Об установлении перечня основных документов, подлежащих хранению, и сроков их хранения в накопительных пенсионных фондах

Об установлении перечня основных документов, подлежащих хранению, и сроков их хранения в накопительных пенсионных фондах

В соответствии с требованиями пункта 3 статьи 49 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Установить перечень основных документов, подлежащих хранению, и сроки их хранения в накопительных пенсионных фондах согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу приказ Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 23 августа 2000 года № 92-П "Об утверждении Инструкции о порядке документирования, управления документацией, организации и сроках хранения документов в накопительных пенсионных фондах" (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 1249, опубликованный в 2001 году в Сборнике нормативных правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан", том 4).

4. Департаменту надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами (Токобаев Н.Т.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня принятия настоящего постановления довести его до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана", Объединения юридических лиц "Ассоциация пенсионных фондов" и накопительных пенсионных фондов.

5. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к публикации настоящего постановления в официальных печатных изданиях.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Приложение к

постановлению Правления

Агентства Республики

Казахстан по регулированию и

надзору финансового рынка

финансовых организаций

от 27 декабря 2004 года № 377

ПЕРЕЧЕНЬ основных документов, подлежащих хранению, и сроков их хранения в накопительных пенсионных фондах (далее - НПФ)

№

ста­тьи

Ви­ды до­ку­мен­тов

Срок хра­не­ния до­ку­мен­тов

При­ме­ча­ние

В цент

раль­ном ор­гане НПФ

в фи­ли­а­лах

и пред­ста

ви­тель

ствах НПФ

1

2

3

4

5

1. УЧЕТ И ОТ­ЧЕТ­НОСТЬ

1

Ста­ти­сти­че­ские от­че­ты и таб­ли­цы по де­я­тель­но­сти НПФ, его фи­ли­а­лов и пред­ста­ви­тельств:

1 При от­сут­ствии го­до­вых от­че­тов - по­сто­ян­но.

2 При от­сут­ствии го­до­вых, по­лу­го­до­вых от­че­тов - по­сто­ян­но.

3 При от­сут­ствии го­до­вых, по­лу­го­до­вых, квар­таль­ных от­че­тов - по­сто­ян­но.

   Cвод­ные го­до­вые от­че­ты и от­че­ты с боль­шей пе­ри­о­дич­но­стью;

По­сто­ян­но

-

   го­до­вые от­че­ты и от­че­ты с боль­шей пе­ри­о­дич­но­стью;

По­сто­ян­но

10 лет

   по­лу­го­до­вые от­че­ты;

5 лет 1

5 лет

   квар­таль­ные от­че­ты;

5 лет 2

5 лет

   ме­сяч­ные от­че­ты.

1 год 3

1 год

2

От­че­ты ис­пол­ни­тель­но­го ор­га­на НПФ, его фи­ли­а­лов и пред­ста­ви­тельств:

1 При от­сут­ствии го­до­вых от­че­тов - по­сто­ян­но.

2 При от­сут­ствии го­до­вых от­че­тов - 10 лет.

3 При от­сут­ствии го­до­вых, по­лу­го­до­вых от­че­тов - по­сто­ян­но.

4 При от­сут­ствии го­до­вых, по­лу­го­до­вых от­че­тов - 10 лет.

5 При от­сут­ствии го­до­вых, по­лу­го­до­вых,

квар­таль­ных от­че­тов - 10 лет.

6 При от­сут­ствии го­до­вых, по­лу­го­до­вых, квар­таль­ных от­че­тов - 10 лет.

   Cвод­ные го­до­вые от­че­ты и от­че­ты с боль­шей пе­ри­о­дич­но­стью;

По­сто­ян­но

-

   го­до­вые от­че­ты и от­че­ты с боль­шей пе­ри­о­дич­но­стью;

По­сто­ян­но

10 лет

   по­лу­го­до­вые от­че­ты;

5 лет 1

5 лет 2

   квар­таль­ные от­че­ты;

5 лет 3

5 лет 4

   ме­сяч­ные от­че­ты.

3 го­да 5

3 го­да 6

3

От­че­ты струк­тур­ных под­раз­де­ле­ний НПФ:

го­до­вые от­че­ты;

5 лет

по­лу­го­до­вые от­че­ты;

5 лет

квар­таль­ные от­че­ты;

5 лет

ме­сяч­ные от­че­ты

3 го­да

4

За­клю­че­ния по от­че­там:

1 При от­сут­ствии го­до­вых от­че­тов - по­сто­ян­но.

2 При от­сут­ствии го­до­вых от­че­тов - 10 лет.

го­до­вым;

По­сто­ян­но

10 лет

квар­таль­ным.

5 лет 1

5 лет 2

5

Бух­гал­тер­ские от­че­ты и ба­лан­сы НПФ, его фи­ли­а­лов и пред­ста­ви­тельств и по­яс­ни­тель­ные за­пис­ки к ним:

1 При от­сут­ствии го­до­вых от­че­тов - по­сто­ян­но.

2 При от­сут­ствии го­до­вых от­че­тов - 10 лет.

   свод­ные го­до­вые;

По­сто­ян­но

-

   го­до­вые;

По­сто­ян­но

10 лет

   квар­таль­ные.

5 лет 1

5 лет 2

6

Пе­ре­да­точ­ные, раз­де­ли­тель­ные, лик­ви­да­ци­он­ные ба­лан­сы и при­ло­же­ния, объ­яс­ни­тель­ные за­пис­ки к ним.

По­сто­ян­но

10 лет

7

Ана­ли­ти­че­ские таб­ли­цы по раз­ра­бот­ке и ана­ли­зу го­до­вых от­че­тов и ба­лан­сов

По­сто­ян­но

5 лет

8

Пе­ре­пис­ка c упол­но­мо­чен­ным ор­га­ном по ре­гу­ли­ро­ва­нию и над­зо­ру фи­нан­со­во­го рын­ка и фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций об утвер­жде­нии и уточ­не­нии ба­лан­сов и от­че­тов.

3 го­да

3 го­да

9

Пе­ре­пис­ка о сро­ках пред­став­ле­ния бух­гал­тер­ской и фи­нан­со­вой от­чет­но­сти

1 год

1 год

10

Пер­вич­ные до­ку­мен­ты и при­ло­же­ния к ним, за­фик­си­ро­вав­шие факт со­вер­ше­ния хо­зяй­ствен­ной опе­ра­ции и явив­ши­е­ся ос­но­ва­ни­ем для бух­гал­тер­ских за­пи­сей.

5 лет 1

5 лет 1

1 При усло­вии за­вер­ше­ния ре­ви­зий. В слу­чае воз­ник­но­ве­ния спо­ров, раз­но­гла­сий, след­ствен­ных и су­деб­ных дел - со­хра­ня­ют­ся до вы­не­се­ния окон­ча­тель­но­го ре­ше­ния.

11

Рас­чет­ные (рас­чет­но-пла­теж­ные) ве­до­мо­сти

5 лет 1

1 При от­сут­ствии ли­це­вых сче­тов - 75 лет

12

Ин­вен­тар­ные кар­точ­ки и кни­ги уче­та ос­нов­ных средств.

5 лет 1

5 лет 1

1 По­сле лик­ви­да­ции ос­нов­ных средств.

13

До­ве­рен­но­сти на по­лу­че­ние де­неж­ных сумм и то­вар­но-ма­те­ри­аль­ных цен­но­стей (в том чис­ле ан­ну­ли­ро­ван­ные до­ве­рен­но­сти).

5 лет

5 лет

14

Учет­ные ре­ги­стры (глав­ная кни­га, жур­на­лы-ор­де­ра, раз­ра­бо­точ­ные таб­ли­цы).

Вспо­мо­га­тель­ные и кон­троль­ные кни­ги, жур­на­лы, кар­то­те­ки, кас­со­вые кни­ги, обо­рот­ные ве­до­мо­сти.

5 лет 1

5 лет 1

1 При усло­вии за­вер­ше­ния ре­ви­зий. В слу­чае воз­ник­но­ве­ния спо­ров, раз­но­гла­сий, след­ствен­ных и су­деб­ных дел - со­хра­ня­ют­ся до вы­не­се­ния окон­ча­тель­но­го ре­ше­ния.

15

Жур­на­лы, кни­ги ре­ги­стра­ции сче­тов, кас­со­вых ор­де­ров, до­ве­рен­но­стей, пла­теж­ных по­ру­че­ний.

5 лет

5 лет

16

Све­де­ния об уче­те фон­дов, ли­ми­тов за­ра­бот­ной пла­ты и кон­тро­ле за их рас­пре­де­ле­ни­ем, о рас­че­тах по пе­ре­рас­хо­ду и за­дол­жен­но­сти по за­ра­бот­ной пла­те, об удер­жа­нии из за­ра­бот­ной пла­ты, из средств со­ци­аль­но­го стра­хо­ва­ния, о вы­пла­те от­пуск­ных и вы­ход­ных по­со­бий.

5 лет

5 лет

17

До­ку­мен­ты (про­то­ко­лы за­се­да­ний ин­вен­та­ри­за­ци­он­ных ко­мис­сий, ин­вен­тар­ные опи­си, ак­ты, сли­чи­тель­ные ве­до­мо­сти) об ин­вен­та­ри­за­ции.

5 лет 1

5 лет 1

1 При усло­вии за­вер­ше­ния ин­вен­та­ри­за­ции. В слу­чае воз­ник­но­ве­ния спо­ров, раз­но­гла­сий, след­ствен­ных и су­деб­ных дел - со­хра­ня­ют­ся до вы­не­се­ния окон­ча­тель­но­го ре­ше­ния.

18

До­ку­мен­ты (ко­пии от­че­тов, вы­пис­ки из про­то­ко­лов, за­клю­че­ния) о вы­пла­те по­со­бий, пен­сий, лист­ков нетру­до­спо­соб­но­сти по со­ци­аль­но­му стра­хо­ва­нию.

До 1 ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

До 1 ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

1 Не ме­нее 5 лет.

19

Ис­пол­ни­тель­ные ли­сты.

До 1 ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

До 1 ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

1 Не ме­нее 5 лет.

20

Справ­ки, пред­став­ля­е­мые в бух­гал­те­рию на опла­ту учеб­ных от­пус­ков, по­лу­че­ние льгот по на­ло­гам.

До 1 ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

До 1 ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

1 Не ме­нее 5 лет

21

До­ку­мен­ты (справ­ки, ак­ты, обя­за­тель­ства, пе­ре­пис­ка) по де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти, недо­ста­чах, рас­тра­тах, хи­ще­ни­ях.

До 1 ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

До 1 ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

1 Не ме­нее 5 лет.

22

До­ку­мен­ты (про­то­ко­лы, ак­ты, от­че­ты) о пе­ре­оцен­ке ос­нов­ных фон­дов.

По­сто­ян­но

До пе­ре­оцен­ки

23

Ак­ты, ве­до­мо­сти пе­ре­оцен­ки и опре­де­ле­ния из­но­са ос­нов­ных средств

По­сто­ян­но

До пе­ре­оцен­ки

24

Пас­пор­та зда­ний, со­ору­же­ний и обо­ру­до­ва­ния.

По­сто­ян­но

По­сто­ян­но

25

До­ку­мен­ты (пла­ны, от­че­ты, пе­ре­пис­ка) о про­ве­де­нии до­ку­мен­таль­ных ре­ви­зий и кон­троль­но-ре­ви­зи­он­ной ра­бо­ты.

3 го­да

26

Ак­ты до­ку­мен­таль­ных ре­ви­зий фи­нан­со­во-хо­зяй­ствен­ной де­я­тель­но­сти НПФ, его фи­ли­а­лов и пред­ста­ви­тельств до­ку­мен­ты (справ­ки, ин­фор­ма­ции, до­клад­ные за­пис­ки) к ним.

5 лет 1

5 лет 1

1 При усло­вии за­вер­ше­ния ре­ви­зий. В слу­чае воз­ник­но­ве­ния спо­ров, раз­но­гла­сий, след­ствен­ных и су­деб­ных дел - со­хра­ня­ют­ся до вы­не­се­ния окон­ча­тель­но­го ре­ше­ния

27

Ак­ты про­вер­ки кас­сы, пра­виль­но­сти взи­ма­ния на­ло­гов.

5 лет

5 лет

28

До­го­во­ры, со­гла­ше­ния.

5 лет 1

5 лет 1

1 По­сле ис­те­че­ния сро­ка дей­ствия до­го­во­ра, со­гла­ше­ния, при усло­вии за­вер­ше­ния ре­ви­зий

29

Ре­ест­ры до­го­во­ров.

5 лет

30

До­го­во­ры о ма­те­ри­аль­ной от­вет­ствен­но­сти.

5 лет 1

5 лет 1

1 По­сле

уволь­не­ния

ма­те­ри­аль­но-

от­вет­ствен­но­го

ли­ца.

31

Пе­ре­пис­ка по ад­ми­ни­стра­тив­но-хо­зяй­ствен­ным во­про­сам.

5 лет

32

Об­раз­цы под­пи­сей (ма­те­ри­аль­но-от­вет­ствен­ных лиц).

До ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

До ми­но­ва­ния на­доб­но­сти

НА­КО­ПИ­ТЕЛЬ­НАЯ ПЕН­СИ­ОН­НАЯ СИ­СТЕ­МА

33

До­ку­мен­ты, пред­став­лен­ные ли­цен­зи­а­ру для по­лу­че­ния ли­цен­зии на осу­ществ­ле­ние де­я­тель­но­сти по при­вле­че­нию пен­си­он­ных взно­сов и осу­ществ­ле­нию пен­си­он­ных  вы­плат (фи­нан­со­вые до­ку­мен­ты, пен­си­он­ные пра­ви­ла, по­ло­же­ние о внут­рен­нем кон­тро­ле, учет­ная по­ли­ти­ка, эко­но­ми­че­ское обос­но­ва­ние, ка­сто­ди­аль­ный до­го­вор).

По­сто­ян­но

34

До­ку­мен­ты (за­яв­ле­ние, ан­ке­та, ко­пии лич­ных до­ку­мен­тов, при­каз, вы­пис­ка из про­то­ко­ла) для со­гла­со­ва­ния кан­ди­да­тур на ру­ко­во­дя­щие долж­но­сти НПФ, его фи­ли­а­лов и пред­ста­ви­тельств, пред­став­лен­ные в упол­но­мо­чен­ный ор­ган по ре­гу­ли­ро­ва­нию и над­зо­ру фи­нан­со­во­го рын­ка и фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций.

По­сто­ян­но

По­сто­ян­но

35

До­ку­мен­ты (при­каз, ре­ше­ния, эко­но­ми­че­ское обос­но­ва­ние, до­ве­рен­ность) на от­кры­тие и за­кры­тие фи­ли­а­лов и пред­ста­ви­тельств НПФ.

По­сто­ян­но

По­сто­ян­но

36

До­ку­мен­ты (тех­ни­че­ское за­да­ние, ак­ты, от­че­ты, опи­са­ние) об ав­то­ма­ти­зи­ро­ван­ной ин­фор­ма­ци­он­ной си­сте­ме НПФ.

По­сто­ян­но

37

Пен­си­он­ные до­го­во­ры, а та­к­же до­ку­мен­ты, вли­я­ю­щие на из­ме­не­ние дан­ных пен­си­он­но­го до­го­во­ра.

5 лет 1

5 лет 1

1 По­сле

ис­те­че­ния

сро­ка дей­ствия

до­го­во­ра, при

усло­вии

за­вер­ше­ния

ре­ви­зий.

38

Ба­за дан­ных по ин­ди­ви­ду­аль­ным пен­си­он­ным сче­там.

75 лет - "В"

75 лет - "В"

39

Кни­га ре­ги­стра­ции ин­ди­ви­ду­аль­ных пен­си­он­ных сче­тов.

По­сто­ян­но

По­сто­ян­но

40

Пер­вич­ные до­ку­мен­ты и при­ло­же­ния к ним, под­твер­жда­ю­щие по­ступ­ле­ние пен­си­он­ных взно­сов.

5 лет 1

1 При усло­вии

за­вер­ше­ния

ре­ви­зий. В

слу­чае

воз­ник­но­ве­ния

спо­ров,

раз­но­гла­сий,

след­ствен­ных и

су­деб­ных дел -

со­хра­ня­ют­ся до

вы­не­се­ния

окон­ча­тель­но­го

ре­ше­ния.

41

Свод­ные уве­дом­ле­ния бан­ка-ка­сто­ди­а­на по ин­ве­сти­ци­он­но­му сче­ту.

5 лет

42

Струк­ту­ра порт­фе­ля ин­ве­сти­ций.

5 лет

43

Вы­пис­ки с бан­ков­ских, ка­сто­ди­аль­ных сче­тов и при­ло­же­ния к ним.

5 лет

44

Ак­ты све­рок с ор­га­ни­за­ци­ей, осу­ществ­ля­ю­щей ин­ве­сти­ци­он­ное управ­ле­ние  пен­си­он­ны­ми ак­ти­ва­ми и бан­ком-ка­сто­ди­а­ном.

5 лет

45

Еже­днев­ный рас­чет сто­и­мо­сти услов­ной еди­ни­цы.

По­сто­ян­но

46

До­ку­мен­ты (за­яв­ле­ния, пись­ма, справ­ки) по воз­вра­ту оши­боч­но за­чис­лен­ных пен­си­он­ных взно­сов.

75 лет - "В

47

Справ­ки-под­твер­жде­ния от пла­тель­щи­ков пен­си­он­ных взно­сов для объ­еди­не­ния ин­ди­ви­ду­аль­ных пен­си­он­ных сче­тов.

75 лет - "В"

48

До­ку­мен­ты (за­яв­ле­ния) по пе­ре­во­ду пен­си­он­ных на­коп­ле­ний.

5 лет 1

5 лет 1

1 По­сле осу-

ществ­ле­ния

пе­ре­во­да

49

До­ку­мен­ты (за­яв­ле­ние, ко­пии лич­ных до­ку­мен­тов, лист­ков убы­тия, вы­зо­ва, пра­ва на­сле­до­ва­ния, сви­де­тель­ство о смер­ти), пред­став­лен­ные в НПФ, на по­лу­че­ние пен­си­он­ных вы­плат и изъ­я­тие пен­си­он­ных на­коп­ле­ний.

75 лет - "В"

75 лет - "В"

50

За­яв­ле­ния на по­лу­че­ние ин­фор­ма­ции о со­сто­я­нии ин­ди­ви­ду­аль­но­го пен­си­он­но­го сче­та.

5 лет

5 лет

51

Ре­ест­ры от­прав­ле­ния уве­дом­ле­ний вклад­чи­кам.

2 го­да

2 го­да

52

Вы­пис­ки с ин­ди­ви­ду­аль­ных пен­си­он­ных сче­тов, не по­лу­чен­ные вклад­чи­ка­ми/

по­лу­ча­те­ля­ми при еже­год­ном ин­фор­ми­ро­ва­нии.

1 год

1 год

53

Пе­ре­пис­ка по ос­нов­ной де­я­тель­но­сти НПФ, его фи­ли­а­лов и пред­ста­ви­тельств.

5 лет

5 лет

54

Пе­ре­пис­ка с пла­тель­щи­ка­ми пен­си­он­ных взно­сов и вклад­чи­ка­ми/

по­лу­ча­те­ля­ми.

5 лет

5 лет

55

До­ку­мен­ты  ка­са­ю­щи­е­ся ре­ор­га­ни­за­ции и лик­ви­да­ции НПФ.

По­сто­ян­но

75 лет - "В" - для документов, которым установлен такой срок хранения, исчисление срока хранения следует проводить с учетом возраста человека (обозначенного буквой "В") к моменту окончания дела. Продолжительность хранения дела после его окончания делопроизводством должна равняться разности 75 лет - "В", где "В" означает возраст лица к моменту окончания дела.