Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов

Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов

В целях совершенствования регулирования деятельности накопительных пенсионных фондов и в соответствии с Законом Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить Правила о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов согласно приложению 1 к настоящему постановлению (далее - Правила).

2. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу нормативные правовые акты, согласно приложению 2 к настоящему постановлению.

3. Накопительным пенсионным фондам:

1) в срок до 1 января 2004 года привести в соответствие с требованиями, установленными пунктами 2, 4 и 9 Правил, показатели финансовой устойчивости. Показатель финансовой устойчивости, установленный пунктом 5 Правил, привести в соответствие с требованиями настоящего постановления в срок до 01 июля 2004 года;

2) в течение трех месяцев со дня введения в действие настоящего постановления привести в соответствие с требованиями пунктов 10 и 12 Правил размеры инвестиций в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня и остатка денег в кассе.

4. Департаменту финансового надзора (Бахмутова Е.Л.):

1) совместно с Юридическим департаментом (Шарипов С.Б.) принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации

в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление до сведения заинтересованных подразделений центрального аппарата Национального Банка Республики Казахстан и накопительных пенсионных фондов.

5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Сайденова А.Г.

6. Настоящее постановление вводится в действие по истечении четырнадцати дней со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан.

Председатель Национального Банка

Приложение 1

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

"Об утверждении Правил

о пруденциальных нормативах для

накопительных пенсионных фондов"

от 21 апреля 2003 года N 127

Правила о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов

Правила о пруденциальных нормативах для накопительных пенсионных фондов (далее - Правила) разработаны во исполнение пункта 4 статьи 41 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года и устанавливают пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению накопительными пенсионными фондами (далее - Фонд).

Глава 1. Пруденциальный норматив 1 "Достаточность собственного капитала"

1. Достаточность собственного капитала характеризуется коэффициентом К 1 , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К 1 рассчитывается по формуле:

К 1 = (ЛА-О)/МРСК, где

ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктом 2 настоящих Правил;

О - обязательства;

МРСК - минимальный размер собственного капитала, рассчитанный по формуле:

МРСК = 0,15*УВД, где

УВД - усредненный валовой доход, рассчитываемый по формуле:

S валового дохода, полученного за последние три финансовых года

УВД = ----------------------------------------------------.

3

Величина УВД рассчитывается ежегодно по состоянию на первое число первого месяца отчетного года в соответствии с финансовой отчетностью и корректируется в случае необходимости после ежегодного аудита.

2. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Фонда:

1) деньги, в том числе:

деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу;

деньги на счетах в банках второго уровня Республики Казахстан;

деньги на счетах в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service");

2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;

3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

3-1) вклады в банках-нерезидентах, которые имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

5) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

6) ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

6-1) инфраструктурные облигации организаций Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

7) облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

8) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

9) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

10) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

11) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

11-1) акции организаций Республики Казахстан, не являющихся аффилированными лицами по отношению к Фонду, имеющих рейтинговую оценку не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), или рейтинговую оценку "А" по национальной шкале Standard&Poor's Республики Казахстан, обращающиеся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан, и долговые ценные бумаги организаций Республики Казахстан, не являющихся аффилированными лицами по отношению к Фонду, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's и "Fitch") или "Ва2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), или рейтинговую оценку "А" по национальной шкале Standard&Poor's Республики Казахстан, обращающиеся на организованных рынках иностранных государств или Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

12) аффинированные драгоценные металлы;

13) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Фонду, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери;

13-1) паи открытого и/или интервального паевых инвестиционных фондов, за вычетом резервов на возможные потери (уменьшенные на пятьдесят процентов);

14) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу;

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Фонду аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда, уменьшенная на пятьдесят процентов;

В качестве прочих активов признаются следующие активы Фонда:

1) основные средства Фонда по балансовой стоимости, в том числе:

земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда;

здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда;

машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Фонда;

2) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Фонда.

2-1. По итогам календарного года Фондом самостоятельно производится расчет разницы между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением доходности для целей обеспечения получения доходности по пенсионным активам не ниже минимального уровня.

2-2. Показатель номинальной доходности Фонда, характеризуется коэффициентом номинального дохода К 2 , рассчитанного в соответствии с постановлением Правления Агентства

Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 ноября 2005 года N 412 "Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами" (далее - постановление N 412).

2-3. Минимальное значение доходности для соответствующего периода представляет собой общую для всех накопительных пенсионных фондов величину, равную нижнему пределу отклонения доходности, установленного пунктом 16 постановления N 412 , от коэффициента среднего номинального дохода за данный период.

2-4. В случае, когда на конец календарного года у Фонда существует отрицательная разница между показателем номинальной доходности Фонда и минимальным значением доходности, Фонд возмещает данную разницу за счет собственного капитала путем зачисления соответствующей суммы денег на инвестиционный счет Фонда в банке-кастодиане.

2-5. Сумма, которую Фонд зачисляет на инвестиционный счет в банке-кастодиане для целей исключения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К 2 , рассчитывается в соответствии с пунктом 17 постановления N 412 .

Сумма, которую Фонд возмещает для исключения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К 2 , должна быть зачислена на инвестиционный счет в банке-кастодиане в срок до 1 числа февраля года, следующего за годом произведения расчета.

2-6. Фонд в течение дня, следующего за днем произведения зачисления суммы возмещения отрицательной разницы между минимальным значением доходности и коэффициентом К 2 , направляет в государственный орган, осуществляющий регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган), информацию о зачислении данной суммы с подтверждением банком-кастодианом.

Глава 2. Пруденциальный норматив 2 "Достаточность высоколиквидных активов"

3. Достаточность высоколиквидных активов характеризуется коэффициентом К 2 , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К 2 рассчитывается по формуле:

К 2 = ВА/(МРСК*0,3), где

ВА - высоколиквидные активы.

3-1. Учет и переоценка стоимости активов Фонда производится в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и учетной политикой Фонда.

3-2. Активы, стоимость которых выражена в иностранной валюте, оцениваются в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

4. (Пункт исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 379 (вводится в действие с 1 апреля 2005 года).

Глава 3. Пруденциальный норматив 3 "Резервный капитал"

Исключена - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 379 (вводится в действие с 1 апреля 2005 года)

Глава 4. Пруденциальный норматив 4 "Инвестиции за счет собственных активов"

Исключена - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 379 (вводится в действие с 1 апреля 2005 года)

Глава 5. Пруденциальный норматив 5 "Инвестиции в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, в доли участия в уставном капитале одного юридического лица и остаток денег в кассе"

10. Суммарный размер инвестиций Фонда в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, а также в доли участия в уставном капитале одного юридического лица, которые могут быть осуществлены в соответствии с настоящими Правилами при инвестировании собственных активов не должен превышать следующих значений:

1) в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, а также во вклады в данном банке - 10 % от объема собственных активов Фонда при соблюдении следующих условий:

размер данных инвестиций не должен превышать 35% от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций). В случае, если долговые ценные бумаги банка имеют рейтинговую оценку не ниже "BB-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), размер данных инвестиций не должен превышать 50% от собственного капитала;

размер инвестиций в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, не превышает 25% от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);

размер инвестиций во вклады в одном банке второго уровня не превышает 25% от размера собственного капитала банка;

инвестиции Фонда за счет пенсионных и собственных активов в голосующие акции банка должны составлять менее 10% от общего количества голосующих акций данного банка;

2) в ценные бумаги банка второго уровня и аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, а также во вклады в данном банке, - 10% от объема собственных активов Фонда,

при условии соблюдения ограничений, установленных абзацем вторым подпункта 1), абзацем вторым подпункта 3) и абзацем вторым подпункта 4) настоящего пункта;

3) в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня - 10% от объема собственных активов Фонда,

но не более 25% от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций и облигаций, выпущенных под гарантии государства или финансового агентства) или не более 25% от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);

4) в акции эмитента, не являющегося банком второго уровня - 15% от объема собственных активов Фонда,

но менее 10% от общего количества голосующих акций данного эмитента;

5) в доли участия в уставном капитале одного юридического лица в размере не более 15 % от собственных активов Фонда.

11. При расчете суммарного размера инвестиций Фонда

в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня:

1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством Республики Казахстан, регулирующим банковскую деятельность, или законодательством Республики Казахстан об акционерных обществах, либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;

2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V. L. P. или в сети ИНТЕРНЕТ на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;

3) аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка, при этом ограничение, установленное абзацем вторым подпункта 1) пункта 10 настоящих Правил, применяется по отношению к каждому из таких банков;

4) аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, при этом ограничения, установленные абзацем вторым подпункта 3) и абзацем вторым подпункта 4) пункта 10 настоящих Правил, применяются к каждому из таких эмитентов по отдельности.

12. Размер остатка денег в кассе Фонда на конец дня не должен превышать 10% от собственных активов Фонда.

13. Нормы, установленные пунктами 10 и 11 настоящих Правил, не распространяются на ценные бумаги международных финансовых организаций, которые могут быть приобретены Фондом в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом.

Глава 6. Контроль за соблюдением пруденциальных нормативов

14. Фонд производит расчеты каждый рабочий день по состоянию на конец предшествующего рабочего дня:

1) значения коэффициента К 1 ;

2) значения коэффициента К 2 ;

3)-4) Исключены - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 379 (вводится в действие с 1 апреля 2005 года) ;

5) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 5.

15. Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 2 и дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по формам Приложений 1 и 2 к настоящим Правилам ежемесячно на электронном носителе предоставляются Фондом уполномоченному органу по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.

Данные в расчетах указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

16. Расчеты и дополнительные сведения на бумажном носителе подписываются первым руководителем Фонда или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяются печатью и хранятся у Фонда. По требованию уполномоченного органа Фонд не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет расчеты и дополнительные сведения на бумажном носителе.

16-1. Расчеты и дополнительные сведения на электронном носителе представляются с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

16-2. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Фонда или лицом, его замещающим.

17. В случае несоответствия значений, указанных в пункте 14 настоящих Правил, пруденциальным нормативам, установленным настоящими Правилами, Фонд сообщает уполномоченному органу в течение одного дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.

В случае нарушения требований, установленных абзацем вторым подпункта 1) пункта 10, Фонд устраняет данное нарушение за счет собственных активов.

18. В случае невыполнения требований настоящих Правил Фонд несет ответственность, установленную законодательством Республики Казахстан.

19. В случае осуществления Фондом отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных нормативными правовыми актами уполномоченного органа.

Приложение 1

к Правилам о пруденциальных

нормативах для накопительных

пенсионных фондов

Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 2

по состоянию на "___" ___________ 200__ года

______________________________________________________

(наименование Фонда)

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля

Стои-

мость

по ба-

лан­су

Учи­ты-

ва­е­мый объ­ем

Рас­чет-

ная

стои-

мость

1.

День­ги - все­го (сум­ма строк 1.1. - 1.3):

1.1.

день­ги в кас­се, не бо­лее де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су

100%

1.2.

день­ги на сче­тах в бан­ках вто­ро­го уров­ня

100%

1.3.

день­ги на сче­тах в бан­ках-нере­зи­ден­тах, ко­то­рые име­ют дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же ка­те­го­рии "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

100%

2.

Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

100%

3.

Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, цен­ные бу­ма­ги ко­то­рых вклю­че­ны в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии, или яв­ля­ю­щих­ся до­чер­ни­ми бан­ка­ми-ре­зи­ден­та­ми, ро­ди­тель­ские бан­ки-нере­зи­ден­ты ко­то­рых име­ют дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же ка­те­го­рии "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

3-1.

Вкла­ды в бан­ках-нере­зи­ден­тах, ко­то­рые име­ют дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же ка­те­го­рии "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де- ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

4.

Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (вклю­чая эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств) (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

5.

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

6.

Ипо­теч­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

6-1.

Ин­фра­струк­тур­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100 %

7.

Об­ли­га­ции АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на" (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

8.

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

9.

Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

10.

Ак­ции ино­стран­ных эми­тен­тов, чьи дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги име­ют рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

11.

Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

11-1

Ак­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service"), или рей­тин­го­вую оцен­ку "А" по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard & Poor's Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных го­су­дарств или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, и дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's и "Fitch") или "Ва2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service"), или рей­тин­го­вую оцен­ку "А" по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard&Poor's Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных го­су­дарств или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

(с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100 %

12.

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

100%

13.

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи) (с уче­том сум­мы ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния, умень­шен­ные на пять­де­сят про­цен­тов), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

50%

13-1

Паи от­кры­то­го и/или ин­тер­валь­но­го па­е­вых ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

50 %

14.

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц (сум­ма строк 14.1 и 14.2)

14.1.

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее трех дней в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем два­дца­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

14.2.

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­сто дней в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да, умень­шен­ная на пять­де­сят про­цен­тов

50%

15.

Ос­нов­ные сред­ства Фон­да по ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (сум­ма строк 15.1-15.3)

15.1.

зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти или на пра­ве по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

15.2.

зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

15.3.

ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем пя­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

16.

Про­грамм­ное обес­пе­че­ние - по ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Фон­да

100%

17.

Ито­го лик­вид­ные и про­чие ак­ти­вы (сум­ма строк 1 - 16) - ЛА

18.

Обя­за­тель­ства по ба­лан­су

100%

19.

Ми­ни­маль­ный раз­мер соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (МРСК)

19.1.

усред­нен­ный ва­ло­вой

до­ход (УВД)

20.

К 1 "До­ста­точ­но­сти соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла" ((стро­ка 17 - стро­ка 18)/стро­ка 19); К 1 > 1

21.

Ито­го вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов (сум­ма строк 1 - 12)

22.

К 2  "До­ста­точ­ность вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов" (стро­ка 21/стро­ка 19*0,3); К 2 > 1

23.

Сум­ма ак­ти­вов по ба­лан­су

Руководитель ______________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись)

Главный бухгалтер ______________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Место для печати.

Приложение 2

к Правилам о пруденциальных

нормативах для накопительных

пенсионных фондов

Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов

по состоянию на "___" ___________ 200__ года

________________________________________________

(наименование Фонда)

(тысяч тенге)

№ приз-

на­ка

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля

Сум­ма по

ба­лан­су

1

2

3

8001

Зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти или на пра­ве по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния

8002

Зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти

8003

Ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти

8004

Про­чие ос­нов­ные сред­ства

8005

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее трех дней

8006

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Фон­ду аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­сто дней

8007

Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)

8008

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

8009

Про­грамм­ное обес­пе­че­ние

8010

Про­чие нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

8011

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

8012

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи) (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

8013

Ак­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service"), или рей­тин­го­вую оцен­ку "А" по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard&Poor's Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных го­су­дарств или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, и дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Фон­ду, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же ВВ (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service"), или рей­тин­го­вую оцен­ку "А" по на­ци­о­наль­ной шка­ле Standard&Poor's Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, об­ра­ща­ю­щи­е­ся на ор­га­ни­зо­ван­ных рын­ках ино­стран­ных го­су­дарств или Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

8014

Про­чие цен­ные бу­ма­ги

8015

День­ги на сче­тах в бан­ках вто­ро­го уров­ня

Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

8016

День­ги на сче­тах в бан­ках-нере­зи­ден­тах, ко­то­рые име­ют дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же ка­те­го­рии "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

   Руководитель                   ______________________________ (фамилия, имя, отчество)               (подпись)   Главный бухгалтер              ______________________________ (фамилия, имя, отчество)               (подпись) Место для печати

Приложение 2

к постановлению Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

"Об утверждении Правил

о пруденциальных нормативах для

накопительных пенсионных фондов"

от 21 апреля 2003 года N 127

Перечень нормативных правовых актов, признаваемых утратившими силу

Признать утратившими силу следующие нормативные правовые акты:

1) приказ Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 27 августа 1997 года N 2-П "Об утверждении Инструкции об основных требованиях по формированию собственного капитала накопительных пенсионных фондов в Республике Казахстан", и Инструкция, утвержденная указанным приказом (зарегистрированная в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 374, опубликованное в 2001 году в Сборнике нормативно-правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Республики Казахстан, том 4);

2) приказ Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан "О внесении дополнений к Положению "О формировании собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан" от 22 мая 1998 года N 68-П (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 90);

3) приказ Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан "О внесении изменения в "Положение о формировании собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан", утвержденное приказом Национального пенсионного агентства Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан от 27 августа 1997 года N 2-П" от 18 декабря 1998 года № 176-П (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 674);

4) приказ Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан "Об утверждении изменений и дополнений в "Положение о формировании собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан", утвержденное приказом Национального пенсионного агентства от 27 августа 1997 года N 2-П" от 15 октября 1999 года N 83-П (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1005);

5) приказ Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан "Об утверждении изменений и дополнений в "Инструкцию об основных требованиях по формированию собственного капитала накопительного пенсионного фонда в Республике Казахстан", утвержденное приказом Национального пенсионного агентства от 27 августа 1997 года N 2-П" от 31 января 2000 года N 9-П (зарегистрированный в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под N 1067).