Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов и представлении отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, а также требованиях к степени диверсификации активов страховой (перестраховочной) организации

Об утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов и представлении отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, а также требованиях к степени диверсификации активов страховой (перестраховочной) организации

В целях реализации статей 45 , 46 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности" и статей 5 , 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о пруденциальных нормативах страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов и представлении отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, а также требованиях к степени диверсификации активов страховой (перестраховочной) организации.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившим силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 августа 2003 года № 310 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для страховой (перестраховочной) организации и представлении отчета о выполнении пруденциальных нормативов" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под № 2514, опубликованное 6 - 19 октября 2003 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" № 21).

4. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, страховых (перестраховочных) организаций и Объединения юридических лиц "Ассоциация финансистов Казахстана".

5. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

6. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Досмукаметова К.М.

Председатель

Утверждена постановлением

Правления Агентства Республики Казахстан

по регулированию и надзору

финансового рынка и

финансовых организаций

от 27 ноября 2004 года N 335

Инструкция о пруденциальных нормативах страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов и представлении отчетов о выполнении пруденциальных нормативов, а также требованиях к степени диверсификации активов страховой (перестраховочной) организации

Настоящая Инструкция разработана в соответствии со статьями 45 , 46 Закона Республики Казахстан "О страховой деятельности" (далее - Закон) и статьями 5 , 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций" и устанавливает пруденциальные нормативы для страховой (перестраховочной) организации (далее - страховые организации), методику их расчетов, формы и сроки представления отчета о выполнении пруденциальных нормативов, а также устанавливает требования к степени диверсификации активов.

Глава 1. Пруденциальные нормативы и методика их расчета

1. В целях обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации установить следующие виды пруденциальных нормативов:

1) нормативы платежеспособности;

2) нормативы финансовой устойчивости.

2. Для обеспечения платежеспособности страховая организация соблюдает следующие нормативы платежеспособности:

1) норматив достаточности высоколиквидных активов, рассчитываемый как отношение стоимости высоколиквидных активов к сумме страховых резервов, по формуле:

ВА Нва= > ---------------, СР

где:

Нва - норматив достаточности высоколиквидных активов;

ВА - стоимость высоколиквидных активов, указанных в пункте 9 настоящей Инструкции, рассчитанная с учетом их классификации по качеству и ликвидности в соответствии с пунктом 4 настоящей Инструкции;

СР - сумма страховых резервов страховой организации, рассчитанная в соответствии с постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 июня 2002 года N 211 "Об утверждении Инструкции о требованиях к методике расчета страховых резервов страховых (перестраховочных) организаций Республики Казахстан" зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1921 (далее - постановление N 211);

Норматив достаточности высоколиквидных активов должен быть не менее единицы.

Сумма остатка денег в кассе, превышающая один процент от суммы активов страховой организации, при расчете норматива достаточности высоколиквидных активов не учитывается;

2) норматив достаточности собственного капитала страховой организации, рассчитываемый как отношение стоимости всех активов, с учетом их классификации по качеству и ликвидности, уменьшенной на сумму страховых резервов и иных обязательств к минимальному размеру собственного капитала для действующей страховой организации, установленному постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 апреля 2001 года N 117 "Об утверждении минимальных размеров уставного и собственного капиталов страховой и перестраховочной организаций", зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 1513 (далее - постановление N 117) по формуле:

А - СР - О Нк = > -----------------, Мск

где:

Нк - норматив достаточности собственного капитала страховой организации;

А - стоимость всех активов страховой организации, рассчитанная с учетом их классификации по качеству и ликвидности в соответствии с пунктом 4 настоящей Инструкции;

СР - сумма страховых резервов страховой организации, рассчитанная в соответствии с постановлением N 211;

О - обязательства страховой организации, за исключением суммы страховых резервов;

Мск - минимальный размер собственного капитала для действующей страховой организации, установленный постановлением N 117.

Норматив достаточности собственного капитала страховой организации должен быть не менее единицы.

3. Для обеспечения финансовой устойчивости страховая организация соблюдает следующие нормативы диверсификации активов:

1) суммарный размер инвестиций страховой организации в государственные ценные бумаги Республики Казахстан, указанные в подпункте 3) пункта 9 настоящей Инструкции, должен быть не менее пятнадцати процентов от суммы активов страховой организации;

2) размер инвестиций страховой организации во вклады (депозиты) в банках второго уровня Республики Казахстан, указанных в подпункте 2) пункта 9 настоящей Инструкции и в негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан, указанных в подпунктах 4) - 6) пункта 9 настоящей Инструкции с учетом ограничений, установленных статьей 48 Закона, не должен превышать следующих значений:

во вклады (депозиты) одного банка второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте) - пятнадцати процентов от суммы активов страховой организации;

в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу данного банка и не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории, - десяти процентов от суммы активов страховой организации;

в ценные бумаги одного эмитента Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах третьем, пятом и шестом настоящего подпункта - десяти процентов от суммы активов страховой организации;

в ипотечные облигации, за исключением ипотечных облигаций, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта - двадцати процентов от суммы активов страховой организации;

облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана" - пятнадцати процентов от суммы активов страховой организации;

в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу данного банка и не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по категории, следующей за наивысшей, - пяти процентов от суммы активов страховой организации;

в ценные бумаги одного эмитента Республики Казахстан, за исключением ценных бумаг, указанных в абзацах пятом, шестом и седьмом настоящего подпункта, включенные в официальный список организатора торгов по категории, следующей за наивысшей, - пяти процентов от суммы активов страховой организации;

3) суммарный размер инвестиций страховой организации в ценные бумаги, указанные в подпунктах 7) - 9) пункта 9 настоящей Инструкции, не должен превышать (с учетом ограничений, установленных статьей 48 Закона) - тридцати процентов от суммы активов страховой организации;

4) суммарный размер займов страхователям страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни", не должен превышать десяти процентов от суммы активов страховой организации.

4. В расчет стоимости активов страховой организации с учетом их классификации по качеству и ликвидности при определении платежеспособности и финансовой устойчивости, включаются:

1) деньги:

деньги в кассе - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;

деньги в пути - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;

деньги на текущих счетах - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;

деньги на картсчетах - в объеме ста процентов от балансовой стоимости;

2) вклады (депозиты), размещенные в банках второго уровня Республики Казахстан, указанные в подпункте 2) пункта 9 настоящей Инструкции:

вклады до востребования - в объеме ста процентов от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;

срочные вклады - в объеме ста процентов от сумм на счетах (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;

3) ценные бумаги, указанные в подпунктах 3) - 9) пункта 9 настоящей Инструкции - в объеме ста процентов от балансовой стоимости (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резерва по сомнительным долгам;

4) нематериальные активы:

программное обеспечение - в объеме ста процентов от балансовой стоимости с учетом накопленной амортизации;

5) суммы к получению от перестраховщиков, страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников, за вычетом резерва по сомнительным долгам:

задолженность, не просроченная по условиям договора - в объеме ста процентов от текущего размера сумм к получению;

задолженность, просроченная по условиям договора на срок до 90 дней - в объеме пятидесяти процентов от текущего размера сумм к получению;

6) займы страхователям страховой организации, осуществляющей деятельность в отрасли "страхование жизни" - в объеме ста процентов от суммы основного долга.

5. При расчете стоимости активов, учитываемых при определении платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации согласно пункту 4 настоящей Инструкции, не включается:

1) активы, на которые право собственности страховой организации ограничено (предоставление в залог, применение способов обеспечения исполнения невыполненных в срок налоговых обязательств и другие);

2) дебиторская задолженность дочерних, зависимых и совместно контролируемых юридических лиц, а также иных аффилиированных организаций;

3) сумма инвестиций страховой организации в программное обеспечение, превышающая 10% от суммы активов страховой организации;

4) активы, не указанные в пункте 4 настоящей Инструкции.

6. Учет и переоценка стоимости активов страховой организации производятся в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и учетной политикой страховой организации.

7. Активы, стоимость которых выражена в иностранной валюте, оцениваются в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Глава 2. Требования к степени диверсификации активов

8. Диверсификацией активов является распределение активов по различным объектам инвестирования.

9. Страховая организация, в целях обеспечения финансовой устойчивости, осуществляет размещение части своих активов в следующие высоколиквидные активы:

1) деньги в кассе;

2) вклады (депозиты) в банках второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте), ценные бумаги которых включены в официальный список организатора торгов по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками - резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже категории "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe");

3) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (в том числе эмитированные в соответствии с законодательством других государств);

4) негосударственные эмиссионные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств (за исключением ипотечных облигаций и облигаций акционерного общества "Банк Развития Казахстана"), включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей и следующей за наивысшей категориям;

5) ипотечные облигации эмитентов Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории;

6) облигации акционерного общества "Банк Развития Казахстана";

7) ценные бумаги иностранных государств, имеющих суверенный рейтинг не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe");

8) негосударственные ценные бумаги эмитентов - нерезидентов Республики Казахстан, имеющих долгосрочный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ниже "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe");

9) ценные бумаги международных финансовых организаций, перечень которых определен пунктом 10 настоящей Инструкции;

10) займы страхователям (для страховых организаций, осуществляющих деятельность в отрасли "страхование жизни").

10. Страховая организация может размещать свои активы в ценные бумаги, эмитированные следующими международными финансовыми организациями:

1) Международным банком реконструкции и развития;

2) Европейским банком реконструкции и развития;

3) Межамериканским банком развития;

4) Банком международных расчетов;

5) Азиатским банком развития;

6) Африканским банком развития;

7) Международной финансовой корпорацией (The International Finance Corporation);

8) Исламским банком развития;

9) Европейским инвестиционным банком.

Глава 3. Предоставление отчетов о выполнении пруденциальных нормативов

11. Страховая организация ежемесячно, не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в уполномоченный орган по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов (далее - отчет) по форме, указанной в Приложении 2 к настоящей Инструкции.

Отчет представляется на электронном носителе.

12. Единица измерения, используемая при составлении отчета, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчете округляется до нуля, а сумма равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

13. Исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 июня 2005 года N 226 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 226 ).

14. При обнаружении неточностей или ошибок в отчете, представленном страховой (перестраховочной) организацией, уполномоченный орган доводит их до сведения страховой организации. Страховая организация не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа, направляет доработанный с учетом замечаний уполномоченного органа отчет на электронном носителе.

14-1. Уполномоченным органом рассчитываются пруденциальные нормативы на основании финансовой и иной отчетности, представленной страховой организацией на электронном носителе.

15. При необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчет, страховая (перестраховочная) организация в течение трех дней со дня представления отчета, представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин внесения изменений и (или) дополнений.

Глава 4. Заключительные положения

16. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1

к Инструкции о пруденциальных нормативах

страховой (перестраховочной) организации,

методике их расчетов и представлении отчетов

о выполнении пруденциальных нормативов,

а также требованиях к степени

диверсификации активов страховой

(перестраховочной) организации

Отчет о выполнении пруденциальных нормативов по состоянию на "___" ___________ 200__ года

____________________________________________________

(наименование страховой (перестраховочной) организации)

(тысяч тенге)

N

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля

Сум­ма

по

ба­лан­су

Учи­ты­ва­е­мый

объ­ем

Сум­ма

к

рас

че­ту

1

2

3

4

5

1.

День­ги - все­го (сум­ма строк 1.1. - 1.4), в том чис­ле:

100%

1.1.

День­ги в кас­се - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти

100%

1.2.

День­ги в пу­ти - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти

100%

1.3.

День­ги на те­ку­щих сче­тах - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти

100%

1.4.

День­ги на карт­сче­тах - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти

100%

2.

Вкла­ды (де­по­зи­ты) в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле в ино­стран­ной ва­лю­те), цен­ные бу­ма­ги ко­то­рых вклю­че­ны в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по ка­те­го­рии "А" или яв­ля­ю­щи­е­ся до­чер­ни­ми бан­ка­ми - ре­зи­ден­та­ми, ро­ди­тель­ские бан­ки - нере­зи­ден­ты ко­то­рых име­ют дол­го­сроч­ный рей­тинг не ни­же ка­те­го­рии "А-" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А3" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Serviсe") - все­го (сум­ма строк 2.1. - 2.2.), в том чис­ле:

100%

2.1.

Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния - в объ­е­ме 100 % от сумм на сче­тах (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

2.2.

Сроч­ные вкла­ды - в объ­е­ме 100 % от сумм на сче­тах (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

3.

Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств) - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

4.

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на"), вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по наи­выс­шей ка­те­го­рии - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

4-1

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на"), вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей - в объ­е­ме 100% от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

5.

Ипо­теч­ные об­ли­га­ции эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по наи­выс­шей ка­те­го­рии - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

6.

Об­ли­га­ции АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на" - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

7.

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же "А-" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ни­же "А3" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Serviсe") - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

8.

Него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги эми­тен­тов - нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щих дол­го­сроч­ный рей­тинг в ино­стран­ной ва­лю­те не ни­же "А-" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ни­же "А3" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Serviсe") - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

9.

Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций - в объ­е­ме 100 % от ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

9-1

Зай­мы стра­хо­ва­те­лям в объ­е­ме 100% от сум­мы ос­нов­но­го дол­га (для стра­хо­вых ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих де­я­тель­ность в от­рас­ли "стра­хо­ва­ние жиз­ни")

100%

10.

Ито­го вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов - ВА - (сум­ма строк 1.1., 2., 3., 4., 4-1., 5., 6., 7., 8., 9., 9-1.)

Сум­ма гра­фы 5 стро­ки 1.1., пре­вы­ша­ю­щая 1% от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су, не учи­ты­ва­ет­ся

Х

100%

11.

Про­грамм­ное обес­пе­че­ние (в гра­фе 5 учи­ты­ва­ет­ся не бо­лее 10% от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су с уче­том на­коп­лен­ной амор­ти­за­ции)

100%

12.

За­дол­жен­ность не про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­рам по сум­мам к по­лу­че­нию от пе­ре­стра­хов­щи­ков, стра­хо­вым пре­ми­ям к по­лу­че­нию от стра­хо­ва­те­лей (пе­ре­стра­хо­ва­те­лей) и по­сред­ни­ков, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

100%

13.

За­дол­жен­ность, про­сро­чен­ная на срок до 90 дней по сум­мам к по­лу­че­нию от пе­ре­стра­хов­щи­ков, стра­хо­вым пре­ми­ям к по­лу­че­нию от стра­хо­ва­те­лей (пе­ре­стра­хо­ва­те­лей) и по­сред­ни­ков, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

50%

14.

Ито­го ак­ти­вов с уче­том их клас­си­фи­ка­ции по ка­че­ству и лик­вид­но­сти  А - (сум­ма строк 1., 2., 3., 4., 4-1., 5., 6., 7., 8., 9., 9-1., 11., 12., 13.)

Х

Х

15.

Стра­хо­вые ре­зер­вы - СР

Х

Х

16.

Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов - нор­ма­тив Нва (стро­ка 10/стро­ка 15)

Х

Нва=>1

17.

Обя­за­тель­ства, за ис­клю­че­ни­ем сум­мы стра­хо­вых ре­зер­вов

Х

Х

18.

Ми­ни­маль­ный раз­мер соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла, уста­нов­лен­ный по­ста­нов­ле­ни­ем N 117

Х

Х

19.

Нор­ма­тив до­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла - нор­ма­тив Нк ((стро­ка 14 - стро­ка 15 - стро­ка 17)/ стро­ка 18))

Х

Нк=>1

20.

Сум­ма ак­ти­вов по ба­лан­су

Х

Х

Расчет нормативов диверсификации активов

(тысяч тенге)

N

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля

Сум­ма

по

ба­лан­су

% от

сум­мы

ак­ти­вов

по

ба­лан­су

1

2

3

4

1.

Сум­мар­ный раз­мер ин­ве­сти­ций в го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, в том чис­ле эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств (НД1) - не ме­нее 15% от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су

2.

Сум­мар­ный раз­мер ин­ве­сти­ций в ипо­теч­ные об­ли­га­ции эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ра тор­гов по наи­выс­шей ка­те­го­рии, за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций бан­ков вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вхо­дя­щих в бан­ков­скую груп­пу бан­ка вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, не яв­ля­ю­щих­ся бан­ка­ми вто­ро­го уров­ня (НД5) - не бо­лее 20% от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су

3.

Сум­мар­ный раз­мер ин­ве­сти­ций в об­ли­га­ции ак­ци­о­нер­но­го об­ще­ства "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на"(НД6) -  не бо­лее 15% от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су

4.

Сум­мар­ный раз­мер ин­ве­сти­ций в цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щие су­ве­рен­ный рей­тинг не ни­же "А-" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ни­же "А3" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Serviсe"), него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги эми­тен­тов - нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, име­ю­щие дол­го­сроч­ный рей­тинг в ино­стран­ной ва­лю­те не ни­же "А-" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или не ни­же "А3" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Serviсe"), цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций (НД7) - не бо­лее 30% от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су

5

Сум­мар­ный раз­мер зай­мов стра­хо­ва­те­лям (для стра­хо­вых ор­га­ни­за­ций, осу­ществ­ля­ю­щих де­я­тель­ность в от­рас­ли "стра­хо­ва­ние жиз­ни") (НД8) - не бо­лее 10% от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су

Расчет размера инвестиций в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу данного банка, не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по категории, следующей за наивысшей - (НД3. -1) - не более 5% от суммы активов по балансу:

(тысяч тенге)

N

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Ка­те-

го­рия

эми­тен­та

Сум­ма

по

ба­лан­су

% от

сум­мы

ак­ти­вов

по

ба­лан­су

1

2

3

4

5

1.

На­име­но­ва­ние бан­ков­ской груп­пы

Х

1.1.

На­име­но­ва­ние бан­ка

Х

1.1.1.

Ак­ции

Х

Х

1.1.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

1.2.

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Х

1.2.1.

Ак­ции

Х

Х

1.1.3.

Об­ли­га­ции

Х

Х

1.3.

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Х

1.3.1.

Ак­ции

Х

Х

1.3.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

2.

На­име­но­ва­ние бан­ков­ской груп­пы

Х

2.1.

На­име­но­ва­ние бан­ка

Х

2.1.1.

Ак­ции

Х

Х

2.1.2

Об­ли­га­ции

Х

Х

2.2.

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Х

2.2.1.

Ак­ции

Х

Х

2.2.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

2.3.

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Х

2.3.1.

Ак­ции

Х

Х

2.3.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

X

Все­го (сум­ма строк 1-2)

Х

Х

Расчет размера инвестиций в негосударственные эмиссионные ценные бумаги одного эмитента Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств (за исключением ценных бумаг банков второго уровня и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу банка, не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, ипотечных облигаций, облигаций АО "Банк Развития Казахстана"), включенные в официальный список организатора торгов по категории, следующей за наивысшей - (НД4.-1) - не более 5% от суммы активов по балансу:

(тысяч тенге)

N

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Ка­те­го­рия эми­тен­та

Сум­ма

по

ба­лан­су

% от

сум­мы

ак­ти­вов

по

ба­лан­су

1

2

3

4

5

1.

1.1.

Ак­ции

Х

Х

1.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

2.

2.1.

Ак­ции

Х

Х

2.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

3.

3.1.

Ак­ции

Х

Х

3.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

Все­го (сум­ма строк 1-3)

Х

Х

Расчет размера инвестиций во вклады (депозиты) в одном банке второго уровня Республики Казахстан (в том числе в иностранной валюте), ценные бумаги которого включены в официальный список организатора торгов по наивысшей категории или являющиеся дочерними банками - резидентами, родительские банки - нерезиденты которых имеют долгосрочный рейтинг не ниже категории "А-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Serviсe") -(НД2) - не более 15% от суммы активов по балансу

(тысяч тенге)

N

На­име­но­ва­ние бан­ка

Ка­те­го

рия/

рей­тинг

бан­ка

Сум­ма

по

ба­лан­су

% от

сум­мы

ак­ти­вов

по

ба­лан­су

1

2

3

4

5

1.

1.1.

Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния

Х

Х

1.2.

Сроч­ные вкла­ды

Х

Х

2.

2.1.

Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния

Х

Х

2.2.

Сроч­ные вкла­ды

Х

Х

3.

3.1.

Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния

Х

Х

3.2.

Сроч­ные вкла­ды

Х

Х

4.

4.1.

Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния

Х

Х

4.2.

Сроч­ные вкла­ды

Х

Х

5.

5.1.

Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния

Х

Х

5.2.

Сроч­ные вкла­ды

Х

Х

Все­го (сум­ма строк 1 - 5)

Х

Х

Расчет размера инвестиций в ценные бумаги одного банка второго уровня Республики Казахстан и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу данного банка, не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории - (НД3) - не более 10% от суммы активов по балансу

(тысяч тенге)

N

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Ка­те­го­рия

эми­тен­та

Сум­ма

по

ба­лан­су

% от

сум­мы

ак­ти­вов

по

ба­лан­су

1

2

3

4

5

1.

На­име­но­ва­ние бан­ков­ской груп­пы

Х

1.1.

На­име­но­ва­ние бан­ка

Х

1.1.1.

Ак­ции

Х

Х

1.1.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

1.2.

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Х

1.2.1.

Ак­ции

Х

Х

1.1.3.

Об­ли­га­ции

Х

Х

1.3.

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Х

1.3.1.

Ак­ции

Х

Х

1.3.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

2.

На­име­но­ва­ние бан­ков­ской груп­пы

Х

2.1.

На­име­но­ва­ние бан­ка

Х

2.1.1.

Ак­ции

Х

Х

2.1.2

Об­ли­га­ции

Х

Х

2.2.

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Х

2.2.1.

Ак­ции

Х

Х

2.2.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

2.3.

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Х

2.3.1.

Ак­ции

Х

Х

2.3.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

X

Все­го (сум­ма строк 1 -  2)

Х

Х

Расчет размера инвестиций в негосударственные эмиссионные ценные бумаги одного эмитента Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств (за исключением ценных бумаг банков второго уровня и эмитентов Республики Казахстан, входящих в банковскую группу банка, не являющихся банками второго уровня Республики Казахстан, ипотечных облигаций, облигаций ЗАО "Банк Развития Казахстан"), включенные в официальный список организатора торгов по наивысшей категории - (НД4) - не более 10% от суммы активов по балансу

(тысяч тенге)

N

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Ка­те­го­рия

эми­тен­та

Сум­ма

по

ба­лан­су

% от

сум­мы

ак­ти­вов

по

ба­лан­су

1

2

3

4

5

1.

1.1.

Ак­ции

Х

Х

1.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

2.

2.1.

Ак­ции

Х

Х

2.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

3.

3.1.

Ак­ции

Х

Х

3.2.

Об­ли­га­ции

Х

Х

Все­го(сум­ма строк 1 - 3)

Х

Х

Руководитель страховой (перестраховочной) организации ________________________    _____________________ (фамилия, имя, отчество)          (подпись) Главный бухгалтер страховой (перестраховочной) организации ________________________    _____________________ (фамилия, имя, отчество)          (подпись) Место печати страховой (перестраховочной) организации

Приложение 2

к Инструкции о пруденциальных нормативах

страховой (перестраховочной) организации,

методике их расчетов и представлении отчетов

о выполнении пруденциальных нормативов,

а также требованиях к степени

диверсификации активов страховой

(перестраховочной) организации

Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов

по состоянию на "___" ___________ 200__ года

____________________________________________________

(наименование страховой (перестраховочной) организации)

(тысяч тенге)

N при­зна­ка

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля

Сум­ма по ба­лан­су

1

2

3

8001

Нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы - про­грамм­ное обес­пе­че­ние

8002

Про­чие нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

8003

За­дол­жен­ность, не про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­рам по сум­мам к по­лу­че­нию от пе­ре­стра­хов­щи­ков, стра­хо­вым пре­ми­ям к по­лу­че­нию от стра­хо­ва­те­лей (пе­ре­стра­хо­ва­те­лей) и по­сред­ни­ков, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

8004

За­дол­жен­ность, про­сро­чен­ная на срок до 90 дней по сум­мам к по­лу­че­нию от пе­ре­стра­хов­щи­ков, стра­хо­вым пре­ми­ям к по­лу­че­нию от стра­хо­ва­те­лей (пе­ре­стра­хо­ва­те­лей) и по­сред­ни­ков, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

8005

Про­чая за­дол­жен­ность по сум­мам к по­лу­че­нию от пе­ре­стра­хов­щи­ков, стра­хо­вым пре­ми­ям к по­лу­че­нию от стра­хо­ва­те­лей (пе­ре­стра­хо­ва­те­лей) и по­сред­ни­ков, за вы­че­том ре­зер­ва по со­мни­тель­ным дол­гам

Руководитель страховой (перестраховочной) организации ________________________    _____________________ (фамилия, имя, отчество)          (подпись) Главный бухгалтер страховой (перестраховочной) организации ________________________    _____________________ (фамилия, имя, отчество)          (подпись) Место печати страховой (перестраховочной) организации