О некоторых вопросах Национального фонда Республики Казахстан

О некоторых вопросах Национального фонда Республики Казахстан

В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543 "О некоторых вопросах Национального фонда Республики Казахстан" Правительство Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемые:

1) Правила зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования;

2) Правила составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.

Премьер-Министр Республики Казахстан

Утверждены

постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Правила зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования

1. Общие положения

1. Настоящие Правила зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования (далее - Правила) разработаны на основании Закона Республики Казахстан "О бюджетной системе" и в соответствии с Правилами формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан", утвержденными Указом Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543 (далее - Указ).

2. Настоящие Правила определяют порядок зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан (далее - Фонд) и порядок использования Фонда для выполнения им стабилизационной и сберегательной функций.

3. Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) открывает Правительству Республики Казахстан счет для учета Фонда в национальной и иностранной валюте в Национальном Банке.

Управление указанными счетами осуществляет Национальный Банк с момента подписания Договора о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан, заключенного между Правительством Республики Казахстан и Национальным Банком (далее - Договор).

2. Порядок зачисления денег в Фонд

4. Поступления от организаций сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, устанавливаемому Правительством Республики Казахстан) зачисляются автоматически в день поступления платежей на балансовый счет 080 "Доходы, распределяемые между бюджетами" (далее - счет 080) с указанием кодов классификации доходов Единой бюджетной классификации Республики Казахстан и перечисляются в соответствующие бюджеты до достижения утвержденного квартального объема поступлений, рассчитанного с нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

5. Для зачисления части поступлений от организаций сырьевого сектора, превышающей их утвержденные квартальные объемы, и для дальнейшего ее перечисления в Фонд, в каждом территориальном органе казначейства открывается балансовый счет 081 "Специальный транзитный счет" (далее - СТС).

6. Часть поступлений от организаций сырьевого сектора, превышающая их утвержденные квартальные объемы, с учетом сумм, перечисленных в Фонд в предыдущие кварталы ежедневно до первого числа следующего квартала автоматически перечисляется со счета 080 на СТС и на следующий банковский день перечисляется территориальными органами казначейства на счет Правительства Республики Казахстан в национальной валюте, открытый для учета Фонда в Национальном Банке (далее - счет Правительства).

Часть поступлений от организаций сырьевого сектора, превышающая их утвержденные квартальные объемы, перечисляется со счета 080 на СТС с учетом сумм, полученных из Фонда при компенсации потерь республиканского и местных бюджетов.

7. Официальные трансферты из республиканского и местных бюджетов, рассчитываемые в размере 10% от планируемых в республиканском и местных бюджетах сумм поступлений по налогам и иным обязательным платежам в бюджет (подоходный налог с юридических лиц, налог на добавленную стоимость, налог на сверхприбыль, бонусы, роялти, доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам) перечисляются на счет Правительства ежемесячно территориальными органами казначейства согласно казначейским и финансовым разрешениям, открытым на основании росписи доходов и расходов соответствующего бюджета.

Официальные трансферты зачисляются в Фонд для выполнения его сберегательной функции.

8. Суммы инвестиционных доходов от управления Фондом зачисляются в Фонд для выполнения его сберегательной функции после утверждения правлением Национального Банка отчета, содержащего размер полученного дохода за отчетный период.

9. Иные суммы поступлений и доходов, не запрещенные законодательством Республики Казахстан, могут поступать как от юридических так и от физических лиц резидентов и нерезидентов и зачисляются в Фонд для выполнения его сберегательной функции.

От юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов суммы поступлений и доходов, не запрещенных законодательством, зачисляются в Фонд по платежным документам, действующим в соответствующих банках. Реквизиты счета Правительства по учету Фонда сообщаются юридическим и физическим лицам резидентам и нерезидентам, банком второго уровня. Банки второго уровня запрашивают реквизиты счета Правительства в Комитете казначейства Министерства финансов Республики Казахстан, а иностранные банки - в Национальном Банке.

Национальный Банк после принятия сумм иных поступлений и доходов, не запрещенных законодательством, направляет Министерству финансов Республики Казахстан выписку со счета Правительства с указанием сумм зачисления денег.

3. Использование Фонда

      10. Министерство финансов Республики Казахстан по итогам отчетного квартала с учетом сумм компенсации потерь республиканского и местных бюджетов, полученных в предыдущие кварталы в течение десяти рабочих дней, и за четвертый квартал с учетом прогноза ожидаемых поступлений от организаций сырьевого сектора не позднее двадцать первого декабря текущего года определяет объемы компенсации потерь республиканского и местных бюджетов, в разрезе областей, городов Астаны и Алматы. После чего Министерство финансов Республики Казахстан направляет в Национальный Банк извещение о расходовании Фонда на покрытие указанной компенсации потерь соответствующих бюджетов в целях исполнения его стабилизационной функции, по форме согласно приложению 1.

      Компенсация потерь республиканского и местных бюджетов рассчитывается как разница между утвержденными и фактическими суммами поступлений налогов и иных обязательных платежей в бюджет от организаций сырьевого сектора, указанных в пункте 7 настоящих Правил.

      11. Окончательный расчет сумм компенсации потерь республиканского и местных бюджетов с учетом ранее полученных сумм компенсаций в предыдущие кварталы и фактических поступлений от организаций сырьевого сектора за текущий год производится Министерством финансов Республики Казахстан в последний рабочий день текущего года.

      12. Национальный Банк на основании извещения о расходовании Фонда и в соответствии с Договором осуществляет в течение 10 (десяти) рабочих дней после реконвертации перечисление суммы компенсации потерь из Фонда на счет 080 по соответствующим кодам Единой бюджетной классификации.

      13. Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан в день поступления на счет 080 суммы компенсации потерь из Фонда зачисляет их в соответствующие бюджеты.

      14. Расходование Фонда в виде целевых трансфертов, передаваемых из Фонда в республиканский и местные бюджеты, осуществляется в пределах объемов, утвержденных в соответствующих бюджетах, и на цели, установленные Президентом Республики Казахстан. Расходование Фонда в виде целевых трансфертов осуществляется в порядке, изложенном в пунктах 10-13 настоящих Правил.

      15. Фонд используется на покрытие расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита на основании следующих документов, обосновывающих указанные расходы, представляемых Национальным Банком в Министерство финансов Республики Казахстан:

      1) платежный документ с суммой комиссионного вознаграждения внешнему управляющему;

      2) платежный документ с суммой оплаченных услуг кастодианов;

      3) платежный документ, при необходимости, с суммой других расходов, которые могут возникнуть при доверительном управлении Фондом, включая оплаченные услуги юридического советника;

      4) платежный документ с суммой оплаченных услуг внешнего аудитора;

      5) платежный документ с суммой потерь, которые могут возникнуть при досрочном расторжении соглашений по управлению с внешними управляющими;

      6) извещение с суммой комиссионного вознаграждения Национальному Банку с приложением расчета, обосновывающего указанную сумму.

      16. После рассмотрения представленных документов, указанных в пункте 15 настоящих Правил, Министерство финансов Республики Казахстан в сроки, установленные Договором, направляет в Национальный Банк уведомление о подтверждении расходов Фонда по форме согласно приложению 2.

      Национальный Банк на основании уведомления о подтверждении расходов Фонда и в соответствии с Договором списывает со счета Правительства сумму для покрытия расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита.

      17. Фонд для выполнения сберегательной функции размещается в надежные и ликвидные иностранные финансовые активы в целях его сбережения и получения инвестиционного дохода в соответствии с Правилами осуществления инвестиционных операций, разрабатываемых и утверждаемых Национальным Банком на основании Договора.

Приложение 1

к Правилам зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Национальный Банк Республики Казахстан

Извещение о расходовании Национального фонда Республики Казахстан

Министерство финансов Республики Казахстан сообщает о необходимости перечисления денег из Национального фонда Республики Казахстан по следующим реквизитам: --------------------------------------------------------------------------- Наименование бюджета/ !ИИК !БИК !КБК !КНП !Сумма в области !бенефициара!бенефициара ! ! !тенге --------------------------------------------------------------------------- Местные бюджеты, в том числе Республиканский бюджет --------------------------------------------------------------------------- Министр финансов Республики Казахстан

Приложение 2

к Правилам зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Национальный Банк Республики Казахстан

Уведомление о подтверждении расходов Национального фонда Республики Казахстан

Министерство финансов Республики Казахстан, рассмотрев представленные Национальным Банком Республики Казахстан документы, обосновывающие расходы по управлению Национальным фондом Республики Казахстан и проведению ежегодного внешнего аудита, сообщает о согласии на списание со счета Правительства следующих расходов: --------------------------------------------------------------------------- Виды расходов !Сумма в тенге --------------------------------------------------------------------------- Комиссионное вознаграждение Национальному Банку Комиссионное вознаграждение внешним управляющим Услуги кастодианов Услуги юридического советника Услуги внешнего аудитора Другие расходы Потери, возникшие при досрочном расторжении соглашений с внешними уравляющими --------------------------------------------------------------------------- Всего --------------------------------------------------------------------------- Министр финансов Республики Казахстан

Утверждены

постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Правила составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан

                             1. Общие положения

1. Настоящие Правила разработаны в целях реализации Указа Президента Республики Казахстан от 29 января 2001 года N 543 "О некоторых вопросах Национального фонда Республики Казахстан" и устанавливают перечень форм отчетности, порядок их составления, а также определяют порядок осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан (далее - Фонд).

2. Перечень форм отчетности и порядок их составления

2. Отчетность Фонда формируется ежедневно, ежемесячно, квартально и за год.

3. В формах отчетности отражаются поступления как в целом по всем организациям сырьевого сектора (юридических лиц по перечню, установленному Правительством Республики Казахстан) в разрезе областей, городов Астаны и Алматы и кодов единой бюджетной классификации, так и отдельно по каждой организации.

4. Отчетность о формировании и использовании Фонда составляется по следующим формам:

1) Ф.40-НФ - ежедневный реестр поступлений средств от организаций сырьевого сектора, который оформляется согласно приложению 1, формируется территориальными органами Комитета казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее - территориальные органы казначейства) ежедневно и содержит все поступления от организаций сырьевого сектора по области, городу, району.

Данный реестр представляется территориальными органами казначейства в налоговые органы по области, городу, району и в Комитет казначейства Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Комитет казначейства);

2) Ф.40-НФ-С - ежедневный сводный реестр поступлений средств от организаций сырьевого сектора по республике, который оформляется согласно приложению 2, формируется Комитетом казначейства ежедневно и содержит все поступления от организаций сырьевого сектора республики;

3) Ф.41-НФ - ежедневная ведомость поступлений в государственный бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления на специальный транзитный счет (далее - СТС), которая оформляется согласно приложению 3, формируется территориальными органами казначейства ежедневно и представляется в Комитет казначейства.

В ведомости содержатся наименования и коды единой бюджетной классификации доходов, поступление от организаций сырьевого сектора и суммы зачисления на СТС за день и с начала года.

При этом в ведомость включаются только те коды единой бюджетной классификации, по которым было поступление за текущий день. Для того, чтобы итоговым суммам с начала года соответствовали итоговые суммы данной ведомости, в ней имеется дополнительная строка: "Доходы, по которым не было поступлений за день". В этой строке в колонках "поступило за день" находятся нулевые значения, а в колонках "с начала года" суммы поступлений по кодам, отсутствующим в ведомости;

4) Ф.41-НФ-С - ежедневная сводная ведомость поступлений в государственный бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления на СТС по республике, которая оформляется согласно приложению 4 и формируется Комитетом казначейства ежедневно.

В ведомости содержатся наименования и коды единой бюджетной классификации доходов, поступление от организаций сырьевого сектора и суммы зачисления в Фонд за день и с начала года. В ведомость включаются только те коды единой бюджетной классификации, по которым было поступление за текущий день. Для того, чтобы итоговым суммам с начала года соответствовали итоговые суммы данной ведомости, в ней имеется дополнительная строка: "Доходы, по которым не было поступлений за день". В этой строке в колонках "поступило за день" находятся нулевые значения, а в колонках "с начала года" суммы поступлений по кодам, отсутствующим в ведомости;

5) Ф.44-НФ - ежемесячный отчет о выполнении квартального плана поступлений организациями сырьевого сектора, который оформляется согласно приложению 5, формируется территориальными органами казначейства ежемесячно и представляется в Комитет казначейства.

В отчете содержатся наименование области (городов Астаны и Алматы), наименования и коды единой бюджетной классификации доходов, поквартальные плановые и фактические суммы поступлений, а также отклонение фактических сумм поступлений от плановых и суммы, перечисленные в Фонд. Кроме того, в отчет включаются суммы компенсаций потерь республиканского и местных бюджетов с указанием кода бюджетной классификации доходов. При этом сумма компенсации потерь отражается только в колонках "Факт".

6) Ф.44-НФ-С - сводный отчет о выполнении квартального плана поступлений организациями сырьевого сектора по республике, который оформляется согласно приложению 6 и формируется Комитетом казначейства ежемесячно. В сводном отчете содержатся сводные данные в целом по всем организациям сырьевого сектора республики;

7) Ведомость сверки движения денег Фонда, которая оформляется согласно приложению 7. Ведомость заполняется ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца и содержит данные о суммах, перечисленных с СТС, официальных трансфертах, целевых трансфертах, компенсациях потерь и других поступлениях и расходах Фонда с указанием даты и номера платежного документа, банковского идентификационного кода территориального органа казначейства.

Ведомость заполняется Комитетом казначейства и направляется в Национальный Банк Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) по электронной почте для внесения им данных о зачисленных в Фонд суммах. При наличии расхождений между данными Комитета казначейства и Национального Банка, в Ведомости указываются суммы расхождений и их причины. Исправление и устранение расхождений производится в течение трех банковских дней.

Ведомость составляется в двух экземплярах и подписывается обеими сторонами;

8) Ф.N 1 - справка о суммах компенсации потерь, которая оформляется согласно приложению 8.

Справка составляется Комитетом казначейства ежеквартально в течение пяти дней по истечении первого, второго, третьего отчетных кварталов.

Данные о квартальном плане, фактическом поступлении с нарастающим итогом вносятся в Справку из отчета ф.44-НФ-С согласно приложению 6.

Справка служит основанием для направления в Национальный Банк извещения о расходовании Фонда по форме согласно приложению 1 Правил зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования.

9) Ф.N 2 - Справка о суммах компенсации потерь, которая оформляется согласно приложению 9.

Данные о годовом плане, фактическом поступлении за девять месяцев с нарастающим итогом вносятся в Справку из ведомости ф.44-НФ-С согласно приложению 6. Фактическое поступление в 4 квартале по состоянию на двадцать первое декабря текущего года вносится из Ведомости ф.41-НФ-С согласно приложению 4. Кроме того, в справке содержатся:

прогноз ожидаемых поступлений до конца декабря текущего года;

наименование области (городов Астаны и Алматы);

наименование налога или других обязательных платежей в бюджет;

сумма компенсации потерь, рассчитанная как разница между годовым планом и ожидаемыми поступлениями за год.

Министерство финансов Республики Казахстан составляет справку в срок не позднее двадцать первого декабря текущего года. Данная справка является основанием для направления в Национальный Банк извещения о расходовании Фонда по форме согласно приложению 1 Правил зачисления денег в Национальный фонд Республики Казахстан и его использования;

10) Ф.N 3 - справка об окончательном расчете между государственным бюджетом и Фондом, которая оформляется согласно приложению 10.

Справка составляется Комитетом казначейства в последний рабочий день отчетного года для определения окончательной суммы расчета за год между государственным бюджетом и Фондом.

Данные о годовом плане, фактическом поступлении вносятся в справку из ф.44-НФ-С. Сумма компенсации потерь, полученная в отчетном году, складывается из сумм компенсаций потерь за три квартала согласно Ф.N 1 и суммы компенсации потерь за четвертый квартал согласно Ф.N 2;

11) отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан, который оформляется согласно приложению 11.

Отчет составляется Комитетом казначейства ежеквартально на первое число квартала следующего за отчетным и за год. В отчет включаются следующие данные, представляемые Национальным Банком:

сумма инвестиционного дохода за отчетный период;

суммы иных доходов и поступлений, не запрещенных законодательством Республики Казахстан (в разрезе видов доходов и поступлений);

суммы покрытия расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита (в разрезе видов расходов);

Комитетом казначейства вносятся следующие данные:

денежные средства Национального фонда на начало отчетного периода;

в части поступлений - данные о зачислении со специального транзитного счета, официальных трансфертов из республиканского и местных бюджетов;

в части использования - данные о компенсациях потерь республиканского и местного бюджетов, целевых трансфертах, передаваемых из Фонда в республиканский и местные бюджеты.

12) Отчет о результатах доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан, который оформляется согласно приложению 12.

Отчет составляется Национальным Банком ежемесячно и за год и представляется в Правительство Республики Казахстан. Отчет содержит следующие данные:

рыночная стоимость активов Фонда на начало отчетного периода;

доходы по операциям Фонда (в разрезе видов доходов);

расходы по управлению Фондом (в разрезе видов расходов);

рыночная стоимость активов Фонда на конец отчетного периода.

5. Годовой отчет о формировании и использовании Фонда Правительство Республики Казахстан составляет совместно с Национальным Банком Республики Казахстан в срок до 1 февраля года, следующего за отчетным.

Годовой отчет о формировании и использовании Фонда содержит:

1) годовой отчет о поступлениях и использовании Национального фонда Республики Казахстан (приложение 11 настоящих Правил);

2) годовой отчет о деятельности Национального Банка Республики Казахстан по доверительному управлению Фондом, включающий годовой отчет о результатах доверительного управления Национальным фондом (приложение 12 настоящих Правил) и годовой отчет о результатах доверительного управления Национальным фондом, утвержденный Правлением Национального Банка Республики Казахстан и представляемый в соответствии с Договором о доверительном управлении Национальным фондом Республики Казахстан.

3) иные данные по управлению Фондом.

В срок до 15 марта года, следующего за отчетным, Правительство Республики Казахстан совместно с Национальным Банком представляет годовой отчет о формировании и использовании Национального фонда Республики Казахстан вместе с результатами проведения внешнего аудита в Совет по управлению Национальным фондом Республики Казахстан (далее - Совет) на одобрение.

В срок до 1 апреля года, следующего за отчетным, Правительство Республики Казахстан вносит на утверждение Президенту Республики Казахстан годовой отчет, одобренный Советом.

3. Бухгалтерский учет формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан

6. Учет поступлений и использования Фонда ведется на счете Правительства Республики Казахстан (далее - счет Правительства), открытого в Национальном Банке.

7. Налоговые и другие обязательные поступления от организаций сырьевого сектора зачисляются на балансовый счет 080 "Доходы распределяемые между бюджетами" (далее - счет 080), открытый в каждом областном управлении Казначейства. При этом производится бухгалтерская проводка:

Дебет - счет организации сырьевого сектора

Кредит - счет 080.

8. После выполнения квартального плана, указанного в форме 44-НФ, согласно приложению 5 все поступающие доходы от организаций сырьевого сектора на балансовый счет 080 перечисляются автоматически на СТС. При этом производится проводка:

Дебет - 080

Кредит - СТС.

9. Ежедневно территориальными органами казначейства производится перечисление сумм, поступивших на СТС, в Фонд. При этом производится проводка:

Дебет - СТС

Кредит - счет Правительства.

10. Суммы официальных трансфертов из республиканского и местных бюджетов, подлежащих перечислению в Фонд, устанавливаются Законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год. Перечисление в Фонд официальных трансфертов из республиканского бюджета производится ежемесячно по казначейским разрешениям, выписанным Комитетом казначейства на основании росписи расходов республиканского бюджета. При перечислении официальных трансфертов в Фонд из республиканского бюджета производится проводка:

Дебет - бюджетный счет государственного учреждения, состоящего на республиканском бюджете

Кредит - счет Правительства.

Официальные трансферты из местных бюджетов зачисляются в Фонд на основании финансовых разрешений, выписанных местными финансовыми органами на основании росписи расходов местного бюджета. При перечислении официальных трансфертов в Фонд из местных бюджетов производится проводка:

Дебет - бюджетный счет государственного учреждения, состоящего на местном бюджете

Кредит - счет Правительства.

11. Инвестиционный доход за определенный период исчисляется как сумма чистого дохода, определяемая по методу начисления путем сопоставления (разницы) доходов и расходов Фонда.

Национальный Банк после получения информации от кастодианов по суммам инвестиционных доходов отражает инвестиционные доходы на счете Правительства Республики Казахстан для учета Фонда. При этом производится проводка:

Дебет - счет контрпартнеров по сделкам Кредит - счет Правительства.

12. На счет Правительства Республики Казахстан для учета Фонда могут зачисляться и иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством Республики Казахстан.

Дебет - счет отправителя денег Кредит - счет Правительства.

13. Целевые трансферты Фонда, передаваемые из Фонда в республиканский и местные бюджеты на цели, определяемые Президентом Республики Казахстан, предусматриваются в соответствующих бюджетах. Для зачисления сумм целевых трансфертов в республиканский или местные бюджеты

производится проводка:

Дебет - счет Правительства Кредит - счет 080.

14. Суммы компенсаций потерь республиканского и местных бюджетов, определяемых как разница между утвержденными и фактическими суммами поступлений налогов и иных обязательных платежей в бюджет от организаций сырьевого сектора (далее - компенсация потерь), зачисляются на счет 080, при этом производится проводка:

Дебет - счет Правительства Кредит - счет 080.

15. Покрытие расходов по управлению Фондом и проведению ежегодного внешнего аудита производится путем списания суммы расходов со счета Правительства на счета доходов Национального Банка. При этом производится проводка:

Дебет - счет Правительства Кредит - счета доходов Национального Банка.

16. Возврат организациям сырьевого сектора неправильно или излишне поступивших сумм производится в соответствии с нормативными правовыми актами по кассовому исполнению государственного бюджета Республики Казахстан на основании заключений налоговых органов областей, городов, районов.

17. Внутренний бухгалтерский учет Фонда производится Национальным

Банком в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

Приложение 1

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф.40-НФ Дата и время выдачи Ежедневный реестр поступлений средств от организаций сырьевого сектора _______________________________ (по области, городу, району) по состоянию на "___"______ 200__год

(тенге, тиын) ---------------------------------------------------------------------- Наименование! РНН !Код !Сумма!Наименование!Счет !Документ организаций ! !нало- ! !банка !платель-!----------- сырьевого ! !га или! !плательщика !щика !Номер !Дата сектора ! !дохода! ! ! ! ---------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ! 8 ---------------------------------------------------------------------- Итого ______________________________________________________________________

Начальник территориального органа казначейства ________________

Ответственный исполнитель территориального органа казначейства ________________

Приложение 2

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф.40-НФ-С Дата и время выдачи Ежедневный сводный реестр поступлений средств от организаций сырьевого сектора по республике по состоянию на "___"______ 200__год

(тенге, тиын) ---------------------------------------------------------------------- Область ! Код налога или дохода ! Сумма (гг.Астана, Алматы) ! ! ---------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ----------------------------------------------------------------------

Руководитель Комитета казначейства ________________ Ответственный исполнитель Комитета казначейства ________________

Приложение 3

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф.41-НФ Дата и время выдачи Ежедневная ведомость поступлений в государственный бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления на специальный транзитный счет __________________________________________________ (наименование территориального органа Казначейства) по состоянию на "___"______ 200__год

(тенге, тиын) ---------------------------------------------------------------------- Наименование налога!Коды бюджетной!Поступило за день! С начала года или другого платежа!классификации !-----------------!----------------- в бюджет ! !Всего!Зачислено !Всего!Зачислено ! ! !на СТС ! !на СТС ---------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ---------------------------------------------------------------------- Доходы, по которым не было поступлений за день ХХХХХХ ХХХХХХ Итого ---------------------------------------------------------------------- Начальник территориального органа казначейства ________________

Ответственный исполнитель территориального органа казначейства ________________

Приложение 4

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф.41-НФ-С Дата и время выдачи Ежедневная сводная ведомость поступлений в государственный бюджет от организаций сырьевого сектора и зачисления на специальный транзитный счет по республике по состоянию на "___"______ 200__год

(тенге, тиын) ---------------------------------------------------------------------- Наименование налога!Коды бюджетной!Поступило за день !С начала года или другого платежа!классификации !----------------------------------- в бюджет ! !Всего!Зачислено на!Всего!Зачислено ! ! !СТС ! !на СТС ---------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ---------------------------------------------------------------------- Доходы, по которым не было поступлений за день ХХХХХХХ ХХХХХХХ Итого ---------------------------------------------------------------------- Руководитель Комитета казначейства ________________ Ответственный исполнитель Комитета казначейства ________________

Приложение 5

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф.44-НФ Дата и время выдачи Ежемесячный отчет о выполнении квартального плана поступлений организациями сырьевого сектора по состоянию на "___"______ 200__год

_____________________________________________________ Наименование области (гг.Астана, Алматы)(тенге, тиын) ------------------------------------------------------------------------- Наименование!Код бюд! Исполнение !Перечис- налога или !жетной !-------------------------------------------!лено в другого !класси-! На 1.04. ! На 1.07. ! На 1.10. ! На 1.01 !Нацио- платежа !фикации!200 г. !200 г. !200 г. !200 г. !нальный в бюджет ! !----------!----------!----------!----------!фонд ! !П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- ! ! !л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-! ! !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- ! ! !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние ! ------------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3! 4! 5 ! 6! 7! 8 ! 9!10! 11 !12!13! 14 ! 15 ------------------------------------------------------------------------- Итого ------------------------------------------------------------------------- Начальник территориального органа казначейства ________________

Ответственный исполнитель территориального органа казначейства ________________

Приложение 6

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф.44-НФ-С Дата и время выдачи Сводный отчет о выполнении квартального плана поступлений организациями сырьевого сектора по республике по состоянию на "___"______ 200__год

------------------------------------------------------------------------- Об- !Наименова-!Код ! Исполнение !Пере- ласть!ние налога!бюд-!-------------------------------------------!числено (гг. !или друго-!жет-! На 1.04. ! На 1.07. ! На 1.10. ! На 1.01. !в На- Аста-!го платежа!ной ! 200 г. ! 200 г. ! 200 г. ! 200 г. !циональ- на, !в бюджет !клас!-------------------------------------------!ный фонд Алма-! !сифи!П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- !П !Ф !От- ! ты) ! !ка- !л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-!л !а !кло-! ! !ции !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- !а !к !не- ! ! ! !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние !н !т !ние ! ------------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ! 4! 5! 6 ! 7! 8! 9 !10!11! 12 !13!14! 15 ! 16 ------------------------------------------------------------------------- Итого -------------------------------------------------------------------------

Руководитель Комитета Казначейства ________________

Ответственный исполнитель Комитета Казначейства ________________

Приложение 7

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ведомость сверки движения денег Национального фонда

Республики Казахстан

по состоянию на "___"______ 200__год

(в тенге, тиынах) ------------------------------------------------------------------------- Проведено по данным !Проведено по данным !Расхождения Министерства финансов РК !Национального Банка РК ! ------------------------------------------------------------------------- Да!N пла- !БИК !Сумма !Да!N пла- !БИК !Сумма ! та!тежного!тер. !------------!та!тежного!тер. !------------! !доку- !орга-!Дебет!Кредит! !доку- !орга-!Дебет!Кредит! !мента !на ! ! ! !мента !на ! ! ! ! !Казна! ! ! ! !Казна! ! ! ! !чей- ! ! ! ! !чей- ! ! ! ! !ства ! ! ! ! !ства ! ! ! ------------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 !6 ! 7 ! 8 ! 9 ! 10 ! 11 -------------------------------------------------------------------------

Всего перечислено________________________ Всего зачислено________________

Причины расхождений: 1. 2. 3.

Председатель Комитета казначейства___________ Полномочный представитель_________

Ответисполнитель Ответисполнитель Комитета казначейства __________ Национального Банка РК ___________

Приложение 8

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф. N 1

Справка

о суммах компенсации потерь_________________бюджета

(республиканский, местный)

из Национального фонда за _____квартал

------------------------------------------------------------------------- Область!Наименование !План с !Фактическое поступление!Сумма компенсации (гг. !налога или !начала !с начала года !потерь за квартал Астана,!другого пла- !года ! !(гр.3 - гр.4) Алматы)!тежа в бюджет! ! ! ------------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 -------------------------------------------------------------------------

Итого по области -------------------------------------------------------------------------

Председатель Комитета казначейства Министерства финансов РК ____________________ Ответисполнитель Комитета казначейства ____________________

Приложение 9

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф. N 2

Справка

о суммах компенсации потерь_________________бюджета

(республиканский, местный)

из Национального фонда за 4-ый квартал

------------------------------------------------------------------------- Область!Наименова!Годо!Фактичес!Фактическое!Прогноз ожи!Ожида- !Сумма (гг. !ние нало-!вой !кое пос-!поступление!даемых пос-!емые !компенса- Астана,!га или !план!тупление!в 4 кварта-!туплений до!поступ-!ции потерь Алматы)!другого ! !за 9 ме-!ле по сос- !конца декаб!ления !за 4-ый !платежа в! !сяцев с !тоянию на !ря текущего!за год !квартал !бюджет ! !нараста-!21-е !года !(гр.4+ !(гр.3. ! ! !ющим !декабря т.г! !гр.5 + !-гр.7) ! ! !итогом ! ! !гр.6) ! ------------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ! 8 -------------------------------------------------------------------------

...

Итого по области ------------------------------------------------------------------------- Председатель Комитета казначейства Министерства финансов РК ___________________ Директор Департамента Министерства финансов РК ___________________

Приложение 10

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Ф. N 3

Справка

об окончательном расчете

между государственным бюджетом и

Национальным фондом Республики Казахстан

за______год

(тенге, тиынах) ------------------------------------------------------------------------- Наимено-!Уровень !Наименова!Годовой!Фактичес-!Сумма компен-!Сумма оконча- вание !бюджета !ние нало-!план !кое пос- !сации потерь,!тельного рас- области !для рас-!га или !поступ-!тупление !полученная в !чета за год (гг. !четов с !другого !лений !за год !отчетном году!(гр.4-гр.5- Астана, !Нацио- !платежа ! ! ! !гр.6) Алматы) !нальным !в бюджет ! ! ! !------------- !фондом ! ! ! ! !В НФ !В бюджет ! ! ! ! ! !(-) !(+) ------------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 ! 7 ! 8 -------------------------------------------------------------------------

Руководитель Комитета казначейства __________________ Ответисполнитель Комитета казначейства __________________

Приложение 11

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Отчет

                    о поступлениях и использовании

Национального Фонда Республики Казахстан

по состоянию на_________________200___года

(тенге, тиынах) ------------------------------------------------------------------------- N ! !Сумма п/п! ! ------------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ------------------------------------------------------------------------- 1 Денежные средства Национального фонда на начало отчетного периода Всего: 2 Поступление Всего: В том числе: - подоходный налог с юридических лиц - налог на добавленную стоимость - налог на сверхприбыль - бонусы - роялти - доля Республики Казахстан по разделу продукции по заключенным контрактам - официальные трансферты - инвестиционные доходы от управления Фондом - иные поступления и доходы, не запрещенные законодательством Республики Казахстан ------------------------------------------------------------------------- 3 Использование Всего: ------------------------------------------------------------------------- В том числе: - компенсация потеь бюджетов - целевые трансферты - покрытие расходов, связанных с управлением Фондом и проведением ежегодного внешнего аудита

------------------------------------------------------------------------- 4 Денежные средства Национального фонда на конец отчетного периода Всего ------------------------------------------------------------------------- Председатель Комитета казначейства Ответисполнитель Комитета казначейства

Приложение 12

к Правилам составления отчетности и осуществления бухгалтерского учета формирования и использования Национального фонда Республики Казахстан, утвержденным постановлением Правительства Республики Казахстан от 14 мая 2001 года N 631

Отчет

               о результатах доверительного управления

Национальным фондом Республики Казахстан

на_________________200___года

------------------------------------------------------------------------- N ! !Сумма п/п! ! ------------------------------------------------------------------------- 1 ! 2 ! 3 ------------------------------------------------------------------------- 1 Рыночная стоимость активов Фонда на начало отчетного периода: 2 Доходы по операциям Фонда: 2.1 - доходы от изменения текущей стоимости ценных бумаг и других финансовых инструментов 2.2 - доходы от купли-продажи ценных бумаг и других финансовых инструментов 2.3 - доходы в виде дивидендов по акциям 2.4 - доходы в виде вознаграждения 2.5 - положительная курсовая разница, возникшая в результате изменения валютного курса 2.6 - доходы по активам, переданным во внешнее управление 3 Расходы по управлению Фондом: 3.1 - расходы от изменения текущей стоимости ценных бумаг и других финансовых инструментов 3.2 - расходы от купли-продажи ценных бумаг и других финансовых инструментов 3.3 - отрицательная курсовая разница, возникшая в результате изменения валютного курса 4 Рыночная стоимость активов Фонда на конец отчетного периода:

------------------------------------------------------------------------- Подномочный представитель