О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов"

О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года № 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов"

В целях дальнейшего развития рынка ценных бумаг и накопительной пенсионной системы Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 127 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2316, опубликованное 19 мая - 01 июня 2003 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N 11, с изменениями и дополнениями, внесенными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 04 августа 2003 года N 285 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2479), постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 декабря 2003 года N 486 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 2664) следующие изменения и дополнения:

в Правилах о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов, утвержденных указанным постановлением:

название главы 1 изложить в следующей редакции:

"Глава 1. Пруденциальный норматив 1 "Достаточность собственного капитала";

пункты 1 и 2 изложить в следующей редакции:

"1. Достаточность собственного капитала характеризуется коэффициентом К 1 , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К 1 рассчитывается по формуле:

К 1  = (ЛА-О)/МРСК, где

ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктом 2 настоящих Правил;

О - обязательства;

МРСК - минимальный размер собственного капитала, рассчитанный по формуле:

МРСК = 0,15*УВД, где

УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:

S валового дохода, полученного за последние три финансовых года

УВД = ----------------------------------------------------.

3

Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.

2. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Фонда:

1) деньги, в том числе:

деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу;

деньги на счетах в банках второго уровня;

2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;

3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

5) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

6) ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

7) облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

8) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

9) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

10) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

11) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

12) аффинированные драгоценные металлы;

13) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери;

14) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу;

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда, уменьшенная на пятьдесят процентов;

В качестве прочих активов признаются следующие активы Фонда:

1) основные средства Фонда по балансовой стоимости, в том числе:

земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда;

здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда;

машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Фонда;

2) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда.";

название главы 2 изложить в следующей редакции: "Глава 2. Пруденциальный норматив 2 "Достаточность высоколиквидных активов";

пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. Достаточность высоколиквидных активов характеризуется коэффициентом К 2 , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К 2 рассчитывается по формуле:

К 2  = ВА/(МРСК*0,3), где

ВА - высоколиквидные активы.";

пункт 4 исключить;

главу 3 и 4 исключить;

в пункте 10:

подпункт 1) изложить в следующей редакции:

1) в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, а также во вклады в данном банке - 10 % от объема собственных активов Фонда при соблюдении следующих условий:

размер данных инвестиций не должен превышать 35% от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций). В случае, если долговые ценные бумаги банка имеют рейтинговую оценку не ниже "BB-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), размер данных инвестиций не должен превышать 50% от собственного капитала;

размер инвестиций в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, не превышает 25% от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);

размер инвестиций во вклады в одном банке второго уровня не превышает 25% от размера собственного капитала банка;

инвестиции Фонда за счет пенсионных и собственных активов в голосующие акции банка должны составлять менее 10% от общего количества голосующих акций данного банка;";

подпункт 3) после слов "капитала данного эмитента" дополнить словами "(за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии государства или финансового агентства)";

в абзаце первом подпункта 4) цифры "10" заменить цифрами "15";

в подпункте 2) пункта 11 слова "или годового" исключить;

подпункты 3) и 4) пункта 14 исключить;

пункт 15 изложить в следующей редакции:

"15. Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 2 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по формам Приложений 1 и 2 к настоящим Правилам ежемесячно предоставляются Фондом уполномоченному органу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.

Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 2 представляются на бумажном носителе. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов представляются на бумажном и электронном носителях. Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, представленные на бумажном носителе, должны быть идентичны сведениям, представленным на электронном носителе.

Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.";

дополнить пунктом 19 следующего содержания:

"19. В случае осуществления Фондом отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа.";

дополнить приложениями 1 и 2 следующего содержания:

"Приложение 1

к Правилам о пруденциальных

нормативах для накопительных

пенсионных фондов

Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 2

по состоянию на "___" ___________ 200__ года

____________________________________________________________

(наименование Фонда)

 №

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля

Стои-

мость

по ба-

лан­су

Учи­ты-

ва­е­мый объ­ем

Рас­чет-

ная

стои-

мость

1.

День­ги - все­го (сум­ма строк 1.1. - 1.2):

1.1.

день­ги в кас­се, не бо­лее де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су

100%

1.2.

день­ги на сче­тах в бан­ках вто­ро­го уров­ня

100%

2.

Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

100%

3.

Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, цен­ные бу­ма­ги ко­то­рых вклю­че­ны в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии, или яв­ля­ю­щих­ся до­чер­ни­ми бан­ка­ми-ре­зи­ден­та­ми, ро­ди­тель­ские бан­ки-нере­зи­ден­ты ко­то­рых име­ют дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же ка­те­го­рии "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

4.

Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (вклю­чая эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств) (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

5.

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

6.

Ипо­теч­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

7.

Об­ли­га­ции АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на" (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

8.

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

9.

Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

10.

Ак­ции ино­стран­ных эми­тен­тов, чьи дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги име­ют рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

11.

Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

12.

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

100%

13.

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи) (с уче­том сум­мы ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния, умень­шен­ные на пять­де­сят про­цен­тов), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

50%

14.

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц (сум­ма строк 14.1 и 14.2)

14.1.

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее трех дней в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем два­дца­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

14.2.

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­сто дней в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да, умень­шен­ная на пять­де­сят про­цен­тов

50%

15.

Ос­нов­ные сред­ства Фон­да по ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (сум­ма строк 15.1-15.3)

15.1.

зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти или на пра­ве по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

15.2.

зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

15.3.

ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем пя­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

16.

Про­грамм­ное обес­пе­че­ние - по ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

17.

Ито­го лик­вид­ные и про­чие ак­ти­вы (сум­ма строк 1 - 16) - ЛА

18.

Обя­за­тель­ства по ба­лан­су

100%

19.

Ми­ни­маль­ный раз­мер соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (МРСК)

20.

К 1  "До­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла" ((стро­ка 17 - стро­ка 18)/стро­ка 19); К 1 > 1

21.

Ито­го вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов (сум­ма строк 1 - 12)

22.

К 2  "До­ста­точ­ность вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов" (стро­ка 21/стро­ка 19*0,3); К 2 > 1

23.

Сум­ма ак­ти­вов по ба­лан­су

Руководитель ______________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ______________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Место для печати.;

Приложение 2

к Правилам о пруденциальных

нормативах для накопительных

пенсионных фондов

Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов

по состоянию на "___" ___________ 200__ года

_____________________________________________________

(наименование Фонда)

(тысяч тенге)

№ приз-

на­ка

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля

Сум­ма по

ба­лан­су

1

2

3

8001

Зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти или на пра­ве по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния

8002

Зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти

8003

Ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти

8004

Про­чие ос­нов­ные сред­ства

8005

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее трех дней

8006

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­сто дней

8007

Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)

8008

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

8009

Про­грамм­ное обес­пе­че­ние

8010

Про­чие нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

8011

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

8012

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи) (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

8013

Про­чие него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

Руководитель ______________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ______________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Место для печати.

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 апреля 2005 года.

3. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения всех заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", накопительных пенсионных фондов.

4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель