Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов
Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов
В целях приведения нормативных правовых актов Республики Казахстан в соответствие с Законом Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам аудиторской деятельности" от 5 мая 2006 года N 139-III, правление Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении к настоящему постановлению.
2. Настоящее постановление вводится в действие со дня его принятия.
...
Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан,
признаваемых утратившими силу
1) Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 27 октября 2003 года N 384 "Об утверждении Инструкции о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов"(зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под N 2579, опубликованное в газете "Казахстанская правда", 2003 год, N 355-356);
...
-------------------------------------------------------------------
В целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих лицензирование аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов, Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет: <*>
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов (приложение 1 к настоящему постановлению). <*>
2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты, указанные в приложении 2 к настоящему постановлению.
3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.
4. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;
2) в семидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан, аудиторов и аудиторских организаций, имеющих лицензию Национального Банка Республики Казахстан.
5. Управлению по обеспечению деятельности руководства Национального Банка Республики Казахстан (Терентьев А.Л.) и Управлению документационного обеспечения и контроля (Джерембаев Е.Е.) обеспечить публикацию настоящего постановления в средствах массовой информации Республики Казахстан и официальных изданиях Национального Банка Республики Казахстан.
6. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.
Председатель Национального Банка
Приложение 1
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2003 года N 384
"Об утверждении Инструкции
о требованиях, предъявляемых
к заявителю, и перечне
документов, прилагаемых
к заявлению о выдаче лицензии
на проведение аудита банков,
страховых (перестраховочных)
организаций и накопительных
пенсионных фондов"
Инструкция о требованиях, предъявляемых к заявителю, и перечне документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов
Глава 1. Общие положения
1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан " О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", " О страховой деятельности ", " О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан", " Об аудиторской деятельности", " О лицензировании " и устанавливает требования, предъявляемые уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) к заявителю, и перечень документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов (далее - лицензия). <*>
2. За выдачу лицензий взимается лицензионный сбор, размер и порядок уплаты которого определяются законодательными актами Республики Казахстан.
3. Уполномоченный орган ведет реестр выданных, переоформленных, приостановленных, отозванных лицензий.
4. Лицензии выдаются по формам согласно приложениям 1, 2, 2-1 к настоящей Инструкции. <*>
5. Решение о выдаче, отказе в выдаче, приостановлении действия и отзыве лицензии принимает Правление уполномоченного органа.
Глава 2. Требования, предъявляемые к заявителю, и перечень документов, прилагаемых к заявлению о выдаче лицензии
6. Для получения лицензии аудиторская организация представляет в уполномоченный орган следующие документы:
1) заявление по форме, установленной Правительством Республики Казахстан;
2) документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора;
3) нотариально засвидетельствованную копию свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица;
4) сведения об учредителях (акционерах) по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции;
5) нотариально засвидетельствованную копию учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями в них с отметкой органа юстиции;
6) нотариально засвидетельствованную копию лицензии на осуществление аудиторской деятельности, выданной Министерством финансов Республики Казахстан;
7) сведения о руководителе (его заместителях) аудиторской организации по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции;
8) сведения, подтверждающие выполнение требований соответственно пунктов 9, 10 и 10-1 настоящей Инструкции;
9) сведения об аудиторах, входящих в состав аудиторской организации, и имеющих лицензию уполномоченного органа. <*>
7. Для получения лицензии аудитор представляет следующие документы:
1) заявление по форме, установленной Правительством Республики Казахстан;
2) документ, подтверждающий уплату лицензионного сбора;
3) нотариально засвидетельствованную копию квалификационного свидетельства аудитора, выданного Квалификационной комиссией по аттестации аудиторов;
4) нотариально засвидетельствованную копию документа, удостоверяющего личность;
5) документ, подтверждающий положительный результат тестирования в уполномоченном органе;
6) нотариально засвидетельствованную копию диплома об образовании, подтверждающего наличие высшего экономического или математического образования, либо сведения о наличии опыта практической работы не менее двух лет из последних пяти в аудиторской или финансовой организации по форме, указанной в приложении 5 к настоящей Инструкции. <*>
8. Лицензии уполномоченным органом выдаются не позднее месячного срока, а для субъектов малого предпринимательства - не позднее десятидневного срока со дня подачи заявления со всеми необходимыми документами, предусмотренными настоящей Инструкцией.
9. Лицензия на проведение аудита банков выдается аудиторской организации при наличии в ее составе не менее двух аудиторов, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение аудита банков.
10. Лицензия на проведение аудита страховых (перестраховочных) организаций выдается аудиторской организации при наличии в ее составе не менее двух аудиторов, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение аудита страховых (перестраховочных) организаций.
10-1. Лицензия на проведение аудита накопительных пенсионных фондов выдается аудиторской организации при наличии в ее составе не менее двух аудиторов, имеющих лицензию уполномоченного органа на проведение аудита накопительных пенсионных фондов. <*>
11. Лицензии на проведение аудита банков, страховых (перестраховочных) организаций и накопительных пенсионных фондов аудитору выдаются после прохождения тестирования в уполномоченном органе. <*>
12. Тестирование на знание законодательства Республики Казахстан осуществляется в форме компьютерного опроса путем выбора аудитором одного из предлагаемых ответов на тестовые вопросы.
Тестовые вопросы утверждаются Председателем или заместителем Председателя уполномоченного органа и должны включать не менее трех вариантов ответов, из которых один является правильным. <*>
12-1. В случае неявки аудитора на тестирование аудитор письменно уведомляет уполномоченный орган за два дня до даты проведения тестирования о причине его отсутствия. <*>
13. При прохождении тестирования не допускается использование каких-либо письменных, электронных или других информационных материалов. Нарушение изложенных в настоящем пункте требований приравнивается к отрицательному результату тестирования. При необходимости по предварительной письменной заявке уполномоченный орган предоставляет в распоряжение тестируемого переводчика со знанием государственного, русского или английского языков.
14. Результат тестирования признается положительным, если правильные ответы аудитора на тестовые вопросы составили семьдесят и более процентов.
14-1. Повторное тестирование допускается не ранее чем через один месяц со дня принятия решения об отказе в выдаче лицензии, но не более трех раз в год. <*>
15. В выдаче лицензии может быть отказано по любому из следующих оснований:
1) законодательными актами Республики Казахстан запрещено осуществление аудиторской деятельности для категорий субъектов, к которым относится заявитель;
2) заявителем не представлены все документы, требуемые в соответствии с настоящей Инструкцией;
3) не уплачен лицензионный сбор;
4) в отношении заявителя имеется решение суда, запрещающее ему осуществление аудиторской деятельности.
16. Уполномоченный орган в недельный срок со дня принятия решения об отказе в выдаче лицензии доводит до сведения заявителя мотивированный отказ в выдаче лицензии в письменном виде.
Глава 3. Заключительные положения
17. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
17-1. Аудиторские организации и аудиторы в десятидневный срок уведомляют уполномоченный орган об изменениях в документах, представленных для получения лицензии, предусмотренных пунктами 6 и 7 настоящей Инструкции.
Приложение 1
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
уполномоченный орган
(печатается на бланке с изображением
государственного герба Республики Казахстан)
Лицензия на проведение аудита банков
номер лицензии _______________
Выдана_______________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации,
либо фамилия, имя, отчество аудитора)
___________________________________________________________________
Место нахождения аудиторской организации
(Место жительства аудитора)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Лицензия действует на территории Республики Казахстан.
Дата выдачи лицензии "___" ____________ 200_ г.
Председатель (заместитель Председателя)
Подпись
Место печати
г. Алматы
Приложение 2
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
уполномоченный орган
(печатается на бланке с изображением
государственного герба Республики Казахстан)
Лицензия
на проведение аудита страховых (перестраховочных)
организаций
номер лицензии _______________
Выдана_______________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации либо
фамилия, имя, отчество аудитора)
___________________________________________________________________
Место нахождения аудиторской организации
(Место жительства аудитора)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Лицензия действует на территории Республики Казахстан.
Дата выдачи лицензии "___" ____________ 200_ г.
Председатель (заместитель Председателя)
Подпись
Место печати
г. Алматы
Приложение 2-1
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю, и перечне
документов, прилагаемых к заявлению
о выдаче лицензии на проведение аудита
банков, страховых (перестраховочных)
организаций и накопительных пенсионных фондов
уполномоченный орган
(печатается на бланке с изображением
государственного герба Республики Казахстан)
Лицензия на проведение аудита накопительных пенсионных фондов
номер лицензии _______________
Выдана______________________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации,
либо фамилия, имя, отчество аудитора)
____________________________________________________________________
Место нахождения аудиторской организации
(Место жительства аудитора)
____________________________________________________________________
Лицензия действует на территории Республики Казахстан.
Дата выдачи лицензии "___" __________ 200__года
Председатель (заместитель Председателя)
Подпись
_________________________
Место печати
город Алматы
Приложение 3
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
Сведения об учредителях (акционерах)
___________________________________________________________________
(полное наименование аудиторской организации)
1. Учредитель _____________________________________________________
___________________________________________________________________
(полное наименование юридического лица; фамилия, имя, отчество
физического лица)
2. Место нахождения (место жительства)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(почтовый индекс и адрес, телефон, факс)
3. Сведения о государственной регистрации (перерегистрации)
юридического лица _________________________________________________
___________________________________________________________________
(наименование документа, номер, дата выдачи, кем выдан)
4. Виды деятельности юридического лица_____________________________
___________________________________________________________________
5. Является ли резидентом, нерезидентом Республики Казахстан
(для нерезидента указать резидентом какой страны является)
___________________________________________________________________
6. Сведения о наличии во владении и/или пользовании и/или распоряжении акций (долей участия в уставном капитале) банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов.
___________________________________________________________________
(подпись руководителя юридического лица)
___________________________________________________________________
печать юридического лица
Приложение 4
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
Сведения о руководителе (его заместителях) аудиторской организации
__________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
_______________________________________________________
(наименование аудиторской организации)
-------------------------------------------------------------------
Дата рождения|
-------------------------------------------------------------------
Образование |Наименование высшего, среднего специального учебного
|заведения, специальность, год окончания, курсы по-
|вышения квалификации, тема курсов, время прохождения
|(приложить нотариально засвидетельствованные копии
|документов)
-------------------------------------------------------------------
Стаж работы в|
финансовой |
сфере, ауди- |
торской орга-|
низации |
-------------------------------------------------------------------
Сведения о трудовой деятельности:
-------------------------------------------------------------------
N |Период работы|
|(месяц, год) | Наименование организации, занимаемые должности
-------------------------------------------------------------------
1
2
3
-------------------------------------------------------------------
Сведения о прямом или косвенном владении и/или пользовании и/или распоряжении акций (долей участия в уставном капитале) банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов:
-------------------------------------------------------------------
N | Наименование и | Виды деятельности | Сумма и доля
| место нахождения | юридического лица | Вашего участия
-------------------------------------------------------------------
1
2
3
-------------------------------------------------------------------
Имеется ли у Вас непогашенная или неснятая в установленном
законом порядке судимость - да/нет
Привлекались ли Вы к административной ответственности за
совершение правонарушений, связанных с банковской, страховой
деятельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов - да/нет
Другая информация, имеющая отношение к данному вопросу
(заполняется по желанию) __________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(подпись руководителя юридического лица)
___________________________________________________________________
печать юридического лица
Приложение 5
к Инструкции о требованиях,
предъявляемых к заявителю,
и перечне документов,
прилагаемых к заявлению о
выдаче лицензии на проведение
аудита банков, страховых
(перестраховочных) организаций
и накопительных пенсионных фондов
Я,___________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
___________________________________________________________________
(наименование аудиторской организации)
-------------------------------------------------------------------
Дата рождения|
-------------------------------------------------------------------
Образование |Наименование высшего, среднего специального учебного
|заведения, специальность, год окончания, курсы по-
|вышения квалификации, тема курсов, время прохождения
|(приложить нотариально засвидетельствованные копии
|документов)
-------------------------------------------------------------------
Стаж работы в|
финансовой |
сфере, ауди- |
торской орга-|
низации |
-------------------------------------------------------------------
Сведения о трудовой деятельности:
-------------------------------------------------------------------
N |Период работы|
|(месяц, год) | Наименование организации, занимаемые должности
-------------------------------------------------------------------
1
2
3
-------------------------------------------------------------------
Имеется ли у Вас непогашенная или неснятая в установленном
законом порядке судимость - да/нет
Привлекались ли Вы к административной ответственности за
совершение правонарушений, связанных с банковской, страховой
деятельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов - да/нет
Другая информация, имеющая отношение к данному вопросу
(заполняется по желанию заявителя)_________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
подпись аудитора ____________________________________________
Приложение 2
к постановлению Правления
Национального Банка
Республики Казахстан
от 27 октября 2003 года N 384
"Об утверждении Инструкции
о требованиях, предъявляемых
к заявителю, и перечне
документов, прилагаемых
к заявлению о выдаче лицензии
на проведение аудита банков,
страховых (перестраховочных)
организаций и накопительных
пенсионных фондов"
Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу
1) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 февраля 1996 года N 49 "О Положении о выдаче, аннулировании лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности и требованиях, предъявляемых к уполномоченным аудиторам" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 441, опубликовано 31 мая 1996 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N 10 (26));
2) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 января 1997 года N 24 "О внесении дополнения в Положение о выдаче, аннулировании лицензии на право проведения аудиторской проверки банковской деятельности и требованиях, предъявляемых к уполномоченным аудиторам" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 441, опубликовано 31 мая 1996 года в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" N 10 (26));
3) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 июня 1999 года N 142 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения курсов по организации банковского аудита, а также прохождения тестирования кандидатами на получение лицензии на проведение аудита банковской деятельности" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 876);
4) постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 9 апреля 2001 года N 93 "Об утверждении Правил лицензирования аудита страховой (перестраховочной) организации, приостановления действия и отзыва лицензии" (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1581, опубликовано в изданиях Национального Банка Республики Казахстан "Казакстан Улттык Банкiнiн Хабаршысы" и "Вестник Национального Банка Казахстана" 16-29 июля 2001 года N 15 (212)).