Об утверждении Правил представления отчетности организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг

Об утверждении Правил представления отчетности организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг

В соответствии c подпунктом 6) пункта 1 статьи 9 Закона Республики Казахстан "О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций", подпунктом 15) пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" Правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила представления отчетности организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг.

2. Настоящее постановление вводится в действие с 1 февраля 2005 года.

3. Департаменту стратегии и анализа (Еденбаев Е.С.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Байсынов М.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и иные меры, связанные с его принятием;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства, Национального Банка Республики Казахстан, организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг, Объединения юридических лиц «Ассоциация финансистов Казахстана».

4. Департаменту по обеспечению деятельности Агентства (Несипбаев Р.Р.) принять меры к опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Агентства Бахмутову Е.Л.

Председатель

Утверждены

постановлением Правления Агентства

Республики Казахстан по регулированию и

надзору финансового рынка и

финансовых организаций

от 27 ноября 2004 года № 326

Правила представления отчетности организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг

1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 4 июля 2003 года «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», Законом Республики Казахстан от 2 июля 2003 года «О рынке ценных бумаг» и устанавливают перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности организацией, осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг (далее - брокер и дилер), в Комитет по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций Национального Банка Республики Казахстан (далее - уполномоченный орган).

2. Настоящие Правила не распространяются на банки второго уровня, Национальный Банк Республики Казахстан, финансовые агентства, организации, осуществляющие инвестиционное управление пенсионными активами, управляющих инвестиционным портфелем, Национального оператора почты, брокеров и (или) дилеров, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

3. Отчетность брокера и дилера включает в себя:

1) отчет о ценных бумагах, приобретенных за счет собственных активов, в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам;

2) отчет о структуре операций «обратное РЕПО» и «Операция «РЕПО», совершенных за счет собственных активов, в соответствии с приложением 2 к настоящим Правилам;

3) отчет о структуре вкладов в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов, в соответствии с приложением 3 к настоящим Правилам;

4) отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц в соответствии с приложением 4 к настоящим Правилам.

4. Брокер и дилер представляет отчетность на электронном носителе ежеквартально, не позднее 18.00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

4-1. Отчетность на бумажном носителе, составляемая ежеквартально, подписывается первым руководителем (на период его отсутствия – лицом, его замещающим), главным бухгалтером, заверяется печатью и хранится у брокера и дилера. По требованию уполномоченного органа брокер и дилер не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет отчетность на бумажном носителе.

4-2. Отчетность на электронном носителе представляется с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

4-3. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем брокера и дилера (на период его отсутствия – лицом, его замещающим) и главным бухгалтером.

4-4. В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в отчетность, брокер и дилер в течение трех рабочих дней со дня представления отчетности представляет в уполномоченный орган письменное ходатайство с объяснением причин необходимости внесения изменений и (или) дополнений.

При обнаружении неполной и (или) недостоверной информации в отчетности, представленной брокером и дилером, уполномоченный орган уведомляет об этом брокера и дилера. Брокер и дилер не позднее двух рабочих дней со дня уведомления уполномоченным органом представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность.

5. Данные в отчетности указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге.

6. Единица измерения, используемая при составлении отчетности, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге в отчетности округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

7 - 11. Исключены постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п. 2).

12. При обнаружении неполной или недостоверной информации в отчетности, представленной брокером и дилером, уполномоченный орган уведомляет об этом брокера и дилера. Брокер и дилер не позднее одного рабочего дня со дня получения уведомления уполномоченного органа представляет доработанную с учетом замечаний уполномоченного органа отчетность на электронном носителе.

13. Исключен постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27.08.2005 N 310 (порядок введения в действие см. п. 2).

14. Вопросы, не урегулированные настоящими Правилами, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1

к Правилам представления отчетности организацией,

осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность

на рынке ценных бумаг

Отчет о ценных бумаг, приобретенных за счет собственных активов брокер и дилер _________________________ по состоянию на ___ _______ 200_ года

(тысячах тенге)

№ п/п

На­име­но­ва­ние эми­тен­та

Вид цен­ной бу­ма­ги

На­ци­о­наль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер

Ко­ли­че­ство цен­ных бу­маг (в шту­ках)

Но­ми­наль­ная сто­и­мость

1

2

3

4

5

6

1

Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

1.1.

…

2

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

2.1.

Цен­ные бу­ма­ги бан­ков вто­ро­го уров­ня

2.1.1.

…

2.2.

Цен­ные бу­ма­ги юри­ди­че­ских лиц, за ис­клю­че­ни­ем бан­ков вто­ро­го уров­ня

2.2.1.

…

3.

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств

3.1.

…

4.

Него­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги эми­тен­тов - нере­зи­ден­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

4.1.

…

5.

Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций

5.1.

…

6

Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов

6.1.

…

7

Все­го

Продолжение таблицы

Ва­лю­та но­ми­наль­ной сто­и­мо­сти

Сум­мар­ная те­ку­щая сто­и­мость

Цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щи­е­ся в на­ли­чии для про­да­жи (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние), в том чис­ле:

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние

Цен­ные бу­ма­ги, оце­ни­ва­е­мые по спра­вед­ли­вой сто­и­мо­сти, из­ме­не­ния ко­то­рых от­ра­жа­ют­ся в со­ста­ве при­бы­ли или убыт­ка, в том чис­ле:

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние

Цен­ные бу­ма­ги, удер­жи­ва­е­мые до по­га­ше­ния (за вы­че­том ре­зер­вов на обес­це­не­ние), в том чис­ле:

На­чис­лен­ное воз­на­граж­де­ние

7

8

9

10

11

12

13

Продолжение таблицы

Да­та

Ли­стинг/ рей­тинг

При­ме­ча­ние*

При­об­ре­те­ния

По­га­ше­ния

14

15

16

17

* если имеются ограничения права собственности на ценные бумаги, то следует проставлять слово "да"

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) _____________________________________________________________________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) Главный бухгалтер ___________________________________________________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона) Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года. Место для печати

Приложение 2

к Правилам представления отчетности организацией,

осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность

на рынке ценных бумаг

Отчет о структуре операций "обратное РЕПО" и "Операция РЕПО", совершенных за счет собственных активов брокер и дилер _________________________ по состоянию на ___ _______ 200_ года

(в тысячах тенге)

№ п/п

Со­дер­жа­ние опе­ра­ции

На­име­но­ва­ние эми­тен­та и вид цен­ной бу­ма­ги

На­ци­о­наль­ный иден­ти­фи­ка­ци­он­ный но­мер

Ва­лю­та но­ми­наль­ной сто­и­мо­сти

1

2

3

4

5

1

Опе­ра­ции "об­рат­ное РЕ­ПО"

1.1.

Пря­мой спо­соб

…

1.2.

Ав­то­ма­ти­че­ский спо­соб

…

2

Опе­ра­ции "РЕ­ПО"

2.1.

Пря­мой спо­соб

…

2.2.

Ав­то­ма­ти­че­ский спо­соб

…

Продолжение таблицы

Да­та

Срок опе­ра­ции в днях

Став­ка воз­на­граж­де­ния

Ко­ли­че­ство цен­ных бу­маг

Сум­ма опе­ра­ции в тен­ге

Ли­стинг/ рей­тинг

От­кры­тия опе­ра­ции

за­кры­тия опе­ра­ции

6

7

8

9

10

11

12

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) _____________________________________________________________________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) Главный бухгалтер ___________________________________________________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года. Место для печати

Приложение 3

к Правилам представления отчетности организацией,

осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность

на рынке ценных бумаг

Отчет о структуре вкладов в банках второго уровня, размещенных за счет собственных активов брокер и дилер _________________________ по состоянию на ___ _______ 200_ года

(в тысячах тенге)

№ п/п

На­име­но­ва­ние ста­тей в раз­ре­зе бан­ков/бан­ка

Код бан­ка

Ва­лю­та вкла­да

Рей­тинг/ Ли­стинг

Срок вкла­да в днях

Став­ка воз­на­граж­де­ния по вкла­ду (в про­цен­тах го­до­вых)

1

2

3

4

5

6

8

1

Вкла­ды до вос­тре­бо­ва­ния

1.1.

…

2

Сроч­ные вкла­ды

2.1.

…

3

Услов­ные вкла­ды

3.1.

…

4

Все­го

Продолжение таблицы

Сум­ма ос­нов­но­го дол­га по вкла­ду

Воз­на­граж­де­ние по вкла­ду

Ито­го те­ку­щая сто­и­мость вкла­да

Ре­зер­вы на воз­мож­ные по­те­ри

При­ме­ча­ние*

в тен­ге

в ино­стран­ной ва­лю­те

в тен­ге

в ино­стран­ной ва­лю­те

9

10

11

12

13

14

15

* если имеются ограничения права собственности на вклад, то следует проставлять слово "да" Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) _____________________________________________________________________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) Главный бухгалтер ___________________________________________________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года. Место для печати

Приложение 4

к Правилам представления отчетности организацией,

осуществляющей брокерскую и дилерскую деятельность

на рынке ценных бумаг

Отчет о структуре инвестиций в капитал других юридических лиц брокер и дилер _________________________ по состоянию на ___ _______ 200_ года

№ п/п

На­име­но­ва­ние юри­ди­че­ско­го ли­ца

Код юри­ди­че­ско­го ли­ца

Ба­лан­со­вая сто­и­мость (в ты­ся­чах тен­ге)

Ко­ли­че­ство (в шту­ках)

До­ля уча­стия в устав­ном ка­пи­та­ле эми­тен­та (%)

Да­та при­об­ре­те­ния

При­ме­ча­ние

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Про­стые ак­ции

1.1.

2.

При­ви­ле­ги­ро­ван­ные ак­ции

2.1.

3.

Вкла­ды и паи

3.1

4.

Все­го

Первый руководитель (на период его отсутствия – лицо, его замещающее) _____________________________________________________________________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) Главный бухгалтер ___________________________________________________ (фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) Исполнитель: ___________________________ _________ __________________ (должность, фамилия и имя) (подпись) (номер телефона)

Дата подписания отчета "_____" __________ 20__ года. Место для печати