Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами

Об утверждении Правил о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами

Во исполнение подпункта 3) статьи 6 и статьи 57 Закона Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" от 20 июня 1997 года и на основании подпункта 12) пункта 4 Положения о Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам, утвержденного Указом Президента Республики Казахстан от 13 ноября 1997 года N 3755, в целях обеспечения гарантии платежеспособности и финансовой устойчивости организаций, осуществляющих деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, Национальная комиссия Республики Казахстан по ценным бумагам (далее именуемая "Национальная комиссия") постановляет:

1. Утвердить прилагаемые Правила о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами.

2. Установить, что настоящее Постановление вводится в действие после его регистрации Министерством юстиции Республики Казахстан приказом Председателя Национальной комиссии, изданным по согласованию с Председателем Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан за исключением пунктов 20-22 Инструкции, которые вводятся в действие постановлением Директората Национальной комиссии.

3. Установить, что в течение двух месяцев со дня введения настоящего Постановления и Инструкции в действие организации, осуществляющие деятельность по инвестиционному управлению пенсионными активами, обязаны привести свою деятельность в соответствие с требованиями вышеуказанной Инструкции.

4. С момента введения настоящего Постановления в действие признать утратившим силу Положение о пруденциальных нормативах для компаний по управлению пенсионными активами, утвержденное постановлением Национальной комиссии от 29 августа 1997 года N 133 и зарегистрированное Министерством юстиции Республики Казахстан 9 сентября 1997 года за N 363.

5. Отделу пенсионной реформы Управления лицензирования и надзора центрального аппарата Национальной комиссии:

1) довести настоящее Постановление (после введения его в действие) и Инструкцию до сведения Национального Банка Республики Казахстан, Министерства финансов Республики Казахстан, ЗАО "Государственный накопительный пенсионный фонд", Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан и банков-кастодианов;

2) доводить настоящее Постановление (после введения его в действие) и Инструкцию до сведения организаций, намеренных получить лицензию на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами;

3) установить контроль за исполнением настоящего Постановления и Инструкции.

Председатель Национальной комиссии

Утверждены

постановлением

Национальной комиссии

Республики Казахстан по

ценным бумагам

от 15 ноября 2000 года N 87

"Об утверждении Правил

о пруденциальных нормативах для

организаций, осуществляющих

инвестиционное управление

пенсионными активами"

Согласована

с Комитетом по регулированию

деятельности накопительных

пенсионных фондов

Министерства труда и

социальной защиты населения

Республики Казахстан

Председатель Комитета

10 ноября 2000 года

Правила о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами

Правила о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами (далее - Правила), разработаны во исполнение Закона Республики Казахстан ~Z970136 "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" и устанавливают пруденциальные нормативы, обязательные к соблюдению организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами и накопительными пенсионными фондами, самостоятельно осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами.

Глава 1. Общие положения

1. Использованные в настоящих Правилах понятия означают следующее:

1) Организация - организация, осуществляющая инвестиционное управление пенсионными активами и накопительный пенсионный фонд, самостоятельно осуществляющий инвестиционное управление пенсионными активами;

2) Уполномоченный орган - государственный орган, осуществляющий функции и полномочия по регулированию и надзору за деятельностью накопительных пенсионных фондов, организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, банков-кастодианов, страховых организаций;

2-1) исключен - постановлением Правления Председателя Национального Банка РК от 21.04.2003 N 134.

3) "условная единица пенсионных активов" - удельная величина пенсионных активов Фонда, используемая для характеристики их изменения в результате инвестиционного управления ими Организацией и рассчитываемая в соответствии с настоящими Правилами;

4) "Фонд" - накопительный пенсионный фонд;

5) "чистые" пенсионные активы" - пенсионные активы Фонда за вычетом его обязательств, относящихся к пенсионным активам (обязательств по пенсионным выплатам, переводам в другие Фонды и других возможных схожих обязательств).

Глава 2. Пруденциальный норматив 1 "Достаточность собственного капитала"

2. Достаточность собственного капитала Организации характеризуется коэффициентом К 1 , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К 1 рассчитывается по формуле:

К 1 = (ЛА-О)/МРСК, где

ЛА - ликвидные и прочие активы, установленные пунктом 3 настоящих Правил;

О - обязательства;

МРСК - минимальный размер собственного капитала, рассчитанный по формуле:

МРСК = (ТПА * k)*0,10, где

ТПА - текущая стоимость пенсионных активов,

k - коэффициент кредитного риска, рассчитываемый по формуле:

S (текущая стоимость финансового инструмента * коэффициент дефолта)

k = ------------------------------------------------------------------- текущая стоимость финансового инструмента

Значения коэффициента дефолта указаны в Приложении 3 к настоящим Правилам.

3. В качестве ликвидных активов признаются следующие активы Организации:

1) деньги, в том числе:

деньги в кассе, не более десяти процентов от суммы активов по балансу;

деньги на счетах в банках второго уровня;

2) вклады в Национальном Банке Республики Казахстан;

3) вклады в банках второго уровня Республики Казахстан, ценные бумаги которых включены в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории, или являющихся дочерними банками-резидентами, родительские банки-нерезиденты которых имеют долгосрочный и/или краткосрочный, индивидуальный рейтинг не ниже категории "А" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

4) государственные ценные бумаги Республики Казахстан (включая эмитированные в соответствии с законодательством других государств) (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения) за вычетом резервов на возможные потери;

5) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан, выпущенные в соответствии с законодательством Республики Казахстан и других государств, не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по наивысшей категории (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи, и облигаций АО "Банк Развития Казахстана") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

6) ипотечные облигации организаций Республики Казахстан, включенные в официальный список фондовой биржи (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

6-1) инфраструктурные облигации организаций Республики Казахстан (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

7) облигации АО "Банк Развития Казахстана" (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

8) ценные бумаги иностранных государств, имеющих рейтинговую оценку по международной шкале кредитного рейтинга не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

9) негосударственные долговые ценные бумаги иностранных эмитентов, имеющие рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

10) акции иностранных эмитентов, чьи долговые ценные бумаги имеют рейтинговую оценку не ниже "ВВВ" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ваа2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

11) ценные бумаги международных финансовых организаций (с учетом сумм основного долга и начисленного вознаграждения), за вычетом резервов на возможные потери;

12) аффинированные драгоценные металлы;

13) негосударственные эмиссионные ценные бумаги организаций Республики Казахстан (в том числе ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством других государств), не являющихся аффилиированными лицами по отношению к Организации, включенные в официальный список фондовой биржи по категории, следующей за наивысшей (за исключением ипотечных облигаций, включенных в официальный список фондовой биржи) (с учетом суммы основного долга и начисленного вознаграждения, уменьшенные на пятьдесят процентов), за вычетом резервов на возможные потери;

14) дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, в том числе:

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более трех дней в размере, не превышающем двадцати процентов от суммы активов по балансу Организации;

дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери) организаций, не являющихся по отношению к Организации аффилиированными лицами, за вычетом дебиторской задолженности работников и других лиц, просроченная по условиям договора на срок не более девяносто дней в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации, уменьшенная на пятьдесят процентов.

В качестве прочих активов признаются следующие активы Организации:

1) основные средства Организации по балансовой стоимости, в том числе:

земля, находящаяся в собственности или на праве постоянного землепользования, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации;

здания и сооружения, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации;

машины и оборудование, находящиеся в собственности, в размере, не превышающем пяти процентов от суммы активов по балансу Организации;

2) программное обеспечение - по балансовой стоимости, в размере, не превышающем десяти процентов от суммы активов по балансу Организации.

Глава 3. Пруденциальный норматив 2 "Доходность пенсионных активов"

4. (Пункт исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 378 (вводится в действие с 1 апреля 2005 года).

5. Доходность пенсионных активов, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, характеризуется коэффициентом номинального дохода К 2 , рассчитываемым по формуле:

Ct - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении в отчетном календарном месяце, рассчитанная в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил; _

Со - средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении тридцать шесть месяцев назад, рассчитанная в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил.

6. Средняя стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении в каком-либо месяце, рассчитывается как среднее арифметическое значение стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного Фонда, которые находились у этой Организации в инвестиционном управлении на конец каждого календарного дня данного месяца, рассчитанной в соответствии с пунктом 7 настоящих Правил.

7. Стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается Организацией по формуле:

Сi - стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня;

ПАi - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанная в соответствии с пунктом 8 настоящих Правил;

УЕi - общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец данного дня, рассчитанное в соответствии с пунктом 9 настоящих Правил.

8. Текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 10 настоящих Правил):

ПАi = ПА(i-1) + Bi + Ti + Дi + Иi + Пi1 + Пi2 - Нi1 - Нi2 - КВi, где

ПА(i-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец предыдущего календарного дня;

Bi - пенсионные взносы, поступившие в Фонд за данный день;

Ti - переводы пенсионных активов из других Фондов, поступившие в Фонд за данный день;

Дi - инвестиционный доход по пенсионным активам Фонда, начисленный за данный день;

Иi - вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку денег на инвестиционном счете Фонда в данный день;

Пi1 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное перечисление пенсионных взносов;

Пi2 - пеня, полученная Фондом в данный день за несвоевременное инвестирование пенсионных активов;

Нi1 - начисленные за данный день пенсионные выплаты из Фонда, переводы из Фонда в другие Фонды и обязательства по ошибочно поступившим на инвестиционный счет Фонда суммам (за исключением ошибочно поступивших сумм, которые признаны в качестве таковых Фондом и обслуживающим его банком-кастодианом в день поступления, не размещены в финансовые инструменты и не зачислены на индивидуальные счета вкладчиков Фонда/получателей пенсионных выплат);

Нi2 - начисленные за данный день суммы до выяснения;

КВi - комиссионные вознаграждения Фонда и Организации, начисленные за данный день.

9. Общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец какого-либо дня, рассчитывается по формуле (с учетом особенностей, установленных пунктом 10 настоящих Правил):

УЕ(i-1) - общее количество условных единиц пенсионных активов Фонда, которые находились у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню;

С(i-1) - стоимость одной условной единицы пенсионных активов Фонда, находившихся у Организации в инвестиционном управлении на конец последнего календарного дня, предшествующего данному дню.

10. При первоначальном поступлении пенсионных активов Фонда в инвестиционное управление Организации (за исключением, установленным пунктом 11 настоящих Правил) расчет показателей Сi, ПАi и УЕi на конец первого дня нахождения пенсионных активов данного Фонда в инвестиционном управлении осуществляется исходя из следующих значений:

1) С(i-1) - 100 тенге;

2) ПА(i-1) - текущая стоимость "чистых" пенсионных активов Фонда, принятых Организацией в инвестиционное управление;

3) УЕ(i-1) - результат деления текущей стоимости "чистых" пенсионных активов Фонда, принятых Организацией в инвестиционное управление, на 100 тенге.

11. При передаче пенсионных активов Фонда в инвестиционное управление от одной Организации другой расчет стоимости одной условной единицы пенсионных активов данного Фонда не прерывается и продолжает осуществляться Организацией, принявшей его пенсионные активы в инвестиционное управление.

12. Коэффициент К 2 рассчитывается Организацией в отношении только тех Фондов, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной или других Организаций тридцать шесть и более месяцев вне зависимости от того, происходили ли в течение указанного срока следующие события:

1) приостановление действия лицензии на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, выданной данной Организации;

2) приостановление действия лицензий на осуществление деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, выданных другим Организациям, у которых находились в инвестиционном управлении пенсионные активы Фондов, находящиеся на дату расчета коэффициента К 2 в инвестиционном управлении у данной Организации;

3) приостановление действия выданной Фонду лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат;

4) передача пенсионных активов Фонда в инвестиционное управление от одной Организации другой.

13. На основании предоставленных Организациями расчетов коэффициента К 2 уполномоченный орган ежемесячно рассчитывает в соответствии с пунктом 14 настоящих Правил и не позднее пятнадцатого числа текущего месяца публикует в сети Интернет, а также в возможных средствах массовой информации значения:

1) коэффициента К 2 по всем Фондам, удовлетворяющим условиям пункта 12 настоящих Правил;

2) коэффициента среднего номинального дохода за последние истекшие полные двенадцать календарных месяцев по всем Фондам, удовлетворяющим условиям пункта 12 настоящих Правил.

14. Коэффициент среднего номинального дохода рассчитывается как средневзвешенная по текущей стоимости "чистых" пенсионных активов (по состоянию на первый календарный день первого месяца периода, за который осуществлялся расчет коэффициента К2) величина коэффициентов К2 за один и тот же период по всем Фондам, удовлетворяющим условиям пункта 12 настоящих Правил.

15. Отклонение коэффициента К 2 по каждому отдельному Фонду, чьи пенсионные активы находятся в инвестиционном управлении у данной Организации, должно быть не ниже 30% от значения коэффициента среднего номинального дохода за соответствующий период.

Глава 4. Пруденциальный норматив 3 "Достаточность высоколиквидных активов

16. Достаточность высоколиквидных активов характеризуется коэффициентом К 4 , значение которого должно ежедневно составлять не менее 1. Коэффициент К 4 рассчитывается по формуле:

К 4 = ВА/(МРСК*0,3), где

ВА - высоколиквидные активы.

17. Исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27.12.2004 N 378 (вводится в действие с 01.04.2005).

Глава 5. Пруденциальный норматив 4 "Резервный капитал"

Глава 6. Пруденциальный норматив 5 "Инвестиции за счет собственных активов"

Глава 7. Пруденциальный норматив 6 "Инвестиции в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке"

26. Суммарный размер инвестиций Организации в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня, которые могут быть осуществлены в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом, не должен превышать следующих значений:

1) в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, а также во вклады в данном банке:

при инвестировании пенсионных активов - 10% от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении, при условии, что инвестиции в голосующие акции данного банка составляют менее десяти процентов от общего количества голосующих акций данного банка;

при инвестировании собственных активов - 10% от объема собственных активов Организации,

но в совокупности не более 35% от размера собственного капитала данного банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);

в случае, если долговые ценные бумаги данного банка имеют рейтинговую оценку не ниже "BB-" (по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba3" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service") - не более 50% от собственного капитала данного банка;

размер инвестиций в ценные бумаги, эмитированные одним банком второго уровня, либо размер инвестиций во вклады в одном банке второго уровня не могут превышать 25% от размера собственного капитала банка (за исключением финансовых агентств и ипотечных облигаций);

1-1) в ценные бумаги банка второго уровня и аффилиированных лиц банка, не являющихся банками второго уровня, а также во вклады в данном банке, при условии соблюдения ограничений, установленных абзацем четвертым подпункта 1), абзацем четвертым подпункта 2) и абзацем четвертым подпункта 3) настоящего пункта:

при инвестировании пенсионных активов - 10 % от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;

при инвестировании собственных активов - 10 % от объема собственных активов Организации;

2) в облигации эмитента, не являющегося банком второго уровня:

при инвестировании пенсионных активов - 10% от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;

при инвестировании собственных активов - 10% от объема собственных активов Организации,

но в совокупности не более 25% от размера собственного капитала данного эмитента (за исключением финансовых агентств, ипотечных облигаций, инфраструктурных облигаций и облигаций, выпушенных под гарантии финансового агентства) или не более 25% от общего объема облигаций одной эмиссии данного эмитента (в зависимости от того, какая из указанных величин является наименьшей);

3) в акции эмитента, не являющегося банком второго уровня, -

при инвестировании пенсионных активов - 15 % от объема пенсионных активов каждого отдельного Фонда, находящихся у Организации в инвестиционном управлении;

при инвестировании собственных активов - 15 % от объема собственных активов Организации,

но в совокупности не более 10 % от общего количества акций данного эмитента.

27. При расчете суммарного размера инвестиций Организации в негосударственные ценные бумаги одного эмитента, во вклады в одном банке второго уровня:

1) собственный капитал банка (эмитента) - резидента Республики Казахстан определяется на основании его последнего квартального баланса, опубликованного в печатном издании в соответствии с законодательством, регулирующим банковскую деятельность V991095_ , или законодательством об акционерных обществах Z980281_ , либо предоставленного организатором торгов ценными бумагами в соответствии с листинговыми процедурами;

2) собственный капитал иностранного эмитента определяется на основании его последнего квартального баланса, размещенного в информационных аналитических системах Reuters или Bloomberg V. L. Р. или в сети ИНТЕРНЕТ на сайте организатора торгов ценными бумагами, в торговой системе которого котируются данные ценные бумаги, или на сайте эмитента данных ценных бумаг;

3) аффилиированные по отношению друг к другу банки признаются в качестве одного банка, при этом ограничение, установленное абзацем четвертым подпункта 1) пункта 26 настоящих Правил, применяется по отношению к каждому из таких банков;

3-1) аффилиированные по отношению другу к другу эмитенты, не являющиеся банками второго уровня, признаются в качестве одного эмитента, не являющегося банком второго уровня, при этом ограничения, установленные абзацем четвертым подпункта 2) и абзацем четвертым подпункта 3) пункта 26 настоящих Правил, применяется по отношению к каждому из таких эмитентов;

3-2) (подпункт исключен - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 134 ) .

27-1. Размер остатка денег в кассе Организации на конец дня не должен превышать 10% от собственных активов Организации.

28. Нормы, установленные пунктами 26 и 27 настоящих Правил, не распространяются на ценные бумаги международных финансовых организаций, которые могут быть приобретены Организацией в соответствии с порядком инвестирования пенсионных активов, установленным уполномоченным органом.

Глава 8. Контроль за соблюдением пруденциальных нормативов

29. Организация обязана каждый рабочий день производить расчеты по состоянию на конец предшествующего рабочего дня, а также на конец каждого из выходных дней, непосредственно предшествовавших текущему рабочему дню:

1) значения коэффициента К1;

2) значения коэффициента К4;

3) стоимости одной условной единицы пенсионных активов каждого отдельного Фонда, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации, по форме Приложения 1 к настоящим Правилам;

4) (подпункт исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 27 декабря 2004 года N 378 (вводится в действие с 1 апреля 2005 года);

5) (подпункт исключен - постановлением Правления Агентства РК по регулированию и надзору фин.рынка и фин.организаций от 27 августа 2005 года N 310 (порядок введения в действие см. п.2 пост. N 310 ) ;

6) на соответствие осуществленных инвестиций пруденциальному нормативу 6.

30. Ежемесячно, не позднее пятого рабочего дня, Организация представляет уполномоченному органу на электронном носителе:

1) расчеты значений коэффициента К 2 за истекший месяц (отдельно по каждому Фонду, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца);

2) справку о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов каждого отдельного Фонда, чьи пенсионные активы находились в инвестиционном управлении у данной Организации на начало текущего месяца, за истекший месяц по форме Приложения 2 к настоящим Правилам.

31. Расчеты на бумажном носителе, указанные в пункте 29 (по форме согласно приложению 4 к настоящим Правилам) и подпункте 1) пункта 30, а также дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, указанные в пункте 32 настоящих Правил (по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам), подписываются первым руководителем или лицом, его замещающим, главным бухгалтером, заверяются печатью и хранятся у Организации. По требованию уполномоченного органа Организация не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса представляет данные сведения на бумажном носителе.

32. Уполномоченный орган и Организация ежемесячно рассчитывают значения коэффициентов К 1 и К 4 на основании финансовой и иной отчетности, представляемой Организацией на электронном носителе в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан и уполномоченного органа, и дополнительных сведений для расчета пруденциальных нормативов, представляемых Организацией на электронном носителе по форме согласно приложению 5 к настоящим Правилам.

Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов на электронном носителе представляются по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, не позднее 18-00 часов времени города Астаны пятого рабочего дня данного месяца.

Данные в расчетах и дополнительных сведениях для расчета пруденциальных нормативов указываются в национальной валюте Республики Казахстан - тенге. Единица измерения, используемая при их составлении, устанавливается в тысячах тенге. Сумма менее пятисот тенге округляется до нуля, а сумма, равная пятистам тенге и выше, округляется до тысячи тенге.

32-1. Расчеты, указанные в подпункте 1) пункта 30 настоящих Правил, а также дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов, указанные в пункте 32 настоящих Правил, представляются на электронном носителе с использованием транспортной системы гарантированной доставки информации с криптографическими средствами защиты, обеспечивающей конфиденциальность и некорректируемость представляемых данных.

32-2. Идентичность данных, представляемых на электронном носителе, данным на бумажном носителе, обеспечивается первым руководителем Организации или лицом, его замещающим.

33. В случае несоответствия значений, рассчитанных в соответствии с пунктом 29 настоящих Правил, а также коэффициента К 2 пруденциальным нормативам, установленным настоящими Правилами, Организация сообщает уполномоченному органу в течение одного дня о факте и причинах данного несоответствия с приложением плана мероприятий по его устранению.

33-1. В случае совмещения Организацией видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и/или деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат расчет пруденциальных нормативов осуществляется с учетом особенностей, установленных нормативными правовым актами уполномоченного органа.

34-37. Пункты 34-37 исключены - постановлением Правления Председателя Национального Банка Республики Казахстан от 21 апреля 2003 года N 134 .

Председатель Национальной комиссии

Приложение 1 к Правилам о

пруденциальных нормативах для

организаций, осуществляющих

инвестиционное управление

пенсионными активами,

утвержденным постановлением

Национальной комиссии

Республики Казахстан

по ценным бумагам

от 15 ноября 2000 года N 87

Справка о стоимости одной условной единицы пенсионных активов (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении (сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами в родительном падеже) на конец (дата в формате дд.мм.гг.)

(с двумя знаками после запятой)

------------------------------------------------------------------- Дата!Пенсион-!Пере-! Пеня полученная !Вознаг-!Выплаты и !Суммы до !ные !воды !-----------------!ражде- !переводы !выяснения !взносы, !из !за не- ! !ние !-----------! !поступи-!дру- !своевре-!за не- !банка- !выпла-!на- ! !ло !гих !менное !своевре-!касто- !чено !чис-! ! !фон- !перечис-!менное !диана1 ! !лено! ! !дов !ление !инвести-! ! ! ! ! ! !пенсион-!рование ! ! ! ! ! ! !ных вз- !пенсион-! ! ! ! ! ! !носов !ных ! ! ! ! ! ! ! !активов ! ! ! ! ------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! ! 7 ! 8 ------------------------------------------------------------------- дд.! ! ! ! ! ! ! ! мм.! ! ! ! ! ! ! ! гг.! ! ! ! ! ! ! ! ------------------------------------------------------------------- Ито ! ! ! ! ! ! ! ! го: ! ! ! ! ! ! ! ! ------------------------------------------------------------------- продолжение таблицы: ------------------------------------------------------------------- Обязате-!Комиссионное !Комиссионное !Текущая !Количес-!Стоимость льства !вознагражде- !вознагражде- !стои !тво ус- !одной услов по оши- !ние от пен- !ние от ин- !мость !ловных !ной единицы бочно !сионных !вестицион- !"чистых"!единиц2 !пенсионных зачис- !активов !ного дохода !пенсион-! !активов3 ленным !-------------!-------------!ных ак- ! ! суммам !начис-!выпла-!начис-!выпла-!тивов ! ! !лено !чено !лено !чено ! ! ! ------------------------------------------------------------------- 9 ! 10 ! 11 ! 12 ! 13 ! 14 ! 15 ! 16 ------------------------------------------------------------------- ! ! ! ! ! ! ! ------------------------------------------------------------------- ! ! ! ! ! х ! х ! х -------------------------------------------------------------------

Первый руководитель (подпись) Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

_____________________________

1 Вознаграждение (интерес), выплаченное банком-кастодианом по остатку на инвестиционном счете Фонда.

2 С точностью до трех знаков после запятой.

3 С точностью до семи знаков после запятой.

Приложение 2 к Правилам о

пруденциальных нормативах для

организаций, осуществляющих

инвестиционное управление

пенсионными активами,

утвержденным постановлением

Национальной комиссии

Республики Казахстан

по ценным бумагам

от 15 ноября 2000 года N 87

Справка о средней стоимости одной условной единицы пенсионных активов (сокращенное наименование накопительного пенсионного фонда в родительном падеже), находившихся в инвестиционном управлении (сокращенное наименование организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами в родительном падеже) за (наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года) года

(с двумя знаками после запятой)

------------------------------------------------------------------- Дата !Пенси- !Пере-! Пеня полученная !Вознаг-!Выплаты и !Суммы до !онные !воды ! !ражде- !переводы !выяснения !взносы,!из !-----------------!ние !-----------! !посту- !дру- !за не- !за не- !банка- !выпла-!на- ! !пило !гих !своевре-!своевре-!касто- !чено !чис-! ! !фон- !менное !менное !диана1 ! !лено! ! !дов !перечис-!инвести-! ! ! ! ! ! !ление !рование ! ! ! ! ! ! !пенсион !пенсион-! ! ! ! ! ! !ных !ных ! ! ! ! ! ! !взносов !активов ! ! ! ! ------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! ! 7 ! 8 ------------------------------------------------------------------- дд. ! ! ! ! ! ! ! ! мм. ! ! ! ! ! ! ! ! гг. ! ! ! ! ! ! ! ! ------------------------------------------------------------------- ! ! ! ! ! ! ! ! ------------------------------------------------------------------- продолжение таблицы ------------------------------------------------------------------- Обяза- !Комиссионное !Комиссионное !Текущая !Количес-!Стоимость тель !вознагражде- !вознаграждение!стои- !тво ус- !одной ус- ства по !ние от пенси-!от инвестици- !мость !ловных !ловной ошибоч- !онных активов!онного дохода !"чистых"!единиц2 !единицы но зачи-!-------------!--------------!пенсион-! !пенсионных сленным !начис-!выпла-!начис-!выпла- !ных ак- ! !активов3 суммам !лено !чено !лено !чено !тивов ! ! ------------------------------------------------------------------- 9 ! 10 ! 11 ! 12 ! 13 ! 14 ! 15 ! 16 ------------------------------------------------------------------- ! ! ! ! ! ! ! ------------------------------------------------------------------- ! ! ! ! ! ! ! -------------------------------------------------------------------

Средняя стоимость одной условной единицы за (наименование месяца) (цифровое обозначение календарного года)3:

Первый руководитель (подпись) Главный бухгалтер (подпись)

М.П.

Приложение 3

к Правилам о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами

Значения коэффициента дефолта

Ха­рак­те­ри­сти­ка фи­нан­со­во­го ин­стру­мен­та

Остав­ший­ся пе­ри­од об­ра­ще­ния цен­ной бу­ма­ги (вкла­да) с да­ты рас­че­та пру­ден­ци­аль­но­го нор­ма­ти­ва до да­ты ее по­га­ше­ния (ис­те­че­ния сро­ка вкла­да)

До од­но­го го­да вклю­чи­тель­но

Свы­ше од­но­го го­да до двух лет вклю­чи­тель­но

Свы­ше двух лет до трех лет вклю­чи­тель­но

Свы­ше трех лет до че­ты­рех лет вклю­чи­тель­но

Свы­ше че­ты­рех лет

Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ААА" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ааа" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,00

0,00

0,03

0,07

0,10

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую оцен­ку в ино­стран­ной ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "ААА" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ааа" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,00

0,00

0,03

0,07

0,10

Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ААА" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ааа" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,00

0,00

0,03

0,07

0,10

Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ААА" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ааа" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,00

0,00

0,03

0,07

0,10

Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "АА" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Аа2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,01

0,03

0,08

0,16

0,26

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую оцен­ку в ино­стран­ной ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "АА" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Аа2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,01

0,03

0,08

0,16

0,26

Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "АА" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Аа2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,01

0,03

0,08

0,16

0,26

Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "АА" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Аа2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,01

0,03

0,08

0,16

0,26

Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,05

0,14

0,24

0,40

0,57

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую оцен­ку в ино­стран­ной ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,05

0,14

0,24

0,40

0,57

Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,05

0,14

0,24

0,40

0,57

Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,05

0,14

0,24

0,40

0,57

Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BBB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,26

0,61

0,98

1,56

2,15

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую оцен­ку в ино­стран­ной ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "BBB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,26

0,61

0,98

1,56

2,15

Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BBB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,26

0,61

0,98

1,56

2,15

Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BBB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Baa2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

0,26

0,61

0,98

1,56

2,15

Дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") или не ни­же "A" (по на­ци­о­наль­ной шка­ле рей­тин­го­во­го агент­ства "Standard & Poor's")

1,20

3,43

6,06

8,40

10,46

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих дол­го­сроч­ную рей­тин­го­вую оцен­ку в ино­стран­ной ва­лю­те по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "BB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

1,20

3,43

6,06

8,40

10,46

Паи ин­ве­сти­ци­он­ных фон­дов, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

1,20

3,43

6,06

8,40

10,46

Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "BB" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ba2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service")

1,20

3,43

6,06

8,40

10,46

Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Ак­ции

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги (за ис­клю­че­ни­ем ак­ций) фи­нан­со­вых агентств Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, ипо­теч­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи

0,26

0,61

0,98

1,56

2,15

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги (за ис­клю­че­ни­ем ак­ций) эми­тен­тов Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок ор­га­ни­за­то­ров тор­гов по ка­те­го­рии "А"

5,93

12,63

18,17

22,18

24,95

Цен­ные бу­ма­ги, при­об­ре­тен­ные по опе­ра­ци­ям "об­рат­но­го ре­по"

0,00

x

x

x

x

Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, не име­ю­щих рей­тин­га

5,93

12,63

18,17

x

x

Приложение 4

к Правилам о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами

Расчеты значений коэффициентов К 1 и К 4

№

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля

Сто­и­мость по ба­лан­су

Учи­ты­ва­е­мый объ­ем

Рас­чет­ная сто­и­мость

1.

День­ги - все­го (сум­ма строк 1.1. - 1.2):

1.1.

день­ги в кас­се, не бо­лее де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су

100%

1.2.

день­ги на сче­тах в бан­ках вто­ро­го уров­ня

100%

2.

Вкла­ды в На­ци­о­наль­ном Бан­ке Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан

100%

3.

Вкла­ды в бан­ках вто­ро­го уров­ня Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, цен­ные бу­ма­ги ко­то­рых вклю­че­ны в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии, или яв­ля­ю­щих­ся до­чер­ни­ми бан­ка­ми-ре­зи­ден­та­ми, ро­ди­тель­ские бан­ки-нере­зи­ден­ты ко­то­рых име­ют дол­го­сроч­ный и/или крат­ко­сроч­ный, ин­ди­ви­ду­аль­ный рей­тинг не ни­же ка­те­го­рии "А" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "А2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

4.

Го­су­дар­ствен­ные цен­ные бу­ма­ги Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (вклю­чая эми­ти­ро­ван­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств) (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

5.

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

6.

Ипо­теч­ные об­ли­га­ции ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

7.

Об­ли­га­ции АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на" (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

8.

Цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных го­су­дарств, име­ю­щих рей­тин­го­вую оцен­ку по меж­ду­на­род­ной шка­ле кре­дит­но­го рей­тин­га не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

9.

Него­су­дар­ствен­ные дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги ино­стран­ных эми­тен­тов, име­ю­щие рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

10.

Ак­ции ино­стран­ных эми­тен­тов, чьи дол­го­вые цен­ные бу­ма­ги име­ют рей­тин­го­вую оцен­ку не ни­же "ВВВ" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­вых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch") или "Ва­а2" (по клас­си­фи­ка­ции рей­тин­го­во­го агент­ства "Moody's Investors Service") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

11.

Цен­ные бу­ма­ги меж­ду­на­род­ных фи­нан­со­вых ор­га­ни­за­ций (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

100%

12.

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

100%

13.

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи) (с уче­том сум­мы ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния, умень­шен­ные на пять­де­сят про­цен­тов), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

50%

14.

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц (сум­ма строк 14.1 и 14.2)

14.1.

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее трех дней в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем два­дца­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су

100%

14.2.

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­сто дней в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции, умень­шен­ная на пять­де­сят про­цен­тов

50%

15.

Ос­нов­ные сред­ства Ор­га­ни­за­ции по ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти (сум­ма строк 15.1-15.3)

15.1.

зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти или на пра­ве по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции

100%

15.2.

зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции

100%

15.3.

ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем пя­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции

100%

16.

Про­грамм­ное обес­пе­че­ние - по ба­лан­со­вой сто­и­мо­сти, в раз­ме­ре, не пре­вы­ша­ю­щем де­ся­ти про­цен­тов от сум­мы ак­ти­вов по ба­лан­су Ор­га­ни­за­ции

100%

17.

Ито­го лик­вид­ные и про­чие ак­ти­вы (сум­ма строк 1 - 16) - ЛА

18.

Обя­за­тель­ства по ба­лан­су

100%

19.

Ми­ни­маль­ный раз­мер соб­ствен­но­го ка­пи­та­ла (МРСК)

20.

К 1  ((стро­ка 17 - стро­ка 18)/стро­ка 19); К 1 > 1

21.

Ито­го вы­со­ко­лик­вид­ных ак­ти­вов (сум­ма строк 1 - 12)

22.

К 4  (стро­ка 21/стро­ка 19*0,3); К 4 > 1

23.

Сум­ма ак­ти­вов по ба­лан­су

Руководитель ______________________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись)

Главный бухгалтер _________________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись)

Место для печати

Приложение 5

к Правилам о пруденциальных нормативах для организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами

Дополнительные сведения для расчета пруденциальных нормативов по состоянию на "___" ___________ 200__ года

_____________________________________________________ (наименование Организации)

(в тысячах тенге)

№ при­зна­ка

На­име­но­ва­ние по­ка­за­те­ля

Сум­ма по ба­лан­су

1

2

3

8001

Зем­ля, на­хо­дя­ща­я­ся в соб­ствен­но­сти или на пра­ве по­сто­ян­но­го зем­ле­поль­зо­ва­ния

8002

Зда­ния и со­ору­же­ния, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти

8003

Ма­ши­ны и обо­ру­до­ва­ние, на­хо­дя­щи­е­ся в соб­ствен­но­сти

8004

Про­чие ос­нов­ные сред­ства

8005

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее трех дней

8006

Де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри) ор­га­ни­за­ций, не яв­ля­ю­щих­ся по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми, за вы­че­том де­би­тор­ской за­дол­жен­но­сти ра­бот­ни­ков и дру­гих лиц, про­сро­чен­ная по усло­ви­ям до­го­во­ра на срок не бо­лее де­вя­но­сто дней

8007

Про­чая де­би­тор­ская за­дол­жен­ность (за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри)

8008

Аф­фи­ни­ро­ван­ные дра­го­цен­ные ме­тал­лы

8009

Про­грамм­ное обес­пе­че­ние

8010

Про­чие нема­те­ри­аль­ные ак­ти­вы

8011

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан и дру­гих го­су­дарств, не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по наи­выс­шей ка­те­го­рии (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи и об­ли­га­ций АО "Банк Раз­ви­тия Ка­зах­ста­на") (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

8012

Него­су­дар­ствен­ные эмис­си­он­ные цен­ные бу­ма­ги ор­га­ни­за­ций Рес­пуб­ли­ки Ка­зах­стан (в том чис­ле цен­ные бу­ма­ги, вы­пу­щен­ные в со­от­вет­ствии с за­ко­но­да­тель­ством дру­гих го­су­дарств), не яв­ля­ю­щих­ся аф­фи­ли­и­ро­ван­ны­ми ли­ца­ми по от­но­ше­нию к Ор­га­ни­за­ции, вклю­чен­ные в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи по ка­те­го­рии, сле­ду­ю­щей за наи­выс­шей (за ис­клю­че­ни­ем ипо­теч­ных об­ли­га­ций, вклю­чен­ных в офи­ци­аль­ный спи­сок фон­до­вой бир­жи) (с уче­том сумм ос­нов­но­го дол­га и на­чис­лен­но­го воз­на­граж­де­ния), за вы­че­том ре­зер­вов на воз­мож­ные по­те­ри

8013

Про­чие цен­ные бу­ма­ги

Руководитель ________________________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись) Главный бухгалтер ___________________________________ (фамилия, имя, отчество) (подпись)

Место для печати