виде ценных бумаг, номинированных в валюте страны-эмитента, в случае если требования к центральным правительствам иностранных государств и центральным банкам иностранных государств взвешиваются по степени кредитного риска выше 0 (нуля) процентов согласно Таблице активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений в соответствии с приложением 1 к Инструкции.

      45-5. Высококачественными ликвидными активами второго уровня признаются активы, удовлетворяющие условиям, установленным в пункте 45-2 Инструкции и являющиеся:

      1) требованиями к местным органам власти Республики Казахстан, в том числе ценными бумагами, выпущенными местными органами власти Республики Казахстан, в случае если требования к местным органам власти Республики Казахстан взвешиваются по степени кредитного риска 20 (двадцать) процентов согласно Таблице активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений в соответствии с приложением 1 к Инструкции;

      2) требованиями к центральным правительствам иностранных государств, центральным банкам иностранных государств, местным органам власти иностранных государств, международным финансовым организациям, в том числе ценными бумагами, гарантированными центральными правительствами иностранных государств, центральными банками иностранных государств, местными органами власти иностранных государств, международными финансовыми организациями, находящимися в свободном обращении на международных фондовых биржах, указанных в Списке организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами в соответствии с приложением 4 к Инструкции, удовлетворяющих каждому из следующих условий:

      относятся ко второй группе активов, взвешиваемых по степени кредитного риска 20 (двадцать) процентов согласно Таблице активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений в соответствии с приложением 1 к Инструкции;

      на протяжении последних 10 (десяти) лет полностью отсутствуют факты обесценения, выраженные в снижении рыночной стоимости в течение любых 30 (тридцати) календарных дней на 10 (десять) и более процентов;

      не являются обязательствами финансовых организаций или аффилиированных с ними организаций;

      3) требованиями в виде ценных бумаг, эмитентами которых не являются финансовые организации или аффилиированные с ними организации;

      4) требованиями в виде ипотечных ценных бумаг, за исключением производных финансовых инструментов и субординированного долга, не являющимися обязательством банка или аффилиированных с ним организаций.

      Требования, указанные в подпунктах 3) и 4) настоящего пункта Инструкции, удовлетворяют каждому из следующих условий:

      имеют долгосрочные кредитные рейтинги не ниже «АА-» рейтингового агентства Standard&Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, либо соответствующий краткосрочный рейтинг агентства Standard&Poor’s или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

      находятся в свободном обращении на международных фондовых биржах, указанных в Списке организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами в соответствии с приложением 4 к Инструкции;

      на протяжении последних 10 (десяти) лет полностью отсутствуют факты обесценения, выраженные в снижении рыночной стоимости в течение любых 30 (тридцати) календарных дней на 10 (десять) и более процентов.

      Доля высококачественных ликвидных активов второго уровня не превышает 40 (сорока) процентов высококачественных ликвидных активов. Если доля высококачественных ликвидных активов второго уровня превышает 40 (сорок) процентов высококачественных ликвидных активов, то высококачественные ликвидные активы второго уровня включаются в состав высококачественных ликвидных активов в размере, не превышающем 40 (сорока) процентов от высококачественных ликвидных активов.

      Если активы, включенные в расчет высококачественных ликвидных активов, перестают удовлетворять условиям, установленным в пунктах 45-4 и (или) 45-5 Инструкции, указанные активы продолжают включаться в расчет высококачественных ликвидных активов в течение срока, не превышающего 30 (тридцать) календарных дней с даты возникновения несоответствия указанным условиям.

      45-6. Нетто отток денежных средств рассчитывается по следующей формуле:

НОДС=ДО-0,75*ДО, в случае если ДП>0,75*ДО;

НОДС=ДО-ДП, в случае если ДП<0,75*ДО,

      где:

      НОДС – нетто отток денежных средств;

      ДО – денежный отток;

      ДП – денежный приток.

      Денежный отток рассчитывается согласно пункту 45-7 Инструкции, денежный приток рассчитывается согласно пункту 45-8 Инструкции.

      45-7. Денежный отток рассчитывается как сумма денежных оттоков в течение последующих 30 (тридцати) календарных дней, с применением коэффициентов оттока, установленных в Таблице денежных оттоков и притоков банка в соответствии с приложением 15 к Инструкции по следующим обязательствам банка:

      денежные оттоки по депозитам физических лиц;

      денежные оттоки по обязательствам перед юридическими лицами, субъектами малого предпринимательства не обеспеченным активами банка;

      денежные оттоки по обязательствам перед юридическими лицами, обеспеченным активами банка;

      дополнительные денежные оттоки по условным и возможным обязательствам.

      В целях расчета денежного оттока, депозиты физических лиц классифицируются как стабильные и менее стабильные. В расчете денежного оттока депозиты физических и юридических лиц учитываются с любым сроком погашения.

      Стабильные депозиты включают гарантируемые депозиты, в размере, покрываемом гарантийным возмещением, установленным статьей 18 Закона Республики Казахстан от 7 июля 2006 года «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан».

      Менее стабильные депозиты включают депозиты, не являющиеся гарантируемыми, либо являющиеся гарантируемыми, в размере превышения над гарантийным возмещением, установленным статьей 18 Закона Республики Казахстан от 7 июля 2006 года «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан».

      Денежный отток по обязательствам перед юридическими лицами, субъектами малого предпринимательства не обеспеченным активами банка включает необеспеченные обязательства банка перед юридическими лицами, субъектами малого предпринимательства, условиями которых предусмотрена возможность изъятия денежных средств по инициативе юридических лиц, субъектов малого предпринимательства, в течение 30 (тридцати) календарных дней, последующих с даты расчета коэффициента покрытия ликвидности, и вклады, связанные с клиринговой, кастодиальной деятельностью, с деятельностью по управлению ликвидностью клиента.

      Вклады, связанные с клиринговой, кастодиальной деятельностью, с деятельностью по управлению ликвидностью клиента включаются в расчет денежного оттока, если договор вклада, связанный с клиринговой, кастодиальной деятельностью, с деятельностью по управлению ликвидностью клиента предусматривает условие предварительного уведомления о расторжении договора не менее чем за 30 (тридцать) календарных дней, либо в случае отсутствия данного условия расторжение договора влечет выплату штрафа в размере превышающем 2 (два) процента от размера вклада.

      Обязательства по вкладам, связанным с клиринговой, кастодиальной деятельностью, с деятельностью по управлению ликвидностью клиента определяются в размере, равном минимальному остатку денег на счете, достаточных для удовлетворения потребностей клиента. Методика определения минимального остатка денег на счете, достаточного для удовлетворения потребностей клиента, применяется банком самостоятельно.

      Денежный отток по обязательствам перед юридическими лицами обеспеченным активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг, включает в себя обязательства банка, обеспеченные высококачественными ликвидными активами первого и второго уровней, обязательства перед местными органами власти Республики Казахстан и международными финансовыми организациями, взвешиваемые по степени кредитного риска не более 20 (двадцати) процентов согласно Таблице активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений в соответствии с приложением 1 к Инструкции, и иные обязательства, обеспечение по которым не является высококачественным ликвидным активом первого или второго уровней.

      Дополнительный денежный отток по условным и возможным обязательствам включает сумму оттоков по условным обязательствам, сделкам с производными финансовыми инструментами и иным операциям, предусмотренным в Таблице денежных оттоков и притоков банка в соответствии с приложением 15 к Инструкции. Дополнительный денежный отток по условным обязательствам, сделкам с производными финансовыми инструментами и иным операциям, включает:

      дополнительную потребность в ликвидности по условным обязательствам, сделкам с производными финансовыми инструментами и иным операциям в полном размере, в случае если условиями договора предусмотрено предоставление дополнительной ликвидности, в виде дополнительного обеспечения, денежной выплаты, досрочного выполнения обязательств по договору, при понижении долгосрочного или краткосрочного кредитного рейтинга банка до 3 (трех) ступеней включительно;

      дополнительную потребность в ликвидности, связанную с изменением рыночной оценки позиций по производным финансовым инструментам и иным операциям, предполагающих перечисление денег при изменении рыночной стоимости. В расчете оттока учитывается наибольший 30 (тридцатидневный) нетто отток за предыдущие 24 (двадцать четыре) месяца, равный оттоку за вычетом притока за указанный период;

      дополнительную потребность в ликвидности, связанную с изменением оценки (потенциальной стоимости) предоставленного банком обеспечения, либо обеспечения, подлежащего предоставлению по сделкам с производными финансовыми инструментами и иным операциям, в размере 20 (двадцати) процентов от стоимости актива, не являющего высококачественным ликвидным активом первого уровня, рассчитанного с применением коэффициента учета установленного в Таблице высококачественных ликвидных активов банка в соответствии с приложением 14 к Инструкции, и вычетом полученного обеспечения. Если обеспечением является высококачественный ликвидный актив первого уровня, дополнительная потребность в ликвидности не требуется;

      отток, связанный с правом клиента на требование незамедлительного возврата части предоставленного банку обеспечения по сделкам с производными финансовыми инструментами, обусловленный превышением объема предоставленного обеспечения над необходимым объемом, в полном объеме превышения;

      дополнительную потребность в ликвидности по операциям, предусматривающим предоставление банком обеспечения, и право контрагента к требованию обеспечения в соответствии с условиями договора, в случае если обеспечение не предоставлено;

      дополнительную потребность в ликвидности по операциям, предусматривающим замену обеспечения на активы, не являющиеся высококачественными ликвидными активами без согласования с банком;

      отток по ценным бумагам, обеспеченным поступлением денег по активам, в том числе по ипотечным ценным бумагам, выпущенным самим банком, и имеющим срок погашения менее 30 (тридцати) календарных дней;

      отток по ценным бумагам, обеспеченным поступлением денег по активам, выпущенным дочерними специальными организациями банка (с учетом производных финансовых инструментов, предусматривающих право держателя на предъявление требования на досрочный выкуп в полном или частичном размере), имеющим срок погашения менее 30 (тридцати) календарных дней.

      Под дочерними специальными организациями банка следует понимать дочерние специальные организации-нерезиденты Республики Казахстан, созданные в целях выпуска и размещения ценных бумаг под гарантию банка и специальные финансовые компании, созданные для сделок секьюритизации.

      В целях расчета дополнительного денежного оттока условные обязательства включают в себя неиспользованные кредитные линии и линии ликвидности, при условии, что указанные обязательства являются безотзывными либо условно отзывными. Денежные оттоки по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности классифицируются как иные денежные оттоки по обязательствам в соответствии с Таблицей денежных оттоков и притоков банка согласно приложению 15 к Инструкции.

      Под линией ликвидности понимаются следующие обязательства банка:

      по предоставлению денег клиенту для погашения ранее выпущенных клиентом ценных бумаг;

      по выкупу ценных бумаг клиента в рамках обязательств по первичному размещению ценных бумаг и (или) операциям на вторичном рынке с ценными бумагами клиента.

      В целях расчета дополнительного оттока условные обязательства включаются в качестве линии ликвидности в размере, не превышающем размер обязательства клиента по выпущенным ценным бумагам, подлежащим к исполнению в течение последующих 30 (тридцати) календарных дней с даты расчета коэффициента покрытия ликвидности. Оставшаяся часть неиспользованного условного обязательства, а также обязательства, предоставленные нефинансовым организациям на пополнение оборотных средств, включаются в расчет дополнительного оттока по условным обязательствам в качестве кредитной линии.

      Неиспользованные кредитные линии и линии ликвидности включаются в расчет дополнительного оттока с учетом вычета активов, предоставленных в обеспечение, либо подлежащих предоставлению в обеспечение, и удовлетворяющих каждому из следующих условий:

      являются высококачественными ликвидными активами первого или второго уровней;

      не включены в состав высококачественных ликвидных активов банка;

      доступны для проведения операций, совершаемых на возвратной основе;

      отсутствует право на предъявление требований о досрочном возврате.

      Если денежные оттоки по обязательствам перед физическими лицами и нефинансовыми организациями в течение 30 (тридцати) календарных дней последующих с даты расчета коэффициента покрытия ликвидности превышают 50 (пятьдесят) процентов денежного притока в течение 30 (тридцати) календарных дней последующих с даты расчета коэффициента покрытия ликвидности, сумма превышения учитывается в денежном оттоке с применением коэффициента оттока 100 (сто) процентов.

      45-8. Денежный приток рассчитывается как сумма притоков в течение последующих 30 (тридцати) календарных дней, с применением коэффициентов притока, установленных в Таблице денежных оттоков и притоков банка в соответствии с приложением 15 к Инструкции по следующим активам банка:

      обеспеченные заемные операции, включая операции, совершаемые на возвратной основе (операции репо, своп и иные операции);

      кредиты, выданные физическим и юридическим лицам за исключением займов с просроченной задолженностью по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению;

      производные финансовые инструменты;

      иные денежные притоки.

      Поступления по высококачественным ликвидным активам не учитываются при расчете денежного притока.

      Денежный приток по обеспеченным заемным операциям, включает заемные операции, со сроком погашения менее 30 (тридцати) календарных дней с даты расчета коэффициента покрытия ликвидности, обеспеченные высококачественными ликвидными активами первого и второго уровней, и иными активами, не являющимися высококачественными ликвидными активами первого и второго уровней, а также займы, предоставленные для совершения купли-продажи ценных бумаг под обеспечение (маржинальные сделки).

      45-9. С 1 июля 2016 года по 30 июня 2017 года коэффициент покрытия ликвидности рассчитывается банками с целью оценки риска ликвидности. Расчет коэффициента покрытия ликвидности производится на ежедневной основе с предоставлением результатов расчетов уполномоченному органу на ежемесячной основе. Минимальное значение коэффициента покрытия ликвидности устанавливается в размере:

      с 1 июля 2017 года по 30 июня 2018 года - 0,6;

      с 1 июля 2018 года по 30 июня 2019 года - 0,7;

      с 1 июля 2019 года по 30 июня 2020 года - 0,8;

      с 1 июля 2020 года по 30 июня 2021 года - 0,9;

      с 1 июля 2021 года – 1,0.

      45-10. Коэффициент нетто стабильного фондирования рассчитывается как отношение доступного стабильного фондирования к требуемому стабильному фондированию.

      Размер доступного стабильного фондирования рассчитывается как обязательства, согласно данным бухгалтерского баланса, и собственный капитал, до вычета инвестиций, указанных в пункте 4-1 Инструкции, умноженные на коэффициенты доступного стабильного фондирования, установленные в Таблице обязательств доступного стабильного фондирования в соответствии с приложением 16 к Инструкции.

      Размер требуемого стабильного фондирования рассчитывается в совокупности как активы, согласно данным бухгалтерского баланса, умноженные на коэффициенты требуемого стабильного фондирования, установленные в Таблице активов требуемого стабильного фондирования в соответствии с приложением 17 к Инструкции и условные и возможные обязательства требуемого стабильного фондирования, умноженные на коэффициент требуемого стабильного фондирования, установленный в Таблице условных и возможных обязательств требуемого стабильного фондирования в соответствии с приложением 18 к Инструкции.

      45-11. Минимальное значение коэффициента нетто стабильного фондирования с 1 января 2018 года устанавливается в размере 1,0.

5. Лимиты открытой валютной позиции

      47. Открытая валютная позиция - это превышение требований (обязательств) банка в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле над обязательствами (требованиями) банка в той же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

      Длинная валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, требования (совокупная сумма активов и условных требований) в которой превышают обязательства (совокупную сумму обязательств и условных обязательств) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

      Короткая валютная позиция - это открытая валютная позиция в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств) или аффинированном драгоценном металле, обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств) в которой превышают требования (совокупную сумму активов и условных требований) банка в этой же иностранной валюте или аффинированном драгоценном металле.

      В расчет валютных позиций включаются требования (совокупная сумма активов и условных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств и условных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса валют (стоимости аффинированных драгоценных металлов).

      Требования (совокупная сумма активов, условных и возможных требований), обязательства (совокупная сумма обязательств, условных и возможных обязательств), выраженные в тенге, размер которых определяется изменением обменного курса более чем одной иностранной валюты, включаются в расчет валютных позиций по иностранной валюте, имеющей наименьший лимит открытой валютной позиции, установленных пунктом 48 настоящей Инструкции.

      По каждой иностранной валюте и по каждому аффинированному драгоценному металлу открытая валютная позиция рассчитывается отдельно.

      При расчете открытых валютных позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) (аффинированным драгоценным металлам) в первую очередь рассчитывается сальдо счетов по каждой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах активов, за вычетом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, и на счетах обязательств банка.

      Затем определяется сальдо счетов по этой же иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств, за вычетом резервов, сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

      Сальдо, отражающее превышение требований (обязательств) в иностранной валюте (аффинированном драгоценном металле) над обязательствами (требованиями), взаимно суммируется, а полученный результат определяет размер и вид открытой позиции банка по иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу).

      Открытая длинная и (или) короткая позиция банка по производным финансовым инструментам в валюте отдельного иностранного государства (группы иностранных государств), открытых на счетах условных требований и на счетах условных обязательств, не должны превышать 30 (тридцати) процентов размера собственного капитала банка.

      Для целей расчета открытой длинной и (или) короткой позиции банка в перечень производных финансовых инструментов не включаются спот сделки заключенные банками.

      Для целей расчета открытой длинной и (или) короткой позиции банка по производным финансовым инструментам не включаются сделки с производными финансовыми инструментами, контрагентом по которым является Национальный Банк Республики Казахстан, обменные операции с валютными инструментами с датой валютирования два дня и менее, операции валютный своп с датой валютирования два дня и менее, производные финансовые инструменты, базовым активом которых является валютная пара, не содержащая национальную валюту.

      Валютная нетто-позиция банка рассчитывается как разница между совокупной суммой длинных позиций банка по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам) и совокупной суммой коротких позиций по всем иностранным валютам (аффинированным драгоценным металлам).

      Требования и обязательства, выраженные в иностранной валюте, включаются в расчет валютной позиции в части иностранных валют, в которых данные требования и обязательства выражены (фиксированы).

      При проведении валютных операций, содержащих будущую дату валютирования, не являющуюся датой заключения сделки, подобные валютные операции включаются в расчет валютной позиции, начиная с даты заключения такой сделки.

      48. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие лимиты открытой валютной позиции:

      1) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «евро», а также аффинированным драгоценным металлам в размере, не превышающем 12,5 (двенадцать целых пять десятых) процента величины собственного капитала банка;

      2) лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 (пяти) процентов величины собственного капитала банка;

      3) лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 (двадцать пять) процентов величины собственного капитала банка.

      Требования Инструкции по соблюдению лимитов открытой валютной позиции не распространяются на банки, осуществляющие (осуществившие) реструктуризацию в соответствии с Законом Республики Казахстан от 31 августа 1995 года «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», а также на банки, соответствующие критериям системообразующего банка, если одобренным уполномоченным органом планом мероприятий, предусматривающим меры раннего реагирования по повышению финансовой устойчивости банка, недопущению ухудшения его финансового положения и увеличения рисков, связанных с банковской деятельностью, определены значения лимитов открытой валютной позиции и срок, в течение которого действуют значения лимитов открытой валютной позиции.

      49. (Исключен - от 17 июня 2006 года N 135 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года).

      50. При превышении лимитов открытой валютной позиции в течение отчетной недели по любой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу), лимиты открытой валютной позиции по валютам (аффинированным драгоценным металлам) нарушения для нарушившего банка в течение последующих трех недель определяются с уменьшением на 5 (пять) процентных пункта от лимитов открытой валютной позиции, установленных пунктом 48 настоящей Инструкции.

      Не считается нарушением лимитов открытой валютной позиции по отдельно взятой иностранной валюте (аффинированному драгоценному металлу) превышение банком установленных лимитов:

      в пределах 0,09 процентов;

      по независящим от банка причинам в части изменения по решению суда валюты займа, выданного банком.

      В случае превышения банком лимитов открытой валютной позиции по независящим от банка причинам в части изменения по решению суда валюты займа, выданного банком, банк немедленно информирует уполномоченный орган об этом и принимает обязательства по устранению превышения в течение трех месяцев со дня выявления указанного превышения. В случае, если данное превышение не будет устранено в указанный срок, превышение лимитов открытой валютной позиции по валютам рассматривается как нарушение данного норматива со дня выявления указанного превышения.

      51. (Исключен - от 17 июня 2006 года N 135 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года).

6. Коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы

6-1. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан

      53-1. Капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан характеризуется коэффициентами к7, к8 и к9.

      Коэффициент к7 - максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка.

      В целях расчета данного коэффициента в сумму обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан включаются:

      обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан до востребования, в том числе обязательства, по которым не установлен срок осуществления расчетов;

      срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с первоначальным сроком погашения до одного года включительно;

      срочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков, за исключением срочных и условных депозитов физических и юридических лиц.

      В целях расчета данного коэффициента из суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:

      краткосрочные обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики «другие финансовые организации - код 5», «государственные нефинансовые организации - код 6», «негосударственные нефинансовые организации - код 7» и «некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8 в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 15 ноября 1999 года № 388 «Об утверждении Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей и представления сведений по платежам в соответствии с ними» (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 1011) (далее - постановление № 388);

      краткосрочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными финансовыми организациями;

      краткосрочные обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными расчетными системами (ClearstreamBanking S.A. и EuroclearBankSA/NV);

      неинвестированные остатки средств, принятые банком на хранение на основании кастодиального договора;

      субординированные долговые обязательства перед родительским банком - нерезидентом Республики Казахстан.

      53-2. Коэффициент k8 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан, необеспеченных гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении внешних займов дочерними организациями банка, аффилиированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, кроме гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении займов, включаемых в расчет норматива k8, к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в пункте 53-5 настоящей Инструкции. (часть первая вводится в действие с 01.10.2009)

      В целях расчета коэффициента k8 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:

      выпущенные банком в обращение долговые ценные бумаги, находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;

      ценные бумаги, выпущенные банком посредством дочерних организаций специального назначения в части гарантируемых банком сумм и учитываемых на бухгалтерском балансе банка;

      обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики "другие финансовые организации - код 5", "государственные нефинансовые организации - код 6", "негосударственные нефинансовые организации - код 7" и "некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8 в соответствии с постановлением N 388;

      обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными финансовыми организациями;

      неинвестированные остатки средств, принятые банком на хранение на основании кастодиального договора;

      субординированные долговые обязательства перед родительским банком–нерезидентом Республики Казахстан.

      53-3. Коэффициент k9 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан, необеспеченных гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении внешних займов дочерними организациями банка, аффилиированными с банком юридическими лицами, а также в рамках сделок банка по секьюритизации, с правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств должника по этим займам, кроме гарантий и поручительств банка, выданных при привлечении займов, включаемых в расчет норматива k9 и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг, за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан в тенге, к собственному капиталу банка и не должен превышать максимального нормативного значения, указанного в пункте 53-5 настоящей Инструкции.

      В целях расчета коэффициента k9 из совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан исключаются:

      выпущенные банком в обращение долговые ценные бумаги, находящиеся у нерезидентов Республики Казахстан;

      обязательства перед филиалами и представительствами иностранных компаний, осуществляющих свою деятельность на территории Республики Казахстан, которые входят в секторы экономики "другие финансовые организации - код 5", "государственные нефинансовые организации - код 6", "негосударственные нефинансовые организации - код 7" и "некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства - код 8 в соответствии с постановлением N 388;

      обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан, являющимися международными финансовыми организациями;

      неинвестированные остатки средств, принятые банком на хранение на основании кастодиального договора;

      субординированные долговые обязательства перед родительским банком–нерезидентом Республики Казахстан.

      53-4. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008 N 20 (порядок введения в действие см. п. 2).

      53-5. Максимальное значение коэффициента к8 не должно превышать 2.

      Максимальное значение коэффициента к9 не должно превышать 3.

6-2. Коэффициент по размещению части средств банков во внутренние активы

      53-6. Банки, за исключением банков, учредителем которых является Правительство Республики Казахстан, размещают собственные и привлеченные средства во внутренние активы так, чтобы отношение внутренних активов к сумме собственного капитала, субординированного долга, бессрочных финансовых инструментов, выпущенных банком долговых ценных бумаг, за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных банком в иностранной валюте, и внутренних обязательств было не менее 1.

      53-7. Внутренние активы банка представляют собой активы (деньги) и требования (размещенные вклады, выданные займы, долевые и долговые ценные бумаги, дебиторская задолженность) к резидентам Республики Казахстан, участие в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, нематериальные активы и аффинированные драгоценные металлы, движимое и недвижимое имущество, расположенное (находящееся) на территории Республики Казахстан.

      Внутренние обязательства банка представляют собой обязательства перед резидентами Республики Казахстан, за исключением субординированного долга перед резидентами Республики Казахстан, бессрочных финансовых инструментов, находящихся у резидентов Республики Казахстан, выпущенных банком долговых ценных бумаг, находящихся у резидентов Республики Казахстан, и неинвестированных остатков средств, принятых банком на основании кастодиального договора.

      53-8. При расчете коэффициента по размещению части средств банков во внутренние активы используются внутренние активы, рассчитанные с учетом резервов (провизий), сформированных в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, внутренние обязательства банка, субординированный долг, бессрочные финансовые инструменты и выпущенные банком долговые ценные бумаги с учетом просроченной задолженности, начисленного вознаграждения, дисконтов, премий, положительных (отрицательных) корректировок, собственный капитал на конец отчетного месяца.

      Для целей расчета коэффициента по размещению части средств банков во внутренние активы используется собственный капитал согласно данным бухгалтерского баланса за вычетом инвестиций в субординированный долг дочерних организаций-нерезидентов Республики Казахстан, не превышающих размера инвестиций в субординированный долг дочерних организаций-нерезидентов Республики Казахстан по состоянию на 1 января 2015 года, а также за вычетом инвестиций в акции дочерних организаций-нерезидентов Республики Казахстан в размере значения балансового собственного капитала, умноженного на 0,85.

6-3. Коэффициент максимального прироста потребительских займов в ссудном портфеле банка

6-4. Лимит максимальной доли неработающих займов в ссудном портфеле банка

7. Заключительные положения

      54. Контроль за соблюдением банками пруденциальных нормативов осуществляется уполномоченным органом.

      55. (Исключен - от 17 июня 2006 года N 135 (вводится в действие по истечении 14 дней со дня гос.регистрации в МЮ РК и его действие распространяется на отношения, возникшие с 1 июля 2006 года).

      56. Банк несет ответственность за нарушение требований настоящей Инструкции в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

      Приложение 1

                                 к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Таблица активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Сте­пень рис­ка в про­цен­тах

I груп­па

1

На­лич­ные тен­ге

0

2

На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

3

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

0

4

Зай­мы, предо­став­лен­ные Пра­ви­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

0

5

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

6

Зай­мы, предо­став­лен­ные На­ци­о­наль­но­му Бан­ку

0

7

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран с су­ве­рен­ным рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

8

Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям с дол­го­вым рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

9

Зай­мы, предо­став­лен­ные ак­ци­о­нер­но­му об­ще­ству «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на»

0

10

Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке и иные тре­бо­ва­ния к На­ци­о­наль­но­му Бан­ку

0

11

Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран с су­ве­рен­ным рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

12

Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях с дол­го­вым рей­тин­гом не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тин­гом ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

13

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

0

14

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность мест­ных ор­га­нов вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан по на­ло­гам и дру­гим пла­те­жам в бюд­жет

0

15

Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные Пра­ви­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и На­ци­о­наль­ным Бан­ком

0

16

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ак­ци­о­нер­ны­ми об­ще­ства­ми «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», «На­ци­о­наль­ный управ­ля­ю­щий хол­динг «Бай­те­рек», «Фонд про­блем­ных кре­ди­тов»

0

17

Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми ино­стран­ных го­су­дарств, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

18

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

19

Тре­бо­ва­ния по от­кры­тым кор­ре­спон­дент­ским сче­там к бан­кам, име­ю­щим дол­го­сроч­ный рей­тинг не ни­же «ВВВ» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

0

20

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в І груп­пу рис­ка

0

II груп­па

21

На­лич­ная ино­стран­ная ва­лю­та стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

20

22

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

23

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

24

Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

25

Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

20

26

Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

27

Зай­мы, предо­став­лен­ные ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

28

Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

29

Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

30

Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

31

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность мест­ных ор­га­нов вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за ис­клю­че­ни­ем де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, от­не­сен­ной к І груп­пе рис­ка

20

32

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

33

Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

34

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

35

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

20

36

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

37

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

38

По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на ба­лан­се и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «ААА» до «АА-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzAAA» до «kzAA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

39

При­ме­ча­ние РЦ­ПИ!

Стро­ка 39 дей­ству­ет до 01.07.2016 в со­от­вет­ствии с по­ста­нов­ле­ния Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка РК от 29.02.2016 № 67.

Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ак­ци­о­нер­ным об­ще­ством «Ка­зах­стан­ская ипо­теч­ная ком­па­ния»

20

40

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным во II груп­пу рис­ка

20

III груп­па

41

Неаф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

50

42

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

43

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

44

Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

45

Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

46

Зай­мы, предо­став­лен­ные ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

47

Ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы (за ис­клю­че­ни­ем, зай­мов фи­зи­че­ским ли­цам, ука­зан­ных в стро­ках 72, 74, 75 и 76 на­сто­я­щей таб­ли­цы), со­от­вет­ству­ю­щие усло­вию: от­но­ше­ние сум­мы предо­став­лен­но­го ипо­теч­но­го жи­лищ­но­го зай­ма к сто­и­мо­сти за­ло­га не пре­вы­ша­ет 50 (пя­ти­де­ся­ти) про­цен­тов вклю­чи­тель­но от сто­и­мо­сти за­ло­га

35

48

Ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы (за ис­клю­че­ни­ем, зай­мов фи­зи­че­ским ли­цам, ука­зан­ных в стро­ках 72, 74, 75 и 76 на­сто­я­щей таб­ли­цы), со­от­вет­ству­ю­щие усло­вию: от­но­ше­ние сум­мы предо­став­лен­но­го ипо­теч­но­го жи­лищ­но­го зай­ма к сто­и­мо­сти за­ло­га на­хо­дит­ся в пре­де­лах от 51 (пя­ти­де­ся­ти од­но­го) про­цен­та до 85 (вось­ми­де­ся­ти пя­ти) про­цен­тов вклю­чи­тель­но от сто­и­мо­сти за­ло­га

50

49

Про­чие ипо­теч­ные жи­лищ­ные зай­мы (за ис­клю­че­ни­ем, зай­мов, вы­дан­ных фи­зи­че­ским ли­цам, ука­зан­ных в стро­ках 72, 74, 75 и 76 на­сто­я­щей таб­ли­цы)

100

50

Зай­мы с про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­стью по ос­нов­но­му дол­гу и (или) на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию свы­ше 90 (де­вя­но­ста) ка­лен­дар­ных дней, предо­став­лен­ные ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов и зай­мов, ука­зан­ных в стро­ках 71, 72, 73, 74, 75, 76 и 102 на­сто­я­щей таб­ли­цы), по ко­то­рым сфор­ми­ро­ва­но ме­нее 35 (трид­ца­ти пя­ти) про­цен­тов про­ви­зий (ре­зер­вов) со­глас­но меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти от непо­га­шен­ной ча­сти зай­мов

100

51

Зай­мы с про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­стью по ос­нов­но­му дол­гу и (или) на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию свы­ше 90 (де­вя­но­ста) ка­лен­дар­ных дней, предо­став­лен­ные ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов и зай­мов, ука­зан­ных в стро­ках 71, 72, 73, 74, 75, 76 и 102 на­сто­я­щей таб­ли­цы), по ко­то­рым сфор­ми­ро­ва­но бо­лее 35 (трид­ца­ти пя­ти) про­цен­тов и ме­нее 50 (пя­ти­де­ся­ти) про­цен­тов про­ви­зий (ре­зер­вов) со­глас­но меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти от непо­га­шен­ной ча­сти зай­мов

75

52

Зай­мы с про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­стью по ос­нов­но­му дол­гу и (или) на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию свы­ше 90 (де­вя­но­ста) ка­лен­дар­ных дней, предо­став­лен­ные ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов и зай­мов, ука­зан­ных в стро­ках 71, 72, 73, 74, 75, 76 и 102 на­сто­я­щей таб­ли­цы), по ко­то­рым сфор­ми­ро­ва­но бо­лее 50 (пя­ти­де­ся­ти) про­цен­тов про­ви­зий (ре­зер­вов) со­глас­но меж­ду­на­род­ным стан­дар­там фи­нан­со­вой от­чет­но­сти от непо­га­шен­ной ча­сти зай­мов

50

53

Зай­мы, предо­став­лен­ные субъ­ек­там, от­не­сен­ным к ма­ло­му или сред­не­му пред­при­ни­ма­тель­ству, со­глас­но Пред­при­ни­ма­тель­ско­му ко­дек­су Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 29 ок­тяб­ря 2015 го­да, со­от­вет­ству­ю­щие сле­ду­ю­щим кри­те­ри­ям:

1) сум­ма зай­ма не пре­вы­ша­ет 0,02 (ноль це­лых две со­тых) про­цен­та от соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла;

2) ва­лю­та зай­ма – тен­ге

75

54

Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

55

Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

56

Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

57

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

58

Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

59

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

60

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

61

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

62

По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на ба­лан­се и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzA+» до «kzA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

63

Тре­бо­ва­ния по от­кры­тым кор­ре­спон­дент­ским сче­там к бан­кам-ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ-» до «ВВ-» (вклю­чи­тель­но) агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или бан­ку-нере­зи­ден­ту, име­ю­ще­му дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ-» до «ВВ+» (вклю­чи­тель­но) агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

64

Тре­бо­ва­ния к ак­ци­о­нер­но­му об­ще­ству «Ка­зах­стан­ская фон­до­вая бир­жа»

50

65

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в III груп­пу рис­ка

50

IV груп­па

66

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

67

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

68

Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

69

Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

70

Зай­мы, предо­став­лен­ные ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

71

Зай­мы, вы­дан­ные с 1 ян­ва­ря 2016 го­да и предо­став­лен­ные на срок бо­лее 1 (од­но­го) го­да в ино­стран­ной ва­лю­те ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­ям-ре­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей ва­лют­ной вы­руч­ки, и (или) ва­лют­ные рис­ки ко­то­рых не по­кры­ты со­от­вет­ству­ю­щи­ми ин­стру­мен­та­ми хеджи­ро­ва­ния со сто­ро­ны за­ем­щи­ка

200

72

Зай­мы, предо­став­лен­ные фи­зи­че­ским ли­цам до 1 ян­ва­ря 2016 го­да, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты, за ис­клю­че­ни­ем от­не­сен­ных к III груп­пе рис­ка

100

73

Зай­мы, вы­дан­ные с 1 ян­ва­ря 2016 го­да и предо­став­лен­ные на срок бо­лее 1 (од­но­го) го­да в ино­стран­ной ва­лю­те фи­зи­че­ским ли­цам, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты, за ис­клю­че­ни­ем от­не­сен­ных к III груп­пе рис­ка, и не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей ва­лют­ной вы­руч­ки и (или) ва­лют­ные рис­ки ко­то­рых не по­кры­ты со­от­вет­ству­ю­щи­ми ин­стру­мен­та­ми хеджи­ро­ва­ния со сто­ро­ны за­ем­щи­ка

200

74

Необес­пе­чен­ные зай­мы, вы­дан­ные фи­зи­че­ским ли­цам с 1 ян­ва­ря 2016 го­да, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты со­от­вет­ству­ю­щие од­но­му из сле­ду­ю­щих кри­те­ри­ев, рас­счи­ты­ва­е­мых бан­ком:

с 1 ян­ва­ря 2016 го­да по 31 де­каб­ря 2016 го­да при вы­да­че зай­ма:

1) уро­вень ко­эф­фи­ци­ен­та дол­го­вой на­груз­ки за­ем­щи­ка, рас­счи­тан­но­го в со­от­вет­ствии с по­ста­нов­ле­ни­ем Прав­ле­ния На­ци­о­наль­но­го Бан­ка Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 25 де­каб­ря 2013 го­да № 292 «О вве­де­нии огра­ни­че­ний на про­ве­де­ние от­дель­ных ви­дов бан­ков­ских и дру­гих опе­ра­ций фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми», за­ре­ги­стри­ро­ван­ным в Ре­ест­ре го­су­дар­ствен­ной ре­ги­стра­ции нор­ма­тив­ных пра­во­вых ак­тов под № 9125 (да­лее – по­ста­нов­ле­ние № 292), с ис­поль­зо­ва­ни­ем для рас­че­та сред­не­го еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка - фи­зи­че­ско­го ли­ца вы­пис­ки из еди­но­го на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да с ин­ди­ви­ду­аль­но­го пен­си­он­но­го сче­та за по­след­ние 6 (шесть) ме­ся­цев или ин­фор­ма­ции о по­лу­че­нии за­ем­щи­ком за­ра­бот­ной пла­ты че­рез пла­теж­ные кар­точ­ки бан­ка в те­че­ние 6 (ше­сти) по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев, пред­ше­ству­ю­щих да­те об­ра­ще­ния за­ем­щи­ка, пре­вы­ша­ет 0,35;

2) про­сроч­ка пла­те­жей по за­дол­жен­но­сти по лю­бо­му дей­ству­ю­ще­му или за­кры­то­му зай­му и (или) воз­на­граж­де­нию по нему за по­след­ние 24 (два­дцать че­ты­ре) ме­ся­ца, пред­ше­ству­ю­щие да­те вы­да­чи, со­став­ля­ет бо­лее 60 (ше­сти­де­ся­ти) ка­лен­дар­ных дней ли­бо до­пус­ка­лась про­сроч­ка пла­те­жей бо­лее 3 (трех) раз сро­ком бо­лее 30 (трид­ца­ти) ка­лен­дар­ных дней.

В слу­чае от­сут­ствия у бан­ка ин­фор­ма­ции, преду­смот­рен­ной в од­ном из вы­ше­ука­зан­ных под­пунк­тов на­сто­я­щей стро­ки, зай­мы, вы­дан­ные фи­зи­че­ским ли­цам, при­зна­ют­ся необес­пе­чен­ны­ми и взве­ши­ва­ют­ся по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, со­глас­но на­сто­я­щей стро­ки

150

75

Необес­пе­чен­ные зай­мы, вы­дан­ные фи­зи­че­ским ли­цам с 1 ян­ва­ря 2016 го­да, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты со­от­вет­ству­ю­щие од­но­му из сле­ду­ю­щих кри­те­ри­ев, рас­счи­ты­ва­е­мых бан­ком:

с 1 ян­ва­ря 2017 го­да еже­ме­сяч­но при мо­ни­то­рин­ге зай­мов:

1) уро­вень ко­эф­фи­ци­ен­та дол­го­вой на­груз­ки за­ем­щи­ка, пре­вы­ша­ет 0,35, рас­счи­тан­но­го в со­от­вет­ствии с по­ста­нов­ле­ни­ем № 292 с ис­поль­зо­ва­ни­ем для рас­че­та сред­не­го еже­ме­сяч­но­го до­хо­да за­ем­щи­ка - фи­зи­че­ско­го ли­ца вы­пис­ки из еди­но­го на­ко­пи­тель­но­го пен­си­он­но­го фон­да с ин­ди­ви­ду­аль­но­го пен­си­он­но­го сче­та за по­след­ние 6 (шесть) ме­ся­цев или ин­фор­ма­ции о по­лу­че­нии за­ем­щи­ком за­ра­бот­ной пла­ты че­рез пла­теж­ные кар­точ­ки бан­ка в те­че­ние 6 (ше­сти) по­сле­до­ва­тель­ных ме­ся­цев, пред­ше­ству­ю­щих да­те об­ра­ще­ния за­ем­щи­ка;

2) про­сроч­ка пла­те­жей по за­дол­жен­но­сти по лю­бо­му дей­ству­ю­ще­му или за­кры­то­му зай­му и (или) воз­на­граж­де­нию по нему за по­след­ние 24 (два­дцать че­ты­ре) ме­ся­ца, пред­ше­ству­ю­щие да­те вы­да­чи, со­став­ля­ет бо­лее 60 (ше­сти­де­ся­ти) ка­лен­дар­ных дней ли­бо до­пус­ка­лась про­сроч­ка пла­те­жей бо­лее 3 (трех) раз сро­ком бо­лее 30 (трид­ца­ти) ка­лен­дар­ных дней;

3) при еже­ме­сяч­ном мо­ни­то­рин­ге зай­мов от­сут­ству­ет ин­фор­ма­ция для рас­че­та, ука­зан­ная в под­пунк­те 1) или 2) на­сто­я­щей стро­ки.

В слу­чае от­сут­ствия у бан­ка ин­фор­ма­ции, преду­смот­рен­ной в од­ном из вы­ше­ука­зан­ных под­пунк­тов на­сто­я­щей стро­ки, зай­мы, вы­дан­ные фи­зи­че­ским ли­цам, при­зна­ют­ся необес­пе­чен­ны­ми и взве­ши­ва­ют­ся по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, со­глас­но на­сто­я­щей стро­ки

150

76

Про­чие зай­мы, предо­став­лен­ные фи­зи­че­ским ли­цам с 1 ян­ва­ря 2016 го­да, в том чис­ле по­тре­би­тель­ские кре­ди­ты (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных жи­лищ­ных зай­мов и зай­мов фи­зи­че­ским ли­цам, ука­зан­ных в стро­ках 72, 74 и 75 на­сто­я­щей таб­ли­цы)

100

77

Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

78

Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

79

Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях-ре­зи­ден­тах, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­ях-ре­зи­ден­тах, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

80

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций-ре­зи­ден­тов, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ций-ре­зи­ден­тов, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ций-нере­зи­ден­тов, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

81

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность фи­зи­че­ских лиц

100

82

Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие ста­тус го­су­дар­ствен­ных, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

83

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и стран, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

84

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «ВВ+» до «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, не име­ю­щи­ми со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

100

85

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми-ре­зи­ден­та­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг ни­же «А-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, ор­га­ни­за­ци­я­ми-ре­зи­ден­та­ми, не име­ю­щи­ми со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

86

По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на ба­лан­се, и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

87

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой ком­па­ни­ей ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд стрес­со­вых ак­ти­вов»

100

88

Тре­бо­ва­ния по от­кры­тым кор­ре­спон­дент­ским сче­там к бан­кам-ре­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, или бан­ку-нере­зи­ден­ту, име­ю­ще­му дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ+» агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

89

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в IV груп­пу рис­ка

100

90

Рас­че­ты по пла­те­жам

100

91

Ос­нов­ные сред­ства

100

92

Ма­те­ри­аль­ные за­па­сы

100

93

Пред­опла­та сум­мы воз­на­граж­де­ния и рас­хо­дов

100

V груп­па

94

Ин­ве­сти­ции, учи­ты­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, в ча­сти ак­ций (до­лей уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле) и вло­же­ний в суб­ор­ди­ни­ро­ван­ный долг юри­ди­че­ских лиц, за ис­клю­че­ни­ем ин­ве­сти­ций бан­ка

100

95

Сум­ма всех ин­ве­сти­ций бан­ка, каж­дая из ко­то­рых со­став­ля­ет ме­нее 10 (де­ся­ти) про­цен­тов от вы­пу­щен­ных ак­ций (до­лей уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле) юри­ди­че­ско­го ли­ца, фи­нан­со­вая от­чет­ность ко­то­ро­го не кон­со­ли­ди­ру­ет­ся при со­став­ле­нии фи­нан­со­вой от­чет­но­сти бан­ка, не пре­вы­ша­ю­щая 10 (де­ся­ти) про­цен­тов ос­нов­но­го ка­пи­та­ла

100

96

Сум­ма всех ин­ве­сти­ций бан­ка, каж­дая из ко­то­рых со­став­ля­ет 10 (де­сять) и бо­лее про­цен­тов от вы­пу­щен­ных ак­ций (до­лей уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле) юри­ди­че­ско­го ли­ца, фи­нан­со­вая от­чет­ность ко­то­ро­го не кон­со­ли­ди­ру­ет­ся при со­став­ле­нии фи­нан­со­вой от­чет­но­сти бан­ка, не пре­вы­ша­ю­щая 15 (пят­на­дца­ти) про­цен­тов ос­нов­но­го ка­пи­та­ла

250

97

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

98

Зай­мы, предо­став­лен­ные цен­траль­ным бан­кам стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

99

Зай­мы, предо­став­лен­ные меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

100

Зай­мы, предо­став­лен­ные мест­ным ор­га­нам вла­сти стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

101

Зай­мы, предо­став­лен­ные ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

150

102

Зай­мы, вы­дан­ные с 1 ян­ва­ря 2016 го­да и предо­став­лен­ные на срок бо­лее 1 (од­но­го) го­да в ино­стран­ной ва­лю­те ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, име­ю­щим дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­ям-нере­зи­ден­там, не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки, и не име­ю­щим со­от­вет­ству­ю­щей ва­лют­ной вы­руч­ки и (или) ва­лют­ные рис­ки ко­то­рых не по­кры­ты со­от­вет­ству­ю­щи­ми ин­стру­мен­та­ми хеджи­ро­ва­ния со сто­ро­ны за­ем­щи­ка

200

103

Зай­мы, предо­став­лен­ные нере­зи­ден­там Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, яв­ля­ю­щим­ся юри­ди­че­ски­ми ли­ца­ми, за­ре­ги­стри­ро­ван­ны­ми на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств, или их граж­да­на­ми:

1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;

2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;

3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;

4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;

5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;

6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;

7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;

8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;

9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;

10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;

11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;

12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;

13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;

14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);

15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;

16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг));

17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;

18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;

19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);

20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;

21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;

22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;

23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);

24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;

25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;

26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;

27) Кня­же­ство Мо­на­ко;

28) Со­юз Мьян­ма;

29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;

30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);

31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;

32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);

33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­бай);

34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;

35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;

36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;

37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;

38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;

39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;

40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;

41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):

Ост­ро­ва Ан­ги­лья;

Бер­муд­ские ост­ро­ва;

Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;

Ги­брал­тар;

Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;

Ост­ров Монт­сер­рат;

Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;

Ост­ров Мэн;

Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);

42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);

43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;

44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;

45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка

150

104

Вкла­ды в цен­траль­ных бан­ках стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

105

Вкла­ды в меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

106

Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

150

107

Вкла­ды в ор­га­ни­за­ци­ях-нере­зи­ден­тах Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за­ре­ги­стри­ро­ван­ных на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств:

1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;

2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;

3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;

4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;

5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;

6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;

7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;

8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;

9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;

10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;

11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;

12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;

13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;

14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);

15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;

16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг));

17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;

18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;

19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);

20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;

21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;

22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;

23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);

24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;

25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;

26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;

27) Кня­же­ство Мо­на­ко;

28) Со­юз Мьян­ма;

29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;

30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);

31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;

32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);

33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­бай);

34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;

35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;

36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;

37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;

38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;

39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;

40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;

41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):

Ост­ро­ва Ан­ги­лья;

Бер­муд­ские ост­ро­ва;

Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;

Ги­брал­тар;

Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;

Ост­ров Монт­сер­рат;

Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;

Ост­ров Мэн;

Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);

42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);

43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;

44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;

45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка

150

108

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций-нере­зи­ден­тов, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ций-нере­зи­ден­тов, не име­ю­щих со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

150

109

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность ор­га­ни­за­ций-нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за­ре­ги­стри­ро­ван­ных на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств:

1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;

2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;

3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;

4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;

5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;

6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;

7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;

8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;

9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;

10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;

11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;

12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;

13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;

14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);

15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;

16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг));

17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;

18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;

19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);

20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;

21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;

22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;

23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);

24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;

25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;

26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;

27) Кня­же­ство Мо­на­ко;

28) Со­юз Мьян­ма;

29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;

30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);

31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;

32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);

33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­бай);

34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;

35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;

36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;

37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;

38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;

39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;

40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;

41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):

Ост­ро­ва Ан­ги­лья;

Бер­муд­ские ост­ро­ва;

Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;

Ги­брал­тар;

Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;

Ост­ров Монт­сер­рат;

Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;

Ост­ров Мэн;

Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);

42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);

43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;

44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;

45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка

150

110

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми стран, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

111

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти стран, су­ве­рен­ный рей­тинг ко­то­рых ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

112

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг ни­же «В-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

150

113

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми, име­ю­щи­ми дол­го­вой рей­тинг ни­же «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, и ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми, не име­ю­щи­ми со­от­вет­ству­ю­щей рей­тин­го­вой оцен­ки

150

114

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные ор­га­ни­за­ци­я­ми-нере­зи­ден­та­ми Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, за­ре­ги­стри­ро­ван­ны­ми на тер­ри­то­рии ни­же­ука­зан­ных ино­стран­ных го­су­дарств:

1) Кня­же­ство Ан­дор­ра;

2) Го­су­дар­ство Ан­ти­гуа и Бар­бу­да;

3) Со­дру­же­ство Ба­гам­ских ост­ро­вов;

4) Го­су­дар­ство Бар­ба­дос;

5) Го­су­дар­ство Бах­рейн;

6) Го­су­дар­ство Бе­лиз;

7) Го­су­дар­ство Бру­ней Да­рус­са­лам;

8) Рес­пуб­ли­ка Ва­ну­а­ту;

9) Рес­пуб­ли­ка Гва­те­ма­ла;

10) Го­су­дар­ство Гре­на­да;

11) Рес­пуб­ли­ка Джи­бу­ти;

12) До­ми­ни­кан­ская Рес­пуб­ли­ка;

13) Рес­пуб­ли­ка Ин­до­не­зия;

14) Ис­па­ния (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии Ка­нар­ских ост­ро­вов);

15) Рес­пуб­ли­ка Кипр;

16) Ки­тай­ская На­род­ная Рес­пуб­ли­ка (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий спе­ци­аль­ных ад­ми­ни­стра­тив­ных рай­о­нов Ао­мынь (Ма­као) и Сян­ган (Гон­конг));

17) Фе­де­раль­ная Ис­лам­ская Рес­пуб­ли­ка Ко­мор­ские Ост­ро­ва;

18) Рес­пуб­ли­ка Ко­ста-Ри­ка;

19) Ма­лай­зия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ан­кла­ва Ла­бу­ан);

20) Рес­пуб­ли­ка Ли­бе­рия;

21) Кня­же­ство Лих­тен­штейн;

22) Рес­пуб­ли­ка Мав­ри­кий;

23) Пор­ту­га­лия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ма­дей­ра);

24) Маль­ди­в­ская Рес­пуб­ли­ка;

25) Рес­пуб­ли­ка Маль­та;

26) Рес­пуб­ли­ка Мар­шал­ло­вы ост­ро­ва;

27) Кня­же­ство Мо­на­ко;

28) Со­юз Мьян­ма;

29) Рес­пуб­ли­ка На­у­ру;

30) Ни­дер­лан­ды (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­ва Ару­ба и за­ви­си­мых тер­ри­то­рий Ан­тиль­ских ост­ро­вов);

31) Фе­де­ра­тив­ная Рес­пуб­ли­ка Ни­ге­рия;

32) Но­вая Зе­лан­дия (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии ост­ро­вов Ку­ка и Ниуэ);

33) Объ­еди­нен­ные Араб­ские Эми­ра­ты (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рии го­ро­да Ду­бай);

34) Рес­пуб­ли­ка Па­лау;

35) Рес­пуб­ли­ка Па­на­ма;

36) Неза­ви­си­мое Го­су­дар­ство Са­моа;

37) Рес­пуб­ли­ка Сей­шель­ские ост­ро­ва;

38) Го­су­дар­ство Сент-Вин­сент и Гре­на­ди­ны;

39) Фе­де­ра­ция Сент-Китс и Невис;

40) Го­су­дар­ство Сент-Лю­сия;

41) Со­еди­нен­ное Ко­ро­лев­ство Ве­ли­ко­бри­та­нии и Се­вер­ной Ир­лан­дии (толь­ко в ча­сти сле­ду­ю­щих тер­ри­то­рий):

Ост­ро­ва Ан­ги­лья;

Бер­муд­ские ост­ро­ва;

Бри­тан­ские Вир­гин­ские ост­ро­ва;

Ги­брал­тар;

Кай­ма­но­вы ост­ро­ва;

Ост­ров Монт­сер­рат;

Ост­ро­ва Тер­кс и Кай­кос;

Ост­ров Мэн;

Нор­манд­ские ост­ро­ва (ост­ро­ва Герн­си, Джер­си, Сарк, Ол­дер­ни);

42) Со­еди­нен­ные Шта­ты Аме­ри­ки (толь­ко в ча­сти тер­ри­то­рий Аме­ри­кан­ских Вир­гин­ских ост­ро­вов, ост­ро­ва Гу­ам и со­дру­же­ства Пу­эр­то-Ри­ко);

43) Ко­ро­лев­ство Тон­га;

44) Рес­пуб­ли­ка Фи­лип­пи­ны;

45) Де­мо­кра­ти­че­ская Рес­пуб­ли­ка Шри-Лан­ка

150

115

По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на ба­лан­се и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «ВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard & Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» до «kzBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard & Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

350

116

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние по ак­ти­вам, вклю­чен­ным в V груп­пу рис­ка

150

Пояснения к расчету активов банка, подлежащих взвешиванию по степени кредитного риска вложений

      1. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, по которым у банка имеется обеспечение (в виде активов, указанных в строках 1-3, 10-12, 15-18 Таблицы активов банка, взвешенных по степени кредитного риска вложений (далее - Таблица)), скорректированная стоимость которого составляет не менее 50 (пятидесяти) процентов объема указанных активов, при наличии в банках адекватных систем учета, позволяющих определить скорректированную стоимость обеспечения в соответствии с настоящим пунктом, включаются в расчет активов, взвешенных по степени риска за минусом скорректированной стоимости обеспечения.

      Скорректированная стоимость обеспечения (в виде активов, указанных в строках 1-3, 10-12, 15-18 Таблицы) равняется:

      100 (ста) процентам суммы вкладов, в том числе в данном банке, предоставленных в качестве обеспечения;

      95 (девяносто пяти) процентам рыночной стоимости ценных бумаг, переданных в обеспечение;

      85 (восьмидесяти пяти) процентам рыночной стоимости аффинированных драгоценных металлов, переданных в обеспечение.

      Необеспеченная часть вышеуказанных вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, взвешивается согласно Таблице по степени риска, соответствующей вкладам, дебиторской задолженности, приобретенным ценным бумагам.

      2. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги, займы, инвестиции, не включенные в расчет инвестиций банка, гарантированные (застрахованные) организациями, имеющими степень риска ниже контрагента, включаются в расчет активов, взвешенных по степени риска (за минусом гарантированной (застрахованной) суммы вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиции, не включенных в расчет инвестиций банка) по степени риска должника.

      Гарантированная (застрахованная) сумма вкладов, дебиторской задолженности, приобретенных ценных бумаг, займов, инвестиций, не включенных в расчет инвестиций банка, взвешивается по степени риска дебиторской задолженности соответствующего гаранта (страховщика).

      3. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:

      1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон;

      2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более чем 5 (пятью) процентами уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны;

      3) являющимся гражданами оффшорных зон;

      взвешиваются по степени риска согласно Таблице, независимо от наличия обеспечения, указанного в пункте 1 настоящих Пояснений.

      4. Вклады, дебиторская задолженность, приобретенные ценные бумаги и займы, указанные в пункте 1 настоящих Пояснений, предоставленные нерезидентам Республики Казахстан:

      1) зарегистрированным в качестве юридического лица на территории оффшорных зон, но имеющим долговой рейтинг не ниже «АА-» агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств;

      2) являющимся зависимыми от юридических лиц, зарегистрированных на территории оффшорных зон, владеющих в отдельности более 5 (пятью) процентами уставного капитала, или дочерними по отношению к юридическому лицу, зарегистрированному на территории оффшорной зоны, но имеющему долговой рейтинг не ниже указанного уровня или соответствующую гарантию головной организации, долговой рейтинг которой не ниже указанного уровня, в обеспечение всей суммы обязательств, за исключением требований к нерезидентам Республики Казахстан, являющимся юридическими лицами, зарегистрированными на территории оффшорных зон, или их гражданами либо юридическими лицами, зарегистрированными на территории государств, отнесенных Организацией экономического сотрудничества и развития к перечню оффшорных территорий, не принявших обязательств по информационному обмену, или их гражданами, или к организациям, являющимся зависимыми от юридических лиц, владеющих в отдельности более 5 (пятью) процентами уставного капитала, либо дочерними по отношению к юридическим лицам, зарегистрированным на территории указанных оффшорных зон;

      взвешиваются по нулевой степени риска.

      5. Для целей расчета активов банка, взвешенных по степени риска вложений:

      под ипотечным жилищным займом понимается ипотечный заем, предоставленный физическим лицам в целях строительства жилища либо его покупки и (или) ремонта;

      под потребительским кредитом понимается кредит, предоставленный физическим лицам на приобретение товаров, работ и услуг, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

      6. Если ценная бумага имеет специальный долговой рейтинг выпуска, то при взвешивании активов банка по степени риска необходимо учитывать рейтинг ценной бумаги.

      7. Активы, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, за исключением активов, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

      8. Для целей расчета активов банка, взвешенных по степени риска вложений, под необеспеченным потребительским займом понимается потребительский займ, за исключением займов, обеспеченных залогом недвижимого имущества, прав требования по договорам долевого участия в жилищном строительстве, иным договорам, предметом которых является приобретение недвижимого имущества, займов, обеспечением по которым выступает автотранспорт, займов, обеспечением по которым выступают деньги, размещенные в банке в соответствии с договором банковского вклада или договором залога денег, полностью покрывающие сумму выдаваемого займа, займов, выдаваемых в рамках системы образовательного кредитования, и займов, выдаваемых в рамках системы жилищных строительных сбережений.

      Приложение 1-1

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Критерии для классификации инструментов в составе капитала банка

№

Ос­нов­ной ка­пи­тал

До­ба­воч­ный ка­пи­тал

Ка­пи­тал вто­ро­го уров­ня

1

при лик­ви­да­ции бан­ка пред­став­ля­ют со­бой тре­бо­ва­ния, ко­то­рые удо­вле­тво­ря­ют­ся в по­след­нюю оче­редь;

вы­пу­ще­ны и опла­че­ны (за ми­ну­сом вы­куп­лен­ных);

вы­пу­ще­ны и опла­че­ны (за ми­ну­сом вы­куп­лен­ных);

2

при лик­ви­да­ции име­ют пра­во тре­бо­ва­ния на остав­ше­е­ся иму­ще­ство про­пор­ци­о­наль­но ко­ли­че­ству при­над­ле­жа­щих им ак­ций, по­сле удо­вле­тво­ре­ния при­о­ри­тет­ных тре­бо­ва­ний с уче­том тре­бо­ва­ний за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

при лик­ви­да­ции бан­ка бес­сроч­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты удо­вле­тво­ря­ют­ся в вось­мой оче­ре­ди, опре­де­лен­ной ста­тьей 74-2 За­ко­на Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 31 ав­гу­ста 1995 го­да «О бан­ках и бан­ков­ской де­я­тель­но­сти в Рес­пуб­ли­ке Ка­зах­стан» до тре­бо­ва­ний ак­ци­о­не­ров - соб­ствен­ни­ков про­стых ак­ций, до удо­вле­тво­ре­ния тре­бо­ва­ний по необес­пе­чен­ным обя­за­тель­ствам;

при лик­ви­да­ции бан­ка необес­пе­чен­ное обя­за­тель­ство удо­вле­тво­ря­ет­ся в вось­мой оче­ре­ди, опре­де­лен­ной ста­тьей 74-2 За­ко­на Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан от 31 ав­гу­ста 1995 го­да «О бан­ках и бан­ков­ской де­я­тель­но­сти в Рес­пуб­ли­ке Ка­зах­стан» до тре­бо­ва­ний ак­ци­о­не­ров - соб­ствен­ни­ков про­стых ак­ций;

3

но­ми­нал яв­ля­ет­ся бес­сроч­ным и не под­ле­жит вы­пла­те, за ис­клю­че­ни­ем слу­ча­ев лик­ви­да­ции бан­ка, а та­к­же при вы­ку­пе про­стых ак­ций, в слу­ча­ях, преду­смот­рен­ных за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

не обес­пе­че­ны, не по­кры­ты га­ран­ти­ей бан­ка или свя­зан­но­го ли­ца и не преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тельств, вы­те­ка­ю­щих из ка­ких-ли­бо граж­дан­ско-пра­во­вых до­го­во­ров и иных усло­вий, ко­то­рые име­ют при­о­ри­тет пе­ред дру­ги­ми кре­ди­то­ра­ми бан­ка-эми­тен­та;

не обес­пе­че­ны, не по­кры­ты га­ран­ти­ей бан­ка или свя­зан­но­го ли­ца и не преду­смат­ри­ва­ют обя­за­тельств, вы­те­ка­ю­щих из ка­ких-ли­бо граж­дан­ско-пра­во­вых до­го­во­ров и иных усло­вий, ко­то­рые име­ют при­о­ри­тет пе­ред дру­ги­ми кре­ди­то­ра­ми бан­ка-эми­тен­та;

4

банк при вы­пус­ке ин­стру­мен­тов не за­клю­ча­ет до­го­во­ры (не при­об­ре­та­ет про­из­вод­ные цен­ные бу­ма­ги), усло­ви­я­ми ко­то­рых (усло­ви­я­ми вы­пус­ка ко­то­рых) преду­смат­ри­ва­ет­ся пра­во или обя­зан­ность бан­ка вы­ку­пить или ан­ну­ли­ро­вать раз­ме­щен­ные ак­ции бан­ка;

яв­ля­ют­ся бес­сроч­ны­ми, от­сут­ству­ют усло­вия по­вы­ше­ния уров­ня вы­плат (воз­на­граж­де­ния) и иных усло­вий, вле­ку­щих по­буж­де­ние к вы­ку­пу;

срок, на ко­то­рый вы­пу­ще­но ли­бо по­лу­че­но необес­пе­чен­ное обя­за­тель­ство, со­став­ля­ет не ме­нее 5 (пя­ти) лет;

5

вы­пла­та ди­ви­ден­дов осу­ществ­ля­ет­ся за счет чи­сто­го до­хо­да бан­ка (вклю­чая нерас­пре­де­лен­ную при­быль про­шлых лет). При этом раз­мер ди­ви­ден­да не за­ви­сит от сум­мы де­нег, по­лу­чен­ной при раз­ме­ще­нии ак­ций. Не до­пус­ка­ет­ся на­чис­ле­ние и вы­пла­та ди­ви­ден­дов в слу­ча­ях, уста­нов­лен­ных за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

до­сроч­но ото­зва­ны (ис­пол­не­ны) по ини­ци­а­ти­ве бан­ка толь­ко по ис­те­че­нии 5 (пя­ти) лет, в слу­чае, ес­ли дан­ное дей­ствие не при­ве­дет к сни­же­нию ми­ни­маль­ных зна­че­ний ко­эф­фи­ци­ен­тов до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла ни­же зна­че­ний, уста­нов­лен­ных при­ло­же­ни­ем 1-2 к Ин­струк­ции, при вы­пол­не­нии сле­ду­ю­щих усло­вий:

на­ли­чие по­ло­жи­тель­но­го за­клю­че­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;

предо­став­ле­ние в ка­че­стве за­ме­ны ка­пи­та­лом та­ко­го же или луч­ше­го ка­че­ства;

улуч­ше­ние ка­пи­та­ли­за­ции бан­ка вы­ше ми­ни­маль­но­го тре­бу­е­мо­го уров­ня ка­пи­та­ла вслед­ствие осу­ществ­ле­ния от­зы­ва бес­сроч­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;

при­зна­ние в со­ста­ве ре­гу­ля­тор­но­го ка­пи­та­ла в по­след­ние пять лет сро­ка об­ра­ще­ния амор­ти­зи­ру­ют­ся пря­мо­ли­ней­ным ме­то­дом;

6

от­сут­ству­ют усло­вия, при ко­то­рых вы­пла­та ди­ви­ден­дов яв­ля­ет­ся обя­за­тель­ной и невы­пла­та ди­ви­ден­дов не яв­ля­ет­ся слу­ча­ем де­фол­та;

лю­бая вы­пла­та но­ми­на­ла (че­рез вы­куп или от­зыв) осу­ществ­ля­ет­ся с пред­ва­ри­тель­но­го раз­ре­ше­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;

от­сут­ству­ют усло­вия по­вы­ше­ния уров­ня вы­плат (воз­на­граж­де­ния) и от­сут­ству­ют по­буж­де­ния к вы­ку­пу;

7

вы­пла­та ди­ви­ден­дов осу­ществ­ля­ет­ся ис­клю­чи­тель­но по­сле вы­пол­не­ния всех обя­за­тельств по вы­пла­те ди­ви­ден­дов по при­ви­ле­ги­ро­ван­ным ак­ци­ям с уче­том тре­бо­ва­ний за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан;

усло­ви­я­ми вы­пус­ка бес­сроч­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов преду­смот­ре­но пра­во ис­пол­ни­тель­но­го ор­га­на бан­ка не на­чис­лять ди­ви­ден­ды (воз­на­граж­де­ние) по бес­сроч­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там в слу­чае, ес­ли на­чис­ле­ние ди­ви­ден­дов (воз­на­граж­де­ния) при­ве­дет к сни­же­нию ми­ни­маль­ных зна­че­ний ко­эф­фи­ци­ен­тов до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла ни­же зна­че­ний, уста­нов­лен­ных при­ло­же­ни­ем 1-2 к Ин­струк­ции;

до­сроч­но ото­зва­ны (ис­пол­не­ны) по ини­ци­а­ти­ве бан­ка толь­ко по ис­те­че­нии 5 (пя­ти) лет, в слу­чае, ес­ли дан­ное дей­ствие не при­ве­дет к сни­же­нию ми­ни­маль­ных зна­че­ний ко­эф­фи­ци­ен­тов до­ста­точ­но­сти ка­пи­та­ла ни­же зна­че­ний, уста­нов­лен­ных при­ло­же­ни­ем 1-2 к Ин­струк­ции, при вы­пол­не­нии сле­ду­ю­щих усло­вий:

на­ли­чие по­ло­жи­тель­но­го за­клю­че­ния упол­но­мо­чен­но­го ор­га­на;

предо­став­ле­ние в ка­че­стве за­ме­ны ка­пи­та­лом та­ко­го же или луч­ше­го ка­че­ства;

улуч­ше­ние ка­пи­та­ли­за­ции бан­ка вы­ше ми­ни­маль­но­го тре­бу­е­мо­го уров­ня ка­пи­та­ла вслед­ствие осу­ществ­ле­ния от­зы­ва бес­сроч­ных фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов;

8

яв­ля­ет­ся ин­стру­мен­том ка­пи­та­ла, ко­то­рый за­ни­ма­ет первую и про­пор­ци­о­наль­но наи­боль­шую до­лю при по­яв­ле­нии убыт­ков и поз­во­ля­ет бан­ку осу­ществ­лять бес­пре­рыв­ную де­я­тель­ность не пре­кра­щая свое функ­ци­о­ни­ро­ва­ние и не по­па­дая под лик­ви­да­цию или банк­рот­ство;

от­ме­на вы­пла­ты дис­кре­ци­он­ных пла­те­жей по дан­но­му ин­стру­мен­ту не яв­ля­ет­ся слу­ча­ем де­фол­та;

кре­ди­тор не впра­ве предъ­яв­лять тре­бо­ва­ние об от­зы­ве (ис­пол­не­нии) необес­пе­чен­но­го обя­за­тель­ства ра­нее 5 (пя­ти) лет с мо­мен­та его воз­ник­но­ве­ния;

9

опла­чен­ная сум­ма при­зна­ет­ся как соб­ствен­ный ка­пи­тал (не при­зна­ет­ся в ка­че­стве обя­за­тель­ства) для опре­де­ле­ния непла­те­же­спо­соб­но­сти;

бан­ки име­ют пол­ный до­ступ к от­ме­нен­ным пла­те­жам в це­лях ис­пол­не­ния обя­за­тельств по ме­ре на­ступ­ле­ния их сро­ка ис­пол­не­ния;

банк или ли­цо, свя­зан­ное с бан­ком осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми, че­рез ко­то­рое банк осу­ществ­ля­ет кон­троль или су­ще­ствен­но вли­я­ет на его де­я­тель­ность, не впра­ве при­об­ре­тать ин­стру­мент, ров­но, как и банк пря­мо или кос­вен­но не осу­ществ­лять фи­нан­си­ро­ва­ние по­куп­ки дан­но­го ин­стру­мен­та;

10

опла­чен­ная сум­ма клас­си­фи­ци­ру­ет­ся как ка­пи­тал в со­от­вет­ствии с тре­бо­ва­ни­я­ми за­ко­но­да­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан о бух­гал­тер­ском уче­те и фи­нан­со­вой от­чет­но­сти;

от­ме­на пла­те­жей не при­во­дит к огра­ни­че­ни­ям в де­я­тель­но­сти бан­ка, за ис­клю­че­ни­ем осу­ществ­ле­ния вы­пла­ты ди­ви­ден­дов ос­нов­ным ак­ци­о­не­рам;

11

пол­но­стью вы­пу­ще­ны и опла­че­ны ак­ци­о­не­ра­ми.

При этом бан­кам за­пре­ща­ет­ся вы­да­ча зай­мов на при­об­ре­те­ние соб­ствен­ных ак­ций;

ин­стру­мен­ты, ко­то­рые клас­си­фи­ци­ро­ва­ны как обя­за­тель­ства в це­лях бух­гал­тер­ско­го уче­та, име­ют воз­мож­ность по­гло­ще­ния убыт­ков по­сред­ством кон­вер­та­ции в про­стые ак­ции при за­дан­ном и за­ра­нее опре­де­лен­ном усло­вии (триг­ге­ре) и (или) ме­ха­низ­ма спи­са­ния, ко­то­рый рас­пре­де­ля­ет убыт­ки на ин­стру­мент в со­от­вет­ствии с за­ра­нее опре­де­лен­ным усло­ви­ем (триг­ге­ром). Спи­са­ние име­ет один из сле­ду­ю­щих эф­фек­тов:

умень­ша­ет пра­ва тре­бо­ва­ния ин­стру­мен­та при лик­ви­да­ции;

умень­ша­ет сум­мы вы­пла­ты при осу­ществ­ле­нии от­зы­ва ин­стру­мен­та;

ча­стич­но ли­бо пол­но­стью умень­ша­ет вы­пла­ту ди­ви­ден­дов (воз­на­граж­де­ния) по ин­стру­мен­ту;

12

про­стые ак­ции не обес­пе­че­ны, не по­кры­ты га­ран­ти­ей са­мо­го бан­ка - эми­тен­та или ли­ца, свя­зан­но­го с бан­ком - эми­тен­том осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми и не су­ще­ству­ет ка­ких-ли­бо граж­дан­ско-пра­во­вых до­го­во­ров, ко­то­рые юри­ди­че­ски или эко­но­ми­че­ски по­вы­ша­ют при­о­ри­тет­ность обя­за­тельств бан­ка-эми­тен­та по та­ким про­стым ак­ци­ям от­но­си­тель­но дру­гих кре­ди­то­ров бан­ка-эми­тен­та;

банк или лю­бое дру­гое свя­зан­ное ли­цо, че­рез ко­то­рое банк осу­ществ­ля­ет кон­троль или су­ще­ствен­но вли­я­ет на его де­я­тель­ность, не яв­ля­ет­ся соб­ствен­ни­ком дан­ных ин­стру­мен­тов бан­ка, или банк пря­мо или кос­вен­но не осу­ществ­ля­ет фи­нан­си­ро­ва­ние по­куп­ки дан­ных ин­стру­мен­та;

13

ре­ше­ние об уве­ли­че­нии объ­яв­лен­но­го ко­ли­че­ства про­стых ак­ций при­ни­ма­ет­ся ис­клю­чи­тель­но об­щим со­бра­ни­ем ак­ци­о­не­ров, при этом раз­ме­ще­ние про­стых ак­ций в рам­ках их объ­яв­лен­но­го ко­ли­че­ства осу­ществ­ля­ет­ся по ре­ше­нию со­ве­та ди­рек­то­ров бан­ка;

ин­стру­мент не име­ет свойств, пре­пят­ству­ю­щих ре­ка­пи­та­ли­за­ции, та­ких как усло­вие для вы­пла­ты эми­тен­том ком­пен­са­ции ин­ве­сто­рам в слу­чае вы­пус­ка но­во­го ин­стру­мен­та по бо­лее низ­кой цене в те­че­ние опре­де­лен­но­го пе­ри­о­да вре­ме­ни;

14

чет­ко и раз­дель­но рас­кры­ты в фи­нан­со­вой от­чет­но­сти бан­ка

Приложение 1-2

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Значения коэффициентов достаточности капитала

Пе­ри­од

с 01 ян­ва­ря 2015 го­да

с 01 ян­ва­ря 2016 го­да

с 01 ян­ва­ря 2017 го­да

Тре­бо­ва­ния

До­ста­точ­ность ос­нов­но­го ка­пи­та­ла (k1)

5%

5%

5,5%

До­ста­точ­ность ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня (k1-2)

6%

6%

6,5%

До­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (k2)

7,5%

7,5%

8%

Значения коэффициентов достаточности капитала с учетом консервационного буфера и системного буфера

Пе­ри­од

с 01 ян­ва­ря 2015 го­да

с 01 ян­ва­ря 2016 го­да

с 01 ян­ва­ря 2017 го­да

Тре­бо­ва­ния

До­ста­точ­ность ос­нов­но­го ка­пи­та­ла (k1)

6%

6%

7,5%

До­ста­точ­ность ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня (k1-2)

7%

7%

8,5%

До­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (k2)

8,5%

8,5%

10%

До­ста­точ­ность ос­нов­но­го ка­пи­та­ла для си­сте­мо­об­ра­зу­ю­щих бан­ков (k1)

7,5%

7,5%

9,5%

До­ста­точ­ность ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня для си­сте­мо­об­ра­зу­ю­щих бан­ков (k1-2)

8,5%

8,5%

10,5%

До­ста­точ­ность соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла для си­сте­мо­об­ра­зу­ю­щих бан­ков (k2)

10%

10%

12%

      Примечание: значения нормативов достаточности собственного капитала и буферов собственного капитала пересматриваются уполномоченным органом не реже одного раза в 3 (три) года.

Приложение 1-3

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Минимальный размер ограничения нераспределенного чистого дохода

Сум­ма пре­вы­ше­ния ми­ни­маль­ных зна­че­ний k1, k1-2 и/или k2 в про­цен­тах от необ­хо­ди­мо­го раз­ме­ра бу­фе­ра

Ми­ни­маль­ный уро­вень нерас­пре­де­лен­но­го чи­сто­го до­хо­да, под­ле­жа­щий огра­ни­че­нию (в про­цен­тах)

[< 25%]

[100%]

[25% - 50%]

[80%]

[50% - 75%]

[60%]

[75% - 100%]

[40%]

[> 100%]

[0%]

      Минимальный уровень нераспределенного чистого дохода, подлежащий ограничению (в процентах) используется по наибольшему значению.

      Приложение 2

               к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Таблица условных и возможных обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Ко­эф­фи­ци­ент кон­вер­сии в про­цен­тах

I груп­па

1

Га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым пол­но­стью обес­пе­че­ны: встреч­ны­ми га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­го Бан­ка, ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «На­ци­о­наль­ный управ­ля­ю­щий хол­динг «Бай­те­рек», цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; день­га­ми или аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми, предо­став­лен­ны­ми в рас­по­ря­же­ние бан­ка; цен­ны­ми бу­ма­га­ми Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­го Бан­ка, ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «На­ци­о­наль­ный управ­ля­ю­щий хол­динг «Бай­те­рек» цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств.

0

2

Услов­ные (воз­мож­ные) обя­за­тель­ства по при­об­ре­те­нию ли­бо про­да­же цен­ных бу­маг, вы­пу­щен­ных Пра­ви­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­ным Бан­ком, ак­ци­о­нер­ным об­ще­ством «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», ак­ци­о­нер­ным об­ще­ством «На­ци­о­наль­ный управ­ля­ю­щий хол­динг «Бай­те­рек» или цен­ных бу­маг, вы­пу­щен­ных цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми и цен­траль­ны­ми бан­ка­ми ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств, про­чих вы­со­ко­лик­вид­ных цен­ных бу­маг, преду­смот­рен­ных пунк­том 17 Ин­струк­ции

0

3

Ак­кре­ди­ти­вы бан­ка: без фи­нан­со­вых обя­за­тельств бан­ка; обя­за­тель­ства по ко­то­рым обес­пе­че­ны: га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­го Бан­ка, ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «На­ци­о­наль­ный управ­ля­ю­щий хол­динг «Бай­те­рек», цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­го Бан­ка, ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Фонд на­ци­о­наль­но­го бла­го­со­сто­я­ния «Са­мрук-Ка­зы­на», ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «На­ци­о­наль­ный управ­ля­ю­щий хол­динг «Бай­те­рек», цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; день­га­ми или аф­фи­ни­ро­ван­ны­ми дра­го­цен­ны­ми ме­тал­ла­ми, предо­став­лен­ны­ми в рас­по­ря­же­ние бан­ка

0

4

Воз­мож­ные (услов­ные) обя­за­тель­ства по раз­ме­ще­нию бан­ком в бу­ду­щем зай­мов и вкла­дов, под­ле­жа­щие от­мене в лю­бой мо­мент по тре­бо­ва­нию бан­ка

0

5

Га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства бан­ка, вы­дан­ные в поль­зу до­чер­них ком­па­ний бан­ка при при­вле­че­нии че­рез них внеш­них зай­мов и раз­ме­ще­нии дол­го­вых обя­за­тельств бан­ка

0

6

Га­ран­тии, при­ня­тые бан­ком в обес­пе­че­ние вы­дан­но­го зай­ма

0

II груп­па

7

Воз­мож­ные (услов­ные) обя­за­тель­ства по раз­ме­ще­нию бан­ком в бу­ду­щем зай­мов и вкла­дов со сро­ком по­га­ше­ния ме­нее 1 (од­но­го) го­да

20

8

Га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым пол­но­стью обес­пе­че­ны: встреч­ны­ми га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

9

Ак­кре­ди­ти­вы бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым обес­пе­че­ны: га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) бан­ков, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми бан­ков, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

10

По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на сче­тах услов­ных обя­за­тельств и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «ААА» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzAAA» до «kzAA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

20

III груп­па

11

Воз­мож­ные (услов­ные) обя­за­тель­ства по раз­ме­ще­нию бан­ком в бу­ду­щем зай­мов и вкла­дов со сро­ком по­га­ше­ния бо­лее 1 (од­но­го) го­да

50

12

Га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым пол­но­стью обес­пе­че­ны: встреч­ны­ми га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ-» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) бан­ков, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) юри­ди­че­ских лиц и стра­хо­вы­ми по­ли­са­ми стра­хо­вых (пе­ре­стра­хо­воч­ных) ор­га­ни­за­ций, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ-» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми бан­ков, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми юри­ди­че­ских лиц, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

13

Ак­кре­ди­ти­вы бан­ка, обя­за­тель­ства по ко­то­рым пол­но­стью обес­пе­че­ны: встреч­ны­ми га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ-» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) бан­ков, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; га­ран­ти­я­ми (по­ру­чи­тель­ства­ми) юри­ди­че­ских лиц и стра­хо­вы­ми по­ли­са­ми стра­хо­вых (пе­ре­стра­хо­воч­ных) ор­га­ни­за­ций, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми цен­траль­ных пра­ви­тельств и цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг от «ВВВ-» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми бан­ков, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг от «А-» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств; цен­ны­ми бу­ма­га­ми юри­ди­че­ских лиц, име­ю­щих дол­го­вой рей­тинг на уровне «АА-» и вы­ше агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

14

Воз­мож­ные (услов­ные) обя­за­тель­ства по об­рат­но­му вы­ку­пу у Ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства «Ка­зах­стан­ская ипо­теч­ная ком­па­ния» прав тре­бо­ва­ний по ипо­теч­ным жи­лищ­ным зай­мам

50

15

По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на сче­тах услов­ных обя­за­тельств и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzA+» до «kzA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

50

IV груп­па

16

Со­гла­ше­ние о про­да­же бан­ку и с обя­за­тель­ством об­рат­но­го вы­ку­па бан­ком фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов

100

17

Иные га­ран­тии (по­ру­чи­тель­ства) бан­ка

100

18

Иные ак­кре­ди­ти­вы бан­ка

100

19

По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на сче­тах услов­ных обя­за­тельств и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

100

20

Иные услов­ные (воз­мож­ные) обя­за­тель­ства бан­ка

100

21

По­зи­ции се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мые бан­ком на сче­тах услов­ных обя­за­тельств и име­ю­щие кре­дит­ный рей­тинг от «ВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» до «kzBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's, или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

350

Приложение

к Таблице условных и возможных

обязательств банка, взвешенных

по степени кредитного риска

Пояснения к расчету условных и возможных обязательств банка, взвешенных по степени кредитного риска

      Условные и возможные обязательства, включенные в расчет активов, условных и возможных требований и обязательств с учетом рыночного риска в соответствии с пунктом 17 Инструкции, не включаются в расчет активов, условных и возможных обязательств, взвешиваемых по степени кредитного риска, за исключением условных и возможных обязательств, включенных в расчет финансовых инструментов с рыночным риском, связанным с изменением обменных курсов валют и курсов драгоценных металлов.

Приложение 3

                                  к Инструкции о нормативных

                                     значениях и методике

                              расчетов пруденциальных нормативов

                                   для банков второго уровня

Таблица коэффициентов (в процентах) кредитного риска для производных финансовых инструментов

Остав-

ший­ся

cрок до

по­га­ше-

ния

Опе­ра­ции,

свя­зан­ны­е­со став-

ка­ми воз-

на­граж-

де­ния

Опе­ра­ции,

свя­зан­ные

с из­мене-

ни­я­ми кур­сов

ва­лют и

зо­ло­та

Опе­ра­ции,свя­зан­ны­ес ак­ци­я­ми

Опе­ра­ции,

свя­зан­ные с дра­го-

цен­ны­ми

ме­тал­ла­ми,

кро­ме

зо­ло­та

Опе­ра­ции,свя­зан­ные с дру­ги­ми

цен­нос-

тя­ми,

кро­ме

дра­го-

цен­ных

ме­тал­лов

Один год и

ме­нее

    0

    1

    6

     7

    10

От

од­но­го

до пя­ти

лет

   0,5

    5

    8

     7

    12

Бо­лее

пя­ти лет

   1,5

   7,5

    10

     8

    15

      Операции с производными финансовыми инструментами, которые не попадают ни в одну из категорий приведенных в этой таблице, подлежат взвешиванию по коэффициентам кредитного риска, указанным в категории "Операции, связанные с другими ценностями, кроме драгоценных металлов".

      Приложение 4

к Инструкции о нормативных

значениях и методике расчетов

пруденциальных нормативов

для банков второго уровня

Список организаторов торгов, признаваемых международными фондовыми биржами

      1. Чикагская товарная биржа (Chicago Mercantile Exchange).

      2. Чикагская срочная товарная биржа (The Chicago Board of Trade).

      3. Лондонская международная биржа финансовых фьючерсов (London International Financial Futures and Options Exchange).

      4. Французская международная биржа финансовых фьючерсов (French International Financial Futures Exchange MATIF).

      5. Франкфуртская фондовая биржа (Frankfurt Stock Exchange).

      6. Стокгольмская фондовая биржа (Stockholm Exchange).

      7. Стамбульская фондовая биржа (Istanbul Stock Exchange).

      8. Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange).

      9. Шэньчженьская фондовая биржа (Shenchzhen Stock Exchange)

      10. Американская фондовая биржа (American Stock Exchange).

      11. Фондовая биржа Афин (Athens Exchange).

      12. Фондовая биржа Австралии (Australian Stock Exchange).

      13. Объединенная фондовая биржа Испании (ВМЕ Spanish Exchanges).

      14. Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana SPA).

      15. Фондовая биржа Люксембурга (Bourse de Luxembourg).

      16. Фондовая биржа Монреаля (Bourse de Montreal).

      17. Малазийская фондовая биржа (Bursa Malaysia).

      18. Чикагская биржа опционов (Chicago Board Options Exchange).

      19. Фондовая биржа Копенгагена (Copenhagen Stock Exchange).

      20. Немецкая фондовая биржа (Deutsche bourse AG).

      21. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Амстердаме (Euronext Amsterdam).

      22. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Брюсселе (Euronext Brussels).

      23. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Лиссабоне (Euronext Lisbon).

      24. Европейская фондовая биржа «Евронекст» в Париже (Euronext Paris).

      25. Объединенная фондовая биржа, в состав которой входят биржи Стокгольма, Хельсинки, Таллина и Риги (Hex Integrated Markets Ltd.).

      26. Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Exchanges and Clearing).

      27. Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange).

      28. Фондовая биржа Джакарты (Jakarta Stock Exchange).

      29. Фондовая биржа Йоханнесбурга (Южная Африка) (JSE Securities Exchange South Africa).

      30. Южнокорейская фондовая биржа (Korea Stock Exchange).

      31. Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange).

      32. Фондовая биржа Мальты (Malta Stock Exchange).

      33. Национальная фондовая биржа Индии (National Stock Exchange of India Limited).

      34. Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange).

      35. Фондовая биржа Новой Зеландии (New Zealand Exchange).

      36. Фондовая биржа Осаки (Osaka Securities Exchange).

      37. Фондовая биржа Осло (Oslo bourse).

      38. Филиппинская фондовая биржа (Philippine Stock Exchange).

      39. Сингапурская фондовая биржа (Singapore Exchange).

      40. Фондовая биржа Швейцарии (SWX Swiss Exchange).

      41. Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange).

      42. Австрийская фондовая биржа (Wiener bourse AG).

      43. Варшавская фондовая биржа (Warsaw Stock Exchange).

      44. Бомбейская фондовая биржа (The Bombay Stock Exchange Limited, BSE).

      45. Бразильская фондовая биржа (Bovespa).

      46. Индийская фондовая биржа (Delhi Stock Exchange).

      47. Мексиканская фондовая биржа (Bolsa Mexicana de Valores, BMV).

      48. Фондовая биржа Российской Федерации (ОАО ММВБ-РТС).

      49. Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange).

      50. Фондовая биржа США (National Association of Securities Dealers Automated Quotation, NASDAQ).

   Приложение 5

                                    к Инструкции о нормативных

                                   значениях и методике расчетов

                                     пруденциальных нормативов

                                     для банков второго уровня

Распределение открытых позиций по временным интервалам

Зо­ны

Вре­мен-

ные ин­тер-

ва­лы

От­кры­тые

по­зи­ции

Ко­эф-

фи­ци­ент взве­ши-

ва­ния

От­кры­тые

взве­шен­ные

по­зи­ции

За­к­ры-

тые

взве-

шен­ные

по­зи-

ции

Ито­го­вые

взве­шен­ные

от­кры­тые

по­зи­ции

длин-

ная

ко-

рот-

кая

длин-

ная

ко-

рот-

кая

длин-

ная

ко-

рот-

кая

1

ме­нее 1

ме­ся­ца

0,00

1-3 ме­ся­цев

0,002

3-6 ме­ся­цев

0,004

6-12 ме­ся­цев

0,007

Итог зо­ны 1

2

1-2 го­да

0,0125

2-3 го­да

0,0175

3-4 го­да

0,0225

Итог зо­ны 2

3

4-5 лет

0,0275

5-7 лет

0,0325

7-10 лет

0,0375

10-15 лет

0,0450

15-20 лет

0,0525

бо­лее 20 лет

0,06

Итог зо­ны 3

     Итог по зо­нам

    Приложение 6

                                    к Инструкции о нормативных

                                   значениях и методике расчетов

                                     пруденциальных нормативов

                                     для банков второго уровня

Расчет общего процентного риска

На­име­но­ва­ние по­зи­ций

Сум­ма

Рас­чет взве­шен­ных по­зи­ций, ком­пен­си­ро­ван­ных по зо­нам

Зо­на 1

Итог по взве­шен­ной за­кры­той по­зи­ции по вре­мен­ным ин­тер­ва­лам

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (длин­ная)

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (ко­рот­кая)

Взве­шен­ная за­кры­тая по­зи­ция по ито­го­вым от­кры­тым по­зи­ци­ям

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция

Зо­на 2

Итог по взве­шен­ной за­кры­той по­зи­ции по вре­мен­ным ин­тер­ва­лам

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (длин­ная)

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (ко­рот­кая)

Взве­шен­ная за­кры­тая по­зи­ция по ито­го­вым от­кры­тым по­зи­ци­ям

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция

Зо­на 3

Итог по взве­шен­ной за­кры­той по­зи­ции по вре­мен­ным ин­тер­ва­лам

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (длин­ная)

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция (ко­рот­кая)

Взве­шен­ная за­кры­тая по­зи­ция по ито­го­вым от­кры­тым по­зи­ци­ям

Взве­шен­ная от­кры­тая по­зи­ция

За­кры­тая по­зи­ция меж­ду зо­на­ми 1 и 2

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция

по зоне 2

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция

по зоне 1

За­кры­тая по­зи­ция по зо­нам 2 и 3

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция

по зоне 3

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция

по зоне 2

За­кры­тая по­зи­ция по зо­нам 1 и 3

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция

по зоне 1

Оста­точ­ная от­кры­тая по­зи­ция

по зоне 3

Остав­шей­ся от­кры­тая взве­шен­ная по­зи­ция

10 про­цен­тов сум­мы взве­шен­ных за­кры­тых по­зи­ций по зо­нам

40 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции зо­ны 1

30 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции зо­ны 2

30 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции зо­ны 3

40 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции меж­ду зо­на­ми 1 и 2

40 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции меж­ду зо­на­ми 2 и 3

100 про­цен­тов за­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции меж­ду зо­на­ми 1 и 3

100 про­цен­тов остав­шей­ся от­кры­той взве­шен­ной по­зи­ции

Ито­го об­щий про­цент­ный риск

   Приложение 7

                                    к Инструкции о нормативных

                                   значениях и методике расчетов

                                     пруденциальных нормативов

                                     для банков второго уровня

Таблица сравнения сроков активов и обязательств на "___"_______200__года

_________________________________

                   (краткое наименование банка)

N

   Ста­тьи

Ак­ти­вы

Обя­за-

тель-

ства

Ак­ти­вы ми­нус Обя­за-

тель­ства (гра­фа 3-

гра­фа 4)

Услов­ные обя­за­тель-

ства

От­но­ше­ние ак­ти­вов

к сум­ме обя­за­тель­стви услов­ных обя­за­тельств(гра­фа 3/ [гра­фа 4 +

гра­фа 6])

1

2

3

4

5

6

7

1

До вост-

ре­бо­ва­ния

2

До 30 дней

3

До 3 ме­ся­цев

4

До 6 ме­ся­цев

5

До 1 го­да

6

Свы­ше 1 го­да

7

Ито­го:

  Руководитель: ________________________  ________________

                  (фамилия и имя)          (подпись)

Главный бухгалтер:___________________ _______________

                   (фамилия и имя)       (подпись)

Исполнитель:  ___________________________  ___________

               (должность, фамилия и имя)   (подпись)

__________________

(номер телефона)

Дата подписания отчета "____"___________200_ года.

Пояснения по заполнению Таблицы сравнения

сроков активов и обязательств

      При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств для каждого актива (обязательства) предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с настоящей Инструкцией и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков. Активы и условные обязательства включаются за вычетом сформированных специальных провизий. Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку "Итого", которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Активы" с итоговой строкой активов по балансу будет соответствовать сумме нефинансовых активов банка. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Обязательства" с итоговой строкой обязательств по балансу будет соответствовать сумме сформированных специальных провизий и нефинансовых обязательств.

  Приложение 8

                                  к Инструкции о нормативных

                                     значениях и методике

                              расчетов пруденциальных нормативов

                                   для банков второго уровня

                       Отчет о валютных позициях

         по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции

                  по состоянию на "__"_______ 200_ года

                    _________________________________

                      (краткое наименование банка)

Тре­бо-

ва­ния

Обя­за-

тель-

ства

Саль­до на ко­нец опе­ра­ци­он­но­го

дня по дням неде­ли

1

2

(да­та)

(да­та)

Сум­ма

тре­бо-

ва­ний

Сум­ма

обя­за-

тель-

ств

По-

зи-

ция

Сум­ма

тре­бо-

ва­ний

Сум­ма

обя­за-

тель-

ств

По-

зи-

ция

1. Тре­бо­ва­ние

в на­лич­ной

ино­стран­ной

ва­лю­те

.......

....

2. Вкла­ды,

раз­ме­щен­ные/

при­вле­чен­ные

.....

.....

3. Зай­мы,

вы­дан­ные/

по­лу­чен­ные

......

.....

4. На­чис­лен­ное

воз­на­граж­де­ние к по­лу­че­нию/

вы­пла­те

......

........

5. Дол­го­вые

и до­ле­вые

цен­ные бу­ма­ги

......

......

6.

Де­би­тор­ская/

кре­ди­тор­ская

за­дол­жен­ность

......

........

7. Про­из­вод-

ствен­ные

фи­нан­со­вые

ин­стру­мен­ты

......

......

Ито­го

тре­бо-

ва­ния

Ито­го

обя­за-

тель-

ства

......

......

Ито­го

тре­бо-

ва­ния

по вне-

ба­лан-

со­вым

сче­там

Ито­го

обя­за-

тель-

ства

по

вне-

ба­лан-

со­вым

сче­там

Ито­го

тре­бо-

ва­ния

Ито­го

обя­за-

тель-

ства

  (продолжение таблицы)

Саль­до на ко­нец опе­ра­ци­он­но­го дня

по дням неде­ли

3

4

5

(да­та)

(да­та)

(да­та)

Сум­ма

тре­бо-

ва­ний

Сум­ма обя­за-

тель-

ств

По-

зи-

ция

Сум­ма

тре­бо-

ва­ний

Сум­ма

обя­за-

тель-

ств

По-

зи-

ция

Сум­ма

тре­бо-

ва­ний

Сум­ма

обя­за-

тель-

ств

По-

зи-

ция

  Величина собственного капитала банка на последнюю отчетную

дату расчета нормативов: _____________________________________

Установленный максимальный размер открытой валютной позиции по

валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных

государств): _________________________________________________

Установленный максимальный размер валютной нетто-позиции:

______________________________________________________________

Руководитель: _____________________________  ___________________

                    (фамилия и имя)                 (подпись)

Главный бухгалтер: ________________________  __________________

                         (фамилия и имя)             (подпись)

Исполнитель: __________________________  ____________________

             (должность, фамилия и имя)          (подпись)

____________________

  (номер телефона)

Дата подписания отчета "__" ___________ 200__года.

Пояснения по заполнению Отчета о валютных позициях

по каждой иностранной валюте и валютной нетто-позиции

      1. В соответствующих ячейках отражаются требования и обязательства в иностранной валюте, учитываемых на балансовых счетах, за вычетом сформированных специальных провизий.

      2. В ячейках "Итого требования по внебалансовым счетам" и "Итого обязательства по внебалансовым счетам" указываются условные требования и обязательства в иностранной валюте, с учетом сумм проводимых банком хеджируемых сделок, в том числе беспоставочных сделок, за вычетом сформированных специальных провизий.

      3. В ячейках "Итого требования" и "Итого обязательства" по графам "позиция" указывается нетто-позиция по всем иностранным валютам за каждый рабочий день недели отчетного периода.

      4. Данные по размерам открытых позиций по валютам отдельных иностранных государств (групп иностранных государств) или по валютной нетто-позиции, превышающим установленные максимальные размеры, выделяются красным цветом.

Приложение 9

                                 к Инструкции о нормативных

                                    значениях и методике

                              расчетов пруденциальных нормативов

                                   для банков второго уровня

          Таблица сравнения сроков активов и обязательств

         в иностранной валюте на "__" _________ 200__года

                __________________________________

                   (краткое наименование банка)

№N

Ста­тьи

Ак­ти­вы

в ино-

стран-

ной

ва­лю­те

Обя­за-

тель-

ства

в ино-

стран-

ной

ва­лю­те

Ак­ти­вы

ми­нус

обя­за-

тель­ства

(гра­фа 3

- гра­фа

4)

Услов­ные

обя­за­те-

льства

в иност-

ран­ной

ва­лю­те

От­но­ше­ние

ак­ти­вов

к сум­ме

обя­за­те-

льств и

услов­ных

обя­за­те-

льств

(гра­фа 3/

[гра­фа 4 +

гра­фа 6])

1

2

3

4

5

6

7

1

До вост­ре-

бо­ва­ния в

том чис­ле:

1)

2)

3)

2

До 30 дней

в том

чис­ле:

1)

2)

3)

3

До 3

ме­ся­цев в

том чис­ле:

1)

2)

3)

4

До 6

ме­ся­цев в

том чис­ле:

1)

2)

3)

5

До 1 го­да

в том

чис­ле:

1)

2)

3)

6

Свы­ше 1

го­да в

том чис­ле:

1)

2)

3)

7

Ито­го:

  Руководитель: _____________________________  ___________________

                    (фамилия и имя)                 (подпись)

Главный бухгалтер: ________________________  __________________

                         (фамилия и имя)             (подпись)

Исполнитель: __________________________  ____________________

             (должность, фамилия и имя)          (подпись)

____________________

  (номер телефона)

Дата подписания отчета "__" ___________ 200__года.

Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов

и обязательств в иностранной валюте

      При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в иностранной валюте для каждого актива (обязательства) в иностранной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка в иностранной валюте, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с настоящей Инструкцией и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков. Активы и условные обязательства включаются за вычетом сформированных специальных провизий, созданных на классифицированные активы и классифицированные условные обязательства в иностранной валюте.

      Строки 1-7 заполняются, в том числе в разрезе следующих валют отдельных иностранных государств (групп иностранных государств):

      в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте "Евро";

      в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг от "В" до "А" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств;

      в иностранной валюте стран, имеющих суверенный рейтинг ниже "В" агентства Standard&Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и стран, не имеющих соответствующей рейтинговой оценки.

      Данные по графам активов, обязательств и условных обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 "Итого". Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Активы в иностранной валюте" с итоговой строкой активов по балансу будет соответствовать сумме активов в национальной валюте и нефинансовых активов банка в иностранной валюте. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Обязательства в иностранной валюте" с итоговой строкой обязательств по балансу будет соответствовать сумме сформированных специальных провизий, обязательств в национальной валюте и нефинансовых обязательств в иностранной валюте.

Приложение 10

                                 к Инструкции о нормативных

                                    значениях и методике

                              расчетов пруденциальных нормативов

                                   для банков второго уровня

                Таблица сравнения сроков активов и обязательств

         в национальной валюте на "__" _________ 200__года

                ___________________________________

                   (краткое наименование банка)

N№

Ста­тьи

Ак­ти­вы

в на­цио-

наль­ной

ва­лю­те

Обя­за-

тель­ства

в на­цио-

наль­ной ва­лю­те

Ак­ти­вы

ми­нус

обя­за­те-

льства

(гра­фа 3 - гра­фа

4)

Услов­ные

обя­за­те-

льства

в на­цио-

наль­ной

ва­лю­те

От­но­ше­ние

ак­ти­вов

к сум­ме

обя­за­те-

льств и

услов­ных

обя­за­тельств

(гра­фа 3/

[гра­фа 4 +

гра­фа 6])

1

2

3

4

5

6

7

1

До вост-

ре­бо­ва-

ния

2

До 30

дней

3

До 3

ме­ся­цев

4

До 6

ме­ся­цев

5

До 1

го­да

6

Свы­ше 1

го­да

7

Ито­го:

  Руководитель: _____________________________  ___________________

                    (фамилия и имя)                 (подпись)

Главный бухгалтер: __________________________  __________________

                         (фамилия и имя)             (подпись)

Исполнитель: __________________________  ____________________

             (должность, фамилия и имя)          (подпись)

____________________

  (номер телефона)

Дата подписания отчета "__" ___________ 200__года.

Пояснения по заполнению Таблицы сравнения сроков активов

    и обязательств в национальной валюте

      При заполнении Таблицы сравнения сроков активов и обязательств в национальной валюте для каждого актива (обязательства) в национальной валюте предусматривается наименьший срок, по истечении которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов (исполняет требования клиентов). В строку 1 относятся активы и обязательства банка в национальной валюте, принимаемые в расчет величины высоколиквидных активов в соответствии с настоящей Инструкцией и обязательств до востребования, в том числе обязательств, по которым не установлен срок осуществления расчетов, а также займы "овернайт", полученные от банков, и вклады, привлеченные от банков на одну ночь, срочные обязательства с безусловным правом кредитора требовать досрочного погашения обязательств, в том числе срочные и условные депозиты банков. Активы и условные обязательства включаются за вычетом сформированных специальных провизий, созданных на классифицированные активы и классифицированные условные обязательства в национальной валюте.

      Данные по графам активов, обязательств, возможных (условных) обязательств по строкам от 1 до 5 заполняются нарастающим итогом. Сумма строк 5 и 6 заносится в строку 7 "Итого", которая сверяется с данными баланса банка. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Активы в национальной валюте" с итоговой строкой активов по балансу будет соответствовать сумме активов в иностранной валюте и нефинансовых активов банка в национальной валюте. Возникшее расхождение по строке "Итого" в графе "Обязательства в национальной валюте" с итоговой строкой обязательств по балансу будет соответствовать сумме сформированных специальных провизий, обязательств в иностранной валюте и нефинансовых обязательств в национальной валюте.

Приложение 11

к Инструкции о нормативных значениях и

методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Таблица коэффициентов капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан (к8, к9)

N

Соб­ствен­ный ка­пи­тал

бан­ков

Мак­си­маль­ные

нор­ма­тив­ные зна­че­ния

ко­эф­фи­ци­ен­тов

к8

к9

1.

до 200 мил­ли­ар­дов

тен­ге вклю­чи­тель­но

2

4

2.

бо­лее 200

мил­ли­ар­дов тен­ге

2,5

5

      К сведению пользователей!

      Пункт 53-4 Инструкции исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26.02.2008N 20 (порядок введения в действие см. п. 2).

Приложение 12

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Анкета

Наименование банка-оригинатора ____________________________

N

п/п

Во­прос

От­ве­ты

1

На­име­но­ва­ние, ме­сто на­хож­де­ния

спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой ком­па­нии

2

Зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­та

до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го

ка­пи­та­ла К2 без уче­та

се­кью­ри­ти­за­ции

3

Зна­че­ние ко­эф­фи­ци­ен­та

до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го

ка­пи­та­ла К2 с уче­том

се­кью­ри­ти­за­ции (ра­моч­ный под­ход)

4

Опре­де­ле­ны ли­ца из со­ста­ва

прав­ле­ния бан­ка, от­вет­ствен­ные

за опре­де­ле­ние це­ле­со­об­раз­но­сти

при­ме­не­ния ра­моч­но­го под­хо­да

се­кью­ри­ти­за­ции

_____ да _____ нет

5

Име­ет­ся ли юри­ди­че­ское

за­клю­че­ние о том, что

спе­ци­аль­ная фи­нан­со­вая ком­па­ния

несет все рис­ки, свя­зан­ные с

воз­мож­ной невы­пла­той долж­ни­ка­ми

пла­те­жей по се­кью­ри­ти­зи­ро­ван­ным

ак­ти­вам, в том чис­ле и в слу­чае

банк­рот­ства

(непла­те­же­спо­соб­но­сти)

ори­ги­на­то­ра

_____ да _____ нет

6

Вла­де­ет ли ори­ги­на­тор пря­мо или

кос­вен­но до­ля­ми уча­стия в

устав­ном ка­пи­та­ле ли­бо ак­ци­я­ми

с пра­вом го­ло­са в спе­ци­аль­ной

фи­нан­со­вой ком­па­нии?

_____ да _____ нет

ес­ли да, ука­зать до­лю

уча­стия

7

Впра­ве ли ори­ги­на­тор на­зна­чать

или из­би­рать боль­шин­ство чле­нов

со­ве­та ди­рек­то­ров или прав­ле­ния

спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой ком­па­нии?

_____ да _____ нет

8

Впра­ве ли ори­ги­на­тор опре­де­лять

ре­ше­ния спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой

ком­па­нии в си­лу до­го­во­ра или

иным об­ра­зом?

_____ да _____ нет

ес­ли да, уточ­нить ка­ким

об­ра­зом

9

Впра­ве ли ори­ги­на­тор при­ни­мать

на се­бя ка­кие-ли­бо обя­за­тель­ства

по вы­ку­пу се­кью­ри­ти­зи­ро­ван­ных

ак­ти­вов у спе­ци­аль­ной

фи­нан­со­вой ком­па­нии?

_____ да _____ нет

ес­ли да, ука­зать

обя­за­тель­ства

10

Впра­ве ли ори­ги­на­тор при­ни­мать

на се­бя обя­за­тель­ства по

удер­жа­нию ка­ких-ли­бо рис­ков в

от­но­ше­нии се­кью­ри­ти­зи­ро­ван­ных

ак­ти­вов?

_____ да _____ нет

ес­ли да, по­яс­нить

11

При­ни­ма­ет ли ори­ги­на­тор по­сле

пе­ре­да­чи се­кью­ри­ти­зи­ро­ван­ных

ак­ти­вов спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой

ком­па­нии, на се­бя рас­хо­ды,

свя­зан­ные с се­кью­ри­ти­за­ци­ей и

де­я­тель­но­стью спе­ци­аль­ной

фи­нан­со­вой ком­па­ни­ей?

_____ да _____ нет

12

Пред­став­ля­ют ли со­бой пла­теж­ные

обя­за­тель­ства ори­ги­на­то­ра

цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные

спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой

ком­па­ни­ей?

_____ да _____ нет

13

Преду­смот­рен ли в сдел­ке

се­кью­ри­ти­за­ции оп­ци­он об­рат­но­го

вы­ку­па?

_____ да _____ нет

ес­ли да, рас­крыть

усло­вия ре­а­ли­за­ции

оп­ци­о­на об­рат­но­го вы­ку­па

14

Впра­ве ли ори­ги­на­тор вы­ку­пать

се­кью­ри­ти­зи­ро­ван­ные ак­ти­вы ли­бо

за­ме­нять их в пу­ле на дру­гие

ак­ти­вы?

_____ да _____ нет

ес­ли да, рас­крыть при

ка­ких усло­ви­ях воз­мо­жен

вы­куп ак­ти­вов или их

за­ме­на

15

Ока­зы­ва­ет ли ори­ги­на­тор услу­ги

по об­слу­жи­ва­нию

се­кью­ри­ти­зи­ру­е­мых ак­ти­вов?

_____ да _____ нет

16

Преду­смот­рен ли до­го­во­ром меж­ду

ори­ги­на­то­ром и спе­ци­аль­ной

фи­нан­со­вой ком­па­ни­ей и дру­ги­ми

до­ку­мен­та­ми ори­ги­на­то­ра и

спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой ком­па­нии

за­прет на ока­за­ние ори­ги­на­то­ром

ка­кой-ли­бо под­держ­ки

спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой

ком­па­нии, за ис­клю­че­ни­ем

под­держ­ки, предо­став­ля­е­мой

ори­ги­на­то­ром в на­ча­ле

осу­ществ­ле­ния сдел­ки

се­кью­ри­ти­за­ции?

_____ да _____ нет

ес­ли да, по­яс­нить

17

Име­ет­ся ли в про­спек­те вы­пус­ка

цен­ных бу­маг спе­ци­аль­ной

фи­нан­со­вой ком­па­нии ин­фор­ма­ция

о до­го­вор­ной под­держ­ке,

ока­зы­ва­е­мой ори­ги­на­то­ром

спе­ци­аль­ной фи­нан­со­вой ком­па­нии?

_____ да _____ нет

18

Преду­смот­рен ли в до­ку­мен­тах

ори­ги­на­то­ра, а та­к­же лиц,

свя­зан­ных с ори­ги­на­то­ром

осо­бы­ми от­но­ше­ни­я­ми, за­прет на

предо­став­ле­ние кос­вен­ной

под­держ­ки спе­ци­аль­ной

фи­нан­со­вой ком­па­нии в

ка­кой-ли­бо фор­ме?

_____ да _____ нет

19

Ин­фор­ма­ция о при­вле­чен­ных

рей­тин­го­вых агент­ствах

20

Ин­фор­ма­ция о кре­дит­ных

рей­тин­гах, при­сво­ен­ных тран­шам

(со­хра­нен­ных или при­об­ре­тен­ных)

в рам­ках од­ной сдел­ки

се­кью­ри­ти­за­ции

21

Ин­фор­ма­ция о по­зи­ци­ях,

воз­ни­ка­ю­щих у бан­ка в свя­зи со

сдел­кой се­кью­ри­ти­за­ции

22

Преду­смот­ре­но ли в до­ку­мен­тах

ис­поль­зо­ва­ние ин­стру­мен­тов

лик­вид­но­сти?

_____ да _____ нет

ес­ли да, то ука­зать ка­кие, и усло­вия их при­ме­не­ния

      Банк полностью отвечает за достоверность прилагаемых к Анкете документов и информации, а также за своевременное представление уполномоченному органу дополнительной информации и документов, запрашиваемых в связи с рассмотрением Анкеты.

      Прилагаемые документы (указать поименный перечень направляемых документов, и листов по каждому)

      Председатель Правления _____________

                               (подпись)

      Председатель Совета

      директоров            ______________

                               (подпись)

      печать

Приложение 13

к Инструкции о нормативных значениях

и методике расчетов пруденциальных

нормативов для банков второго уровня

Сведения о расчете коэффициентов достаточности собственного капитала

(в ты­ся­чах тен­ге)

№

п/п

На­име­но­ва­ние ком­по­нен­та

Зна­че­ния на по­след­нюю от­чет­ную да­ту, пред­ше­ству­ю­щую осу­ществ­ле­нию сдел­ки се­кью­ри­ти­за­ции

Зна­че­ния по­сле осу­ществ­ле­ния сдел­ки се­кью­ри­ти­за­ции

1

Ка­пи­тал пер­во­го уров­ня

1.1

Ос­нов­ной ка­пи­тал

1.2

До­ба­воч­ный ка­пи­тал

2

Ка­пи­тал вто­ро­го уров­ня

3

Ин­ве­сти­ции, вы­чи­та­е­мые из ос­нов­но­го ка­пи­та­ла

3.1

Ин­ве­сти­ции, вы­чи­та­е­мые из до­ба­воч­но­го ка­пи­та­ла

3.2

Ин­ве­сти­ции, вы­чи­та­е­мые из ка­пи­та­ла вто­ро­го уров­ня

4

Соб­ствен­ный ка­пи­тал

5

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «В+» и ни­же агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» и ни­же по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств ли­бо не име­ю­щие рей­тин­го­вой оцен­ки

Х

6

От­но­ше­ние ос­нов­но­го ка­пи­та­ла к сум­ме ак­ти­вов, услов­ных и воз­мож­ных обя­за­тельств, взве­шен­ных по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, ак­ти­вов и услов­ных и воз­мож­ных тре­бо­ва­ний и обя­за­тельств, рас­счи­тан­ных с уче­том ры­ноч­но­го рис­ка, опе­ра­ци­он­но­го рис­ка (К1)

7

От­но­ше­ние ка­пи­та­ла пер­во­го уров­ня к сум­ме ак­ти­вов, услов­ных и воз­мож­ных обя­за­тельств, взве­шен­ных по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, ак­ти­вов и услов­ных и воз­мож­ных тре­бо­ва­ний и обя­за­тельств, рас­счи­тан­ных с уче­том ры­ноч­но­го рис­ка, опе­ра­ци­он­но­го рис­ка (К1-2)

8

Ак­ти­вы, взве­шен­ные с уче­том кре­дит­но­го рис­ка

8.1

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ААА» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzAAA» до «kzAА-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

8.2

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzA+» до «kzA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

8.3

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

8.4

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» до «kzBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

9

Услов­ные и воз­мож­ные обя­за­тель­ства, взве­шен­ные с уче­том кре­дит­но­го рис­ка, в том чис­ле:

9.1

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ААА» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzAAA» до «kzAА-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

9.2

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzA+» до «kzA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

9.3

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

9.4

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» до «kzBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

10

Про­из­вод­ные фи­нан­со­вые ин­стру­мен­ты, взве­шен­ные с уче­том кре­дит­но­го рис­ка, в том чис­ле:

10.1

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ААА» до «АА-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzAAA» до «kzAА-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

10.2

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «А+» до «А-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzA+» до «kzA-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

10.3

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВВ+» до «ВВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBBB+» до «kzBBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

10.4

Сум­ма по­зи­ций по сдел­ке се­кью­ри­ти­за­ции, удер­жи­ва­е­мых бан­ком, взве­ши­ва­е­мых с уче­том кре­дит­но­го рис­ка и име­ю­щих меж­ду­на­род­ную рей­тин­го­вую оцен­ку от «ВВ+» до «ВВ-» агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств или рей­тин­го­вую оцен­ку от «kzBB+» до «kzBB-» по на­ци­о­наль­ной шка­ле агент­ства Standard&Poor's или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня по на­ци­о­наль­ной шка­ле од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

Х

11

Ито­го ак­ти­вы, услов­ные и воз­мож­ные обя­за­тель­ства, взве­шен­ные по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, умень­шен­ные на сум­му об­щих ре­зер­вов (про­ви­зий), не вклю­чен­ных в рас­чет ка­пи­та­ла вто­ро­го уров­ня

12

Сум­ма спе­ци­фич­но­го про­цент­но­го рис­ка

13

Сум­ма об­ще­го про­цент­но­го рис­ка

14

Ито­го ры­ноч­ный риск, свя­зан­ный с из­ме­не­ни­ем став­ки воз­на­граж­де­ния

15

Сум­ма спе­ци­фич­но­го рис­ка, свя­зан­но­го с из­ме­не­ни­ем ры­ноч­ной сто­и­мо­сти

16

Сум­ма об­ще­го рис­ка, свя­зан­но­го с из­ме­не­ни­ем ры­ноч­ной сто­и­мо­сти

17

Ито­го ры­ноч­ный риск, свя­зан­ный с из­ме­не­ни­ем ры­ноч­ной сто­и­мо­сти

18

Сум­ма ры­ноч­но­го рис­ка, свя­зан­но­го с из­ме­не­ни­ем об­мен­но­го кур­са

19

Ито­го ак­ти­вы и услов­ные и воз­мож­ные тре­бо­ва­ния и обя­за­тель­ства, рас­счи­тан­ные с уче­том ры­ноч­но­го рис­ка

20

Сум­ма опе­ра­ци­он­но­го рис­ка

21

От­но­ше­ние соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла к сум­ме ак­ти­вов, услов­ных и воз­мож­ных обя­за­тельств, взве­шен­ных по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка, ак­ти­вов и услов­ных и воз­мож­ных тре­бо­ва­ний и обя­за­тельств, рас­счи­тан­ных с уче­том ры­ноч­но­го рис­ка, опе­ра­ци­он­но­го рис­ка (К2)

       Руководитель: _______________________ ___________________

                           (фамилия и имя)        (подпись)

       Главный бухгалтер: _______________________ ______________

                            (фамилия и имя)       (подпись)

       Исполнитель: ______________________________ _____________

      (должность, фамилия и имя)   (подпись)     (номер телефона)

       Дата подписания «___» ___________ 201__ года

       Печать

Приложение 14

к Инструкции о нормативных

значениях и методике расчетов

пруденциальных нормативов

для банков второго уровня

Таблица высококачественных ликвидных активов банка

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Ко­эф­фи­ци­ент уче­та в про­цен­тах

Вы­со­ко­ка­че­ствен­ные лик­вид­ные ак­ти­вы пер­во­го уров­ня

1

На­лич­ные день­ги

100

2

Де­по­зи­ты в На­ци­о­наль­ном Бан­ке, пре­вы­ша­ю­щие ми­ни­маль­ные ре­зерв­ные тре­бо­ва­ния

100

3

Тре­бо­ва­ния к Пра­ви­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­му Бан­ку, цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам ино­стран­ных го­су­дарств и цен­траль­ным бан­кам ино­стран­ных го­су­дарств, взве­ши­ва­е­мые по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка 0 (ноль) про­цен­тов

100

4

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам ино­стран­ных го­су­дарств и цен­траль­ным бан­кам ино­стран­ных го­су­дарств, но­ми­ни­ро­ван­ные в ва­лю­те со­от­вет­ству­ю­щих стран, в слу­чае взве­ши­ва­ния по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка вы­ше 0 (ну­ля) про­цен­тов

100

Вы­со­ко­ка­че­ствен­ные лик­вид­ные ак­ти­вы вто­ро­го уров­ня

5

Тре­бо­ва­ния к мест­ным ор­га­нам вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, взве­ши­ва­е­мые по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка 20 (два­дцать) про­цен­тов

85

6

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным пра­ви­тель­ствам ино­стран­ных го­су­дарств, цен­траль­ным бан­кам ино­стран­ных го­су­дарств, мест­ным ор­га­нам вла­сти ино­стран­ных го­су­дарств, взве­ши­ва­е­мые по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка 20 (два­дцать) про­цен­тов

85

7

Цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные нефи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, име­ю­щие дол­го­сроч­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor’s или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

85

8

Ипо­теч­ные цен­ные бу­ма­ги, не яв­ля­ю­щи­е­ся обя­за­тель­ством бан­ка, име­ю­щие дол­го­сроч­ный рей­тинг не ни­же «АА-» агент­ства Standard & Poor’s или рей­тинг ана­ло­гич­но­го уров­ня од­но­го из дру­гих рей­тин­го­вых агентств

85

Приложение 15

к Инструкции о нормативных

значениях и методике расчетов

пруденциальных нормативов

для банков второго уровня

Таблица денежных оттоков и притоков банка

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Ко­эф­фи­ци­ент от­то­ка (при­то­ка) в про­цен­тах

Де­неж­ные от­то­ки по де­по­зи­там фи­зи­че­ских лиц

1

Ста­биль­ные де­по­зи­ты

5

2

Ме­нее ста­биль­ные де­по­зи­ты

10

Де­неж­ные от­то­ки по обя­за­тель­ствам пе­ред юри­ди­че­ски­ми ли­ца­ми, субъ­ек­та­ми ма­ло­го пред­при­ни­ма­тель­ства, не обес­пе­чен­ным ак­ти­ва­ми бан­ка

3

Вкла­ды, раз­ме­щен­ные нефи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, яв­ля­ю­щи­ми­ся субъ­ек­та­ми ма­ло­го пред­при­ни­ма­тель­ства, пол­ный объ­ем ко­то­рых не пре­вы­ша­ет в эк­ви­ва­лен­те 1 (один) мил­ли­он дол­ла­ров Со­еди­нен­ных Шта­тов Аме­ри­ки

10

4

Вкла­ды, свя­зан­ные с кли­рин­го­вой, ка­сто­ди­аль­ной де­я­тель­но­стью, с де­я­тель­но­стью по управ­ле­нию лик­вид­но­стью

25

5

Де­по­зи­ты нефи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций, Пра­ви­тель­ства Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­го Бан­ка, мест­ных ор­га­нов вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций, цен­траль­ных пра­ви­тельств ино­стран­ных го­су­дарств, цен­траль­ных бан­ков ино­стран­ных го­су­дарств, мест­ных ор­га­нов вла­сти ино­стран­ных го­су­дарств

40

6

Обя­за­тель­ства пе­ред ины­ми юри­ди­че­ски­ми ли­ца­ми, в том чис­ле обя­за­тель­ства по вы­пу­щен­ным цен­ным бу­ма­гам

100

Де­неж­ные от­то­ки по обя­за­тель­ствам пе­ред юри­ди­че­ски­ми ли­ца­ми, обес­пе­чен­ным ак­ти­ва­ми бан­ка

7

Обя­за­тель­ства, обес­пе­чен­ные вы­со­ко­ка­че­ствен­ны­ми лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми пер­во­го уров­ня

0

8

Обя­за­тель­ства пе­ред На­ци­о­наль­ным Бан­ком и Пра­ви­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

0

9

Обя­за­тель­ства, обес­пе­чен­ные вы­со­ко­ка­че­ствен­ны­ми лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми вто­ро­го уров­ня

15

10

Обя­за­тель­ства пе­ред мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми, взве­ши­ва­е­мые по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка не вы­ше 20 (два­дца­ти) про­цен­тов, обес­пе­чен­ные ак­ти­ва­ми, не яв­ля­ю­щи­ми­ся вы­со­ко­ка­че­ствен­ны­ми лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми пер­во­го и вто­ро­го уров­ней

25

11

Иные обес­пе­чен­ные обя­за­тель­ства

100

До­пол­ни­тель­ные де­неж­ные от­то­ки по услов­ным и воз­мож­ным обя­за­тель­ствам

12

До­пол­ни­тель­ная по­треб­ность в лик­вид­но­сти по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и иным до­го­во­рам, при сни­же­нии рей­тин­га бан­ка до 3 (трех) сту­пе­ней вклю­чи­тель­но

В со­от­вет­ствии с усло­ви­я­ми, преду­смот­рен­ны­ми до­го­во­ром

13

Необ­хо­ди­мость в до­пол­ни­тель­ной лик­вид­но­сти при из­ме­не­нии ры­ноч­ной оцен­ки по­зи­ций по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и иным опе­ра­ци­ям

Наи­боль­ший трид­ца­ти­днев­ный нет­то от­ток за преды­ду­щие 24 (два­дцать че­ты­ре) ме­ся­ца

14

Необ­хо­ди­мость в до­пол­ни­тель­ной лик­вид­но­сти при пе­ре­оцен­ке обес­пе­че­ния (за ис­клю­че­ни­ем вы­со­ко­ка­че­ствен­ных лик­вид­ных ак­ти­вов пер­во­го уров­ня) по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там и иным опе­ра­ци­ям

20

15

Раз­мер пре­вы­ше­ния обес­пе­че­ния, удер­жи­ва­е­мо­го бан­ком в свя­зи с под­дер­жа­ни­ем по­зи­ции по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, по ко­то­ро­му преду­смот­рен от­зыв в лю­бое вре­мя

100

16

Необ­хо­ди­мость в до­пол­ни­тель­ной лик­вид­но­сти по опе­ра­ци­ям, преду­смат­ри­ва­ю­щим предо­став­ле­ние бан­ком обес­пе­че­ния, по тре­бо­ва­нию контр­аген­та в со­от­вет­ствии с усло­ви­я­ми до­го­во­ра, в слу­чае ес­ли обес­пе­че­ние не предо­став­ле­но

100

17

Необ­хо­ди­мость в до­пол­ни­тель­ной лик­вид­но­сти свя­зан­ная с воз­мож­но­стью за­ме­ны обес­пе­че­ния на ак­ти­вы, не яв­ля­ю­щи­е­ся вы­со­ко­ка­че­ствен­ны­ми лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми

100

18

От­ток по цен­ным бу­ма­гам, обес­пе­чен­ным по­ступ­ле­ни­ем де­нег по ак­ти­вам, в том чис­ле по ипо­теч­ным цен­ным бу­ма­гам, вы­пу­щен­ным бан­ком, и име­ю­щим срок по­га­ше­ния ме­нее 30 (трид­ца­ти) ка­лен­дар­ных дней

100

19

От­ток по цен­ным бу­ма­гам, обес­пе­чен­ным по­ступ­ле­ни­ем де­нег по ак­ти­вам, и вы­пу­щен­ным до­чер­ни­ми спе­ци­аль­ны­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми бан­ка, име­ю­щим срок по­га­ше­ния ме­нее 30 (трид­ца­ти) ка­лен­дар­ных дней

100

20

Неис­поль­зо­ван­ная часть кре­дит­ных ли­ний и ли­ний лик­вид­но­сти, предо­став­лен­ных фи­зи­че­ским ли­цам и субъ­ек­там ма­ло­го пред­при­ни­ма­тель­ства

5

21

Неис­поль­зо­ван­ная часть кре­дит­ных ли­ний, предо­став­лен­ных нефи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, Пра­ви­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­му Бан­ку, мест­ным ор­га­нам вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям

10

22

Неис­поль­зо­ван­ная часть ли­ний лик­вид­но­сти, предо­став­лен­ных нефи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, Пра­ви­тель­ству Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, На­ци­о­наль­но­му Бан­ку, мест­ным ор­га­нам вла­сти Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и меж­ду­на­род­ным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям

30

23

Неис­поль­зо­ван­ная часть кре­дит­ных ли­ний и ли­ний лик­вид­но­сти, предо­став­лен­ных дру­гим бан­кам

40

24

Неис­поль­зо­ван­ная часть кре­дит­ных ли­ний, предо­став­лен­ных фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, не яв­ля­ю­щим­ся бан­ка­ми

40

25

Неис­поль­зо­ван­ная часть ли­ний лик­вид­но­сти, предо­став­лен­ных иным фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, не яв­ля­ю­щим­ся бан­ка­ми

100

26

Неис­поль­зо­ван­ная часть кре­дит­ных ли­ний и ли­ний лик­вид­но­сти, предо­став­лен­ных иным юри­ди­че­ским ли­цам (в том чис­ле до­чер­ни­ми спе­ци­аль­ны­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми бан­ка)

100

27

Необ­хо­ди­мость в до­пол­ни­тель­ной лик­вид­но­сти по без­услов­но от­зыв­ным кре­дит­ным ли­ни­ям и ли­ни­ям лик­вид­но­сти

5

28

Обя­за­тель­ства, свя­зан­ные с фи­нан­си­ро­ва­ни­ем экс­пор­та и им­пор­та то­ва­ров и услуг (по га­ран­ти­ям и по­ру­чи­тель­ствам, ак­кре­ди­ти­вам, свя­зан­ным с про­ве­де­ни­ем фак­то­рин­го­вых и фор­фей­тин­го­вых опе­ра­ций)

5

29

Обя­за­тель­ства, по га­ран­ти­ям и по­ру­чи­тель­ствам, ак­кре­ди­ти­вам, не свя­зан­ным с фи­нан­си­ро­ва­ни­ем экс­пор­та и им­пор­та то­ва­ров и услуг

10

30

Иные де­неж­ные от­то­ки по обя­за­тель­ствам

100

Де­неж­ные при­то­ки

31

За­ем­ные опе­ра­ции, обес­пе­чен­ные вы­со­ко­ка­че­ствен­ны­ми лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми пер­во­го уров­ня

0

32

За­ем­ные опе­ра­ции, обес­пе­чен­ные вы­со­ко­ка­че­ствен­ны­ми лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми вто­ро­го уров­ня

15

33

Зай­мы, предо­став­лен­ные для со­вер­ше­ния куп­ли-про­да­жи цен­ных бу­маг под обес­пе­че­ние ак­ти­вов, не от­но­ся­щих­ся к вы­со­ко­ка­че­ствен­ным лик­вид­ным ак­ти­вам (мар­жи­наль­ные сдел­ки)

50

34

За­ем­ные опе­ра­ции, обес­пе­чен­ные ины­ми ак­ти­ва­ми

100

35

Кре­дит­ные ли­нии, ли­нии лик­вид­но­сти, предо­став­лен­ные дру­ги­ми бан­ка­ми

0

36

Вкла­ды, свя­зан­ные с кли­рин­го­вой, ка­сто­ди­аль­ной де­я­тель­но­стью, с де­я­тель­но­стью по управ­ле­нию лик­вид­но­стью кли­ен­та в дру­гих фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ци­ях

0

37

При­то­ки по кре­ди­там, за ис­клю­че­ни­ем зай­мов с про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­стью по ос­нов­но­му дол­гу и (или) на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, в том чис­ле вы­дан­ным:

фи­зи­че­ским ли­цам и субъ­ек­там ма­ло­го пред­при­ни­ма­тель­ства

50

нефи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям

50

бан­кам

100

38

Нет­то при­то­ки по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там

100

39

Иные де­неж­ные при­то­ки от опе­ра­ций, по до­го­во­рам ко­то­рых ожи­да­ют­ся де­неж­ные при­то­ки в бли­жай­шие 30 (трид­цать) ка­лен­дар­ных дней

100

Приложение 16

к Инструкции о нормативных

значениях и методике расчетов

пруденциальных нормативов

для банков второго уровня

Таблица обязательств доступного стабильного фондирования

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Ко­эф­фи­ци­ент до­ступ­но­го ста­биль­но­го фон­ди­ро­ва­ния,

в про­цен­тах

1

Соб­ствен­ный ка­пи­тал до вы­че­та ин­ве­сти­ций, ука­зан­ных в пунк­те 4-1 Ин­струк­ции (за ис­клю­че­ни­ем ин­стру­мен­тов ка­пи­та­ла вто­ро­го уров­ня со сро­ком по­га­ше­ния ме­нее од­но­го го­да)

100

2

Иные ин­стру­мен­ты ка­пи­та­ла и обя­за­тель­ства с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния 1 (один) год и бо­лее

100

3

Ста­биль­ные де­по­зи­ты

95

4

Ме­нее ста­биль­ные де­по­зи­ты

90

5

Обя­за­тель­ства с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния ме­нее 1 (од­но­го) го­да, предо­став­лен­ные нефи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми

50

6

Вкла­ды, свя­зан­ные с кли­рин­го­вой, ка­сто­ди­аль­ной де­я­тель­но­стью, с де­я­тель­но­стью по управ­ле­нию лик­вид­но­стью кли­ен­та

50

7

Обя­за­тель­ства с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния ме­нее 1 (од­но­го) го­да, предо­став­лен­ные цен­траль­ны­ми пра­ви­тель­ства­ми ино­стран­ных го­су­дарств, мест­ны­ми ор­га­на­ми вла­сти ино­стран­ных го­су­дарств и меж­ду­на­род­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ор­га­ни­за­ци­я­ми

50

8

Иные ви­ды обя­за­тельств с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния бо­лее 6 (ше­сти) ме­ся­цев и ме­нее 1 (од­но­го) го­да

50

9

Иные обя­за­тель­ства, в том чис­ле бес­сроч­ные обя­за­тель­ства (с уста­нов­ле­ни­ем осо­бо­го ре­жи­ма для от­сро­чен­ных на­ло­го­вых обя­за­тельств)

0

10

Ко­эф­фи­ци­ент нет­то ста­биль­но­го фон­ди­ро­ва­ния по обя­за­тель­ствам по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там за вы­че­том ак­ти­вов по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, в слу­чае ес­ли раз­мер обя­за­тельств пре­вы­ша­ет раз­мер ак­ти­вов по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там

0

11

Пла­те­жи, воз­ни­ка­ю­щие от по­куп­ки фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, ино­стран­ной ва­лю­ты в день по­куп­ки

0

Приложение 17

к Инструкции о нормативных

значениях и методике расчетов

пруденциальных нормативов

для банков второго уровня

Таблица активов требуемого стабильного фондирования

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Ко­эф­фи­ци­ент тре­бу­е­мо­го ста­биль­но­го фон­ди­ро­ва­ния, в про­цен­тах

1

На­лич­ные день­ги

0

2

Ре­зер­вы в На­ци­о­наль­ном Бан­ке

0

3

Тре­бо­ва­ния к цен­траль­ным бан­кам ино­стран­ных го­су­дарств с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния ме­нее 6 (ше­сти) ме­ся­цев

0

4

При­ток, воз­ни­ка­ю­щий от про­да­жи фи­нан­со­вых ин­стру­мен­тов, ино­стран­ной ва­лю­ты в день про­да­жи

0

5

Необре­ме­нен­ные вы­со­ко­ка­че­ствен­ные лик­вид­ные ак­ти­вы пер­во­го уров­ня, за ис­клю­че­ни­ем де­неж­ных средств и ре­зер­вов в На­ци­о­наль­ном Бан­ке

5

6

Необре­ме­нен­ные зай­мы, предо­став­лен­ные фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния ме­нее 6 (ше­сти) ме­ся­цев, обес­пе­чен­ные вы­со­ко­ка­че­ствен­ны­ми лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми пер­во­го уров­ня, по ко­то­рым бан­ком воз­мо­жен пе­ре­за­лог

10

7

Иные необре­ме­нен­ные зай­мы, предо­став­лен­ные фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния ме­нее 6 (ше­сти) ме­ся­цев

15

8

Необре­ме­нен­ные вы­со­ко­ка­че­ствен­ные лик­вид­ные ак­ти­вы вто­ро­го уров­ня

15

9

Вы­со­ко­ка­че­ствен­ные лик­вид­ные ак­ти­вы, обре­ме­нен­ные на пе­ри­од бо­лее 6 (ше­сти) ме­ся­цев и ме­нее 1 (од­но­го) го­да

50

10

Зай­мы, предо­став­лен­ные фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, цен­траль­ным бан­кам ино­стран­ных го­су­дарств со остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния бо­лее 6 (ше­сти) ме­ся­цев и ме­нее 1 (од­но­го) го­да

50

11

Вкла­ды, свя­зан­ные с кли­рин­го­вой, ка­сто­ди­аль­ной де­я­тель­но­стью, с де­я­тель­но­стью по управ­ле­нию лик­вид­но­стью кли­ен­та в дру­гих бан­ках

50

12

Иные ак­ти­вы, не яв­ля­ю­щи­е­ся вы­со­ко­ка­че­ствен­ны­ми лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми, с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния ме­нее 1 (од­но­го) го­да, вклю­чая зай­мы нефи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям, по­тре­би­тель­ские зай­мы, зай­мы субъ­ек­там ма­ло­го пред­при­ни­ма­тель­ства

50

13

Необре­ме­нен­ные ипо­теч­ные кре­ди­ты с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния 1 (один) год и бо­лее взве­ши­ва­е­мые по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка не бо­лее 35 (трид­ца­ти пя­ти) про­цен­тов

65

14

Иные необре­ме­нен­ные зай­мы, за ис­клю­че­ни­ем зай­мов, предо­став­лен­ных фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям с остав­шим­ся сро­ком до по­га­ше­ния 1 (один) год и бо­лее, взве­ши­ва­е­мые по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка не бо­лее 35 (трид­ца­ти пя­ти) про­цен­тов

65

15

День­ги, цен­ные бу­ма­ги и иные ак­ти­вы, яв­ля­ю­щи­е­ся обес­пе­че­ни­ем в ка­че­стве на­чаль­ной мар­жи по сдел­кам с про­из­вод­ны­ми фи­нан­со­вы­ми ин­стру­мен­та­ми, день­ги или иные ак­ти­вы, предо­став­лен­ные в ка­че­стве обя­за­тель­но­го пла­те­жа цен­траль­но­му контр­аген­ту

85

16

Необре­ме­нен­ные кре­ди­ты, за ис­клю­че­ни­ем зай­мов с про­сро­чен­ной за­дол­жен­но­стью по ос­нов­но­му дол­гу и (или) на­чис­лен­но­му воз­на­граж­де­нию, взве­ши­ва­е­мые по сте­пе­ни кре­дит­но­го рис­ка бо­лее 35 (трид­ца­ти пя­ти) про­цен­тов и с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния 1 (один) год и бо­лее, за ис­клю­че­ни­ем зай­мов, предо­став­лен­ных фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям

85

17

Необре­ме­нен­ные цен­ные бу­ма­ги (ак­ции) с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния 1 (один) год и бо­лее, не яв­ля­ю­щи­е­ся вы­со­ко­ка­че­ствен­ны­ми лик­вид­ны­ми ак­ти­ва­ми и об­ра­ща­ю­щи­е­ся на фон­до­вых бир­жах

85

18

То­ва­ры, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на фон­до­вых бир­жах, вклю­чая аф­фи­ни­ро­ван­ное зо­ло­то

85

19

Ак­ти­вы, обре­ме­нен­ные на пе­ри­од от 1 (од­но­го) го­да и бо­лее

100

20

Ко­эф­фи­ци­ент нет­то ста­биль­но­го фон­ди­ро­ва­ния по ак­ти­вам по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там за вы­че­том обя­за­тельств по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там, в слу­чае ес­ли раз­мер ак­ти­вов пре­вы­ша­ет раз­мер обя­за­тельств по про­из­вод­ным фи­нан­со­вым ин­стру­мен­там

100

21

Иные ак­ти­вы, вклю­чая нера­бо­та­ю­щие кре­ди­ты, зай­мы, вы­дан­ные фи­нан­со­вым ор­га­ни­за­ци­ям с остав­шим­ся сро­ком по­га­ше­ния 1 (один) год и бо­лее

100

23

Ак­ции, не об­ра­ща­ю­щи­е­ся на фон­до­вых бир­жах, ма­те­ри­аль­ные ак­ти­вы, ста­тьи, вы­чтен­ные из соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла бан­ка, на­коп­лен­ное воз­на­граж­де­ние, стра­хо­вые ак­ти­вы, до­ля в до­чер­них ор­га­ни­за­ци­ях, про­цент­ная став­ка по про­сро­чен­но­му дол­гу

100

Приложение 18

к Инструкции о нормативных

значениях и методике расчетов

пруденциальных нормативов

для банков второго уровня

Таблица условных и возможных обязательств требуемого стабильного фондирования

№

На­име­но­ва­ние ста­тей

Ко­эф­фи­ци­ент тре­бу­е­мо­го ста­биль­но­го фон­ди­ро­ва­ния,

в про­цен­тах

1

Без­от­зыв­ные и услов­но-от­зыв­ные кре­дит­ные ли­нии и ли­нии лик­вид­но­сти, предо­став­лен­ные лю­бым кли­ен­там (до­ля от неис­поль­зо­ван­но­го объ­е­ма)

5

2

Иные обя­за­тель­ства, вклю­чая сле­ду­ю­щие ин­стру­мен­ты:

без­услов­но от­зыв­ные кре­дит­ные ли­нии и ли­нии лик­вид­но­сти;

обя­за­тель­ства по тор­го­во­му фи­нан­си­ро­ва­нию (вклю­чая га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства);

га­ран­тии и по­ру­чи­тель­ства, не свя­зан­ные с фи­нан­си­ро­ва­ни­ем экс­пор­та и им­пор­та то­ва­ров и услуг;

не кон­тракт­ные обя­за­тель­ства, вклю­чая, воз­мож­ные тре­бо­ва­ния к вы­ку­пу дол­га, вы­пу­щен­но­го бан­ком, или свя­зан­но­го с струк­ту­ри­ро­ван­ны­ми про­дук­та­ми

50

Приложение 2

к постановлению Правления

Агентства Республики Казахстан

по регулированию и надзору

финансового рынка

и финансовых организаций

от 30 сентября 2005 года N 358

Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу

      1. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N№1902, опубликованное в 2002 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана"»1-14 июля).

      2. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 ноября 2002 года N 467 "О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N№1902" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2098, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N№1).

      3. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 марта 2003 года N 97 "О внесении дополнения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N№1902" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2251, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N№9).

      4. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 7 мая 2003 года N 151 "О внесении дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N№1902" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2362, опубликованное в 2003 году в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Қазақстан Ұлттық Банкінің Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана"»N№13).

      5. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 16 февраля 2004 года N 36 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N№213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N№1902" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2776, опубликованное в 2004 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций "Финансовый вестник" и "Қаржы Хабаршысы" N№2-3(3)).

      6. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 24 мая 2004 года N 149 "О внесении дополнения и изменения в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня", зарегистрированное в Министерстве юстиции Республики Казахстан под N 1902"

(зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2930, опубликованное в 2004 году в изданиях Агентства  Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций "Финансовый вестник" и "Қаржы Хабаршысы" N№7(7)).

      7. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N№390 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 3399, опубликованное в 2005 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций "Финансовый вестник" и "Қаржы Хабаршысы" N№2(14)).

      8. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 223 "О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 213 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 3773, опубликованное в 2005 году в изданиях Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций "Финансовый вестник" и "Қаржы Хабаршысы" N№8).