Об утверждении Правил предоставления кредитов Правительством Республики Казахстан и местными исполнительными органами Республики Казахстан
Об утверждении Правил предоставления кредитов Правительством Республики Казахстан и местными исполнительными органами Республики Казахстан
В соответствии с Законом Республики Казахстан "О бюджетной системе" Правительство Республики Казахстан постановляет:
1. Утвердить прилагаемые Правила предоставления кредитов Правительством Республики Казахстан и местными исполнительными органами Республики Казахстан.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания.
Премьер-Министр Республики Казахстан
Утверждены
постановлением Правительства
Республики Казахстан
от 22 сентября 2000 года N 1440
Правила предоставления кредитов Правительством Республики Казахстан и местными исполнительными органами Республики Казахстан
Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 1 апреля 1999 года "О бюджетной системе", Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, от 31 августа 1995 года N 2444 "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", Законом Республики Казахстан от 2 августа 1999 года "О государственном и гарантированном заимствовании и долге" и определяют порядок и условия предоставления бюджетных кредитов Правительством Республики Казахстан и местными исполнительными органами за счет денег соответственно республиканского бюджета и местных бюджетов (далее - соответствующих бюджетов).
1. Общие положения
1. В настоящих Правилах используются следующие понятия:
кредитор - Правительство Республики Казахстан или местные исполнительные органы;
бюджетный кредит - деньги, предоставляемые кредиторами из соответствующих бюджетов на условиях срочности, платности и возвратности;
заемщик - банк-заемщик или конечный заемщик;
банк-заемщик - банк второго уровня или организация, имеющая лицензию Национального Банка Республики Казахстан на осуществление отдельных видов банковских операций, которые получают бюджетные кредиты из соответствующих бюджетов для дальнейшего кредитования конечных заемщиков;
конечный заемщик - юридическое или физическое лицо, получатель бюджетного кредита через банк-заемщик;
задолженность по бюджетному кредиту - сумма платежей, невыплаченных заемщиком в соответствии с графиком погашения и обслуживания бюджетного кредита, на определенную дату.
2. Бюджетное кредитование является составной частью исполнения Правительством Республики Казахстан и местными исполнительными органами принятых на соответствующий год соответственно республиканского и местных бюджетов и осуществляется путем предоставления бюджетных кредитов банкам-заемщикам с последующим предоставлением их конечным заемщикам.
Отдельными законодательными актами или решениями Правительства Республики Казахстан может определяться участие в качестве банков-заемщиков иных организаций, основной деятельностью которых является оказание финансовой поддержки секторам экономики.
Предоставление бюджетных кредитов оформляется кредитными договорами в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Порядок бюджетного кредитования из республиканского бюджета местных бюджетов, являющегося заимствованием этих бюджетов, определяется в соответствии с Правилами осуществления правительственного заимствования и заимствования местными исполнительными органами Республики Казахстан, утвержденными постановлением Правительства Республики Казахстан от 8 июня 2000 года N 874.
3. Заключение кредитных договоров (соглашений) о предоставлении бюджетных кредитов за счет денег республиканского бюджета осуществляется от имени Правительства Республики Казахстан Министерством финансов Республики Казахстан.
3-1. Заключение кредитных договоров (соглашений) о предоставлении бюджетных кредитов за счет денег местных бюджетов осуществляется от имени местного исполнительного органа акимом или лицом его замещающим.
4. Обязательным условием бюджетного кредитования является обеспечение зашиты интересов кредитора, сведение к минимум возникновения кредитного риска.
В целях достижения требуемой эффективности предоставленных бюджетных кредитов и своевременности их возврата при реализации республиканских и местных бюджетных программ (далее - соответствующих бюджетных программ), наряду с решением вопросов по предъявляемым к банкам-заемщикам требованиям кредитором в зависимости от характера конкретных бюджетных программ рассматривается решение вопросов:
возмещения банкам-заемщикам операционных расходов, возникающих в результате бюджетного кредитования конечных заемщиков;
возможности получения банками-заемщиками соответствующих доходов при бюджетном кредитовании конечных заемщиков.
2. Направления бюджетного кредитования
5. Бюджетные кредиты являются целевыми и предоставляются по направлениям и в пределах сумм, предусмотренных соответствующими программами: в утвержденном Законом Республики Казахстан республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;
в утвержденных решениями маслихатов местных бюджетах на соответствующий финансовый год.
6. Основными направлениями бюджетного кредитования, предусматриваемыми республиканским и местными бюджетами, являются: реализация республиканских и региональных инвестиционных программ; государственная финансовая поддержка отраслей экономики; выполнение программ региональной поддержки малого предпринимательства. Программами соответствующих бюджетных программ могут предусматриваться иные направления бюджетного кредитования.
3. Виды и формы бюджетных кредитов
7. В процессе бюджетного кредитования заключаются кредитные договора между: кредиторами и банками-заемщиками;
банками-заемщиками и конечными заемщиками.
8. По форме предоставления бюджетные кредиты делятся на:
1) срочные кредиты, которые предоставляются путем единовременного перечисления всей суммы бюджетного кредита на счет заемщика либо единовременной оплаты его платежных документов;
2) кредитные линии - кредиты, предоставляемые путем периодического перечисления суммы бюджетного кредита на счет заемщика согласно графику перечисления либо периодической оплаты его платежных документов.
При бюджетном кредитовании кредитором и банком-заемщиком могут быть использованы и другие формы предоставления кредитов в соответствии с законодательными актами и решениями Правительства Республики Казахстан.
9. В зависимости от срока предоставления бюджетные кредиты подразделяются на:
1) краткосрочные - кредиты сроком до 1 года;
2) среднесрочные - кредиты сроком свыше 1 года, но не более 3 лет;
3) долгосрочные - кредиты сроком свыше 3 лет.
В отдельных случаях при среднесрочном и долгосрочном кредитовании возможно предоставление льготного периода по погашению основной суммы долга и выплате вознаграждения.
10. Бюджетные кредиты предоставляются в национальной валюте. Размер бюджетного кредита может быть выражен как в абсолютной величине, так и в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте.
11. Бюджетные кредиты могут предоставляться как с нефиксированной (плавающей), так и с фиксированной ставкой вознаграждения.
12. Основными условиями бюджетного кредитования являются:
направление кредитов на цели, предусмотренные бюджетными программами;
соблюдение заемщиками предъявляемых при бюджетном кредитовании требований;
использование установленных для бюджетного кредитования форм предоставления кредитов;
обеспечение возвратности кредитов.
12-1. Условия кредитов, как-то количественные значения и характеристики получения, использования, погашения и обслуживания бюджетного кредита, включая валюту, сумму кредита, сроки предоставления и возврата, ставки вознаграждения кредитов (далее - условия кредитов), предоставляемых за счет средств республиканского бюджета, определяются решениями Правительства Республики Казахстан. Условия кредитов, предоставляемых за счет средств местного бюджета, определяются решениями акимов областей, городов Астаны и Алматы.
4. Порядок и условия предоставления бюджетных кредитов банкам-заемщикам
13. После принятия соответствующих бюджетов администраторами программ в срок не более двух месяцев: определяются требования к банкам-заемщикам.
К основным требованиям, предъявляемым к банкам-заемщикам, относятся: отсутствие задолженности по кредитам, полученным ранее за счет денег республиканского и/или местных бюджетов;
соблюдение пруденциальных нормативов Национального Банка Республики Казахстан в течение трех последних месяцев, предшествующих дате проведения конкурса;
соблюдение установленных Национальным Банком Республики Казахстан лимитов минимального размера уставного и собственного капиталов;
наличие соответствующего обеспечения по своевременному возврату бюджетных кредитов;
при необходимости наличие филиальной сети и/или корреспондентской сети;
при необходимости наличие международных электронных систем передачи информации (SРRINТ, SWIFТ, RЕUТЕR).
14. Администраторы программ направляют в Национальный Банк Республики Казахстан запросы по банкам второго уровня (далее - банки-участники) с приложением предъявляемых требований для проведения конкурса среди них на получение кредитов в рамках реализации конкретных бюджетных программ.
15. Национальный Банк Республики Казахстан в пятидневный срок согласно запросам подготавливает и направляет администраторам программ перечень банков-участников, соответствующих установленным требованиям для участия в конкурсе.
16. Администраторы программ в соответствии с перечнем объявляют конкурс среди банков-участников, имеющих положительное заключение Национального Банка Республики Казахстан, для получения ими кредитов в рамках реализации конкретных бюджетных программ с указанием срока предоставления заявок.
17. Банки-участники в определенные администраторами программ сроки проведения конкурса подают заявки на участие в конкурсе с приложением документов, подтверждающих их соответствие условиям конкурса и содержащих предложения по условиям получения бюджетных кредитов и осуществления ими кредитования конечных заемщиков в рамках реализации конкретных бюджетных программ.
18. Для рассмотрения документов и отбора банков-заемщиков из числа допущенных к участию в конкурсе банков-участников администраторами программ создаются конкурсные комиссии.
Конкурсная комиссия в целях надлежащего кредитования, обеспечивающего выполнение бюджетных программ, и экономии бюджетных средств производит рассмотрение заявок банков-участников и осуществляет их отбор исходя из:
наименьшего уровня расходов, связанных с бюджетным кредитованием;
качества обеспечения (объем, форма, ликвидность);
уровня ликвидности ссудного портфеля банков;
объема собственного капитала банков;
опыта работы банков в области кредитования.
19. По результатам конкурса администраторы программ в установленном порядке вносят проекты соответствующих решений Правительства Республики Казахстан или местного исполнительного органа. Кредиторами принимаются окончательные решения, в которых определяются банки-заемщики, условия и степень их участия в реализации конкретных бюджетных программ.
20. На основании принятых положительных решений Правительства Республики Казахстан или местного исполнительного органа кредитором совместно с банками-заемщиками с участием, при необходимости, администраторов программ производится заключение кредитных договоров и связанных с ними документов (договора о залоге, гарантии, графики платежей и другие).
В случае принятия кредитором отрицательного решения администраторы программ организуют повторное проведение конкурса.
21. Заключенные кредитные договора в трехдневный срок со дня заключения подлежат регистрации:
Министерством финансов Республики Казахстан по бюджетным кредитам за счет денег республиканского бюджета;
местными исполнительными органами по бюджетным кредитам за счет денег местных бюджетов.
22. После регистрации кредитных договоров на основании заявок на снятие средств банков-заемщиков кредитором производится зачисление кредитных средств с бюджетных счетов администраторов соответствующих программ на счета банков-заемщиков в порядке исполнения соответствующих бюджетов.
23. В кредитном договоре в обязательном порядке предусматриваются условия бюджетного кредитования, указанные в пункте 12 настоящего постановления, и условия кредита, а также права и обязанности сторон, санкции при невыполнении условий договора, порядок разрешения споров, срок действия договора.
Все споры и разногласия сторон, возникающие при бюджетном кредитовании, разрешаются на условиях заключенных кредитных договоров и в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
5. Порядок и условия предоставления банками-заемщиками бюджетных кредитов конечным заемщикам
24. Банками-заемщиками предоставление бюджетных кредитов конечным заемщикам из кредитных ресурсов кредитора осуществляется в соответствии с действующим законодательством, заключенными с кредитором кредитными договорами и внутренней кредитной политикой банков-заемщиков.
25. Банки-заемщики производят экспертизу кредитных предложений конечных заемщиков путем проведения: анализа платежеспособности конечных заемщиков и степени риска непогашения бюджетного кредита, анализа экономической целесообразности, техническо-экономических и финансовых показателей проекта, проверки наличия источников и обеспечения погашения кредита.
26. На основании результатов экспертизы кредитных предложений банками-заемщиками по согласованию с администраторами программ принимается решение о кредитовании конечных заемщиков, заключаются с ними кредитные договора и другие документы, связанные с бюджетными кредитами.
27. После заключения кредитных договоров и связанных с ними документов банками-заемщиками открываются на имя конечных заемщиков ссудные счета, на которые в соответствии с кредитными договорами зачисляются суммы бюджетных кредитов. С указанного счета производится выдача кредитов путем перечисления денег на расчетный счет конечного заемщика либо оплаты его платежных документов.
6. Порядок погашения и обслуживания бюджетных кредитов.
28. Погашение основного долга и выплата начисленного вознаграждения осуществляется заемщиком в соответствии с заключенным кредитным договором.
При этом устанавливается следующая очередность платежей:
1) начисленные штрафы и пени;
2) начисленное вознаграждение;
3) погашение основного долга.
29. В кредитных договорах по усмотрению сторон может быть предусмотрено право на досрочное погашение.
Кредитор имеет право на досрочное расторжение кредитного договора и возврат фактически предоставленных сумм кредита с начисленными вознаграждением и штрафами в случае нарушения банком-заемщиком условий кредитного договора.
30. В случае нерасторжения кредитного договора кредитор вправе при выявлении фактов нецелевого использования бюджетного кредита взыскивать с заемщика неправомерно использованные суммы кредита с взиманием штрафа в размере, оговоренном в кредитном договоре.
31. В случае непогашения заемщиком основного долга и/или невыплате вознаграждения по бюджетному кредиту в срок, установленный в кредитном договоре, на образовавшуюся задолженность начисляются штрафные проценты.
32. При образовании у заемщика задолженности по бюджетному кредиту и ее непогашении в течение срока, определенного условиями кредитного договора, Министерством финансов Республики Казахстан и местным исполнительным органом соответственно по кредитам из республиканского и местных бюджетов либо банком-заемщиком (в случае с конечным заемщиком) принимаются соответственно следующие меры, обеспечивающие возврат задолженности:
1) направление гаранту (поручителю) документов об исполнении им обязательств по погашению задолженности заемщика в установленном законодательством порядке;
2) реализация заложенного имущества заемщика на основании договора о залоге в соответствии с действующим законодательством;
3) предъявление к оплате требований заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу кредитора либо банка-заемщика;
4) осуществление взыскания в судебном порядке, вплоть до объявления судом заемщика банкротом в соответствии с Законом Республики Казахстан "О банкротстве".
33. Кредит, выданный за счет денег республиканского и местных бюджетов, считается погашенным при возврате банком-заемщиком в соответствующие бюджеты суммы основного долга и уплате в полном объеме вознаграждения и других сопутствующих платежей, связанных с этим кредитом, включая штрафы.
7. Учет и контроль бюджетных кредитов
34. Все кредиты, предоставленные банкам-заемщикам за счет денег соответствующих бюджетов, подлежат обязательной регистрации в порядке, установленном Министерством финансов Республики Казахстан.
35. Мониторинг предоставленных бюджетных кредитов кредитором осуществляется в порядке и по формам, установленным Министерством финансов Республики Казахстан, на основе регулярно предоставляемой банками-заемщиками отчетности.
36. Все бюджетные кредиты, предоставленные из местных бюджетов подлежат централизованному учету Министерством финансов Республики Казахстан на основании регулярной отчетности местных исполнительных органов о заключенных кредитных договорах, о фактическом предоставлении, обслуживании и погашении бюджетных кредитов по формам и в сроки, определяемые Министерством финансов Республики Казахстан.
37. Контроль за освоением, целевым использованием, своевременным и полным погашением бюджетных кредитов осуществляется:
Министерством финансов Республики Казахстан - по всем кредитам, выданным из соответствующих бюджетов;
местным исполнительным органом - по кредитам, предоставленным из местных бюджетов;
банками-заемщиками - по всем бюджетным кредитам в случае с конечным заемщиком.
38. Оценка эффективности использования бюджетных кредитов осуществляется администраторами республиканских и местных бюджетных программ.
39. Кредитор в целях контроля вправе затребовать у администраторов республиканских и местных бюджетных программ и банков-заемщиков необходимую информацию, связанную с бюджетными кредитами.